Mục lục L M U I Nội dung .5 Phần Những vấn đề chung tín dụng .5 I Những quan niệm tín dụng II Sự đời phát triển tín dụng Cơ sở đời tín dụng .6 Quan hệ tín dụng nặng lãi Sự phát triển hệ thống tín dụng kinh tế III Bản chất tín dụng 10 IV Đặc điểm tín dụng 10 V Chức tín dụng 11 Tích tụ tập trung vốn 11 Kiểm soát giám đốc tiền 11 VI Vai trò tín dụng 11 Phần 14 Các hình thức tín dụng 14 I Thời hạn tín dụng 14 Tín dụng ngắn hạn .14 Tín dụng trung hạn .14 Tín dụng dài hạn 14 II Đ ối tợng tín dụng 14 Tín dụng vốn lu động 14 Tín dụng vốn cố định 14 III Mục đích sử dụng vốn 14 Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá .14 Tín dụng tiêu dùng .14 IV Căn vào chủ thể quan hệ sử dụng vốn .15 Tín dụng ngân hàng .15 Tín dụng thơng mại 15 Tín dụng nhà nớc 15 Tín dụng thuê mua .15 Phần 16 Các hình thức tín dụng xét theo chủ thể Trong quan hệ tín dụng 16 I Tín dụng Ngân hàng thơng mại 16 Tín dụng ngân hàng - đời trình phát triển 16 Đặc điểm tín dụng ngân hàng thơng mại .17 Các vấn đề tín dụng ngân hàng 18 Tầm quan trọng tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế 19 II Tín dụng thơng mại 21 Khái niệm .21 Nguyên nhân xuất tín dụng thơng mại 21 Vai trò tín dụng thơng mại 21 Đặc điểm tín dụng thơng mại .22 Công cụ tín dụng thơng mại 22 Ưu, nhợc điểm tín dụng thơng mại .23 III Tín dụng nhà nớc 24 Khái niệm .24 Phân loại .24 Ưu Thế Của Tín Dụng Nhà Nớc 25 Nguyên nhân mà ngời dân Việt Nam không thích mua công trái .25 IV Tín Dụng Thuê Mua .25 1 Khái niệm .25 Đặc điểm 25 Tác dụng hạn chế tín dụng thuê mua .26 Kết luận 27 Danh mục tài liệu tham khảo 28 LI M U Mỗi xã hội phát triển, đến trình độ định, tự thân cho đời sản phẩm - công cụ để phục vụ cho phát triển Từ có phân công lao động xã hội, xuất sở hữu t nhân t liệu sản xuất tạo nhiều sản phẩm, mà sản phẩm quan hệ tín dụng Đến l ợt nó, đời thúc đẩy cho kinh tế phát triển lên trình độ cao Do đó, tồn nh tất yếu khách quan Ngày nay, biết rằng, kinh tế thị trờng phát triển kinh tế trình độ cao Trong đó, chủ thể độc lập với tính chất sản xuất kinh doanh, quyền sở hữu, tuần hoàn luân chuyển vốn Nh kinh tế có doanh nghiệp thừa vốn Ví dụ nh doanh nghiệp có tiền bán hàng nhng trả lơng, thuế khoản chi khác tạm thời thừa tơng đối Trong có doanh nghiệp thiếu vốn ngời thừa vốn sử dụng vốn để thu lợi nhuận doanh nghiệp thiếu vốn muốn sử dụng phải vay để trì hoạc tién hành sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận Nh hai nhu cầu giống chỗ để thu lợi nhuận mang tính chất tạm thời Nhng chúng khác chiều vận động quyền sở hữu Do kinh tế tất yếu tồn quan hệ tiêu dùng tín dụng Hiện nay, nớc ta thời kỳ độ chuyển sang kinh tế thị trờng theo định hớng xã hội chủ nghĩa có quản lý nhà nớc, việc tồn loại hình tín dụng điều tránh khỏi Vấn đề phải nhận thức đợc tầm quan trọng tín dụng kinh tế từ xác định đợc loại hình tín dụng tồn nớc ta Qua đó, nhà nớc có chủ trơng, sách để kích thích cho đời Chính cần thiết nh vậy, điều kiện nớc ta đợc giúp đỡ tận tình cô Cao Thị ý Nhi em định chọn đề tài: Tín dụng hình thức tín dụng kinh tế thị trờng Để giải vấn đề trên, khuôn khổ viết em trình bày vấn đề sau: Phần 1: Những vấn đề chung tín dụng I Những quan niệm tín dụng, II III Sự đời phát triển tín dụng Bản chất tín dụng IV V VI Đặc điểm tín dụng Chức tín dụng Vai trò tín dụng Phần 2: Phân loại tín dụng I Theo thời hạn tín dụng II III IV Theo đối tợng tín dụng Theo mục đích sử dụng vốn Chủ thể quan hệ tín dụng Phần 3: Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng I Tín dụng ngân hàng II Tín dụng thơng mại III IV Tín dụng nhà nớc Tín dụng thuê mua Mặc dù em cố gắng song viết tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp thầy cô giáo bạn Nội dung Tín dụng đời sớm so với xuất môn kinh tế học đợc lu truyền từ đời sang đời khác Tín dụng xuất phát từ gốc từ Latin credittum tức tin tởng, tin nhiệm, tín dụng đợc diễn giải theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam vay mợn Trong thực tế hoat động tín dụng phong phú đa dạng, nhng dạng nào, tín dụng thể mặt sau: Thứ nhất: Ngời sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho ngời khác sử dụng thời gian định Thứ hai: Đến thời hạn hai bên thoả thuận ngời sử dụng hoàn lại cho ngời sở hữu giá trị lớn Phần tăng thêm đợc gọi phần lời hay nói theo ngôn ngữ kinh tế lãi (khi tính số tơng đối gọi lãi suất) Ngời sở hữu (ngời