I Phần mở đầu: Hội nhập với khu vực cộng đồng quốc tế hoạt động Ngân Hàng trình hội nhập chung kinh tế Đây mở cửa chủa hoạt động tiền tệ tín dụng Ngân Hàng với dịch vụ tài với giới Trong điều kiện hội nhập nay, môi trờng pháp lý phù hợp mà đòi hỏi lực cạnh tranh Ngân Hàng nớc phải ngang tầm với khu vực quốc tế Nhng tình hình hoạt động Ngân Hàng đặt nhiều thách thức Trong xu hớng quốc tế toàn cầu hoá nhanh hoạt động kinh tế , thơng mại, đầu t, dịch vụ Việt Nam để tránh nguy tụt hậu cần nhanh chóng hội nhập kinh tế khu vực cộng đồng quốc tế, trình hội nhập giúp Việt Nam thu hút đầu t, tăng nguồn vốn đầu t, đẩy nhanh tốc độ tăng trởng kinh tế Song bên cạnh u điểm hội nhập thách thức lớn lao mà Việt Nam cần tính tới, chủ động phòng tránh, có lộ trình bớc thích hợp Do yêu cầu nâng cao chất lợng hoạt động Ngân Hàng nói chung Ngân Hàng thơng mại nói riêng quan trọng Hiện nâng cao hiệu hoạt động Ngân Hàng vấn đề xúc Để hoạt động Ngân Hàng nói chung Ngân Hàng thơng mại nói riêng ổn định có hiệu cần có chế quản lý hợp lý hiệu Trong đề án xin phép nói vấn đề theo xúc làm tiền đề Quản lý nguồn vốn Ngân Hàng thơng mại Trong đề án nội dung đề cập ba phần chính: Phần I: Cơ sở lý luận cần phải thực quản lý nguồn vốn Ngân Hàng Phần II: Vấn đề xúc quản lý nguồn vốn Ngân hàng thơng mại Việt Nam Phần III: Một số kiến nghị hớng giải pháp quản lý nguồn vốn quản lý hoạt động Ngân hàng nói chung II Phần nội dung: A.Phần I: Cơ sở lý luận thực tiễn công tác quản lý nguồn vốn A.1 Đánh giá vai trò quản lý nguồn vốn Ngân hàng thơng mại Quản lý nguồn vốn ba nội dung quản lý hoạt động Ngân Hàng thơng mại Mặt khác hoạt động Ngân Hàng nói chung Ngân Hàng thơng mại nói riêng đóng vai trò chủ chốt hoạt động kinh tế Ngân Hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng Trong đó, Ngân Hàng thơng mại thờng chiếm tỉ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lợng Ngân Hàng Ngân Hàng đóng vai trò ngời thủ quỹ cho toàn xã hội Thu nhập từ Ngân Hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân Hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần nhà nớc Với lý để quản lý tốt hoạt động Ngân Hàng đòi hỏi phải có công tác quản lý nguồn vốn Ngân Hàng thơng mại tốt Mặt khác, xét khía cạnh hoạt động kinh doanh Ngân Hàng thơng mại thực tế Doanh Nghiệp đặc biệt, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Do yêu cầu Doanh Nghiệp nói chung Ngân Hàng thơng mại nói riêng nhu cầu quản lý hoạt động có hiệu quan trọng Thực tế hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngân Hàng thơng mại dới hình thức huy động vốn, cho vay, đầu t cung cấp hoạt động dịch vụ khác Do công tác quản lý hoạt động huy động cho vay quan trọng, định đến hiệu quả, chất lợng trì phát triển Ngân Hàng thơng mại A.2 Mục tiêu