cho vay) Cho vay Ngời sử dụng (ngời vay) Trả nợ Phần Những vấn đề chung tín dụng I Những quan niệm tín dụng -Hiện thuật ngữ tín dụng đợc sử dụng rộng rãi phổ biến Tuy nhiên định nghĩa thống tín dụng Bởi ngời, ngành lại quan niệm tín dụng cách khác nhau, nhiều khía cạnh khác -Tín dụng quan hệ vay mợn hai bên, quan hệ điều tiết hai ngời, ngời vay ngời cho vay, vay mợn chủ yếu tiền -Tín dụng tin tởng, nói tín dụng tin tởng? Bởi có tin tởng vay cho vay (credit) để nhờng quyền sử dụng vốn cho -Tín dụng việc vay mợn, sử dụng vốn nhau, nhng không dới hình thức tiền mà dới hình thức hàng hoá chí phi tài sản -Cho dù có nhiều quan niệm tín dụng, nhng tựu chung lại ta đa khái niệm, nói khái niệm tổng quát tín dụng: Tín dụng nghề vay mợn tạm thời sử dụng vốn lẫn dựa nguyên tắc hoàn trả tin tởng -Để hiểu cách thấu đáo tín dụng cần phải sâu vào trình đời phát triển tín dụng nh chất Có nh có nhìn sâu sắc hơn, hoàn hảo tín dụng II Sự đời phát triển tín dụng Cơ sở đời tín dụng -Sự phân công lao động xuất sở hữu t nhân t liệu sản xuất sở đời tín dụng -Xét mặt xã hội xuất chế độ sở hữu t liệu sản xuất sở hình thành phân hoá xã hội, cải, tiền tệ có xu hớng tập trung vào nhóm ngời, số ngời có thu nhập thấp hay thu nhập không đáp ứng đủ cho nhu cầu tối thiểu cuả sống, đặc biệt biến cố rủi ro bất thờng gây Trong điều kiện nh đòi hỏi sử đời tín dụng, để giải mâu thuẫn nội xã hội, thực việc điều hoà nhu cầu tạm thời sống, tín dụng nặng lãi Quan hệ tín dụng nặng lãi -Tín dụng nặng lãi tín dụng đời vào thời kỳ cổ đại 2.1 Chủ thể quan hệ tín dụng nặng lãi -Ngời vay: chủ yếu nông dân thợ thủ công, chủ nợ, địa chủ quan lại có phần vay nặng lãi -Ngời cho vay: ngời hoạt động thơng nghiệp tiền tệ, chủ nợ, địa chủ số quan lại 2.2 Nguyên nhân xuất tín dụng nặng lãi -Trong điều kiện sản xuất thấp kém, phụ thuộc nhiều vào điều kiện thiên nhiên, lại thêm gánh nặng su thuế tệ nạn xã hội khác, ngời sản xuất nhỏ phải đối phó với rủi ro xảy sống dẫn đến phải vay để giải khó khăn đời sống, nh mua lơng thực, thuốc men, đóng tô, thuế tầng lớp khác vay để giải thiếu hụt tạm thời với nhu cầu cao 2.3 Đặc điểm tín dụng nặng lãi -Tín dụng nặng lãi có lãi suất cao Nguyên nhân cầu tín dụng lớn so với cung nhu cầu vay thờng cấp bách trì hoãn đợc -Hình thức vận động vốn quan hệ tín dụng nặng lãi biểu đa dạng là: Cho vay vật thu nợ vật; Cho vay tiền, thu nợ vật; Cho vay tiền, vật thu nợ công lao động; Cho vay tiền thu nợ tiền; -Do đặc điểm tín dụng nặng lãi mà tín dụng nặng lãi có hai tính chất sau: Những ngời cho vay nặng lãi muốn trì sản xuất nhỏ để tồn hình thức tín dụng nặng lãi Cho vay nặng lãi thúc đẩy trình phân hoá giai cấp tập trung vốn tạo tiền đề cho đời phơng thức sản xuất 2.4 Tín dụng nặng lãi điều kiện ngày -Trong điều kiện ngày tín dụng nặng lãi tồn phổ biến nớc phát triển Nguyên nhân tồn do: Do ảnh hởng chế độ phong kiến Trong nông nghiệp ruộng đất phần lớn tạp trung tay địa chủ áp dụng phơng pháp phát canh thu tô, khoản địa tô phải trả thờng cao Mức thu nhập ngời lao động thấp Vì vậy, xuất rủi ro bất thờng đời sống đòi hỏi phải có vốn vay bổ sung Hệ thống tín dụng cha phát triển Do tín dụng nặng lãi tồn để hạn chế cho vay nặng lãi, nớc thờng áp dụng biện pháp sau: Cải cách dân chủ nông nghiệp mà phơng thức chia ruộng đất cho nông dân Phát triển hệ thống tín dụng, tổ chức mở rộng hệ thống ngân hàng Sự phát triển hệ thống tín dụng kinh tế -Sản xuất hàng hoá nguyên nhân đời tín dụng, xã hội có sản xuất tất yếu có hoạt động tín dụng 3.1 Nguyên nhân thúc đẩy phát triển tín dụng -Trong kinh tế thị tròng xí nghiệp hoạt động độc lập chúng có mối quan hệ thông qua trao đổi - mua bán để hình thành hệ thống kinh tế thống -Để thực mối quan hệ tổ chức kinh doanh phải có vốn tiền tệ phải sử dụng thớc đo tiền tệ để tổ chức quản lý kinh doanh Xuất phát từ tính chất hoạt động mà vốn doanh nghiệp liên tục trải qua giai đoạn biêủ dới hình thái khác Qúa trình tuần hoàn vốn thể nh sau: T - H - SX - H - T Giai đoạn 1: Vốn tiền tệ ứng để mua t liệu sản xuất Trong giai đoạn vốn từ hình thái tiền tệ chuyển thành hình thái hàng hoá Giai đoạn 2: Tiến hành tổ chức sản xuất, tức trình kết hợp lao động sống lao động vật để tạo sản phẩm giai đoạn vốn từ hình thái hàng hoá chuyển thành hình thái chi phí sản xuất cuối sau sản phẩm đợc tạo ra, vốn lại trở hình thá hàng hoá Giai đoạn 3: Sản