đặt công tác quản lý nguồn vốn Trớc hết xem xét đợc cấu nguồn vốn Ngân Hàng thơng mại Thông qua hoạt động liên quan đến sử dụng nguồn vốn để thực quản lý nguồn vốn A.2.1 Vậy vấn đề định hoạt đông Ngân Hàng thơng mại cấu nguồn vốn Cần xem xét cấu nguồn vốn Ngân Hàng thơng mại họp lý cha? Và tỉ lệ cấu trúc thành phần nguồn vốn sao? ảnh hởng đến công tác quản lý nguồn vốn Đứng giác độ hình thức sở hữu nguồn vốn đợc chia làm hai loại vốn chủ sở hữu vốn huy động Do để thực tốt công tác quản lý nguồn vốn cần thực tốt khâu quản lý vốn chủ sở hữu vốn huy động, vay Ngân Hàng thơng mại Thực tế thực quản lý quy mô nguồn vốn, cấu tỷ phần nguồn vốn khả toán Đặc điểm nguồn vốn quan trọng, định đến khả ổn định mở rộng Hiện quy mô nguồn vốn chủ yếu phụ thuộc vào quy mô hoạt động Ngân Hàng thơng mại Nếu Ngân Hàng thuộc sở hữu Nhà nớc, ngân sách Nhà nớc cấp (Vốn Nhà nớc) Nếu Ngân Hàng cổ phần, cổ đông góp thông qua mua cổ phân cổ phiếu Ngân Hàng liên doanh bên liên doanh góp, Ngân Hàng t nhân vốn thuộc sở hữu t nhân Ngoài nguồn vốn hình thành ban đầu có nguồn vốn huy động nguồn khác nhau: Nh nguồn bổ sung trình hoạt động, nguồn vốn từ quỹ Với quỹ Ngân Hàng thuộc sở hữu chủ Ngân Hàng Nguồn hình thành quỹ từ thu nhập Ngân Hàng Mặt khác nguồn vốn đợc chuyển từ nguồn vay nợ thành cổ phần Đó nguồn vốn tự có Ngân Hàng huy động tiền gửi hoạt động làm tăng lợng nguồn vốn Quy mô tiền gửi lớn so với nguồn khác Thông thờng nguồn chiếm 50% tổng nguồn vốn mục tiêu tăng trởng năm Ngân Hàng A.2.2 Một vấn đề quản lý nguồn vốn đặt quản lý cấu nguồn vốn Đánh giá khía cạnh huy động vốn cấu vốn huy động ngắn hạn, trung hạn dài hạn Và quản lý hoạt động sử dụng cho vay đầu t trung dài hạn Mỗi khoản vốn huy động có đặc điểm riêng từ ảnh hởng đến cấu cho vay, ảnh hởng đến khả toán Ngân Hàng Chất lợng số lợng khoản vay đâu t Mục tiêu quản lý nguồn nợ không nằm mục tiêu quản lý chung Ngân Hàng an toàn sinh lời Mục tiêu cụ thể quản lý khoản nợ yếu tố định hoạt Ngân Hàng Tìm kiếm nguồn nhằm tìm kiếm cấu nguồn vốn có phí thấp phù hợp với nhu cầu sử dụng Đó việc cân đối tìm kiếm khoản đầu t trung dài hạn, qua phát hành giấy nợ Mục đích nhằm gia tăng nguồn trung dài hạn ổn định cao cho Ngân Hàng Ngân Hàng sử dụng nguồn vay vay dự án Ngoài tìm kiếm nguồn huy động chủ yếu tiền gửi, việc đa dạng hoá nguồn tìm kiếm làm tăng tỷ phần khác cấu vốn Mục đích làm tăng nguồn vốn từ nguồn khác Mặt khác công cụ để quản lý hiệu nguồn vốn nh giảm chi phí trả lãi Đồng thời lại yếu tố làm giảm rủi ro, phân tán rủi ro đáp ứng nhu cầu tính khoản an toàn sử dụng vốn Một yếu tố quan trọng ảnh hởng đến hoạt động lâu dài Ngân Hàng Yếu tố cốt lõi công tác quản lý để tăng hiệu hoạt động phải dựa sở ổn định nguồn vốn Việc ổn định không nhân tố tác động hiệu sử