phẩm đợc đa tiêu thụ, vốn lại trở hình thái ban đầu tức vốn tiền Riêng xí nghiệp lĩnh vực l u thông, tuần hoàn vốn chải qua hai giai đoạn: mua sản phẩm bán sản phẩm, vốn biểu dới hai hình thái hàng hoá tiền tệ -Xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn nh mà ăn khớp thời gian khối lợng mua vật t hàng hoá phục vụ sản xuất với việc tiêu thụ hàng hoá tất yếu xảy tợng: Hoặc có vốn hàng hoá cha tiêu thụ tiêu thụ thu đợc tiền nhng cha cần thiết phải mua vật t nguyên liệu dự trữ cho sản xuất Hoặc có nhu cầu mua vật t, hàng hoá phục vụ trình sản xuất nhng tiền Hiện tợng thừa vốn thể rõ nét doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ Còn loại hình xí nghiệp khác tợng thừa vốn thờng xuyên xảy ra; Bởi vì, việc sản xuất đợc tiến hành liên tục nhng việc mua bán vật t nguyên liệu tiêu thụ sản phẩm đợc tiến hành theo định kỳ Vì vậy, tất yếu xuất không ăn khớp hai trình mua bán Tuy nhiên doanh nghiệp không thời vụ việc thừa thiếu vốn tiền tệ với thời gian ngắn quy mô nhỏ so với xí nghiệp thời vụ, trừ doanh nghiệp có chu kỳ sản xuất kinh doanh dài -ở doanh nghiệp có lúc thiếu vốn, lúc thừa vốn, nhng đứng giác độ toàn kinh tế quốc dân thời điểm định có tợng: Một nhóm doanh nghiệp có vốn tạm thời cha sử dụng Một nhóm xí nghiệp khác lại có nhu cầu bổ sung tạm thời -Sở dĩ có tợng vì, chu kỳ sản xuất kinh doanh tính chất thời vụ doanh nghiệp, ngành kinh tế không giống nhau, lúc tái sản xuất trình liên tục sở phân công hợp tác toàn kinh tế -Vì mà xí nghiệp thừa vốn tất yếu có xí nghiệp khác thiếu vốn Ví dụ: nông trờng sản xuất mía sau thu hoạch có vốn tạm thời nhàn rỗi, ngợc lại xí nghiệp chế biến đờng lại có nhu cầu lớn dự trữ nguyên liệu cho sản xuất -Đây tợng khách quan tồn trình tái sản xuất xã hội, đồng thời mâu thuẫn trình tuần hoàn chu chuyển vốn Chính điều đòi hỏi phải có tín dụng làm cầu nối nơi thờ nơi thiếu -Nếu xét đặc điểm vốn trình tái sản xuất giản đơn tợng thừa thiếu vốn tạm thời toàn kinh tế đợc bù trừ lẫn Tuy nhiên tái sản xuất trình thờng xuyên mở rộng phát triển, đòi hỏi phải có vốn đầu t vốn tiết kiệm -Trong chế thị trờng tồn phát triển gắn bó với nhau, nhu cầu vốn cho sản xuất không để trì mức sản xuất nh cũ mà có nhu cầu đầu t phát triển Nhu cầu vốn trờng hợp đợc dùng để đầu t vào tài sản cố định, tăng dự trữ vật t hàng hoá cho tái sản xuất mở rộng -Đối với xí nghiệp, đơn vị kinh tế, lợi nhuận tích luỹ để đầu t có giới hạn Vì muốn thực đợc nhu cầu mở rộng sản xuất cần thiết phải nhờ đến nguồn vốn xã hội -Mỗi khoản tiết kiệm có mục đích định nh nhà kinh doanh tiết kiệm để mở rộng sản xuất, cá nhân mở rộng để mua sắm mục đích tiết kiệm đợc thực đợc thực tơng lai Chính điều kiện cha thực đợc nhũng mục đích định ngời chủ vốn -Tiết kiệm sử dụng vốn vay trực tiếp nh mua trái phiếu gián tiếp nh gửi vào tổ chức tín dụng -Nh xuất tín dung xuất phát từ nhu cầu tiết kiệm, nhu cầu đầu t phát triển Mà tín dụng nối tiết kiệm đầu t Tóm lại kinh tế đại, đặc điểm tuần hoàn vốn yêu cầu trình tiết kiệm đầu t đòi hỏi phải có tín dụng 3.2 Tín dụng ngày mở rộng phát triển cách đa dạng Trong kinh tế thị trờng tín dụng ngày mở rộng, chủ thể tham gia quan hệ tín dụng bao gồm cá nhân, doanh nghiệp nhà nớc trung ơng, nh địa phơng Quan hệ tín dụng đợc mở rộng đối tợng quy mô thể mặt sau: - Các tổ chức ngân hàng tổ chức tài tổ chức tín dụng khác phát triển mạnh có mặt khắp nơi - Phần lớn doanh nghiệp có sử dụng vốn tín dụng (vay ngân hàng, mua chịu hàng hoá, phái hành trái phiếu) khối lợng ngày lớn - Thu nhập ngày tăng cá nhân ngày có nhiều ngời tham gia vào quan hệ tín dụng III Bản chất tín dụng Tín dụng tồn nhiều phơng thức sản xuất khác phơng thức sản xuất tín dụng biểu bên vay mợn tạm thời vật số vốn tiền tệ, nhờ mà ngời ta sử dụng đợc giá trị hàng hoá trực tiếp, gián tiếp thông qua trao đổi Để vạch rõ chất tín dụng cần thiết phải nghiên cứu liên hệ kinh tế tín dụng trình hoạt động tín dụng mối liên hệ với trình tái sản xuất Về vận động tín dụng: tín dụng quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay, họ có mối liên hệ với thông qua vận động giá trị vốn, tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ Hoặc trình vận động thông qua trình sau: Thứ nhất: phân phối vốn tín dụng dới hình thức cho vay Thứ hai: sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất Thứ ba: hoàn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sự