dụng nguồn vốn mà sở bảo đảm khả toán giảm rủi ro Tìm kiếm công cụ nợ nhằm phát triển thị trờng nợ Ngân Hàng Việc phát hành, tìm kiếm công cụ với mục đích mở rộng quy mô vay vốn thị trờng liên Ngân HàngViệc mở rộng trờng nợ Ngân Hàng làm lợng vốn huy động tăng lên, khả cho vay tăng, thu đợc lợi nhuận cao nhng đảm bảo tỉ lệ toán A.3 Các nội dung hoạt động quản lý nghiệp vụ Ngân Hàng thơng mại Trong hoạt động Ngân Hàng việc quản lý nguồn vốn phức tạp vai trò làm sở cho hoạt động cho vay, toánquản lý hoạt động Xem xét tình hình hoạt động phần lớn khoản nợ Ngân Hàng liên quan tới chi phí trả lãi Chi phí trả lãi toàn chi phí lớn Ngân Hàng mà ảnh hởng định đến với thu nhập Ngân Hàng Chi phí trả lãi bị tác động trực tiếp yếu tố quy mô nguồn vốn cấu vốn, lãi suất 3.1 Quản lý quy mô cấu nguồn vốn Đây nội dung quản lý khoản nợ quản lý quy mô cấu lãi suất khoản nợ gửi tiết kiệm Từ ổn định khoản tiền gửi, khoản nợ định phần an toàn kinh doanh Ngân Hàng thời hạn tín dụng Quản lý quy mô cấu nhằm đa thực biện pháp để gia tăng quy mô, thay đổi cấu nguồn cách có hiệu Việc gia tăng khoản tiền gửi vay tiêu phản ánh chất lợng hoạt động Ngân Hàng, điều kiện để Ngân Hàng mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao tính khoản tính ổn định nguồn vốn Cơ cấu nguồn ảnh hởng tới cấu tài sản định chi phí Ngân Hàng Quản lý quy mô cấu vốn gồm nội dung sau: Thống kê đầy đủ kịp thời thay đổi loại vốn, tốc độ quay vòng nguồn Phân tích kỹ lỡng nhân tố gắn liền với thay đổi (Các nhân tố ảnh hởng bị ảnh hởng) Lập kế hoạch nguồn cho giai đoạn phù hợp với yêu cầu sử dụng Công tác thống kê nguồn cho nhà quản lý nghiên cứu liên hệ số lợng, cấu trúc nguồn nhân tố ảnh hởng nh thấy đợc đặc tính thị trờng nguồn Ngân Hàng Trong điều kiện cụ thể nguồn Ngân Hàng có tốc độ quy mô thay đổi khác Các Ngân Hàng lớn có quy mô nguồn lớn tôc độ tăng trởng nguồn không cao nh Ngân Hàng nhỏ Những Ngân Hàng trung tâm tiền tệ có cấu nguồn khác với Ngân Hàng xa Những nhân tố ảnh hởng bị ảnh hởng quy mô kết cấu nguồn tiền thờng xuyên thay đổi cần phải đợc nghiên cứu kỹ lỡng Đây sở để Ngân Hàng đa định phù hợp để thay đổi quy mô kết cấu nguồn tiền, vào gần dịp tết quy mô tiền gửi tiết kiệm giảm xuống tơng đối, Ngân Hàng phục vụ chủ yếu doanh nghiệp xây lắp, tiền gửi họ tăng hay giảm phụ thuộc nhiều vào mùa xây dựng Từ đó, nhà quản lý Ngân Hàng cần phải chia loại khách hàng gắn với quy mô tốc độ gia tăng nguồn Các nhóm khách hàng hay khách hàng riêng, cá nhân có tiền gửi lớn cần đợc đặc biệt ý, nhóm khách hàng truyền thống, nhóm khách hàng nhạy cảm với thay đổi công nghệ, lãi suất chất lợng, dịch vụ kèm theo phải đợc nghiên cứu cụ thể Nhà quản lý xem xét thị phần nguồn tiền Ngân Hàng khác địa bàn khả cạnh tranh họ Kế hoạch nguồn cần đợc