hoàn trả tín dụng đặc trng thuộc chất vận động tín dụng, dấu ấn phân biệt tín dụng với phạm trù kinh tế khác IV Đặc điểm tín dụng - Có vận động độc lập tơng đối quyền sở hữu quyền sủ dụng - Giá quan hệ mua bán ngang với giá trị nhng quan hệ tín dụng không Gía biểu giá trị sử dụng số vốn thời gian Mác viết đem tiền cho vay với t cách vật có đặc điểm quay trở điểm xuất phát mà giữ đợc nguyên vẹn giá trị đồng thời lại lớn thêm trình vận động 10 Phần Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trờng tín dụng hoạt động đa dạng phong phú Trong quản lý tín dụng nhà kinh tế thờng dựa vào tiêu thức sau để phân loại I Thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn loại tín dụng có thời hạn dới năm thờng đợc sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân Tín dụng trung hạn Là loại tín dụng từ - năm, loại tín dụng đợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn Tín dụng dài hạn loại tín dụng có thời hạn năm năm, tín dụng dài hạn đợc dùng để đầu t cho xây dựng II Đ ối tợng tín dụng Tín dụng vốn lu động Là loại tín dụng đợc cấp phát để hình thành vốn lu động tổ chức kinh tế Tín dụng vốn cố định Là loại tín dụng đợc cấp phát để hình thành tài sản cố định III Mục đích sử dụng vốn Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá Là loại cấp phát tín dụng cho nhà doanh nghiệp chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất hàng hoá lu thông hàng hoá Tín dụng tiêu dùng Tín dụng tiêu dùng hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp 14 ứng nhu cầu tiêu dùng IV Căn vào chủ thể quan hệ sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Tín dụng thơng mại Tín dụng thơng mại quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp, đợc biểu diễn mua bán chịu hàng hoá Tín dụng nhà nớc Tín dụng nhà nớc quan hệ tín dụng bên nhà nớc với bên phần lại kinh tế nhà nớc ngời vay Tín dụng thuê mua Là quan hệ tín dụng công ty tài với ngời sản xuất kinh doanh đợc thể dới hình thức cho thuê tài sản cố định 15 Phần Các hình thức tín dụng xét theo chủ thể Trong quan hệ tín dụng I Tín dụng Ngân hàng thơng mại Tín dụng ngân hàng - đời trình phát triển Lịch sử đời phát triển tín dụng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Hình thức sơ khai tín dụng tín dụng nặng lãi, có đợc phân chia tập đoàn ngời thành ngời có nhiều ngời có dẫn đến xuất quan hệ vay mợn có chênh lệch d thừa sản phẩm Ngời vay phải trả vốn mà phải trả lãi cho ngời cho vay, tín dụng nặng lãi Hình thức tồn xã hội trớc t mục đích để trì sống cho ngời cần vay Đến phơng thức TBCN tín dụng nặng lãi không phù hợp, sản xuất phát triển, vay tiêu dùng mà để phát triển sản xuất Lãi suất cho vay phải thấp có nhiều nhà cho vay nhà t vay đảm bảo cho sản xuất có lợi nhuận Vay mợn không đơn tiền mà máy móc thiết bị, t liệu sản xuất Lãi suất không bị áp đặt ngời cho vay mà phải thỏa thuận ngời mua ngời bán Các hình thức tín dụng đời Từ định nghĩa tín dụng quan hệ vay mợn dựa nguyên tắc hoàn trả Đó quan hệ hai bên bên (trái chủ hay ngời cho vay) chu cấp tiền hay hàng hóa, dịch vụ dựa vào lời hứa toán lại tơng lai ngời phía bên (ngời thụ trái hay ngời vay) Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, tín dụng ngày có phát triển nội dung hình thức, từ tín dụng nặng lãi đến tín dụng thơng mại cao tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng thực mở rộng mối quan hệ, thay quan hệ cá nhân với mối quan hệ cá nhân với tổ chức, tổ chức với cao quan hệ tín dụng quốc tế Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng, nhiên giữ nguyên đợc chất ban đầu quan hệ tín dụng Tín dụng ngân hàng đợc hiểu quan hệ vay mợn lẫn theo nguyên tắc có 16 hoàn trả gốc lãi theo thời gian định, bên Ngân hàng thơng mại bên cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức trị xã hội, tổ chức tín dụng, ngân hàng thơng mại khác Để quản lý tốt chất lợng khoản tín dụng, ngời ta phân loại tín dụng theo nhiều hình thức khác nhau: dựa kỳ hạn khoản tín dụng, theo tính chất đảm bảo khoản vay, theo hình thái tồn vốn tín dụng Sản xuất hàng hoá ngày phát triển ngày có nhiều hình thức tín dụng đời, đáp ứng nhu cầu gửi tiền vay đối tợng khác Tín dụng trở thành hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại Đặc điểm tín dụng ngân hàng thơng mại Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao tín dụng Nó