xây dựng cho giai đoạn, bao gồm kế hoạch gia tăng quy mô nguồn, nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay đầu t nhu cầu chi trả cho doanh nghiệp dân chúng, khả thay đổi cấu nguồn tìm kiếm nguồn Kế hoạch nguồn đợc đặt kế hoạch sử dụng lợi nhuận kỳ vọng, bao gồm kế hoạch lãi suất, mở chi nhánh điểm huy động, loại nguồn, tiếp thị 3.2 Quản lý lãi suất chi trả kỳ hạn: Mặt khác quản lý cấu nguồn vốn nhằm quản lý khả toán Quản lý khả toán để giảm thiểu rủi ro, tăng khả huy động, uy tín Ngân Hàng Đảm bảo khả toán tức công tác quản lý liên quan đến lãi suất chi trả, quản lý kỳ hạn, khả khoản Để đảm bảo tính ổn định khoản nợ, ổn định thời hạn toán lãi suất chi trả hợp lý thu hút bảo đảm tốt khả huy động cho vay Trớc tiên để quản lý cấu nguồn vốn cần quản lý tốt khâu lãi suất khoản nợ Đó xác định loại cấu lãi suất trả cho nguồn tiền khác nhằm đảm bảo trì quy mô kết cấu nguồn phù hợp với yêu cầu sinh lợi Ngân Hàng Quản lý lãi suất khoản nợ phận quản lý chi phí Ngân Hàng Lãi suất cao huy động vay mợn đợc lớn, từ mở rộng cho vay đầu t Tuy nhiên, lãi suất cao làm gia tăng chi phí Ngân Hàng doanh thu không tăng kịp chi phí, lợi nhuận Ngân Hàng giảm tơng ứng Vì vậy, quản lý lãi suất nguồn vốn có liên quan chặt chẽ quản lý lãi suất cho vay đầu t Ngân Hàng Nội dung quản lý lãi suất: Nghiên cứu nhân tố ảnh hởng tối lãi suất huy động Đa dạng hoá lãi suất Lãi suất huy động gắn liền với loại sản phẩm Ngân Hàng với Ngân Hàng, lãi suất huy động thờng xuyên thay đổi dới ảnh hởng nhiều nhân tố nh: Khả tiết kiệm gia tăng tiết kiệm quốc gia, nhu cầu đầu t doanh nghiệp, nhà nớc, hộ gia đình Ngoài có ảnh hởng yếu tố lạm phát, khả sinh lời hoạt động đầu t khác, trình độ phát triển thị trờng tài chính, khả sinh lời Ngân Hàng, độ an toàn Những yếu tố ảnh hởng đến hình thành nên lãi suất huy động Ngân Hàng thơng mại Lãi suất Ngân Hàng phân biệt theo nhiều hình thức khác nhau: Lãi suất phân biệt theo thời gian: Thời gian huy động dài lãi suất cao Lãi suất phân biệt theo loại tiền: Nội tệ ngoại tệ Lãi suất phải phân biệt theo mục đích gửi, theo mục đích huy động Lãi suất phân biệt theo rủi ro Ngân Hàng: Lãi suất Ngân Hàng nhỏ, Ngân Hàng t nhân thờng cao Ngân Hàng lớn, Ngân Hàng nhà nớc Lãi suất phân biệt theo dịch vụ kèm theo nh tiết kiệm có thởng, tiết kiệm bảo hiểm lãi suất thấp tiết kiệm khác Lãi suất phân biệt theo quy mô Nhìn chung tiện ích Ngân Hàng cung cấp cho ngời gửi tiền ngời cho vay cao lãi suất thấp Một số nguồn tiền lãi suất Ngân Hàng trả không ngời gửi phải trả phí để đợc hởng tiện ích Ngân Hàng Ngân Hàng không quản lý lãi suất mà phải quản lý kỳ hạn huy động cho phù hợp với yêu cầu kỳ hạn sử dụng, đồng thời tạo ổn định nguồn vốn Với hoạt động quản lý kỳ hạn nh xác định kỳ hạn danh nghĩa nguồn nhân tố ảnh hởng, xác định kỳ hạn thực nguồn nhân tố ảnh hởng, xem xét khả chuyển hoán kỳ hạn nguồn Các kỳ hạn danh nghĩa thờng gắn với mức lãi suất thấp định, theo xu hớng nguồn có kỳ hạn danh nghĩa dài, lãi suất cao Trong trờng hợp bình thờng (không có khủng hoảng xảy ra) có số ngời rút tiền trớc hạn, song nhìn chung ngời gửi tiền cố gắng trì kỳ hạn danh nghĩa để hởng mức lãi suất cao Do vậy, kỳ hạn danh nghĩa tiêu phản ánh tính ổn định nguồn vốn Để cho vay đầu t dài hạn, Ngân Hàng cần có khả trì tính ổn định nguồn tiền Nguồn có tính ổn định cao thờng phải có chi phí trì cao Quản lý kỳ hạn nội dung đảm bảo an toàn sinh lời cho Ngân Hàng Mặt khác từ yếu tố ảnh hởng đến kỳ hạn nh thu nhập, kinh tế, lạm phátmà Ngân Hàng đa kỳ hạn huy động phù hợp với thị trờng Nhng nhà quản lý thờng quan tâm đến kỳ hạn thực tế nguồn tiền kì hạn thực tế liên quan đến kì hạn khoản vay đầu t Kỳ hạn thực tế khoản thời gian mà khoản tiền gửi tồn liên tục đơn vị Ngân Hàng Bên cạnh nhu cầu chi tiêu đột xuất lãi suất cạnh tranh Ngân Hàng, lãi suất nguồn tiền khác góp phần quan trọng tới kì hạn Sự thay đổi lãi suất gây tình trạng dịch chuyển tiền từ Ngân Hàng sang Ngân Hàng khác, từ kỳ hạn sang kỳ hạn khác, từ loại tiền sang loại tiền khác, làm giảm kì hạn thực tế khoản tiền Nhng việc quản lý lãi suất tiền gửi tính khoản, chuyển khoản giảm tính biến động kì hạn thông qua nối tiếp liên tục khoản huy động vay Do đó, nguồn với kỳ hạn danh nghĩa ngắn, tồn liên tục nhiều năm, tức trở thành nguồn có kỳ hạn thực tế trung dài hạn Phân tích đo lờng kì hạn thực tế nguồn sở để Ngân Hàng quản lý khoản, chuyển khoản chuyển hoán kì hạn nguồn, sử dụng nguồn có kì hạn ngắn vay với kì hạn dài Có thể nói quản lí kì hạn gắn liền với quản lí lãi suất Một gia tăng lãi suất nguồn liên quan đến không tăng quy mô nguồn, mà tới tính ổn định nguồn Ngân Hàng Các cách tính khác để cải thiện ổn định khoản nợ Dựa vào loại tiền gửi chủ yếu (Tiền giao dịch tiền tiết kiệm) Mặc dù tiền gửi phải hoàn trả theo yêu cầu, song tơng đối ổn định Các Ngân Hàng lớn ngày cố gắng tăng tiền gửi để giảm vay Xây dựng liên hệ với ngời gửi lớn cho họ tránh rút tiền lúc khủng hoảng Đa dạng nguồn tiền huy động từ nhiều nguồn khác Điều giảm phụ thuộc Ngân Hàng vào khách hàng Phát triển quản lí tài sản bên cạnh quản lí khoản nợ 3.3 Quản lí khả khoản Đối với nhiều Ngân Hàng phân tích tính khoản nguồn vốn trở thành trọng tâm quản lí nguồn vốn Tính khoản nguồn vốn đợc đo khả tìm kiếm nguồn vốn với chi phí thời gian nhỏ Nhiều Ngân Hàng lớn, thực chuyển hoán kì hạn nguồn (nguồn vốn kì hạn ngắn đợc chuyển sang đầu t cho vay với kì hạn dài hơn) trì tỉ lệ dự trữ thấp, quan tâm khả tìm kiếm nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu khoản đắc biệt nguồn ngắn