giữ đợc chất chung tín dụng, có số đặc điểm vợt trội sau: - Vốn tín dụng ngân hàng đợc thực dới hình thức tiền tệ đợc giải phóng khỏi chu kỳ kinh doanh, vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, với tham gia vai trò trung gian ngân hàng thơng mại Thu nhập ngời dân tăng xuất d thừa tiền tệ, trình sản xuất kinh doanh, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ khen thởng, quỹ dự phòng rủi ro tổ chức kinh tế đợc ngân hàng huy động nguồn vốn tín dụng chủ yếu ngân hàng Quá trình vận động vốn tín dụng ngân hàng hoàn toàn khác với tín dụng thơng mại - phụ thuộc hoàn toàn vào quy mô, trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vốn tiền tệ đợc giải phóng khỏi sản xuất kinh doanh Đây đặc điểm chứng tỏ tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phát triển cao tín dụng thơng mại - Quá trình vận động vốn tín dụng ngân hàng tơng đối độc lập so với vận động trình sản xuất kinh doanh Khi hoạt động sản xuất kinh doanh đợc mở rộng phát triển, nhu cầu vốn tăng dẫn đến nhu cầu vốn tín dụng tăng, từ tín dụng ngân hàng phục vụ đắc lực cho sản xuất kinh doanh Cũng sản xuất kinh doanh mở rộng phát triển, nhu cầu vốn phát triển nhng quy mô vốn tín dụng ngân hàng 17 không đổi có vốn từ nguồn khác (phát hành tín phiếu, trái phiếu, kêu gọi viện trợ ) Sản xuất kinh doanh không thay đổi nhng nhu cầu tín dụng tăng hoạt động tín dụng đáp ứng nhiều nhu cầu khác sản xuất kinh doanh nh tiêu dùng, trả nợ nớc Chính đặc điểm trên, tín dụng ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu vốn tín dụng khối lợng, thời hạn cho vay khoản vốn mà vốn huy động Đồng thời nhờ có tín dụng mà ngân hàng mở rộng đợc phạm vi nh lĩnh vực hoạt động Nhng bên cạnh đó, tín dụng nhợc điểm nó, tính rủi ro hoạt động tín dụng tơng đối cao ngân hàng dễ bị vốn, hiệu hoạt động nh chất lợng tín dụng Các vấn đề tín dụng ngân hàng a) Nguồn cho vay - Vốn tự có quỹ ngân hàng - Vốn huy động nớc cách phát hành kỳ phiếu, trái phiếu huy động tiền gửi - Vốn ủy thác vốn tài trợ vay theo chơng trình dự án đầu t nhà nớc, tổ chức kinh tế xã hội nớc b) Điều kiện đối tợng vay vốn Theo luật ngân hàng ban hành luật tín dụng tất khách hàng đợc cho vay phải thỏa mãn đồng thời điều kiện sau : - Có t cách pháp nhân, thể nhân đầy đủ - Có dự án đầu t phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu - Có vật t hay hàng hóa tơng đơng, tài sản chấp, đảm bảo tiền vay bảo lãnh ngời thứ ba theo quy chế Thống đốc Ngân hàng nhà nớc - Có kế hoạch trả nợ gốc lãi ngân hàng - Sử dụng tiền vay mục đích c) Quy trình thẩm định dự án đầu t - Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết 18 - Xử lý thông tin, đánh giá, phân tích - Nội dung thẩm định dự án đầu t : + Thẩm định t cách pháp nhân vay vốn + Phân tích tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức nh cá nhân cần vay vốn năm gần (tối thiểu năm) Phân tích tình hình tài chính, chất lợng quản lý Phân tích mục đích vay vốn, thái độ đạo đức khách hàng Phơng diện kỹ thuật Khả trả nợ, lãi tính khả thi dự án (trong hai tiêu quan trọng giá trị ròng NPV tỷ suất doanh lợi IRR) + Lập tờ trình kết thẩm định Quá trình thẩm định khâu quan trọng thiếu với dự án cho vay nhằm tránh rủi ro nâng cao chất lợng tín dụng Thẩm định yêu cầu cao nhân viên, cán thẩm định trình độ chuyên môn nh t cách đạo đức, định thành công khoản tín dụng Tầm quan trọng tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế Sự đời phát triển mạnh mẽ ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng cho thấy vai trò tín dụng ngân hàng vận hành kinh tế Ta thấy đợc số vai trò chủ yếu tín dụng kinh tế: - Hoạt động tín dụng đảm bảo đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nhu cầu tiêu dùng cá nhân kinh tế Với mục tiêu lớn công nghiệp hóa, đại hóa kinh tế Đảng nhà nớc nh nhu cầu phát triển tổ chức kinh tế kinh tế thị trờng cạnh tranh gay gắt liệt nh nhu cầu vốn để đổi trang thiết bị công nghệ sản xuất nh phát triển sản xuất, mở rộng mặt hàng, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ lớn Do mở rộng nguồn vốn để đầu t phát triển yêu cầu thiết doanh nghiệp nh tổ chức kinh tế khác Thực tế cho thấy phần vốn chủ yếu công ty huy động đợc từ tổ chức tài trung gian, đặc biệt 19 ngân hàng thơng mại thông qua hình thức vay mới, chiếm tỷ trọng lớn (61,9%) Mặt khác nớc ta thị trờng chứng khoán giai đoạn sơ khai, đối tợng phát hành hạn chế nh khuôn khổ pháp lý, môi trờng kinh tế, thói quen, tâm lý ngời dân cha cho phép lu hành trái phiếu, cổ phiếu cách rộng rãi để nguồn vốn công ty Do tín dụng ngân hàng thực gần nh đờng dự án đầu t chiều sâu, phát triển sản xuất, đại hóa cải tiến công nghệ Từ khoản tín dụng nâng cao suất lao động chất lợng sản phẩm, tăng khả sinh lời, tăng thu nhập cho ngời lao động, đời sống nhân dân đợc cải thiện khản thu Nhà nớc tăng theo - Thông qua hoạt động tín dụng, tổ chức tín dụng tăng cờng kiểm tra, giám sát với khách hàng vay vốn, từ góp phần nâng cao hiệu kinh tế chung kinh tế quốc dân Tín dụng hoạt động tiêu biểu hầu hết ngân hàng, đòi hỏi ngân hàng phải kiểm soát khả hoàn trả nợ khách hàng, phải dự tính, phán đoán đợc khả nhằm bảo vệ tiền gửi khách hàng hiệu hoạt động nh lợi nhuận ngân hàng Nếu khoản vay thất thoát trớc tiên làm ngân hàng không khả toán cho ngời gửi tiền Ngân hàng có trách nhiệm với cổ đông đảm bảo mức chia lãi cổ phần hợp lý nh mức lơng định nhân viên Chính vậy, ngân hàng phải thận trọng khoản tín dụng tăng cờng kiểm soát khách hàng vay để xem khoản vay có sử dụng mục đích có hiệu không, đồng thời t vấn chuyên môn cho khách hàng Do chất lợng tín dụng đợc nâng cao, đem lại lợi lợi ích cho ngân hàng khách hàng, rộng cho kinh tế quốc dân - Thông qua hoạt động tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lu thông, ổn định thị trờng Chi phí giao dịch yếu tố định thành công hay không khách hàng Với khoản giao dịch, có khoản chi phí cố định (chiếm tỉ lệ chủ yếu) chi phí khác phụ thuộc loại giao dịch, với khối lợng giao dịch nhỏ chi phí giao dịch bình quân cho đồng vay, cho vay lớn Ngân hàng thơng mại tổ chức tài trung gian khác chuyên môn hóa lĩnh vực nên tiết kiệm đợc nhiều chi phí giao dịch cho khách hàng (có thể giao dịch với lợng tiền lớn) 20 Ngoài ra, ngân hàng thơng mại đóng vai trò ngời trung gian hoạt động tín dụng, thực huy động vốn nhiều hình thức nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế cho ngời cần vốn vay tránh đợc lãng phí giúp cho kinh tế phát triển II Tín dụng thơng mại Khái niệm Tín dụng thơng mại hình thức sử dụng vốn lẫn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đợc thể dới hình thức doanh nghiệp mua chịu hàng hoá dịch vụ lẫn Nguyên nhân xuất tín dụng thơng mại Là cách biệt sản xuất tiêu thụ, đặc điểm thời vụ sản xuất, mua bán sản phẩm, xảy tợng có số nhà doanh nghiệp có hàng hoá muốn bán, lúc số nhà doanh nghiệp khác muốn mua nhng tiền Trog trờng hựp nhà doanh nghiệp với t cách ngời bán muốn thực đợc sản phẩm họ bán chịu hàng hoá cho gời mua Mua bán chịu hình thức tín dụng vì: Ngời bán chuyển giao cho ngời mua đợc sử dụng vốn tạm thời thời gian định Đến thời hạn đợc thoả thuận ngời mua hoàn lại vốn cho ngời bán dới hình thức tiền tệ phần lãi suất Vai trò tín dụng thơng mại Trong thời kỳ quản lý kinh tế theo kế hoạch tập trung hầu hết nớc xã hội chủ nghĩa cấm tín dụng thơng mại hoạt động Đến năm 1980 gắn liền với trình cải tổ đổi quản lý kinh tế nhà nớc bắt đầu cho phép tín dụng thơng mại hoạt động Trong kinh tế thị trờng tợng thừa thiếu vốn nhà doanh nghiệp thờng xuyên xảy ra, hoạt động tín dụng thơng mạ mặt đáp ứng đợc nhu cầu vốn nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu, đòng thời giúp xí nghiệp tiêu thụ sản phẩm Mặt khác, tồn hình thức tín dụng giúp cho nhà doanh nghiệp chủ động khai thác đợc vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh Một vai trò quan trọng khác tín dụng thơng mại, định tính không ăn khớp trình sản xuất kinh doanh hàng hoá Vì kinh tế ngời sản xuất có hàng hoá nhng cha ngời kinh doanh có tiền ngời kinh doanh có tiền cha ngời sản xuất có hàng hoá Tín dụng 21 thơng mại làm tăng nhanh tc độ lu thông hàng hoá lu thông tiền tệ Tín dụng thơng mại góp phần tiết kiệm tiền mặt, tiết kiệm lu thông tiền tệ, đảm bảo mối quan hệ kinh tế kinh tế Đặc điểm tín dụng thơng mại Vốn tín dụng tồn dới hình thức vật (do có độ an toàn cao); Toàn vốn tín dụng cha phải vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi rút khỏi trình sản xuất mà trình sản xuất kinh doanh (vốn sản xuất kinh doanh); Quá trình vận động vốn tín dụng thơng mại phụ thuộc vàc quy mô trình sản xuất kinh doanh Công cụ tín dụng thơng mại Cơ sở pháp lý xác định quan hệ nợ nợ giấy báo nợ Đây loai đặc biệt khế ớc dân xác định trao quyền cho ngời bán nghĩa vụ toán nợ ngời mua nợ đến hạn Giấy nợ tín dụng thơng mại gọi thơng phiếu Thong phiếu có hai loại kỳ phiếu hối phiếu 5.1 Kỳ phiếu thơng mại ngời mua chịu phát hành để cam kết trả nợ tiền định đến hạn cho ngời bán 5.2 Hối phiếu ngời bán chịu phát hành để lệnh cho ngời m ua chịu trả số tiền định cho ngời hởng thụ nợ đáo hạn Bỏ qua khác biệt ngời phát hành nó, hối phiếu kỳ phiếu giống thực nghĩa vụ tài mà ngời mua chịu phải chiụ trách nhiệm trớc ngời bán chịu vào thời điểm định với điều kiện định 5.3 Đặc điểm thơng phiếu - Tính trừu tợng: thơng phiếu không ghi rõ nguồn gốc mục đích khoản nợ mà ghi nghĩa vụ tài - Tính bắt buộc: luật pháp can thiệp vào hành vi mua bán chịu đến thời hạn toán ngời mua chịu phải chịu trách nhiệm trả tiền cách vô điều kiện ngời bán chịu - Đựơc lu thông nh tiền: đợc dùng làm phơng tiện lu thông, phơng tiện toán trời hạn hiệu lực 22 Ưu, nhợc điểm tín dụng thơng mại 6.1 Ưu điểm - Giúp cho doanh nghiệp (mua bán) đảm bảo trì đợc tính liên tục trình sản xuất kinh doanh - Quyết định tính không ăn khớp sản xuất hàng hoá, làm đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hoá; - Góp phần làm giảm chi phí lu thông kinh tế tham gia điều tiết vốn doanh nghiệp cách trực tiếp; - Tiết kiệm đợc khối lợng l thông tiền mặt Tín dụng thơng mại tồn với kinh tế thị trờng, trở thành đặc trng kinh tế thị trờng 6.2 Nhợc điểm Mặc dù tín dụng thơng mại đóng vai trò quan trọng kinh tế nhng thay hình thức tín dụng khác, có mặt hạn chế sau: - Hạn chế quy mô tín dụng chiều vận động hàng hoá Tín dụng thơng mại nhà doanh nghiệp cung cấp họ cung cấp giới hạn khả Nếu ngời vay có nhu cầu cao ngời cho vay đáp ứng đợc Quy mô lớn tín dụng thơng mại tổng giá trị hàng hoá ngời bán chịu Chiều vận động tín dụng thơng mại phụ thuộc vào chiều vận động hàng hoá Nó vận động theo chiều định Do ảnh hởng đến kinh tế, dẫn đến khhủng hoảng kinh tế mang tính lan truyền, cộng hởng khâu hay phận bị phá sản - Hạn chế thời hạn cho vay: Điều kiện kinh doanh chu kỳ sản xuất doanh nghiệp phù hợp với nhau, thời hạn mà ngời cho vay muốn cung cấp ngời vay có nhu cầu không phù hợp hau tín dụng xảy Tuy nhiên, nhờ phơng pháp cấp tín dụng ngân hàng dới hình thức chiết khấu giải đợc phần hạn chế - Hạn chế phơng hớng: Tín dụng thơng mại đợc cung cấp dới hình thức hàng hoá, nhà doanh nghiệp cung cấp đợc tín dụng cho số xí nghiệp định_ xí nghiệp cần hàng hoá để sử dụng cho sản xuất kinh doanh dự trữ để bán - Tạo mầm mống khủng hoảng sản xuất thừa Vì mua trao tay tức mua thứ cần thiết ngắn hạn số tiền có giới hạn Nhng có tín dụng thơng mại tức có tích luỹ tạo cầu giả tạo làm cho 23 ngời sản xuất sản xuất nhiều tạo d thừa hàng hoá - Loại bỏ khả kiểm soát hệ thống ngân hàng với hoạt động kinh tế quốc dân làm tạo mầm mống cho nguồn thu nhập bất hợp pháp III Tín dụng nhà nớc Khái niệm Tín dụng nhà nớc quan hệ tín dụng bên nhà nớc bên thành phần khác kinh tế nhà nớc ngời vay Chủ thể quan hệ tín dụng nhà nớc (TDNN) bao gồm ngời vay nhà nớc trung ơng, nhà nớc địa phơng Ngời cho vaylà dân chúng, tổ chức kinh tế ngân hàng nớc Trong kinh tế nhà nớc chủ thể có ngân sách riêng kho bạc nhà nớc ngời đại diện thực khoản thu chi ngân sách Thu chi ngân sách diễn ba trờng hợp sau: - Thăng ngân sách, trờng hợp khoản thu ngân sách khoản chi ngân sách Trong khoản thu chi không tính khoản vay nợ trả nợ - Thặng d ngân sách: trờng hợp mà thu lớn khoản chi ròng Phần thặng d có thể sử dụng để trả khoản nợ vay tài khoản trớc gửi vào ngân hàng để dùng cho mục đích sau - Thiếu hụt ngân sách: khoản thu nhỏ khoản chi ròng Để bù đắp khoản chi kho bạc nhà nớc phải vay phần thiếu hụt Nh vậy, mục đích vay tín dụng nhà nớc bù đắp khoản bội chi ngân sách Phân loại Tín dụng nhà nớc phân hai loại: - Tín dụng ngắn hạn:là khoản vay ngắn hạn kho bạc nhà nơc để bù đắp khoản bội chi tạm thời Ví dụ, đầu năm ngân sách cần khoản chi ngay, nhng tạm thời cha có khoản thu, cần phải vay để bù đắp, thời hạn vay thờng dới năm Tín dụng ngắn hạn nhà nớc đợc thực cách phát hành kỳ phiếu kho bạc - Tín dụng dài hạn: Là khoản vay dài hạn kho bạc nhà nớc Thời hạn thờng từ năm năm trở lên, viêc vay dài hạn đợc thực việc phát hành công trái 24 Ưu Thế Của Tín Dụng Nhà Nớc - Đâylà hình thc tín dụng có u tuyệt đối, đờng tốt không dẫn đến lạm phát vấn đề kinh tế xã hội - Góp phần ổn định kinh tế xã hộivà nâng cao phúc lợi xã hội - Đây hình thc tín dụng mà nhà nớc trả nợ, việc toán cách phát hành đợt để trả nợ cũ - Việc mua công trái đem lại cho ngời nông dân khoản thu nhập giầu lên cách nhanh chóng, mua công trái tơng tự nh gửi tiết kiệm nhng giầu lên cách nhanh chóng mà chịu rủi ro Nguyên nhân mà ngời dân Việt Nam không thích mua công trái - Việc mua bán trái phiếu phủ quan hệ kinh tế mang lại lợi ích kinh tế Nhng Việt nam lại mang tính trị kinh tế nên việc mua công trái nh việc hiến tiền cho nhà nớc tốc độ lạm phát lớn - Chi tiêu ngân sách nhà nớc Viêt nam lãng phí, cha hợp lí - Mua công trái gửi tiết kiệm khác biệt, nhng ngời dân lại có thói quen gủi tiết kiệm IV Tín Dụng Thuê Mua Khái niệm Tín dụng quan hệ tín dụng công ty tài với ngời sản xuất kinh doanh đợc thể dới hình thức cho thuê tài sản cố định Sản xuất kinh doanh kinh tế thị trờng đòi hỏi khoản đầu t phải có suất lao động cao, phải đổi công nghệ Các doanh nghiệp có vốn tích luỹtự có không đầy đủ để đáp ứng nhu cầu đổi công nghệ Do phải thuê tài sản cố định Nó giúp cho nhà sản xuất doanh nghiệp đáp ứng đợc nhu cầu đổi công nghệ Đặc điểm Việt Nam tín dụng thuê mua đợc thể dới hình thức: công ty cho thuê tài chính, thực chất công ty tài thực việc cho thuê tài sản cô định Tín dụng thuê mua có hai hình thức Ngời cho thuê có tài sản cố định cho thuê, Cho thuê theo kiểu vận hành vốn: chi phí sửa chữa, bảo dỡng, tài vận hành sản cố định ngời cho thuê chịu Cho thuê theo kiểu thuê tài chính: ngời thuê tìm kiếm thị trờng tài sản cần thuê, sau yêu cầu ngời cho thuê mua tài sản 25 Tác dụng hạn chế tín dụng thuê mua 3.1 Đối với kinh tế - Đây hình thức huy động vốn cho đầu t phát triển, đặc biệt từ nớc đặc biệt ngành có công cụ sử dụng đắt - Tiếp thu đợc thờng xuyên tiến khoa học kỹ thuật giới - Giá trị tài sản thuê không tính vào hạn mức nợ quốc gia, không ảnh hởng đến việc sử dụng hạn mức nợ từ phủ, tổ chức quốc tế 3.2 Đối với ngời cho thuê - Là hình thức đầu t để thu lợi nhuận, đầu t có độ an toàn cao Vì ngời thuê tài sản có mục đích rõ ràng, có địa sử dụng rõ ràng cụ thể Ngời cho thuê nắm sở pháp lý để chứng minh sở hữu nguồn gốc cho thuê - Làm đa dạng phong phú thêm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, đặc biệt hệ thống ngân hàng thơng mại 3.3 Đối với ngời thuê Có tác dụng lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, trờng hợp tổ chức kinh tế thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh mà khả điều kiện tiếp cận đến nguồn vốn ngân hàng đảm bảo đợc Và vay vốn ngân hàng gặp phải khó khăn phải có tài sản chấp, bị khống chế giới hạn vốn cho vay Có tác dụng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mang tính thời vụ nhu cầu sử dụng tài sản không nhiều Các doanh nghiệp luôn đổi tiếp cận đợc với tiến khoa học kỹ thuật Tuy nhiên hạn chế tín dụng thuê mua chi phí cho thuê tài sản cao nhiều so với lãi suất ngân hàng 26 Kết luận Qua việc phân tích trên, thấy quan hệ tín dụng đa dạng phong phú Tuy nhiên, tình hình phát triển loại tín dụng kinh tế khác Bởi cần có nhiều giải pháp để nâng cao, mở rộng loại hình tín dụng Chúng ta biết tín dụng sản phẩm phát triển xã hội Do đó, tín dụng đời tất yếu, nhng mà tất yếu để no phát triển cách tự nhiên Chúng ta cần đa vào quy luật để phục vụ cho nhu cầu Và ngày phải hoàn thiện phát triển quan hệ tín dụng Do trình độ hạn chế, viết chắn nhiều thiếu sót, em mong nhận đợc góp ý cô để có hiểu biết đắn sâu sắc vấn đề Việc nghiên cứu mang lại cho em hiểu biết tín dụng hình thức tín dụng kinh tế thị trờng Em xin chân thành cảm ơn cô tận tình hớng dẫn giúp đỡ em hoàn thành viết 27 Danh mục tài liệu tham khảo Đặng Chí Hơn-Hồ Diệu, Tiền tệ ngân hàng Nguyễn Ngọc Hùng, Lý thuyết tiền tệ, ngân hàng Cao Sĩ Khiêm, Những vấn đề tiền tệ tín dụng ngân hàng bớc đầu đổi Việt Nam, Viện Khoa học Ngân hàng, 1995 Frederic Minskhin, Tiền tệ ngân hàng thị trờng tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, 1998 Nguyễn Ninh Kiều,Tiền tệ Ngân hàng.Nguyễn Đình Ty, Đổi quản lí nhà nớc tiền tệ tín dụng Robert Raymond, Tiền tệ Ngân hàng Tín dụng Bành Định Tiên, Đại cơng tiền tệ tín dụng, NXB Thống kê, 1997 Lê Văn T, Tiền tệ, tín dụng ngân hàng Phạm Thác Việt, Cẩm nang tín dụng, NXB Khoa học Xã hội, 1994 Tạp chí ngân hàng 1998, 1999, 2000 Tạp chí Thị trờng tài tiền tệ 1998, 1999, 2000 Một số vấn đề tín dụng ngân hàng 28