hạn Tính khoản nguồn tuỳ thuộc lớn vào thị trờng Ngân Hàng vào sách,vào sách tiền tệ đợc vận hành Nói chung Ngân Hàng lớn, có nhiều chi nhánh gần trung tâm tiền tệ có nhiều khả tìm kiếm nguồn nhanh chóng Ngân Hàng nhỏ, chi nhánh xa Hơn việc phát triển công nợ cho phép Ngân Hàng có nhiều hội tiếp xúc với nguồn Do vậy, nớc mà thị trờng nợ phát triển tính khoản nguồn vốn Ngân Hàng trở nên bị giảm thấp 3.4 Quản lí lãi suất đảm bảo hệ số khả sinh lời sở nguồn vốn Ngân Hàng thơng mại Trên sở nguồn vốn Ngân Hàng quản lí mặt huy động và vay Ngân Hàng cần phải có công tác đánh giá quản lí sử dụng vốn cho vay đầu t Cụ thể hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn, yêu cầu quản lí khả sinh lời sử dụng nguồn vốn nhằm bù đắp chi phí tăng lợi nhuận hoạt động Việc quản lí lãi suất tài sản snh lời phức tạp Dựa hình thức huy động vốn ngắn, trung dài hạn mà có sách quản lí lãi suất cho vay đảm bảo bù đắp chi phí có lợi nhuận Nếu Ngân Hàng cho rằng, nguồn ngắn hạn, trớc hết dùng để tài trợ cho tài sản ngắn hạn, chi phí nguồn bình quân tài sản ngắn hạn chi phí trả lãi ngắn hạn Tuy nhiên, phần lớn nguồn ngắn hạn phải chịu dự trữ bắt buộc, nên Ngân Hàng phân bố dự trữ bắt buộc cho khoản vay khác Hay trờng hợp Ngân Hàng nắm giữ chứng khoán khoản (sinh lời thấp) lãi suất khoản vay ngắn hạn phải tính phần bù cho chứng khoán ngắn hạn (để hạn chế rủi ro khoản) Nhng khoản vay trung dài hạn, lãi suất nguồn vốn tài sản nợ lãi suất hỗn hợp lãi suất trung, dài hạn với lãi suất ngắn hạn Ngân Hàng không phân bố chi phí nguồn (dành cho khoản mục dự trữ), khoản tín dụng trung dài hạn, song chi phí quản lí trực tiếp gắn liền với việc thẩm định dự án, theo dõi dự án, chi quỹ phòng rủi ro gắn liền với tín dụng trung dài hạn cao ngắn hạn Đó yếu tố làm cho lãi suất tín dụng trung dài hạn cao ngắn hạn Trong trờng hợp kì hạn định giá huy động cho vay không thờng kì hạn định lại giá huy động ngắn cho vay, việc cho vay dựa lãi suất huy động bình quân không đảm bảo yêu cầu sinh lời Để thích ứng với lãi suất biên huy động, Ngân Hàng thờng tăng lãi suất huy động vay với kì hạn dài Thờng huy động vay trung dài hạn, cho vay với lãi suất thả Một mặt làm tăng tỉ lệ sinh lời quản lí lãi suất huy động Việc đợc trình bày phần lãi suất chi trả Nó có vai quản thiểu chi phí, tăng nguồn huy động từ làm sở cho vay với lãi suất hợp lí, khối lợng lớn Đây tạo nên u cạnh tranh Ngân Hàng tăng khoản mục lãi chênh lệch thu B Phần II Thực trạng hoạt động quản lí nguồn vốn Ngân Hàng thơng mại Việt Nam B.I Tình hình hoạt động chung Ngân Hàng thơng mại Việt Nam Trên sở thành tựu đạt đợc từ đổi kinh tế đến nay, đặc 10 khó khăn tỷ lệ quy định cho vay dài hạn tổng huy động vốn thấp, việc sử dụng vốn huy động ngắn hạn vay dài hạn gặp khó khăn vấn đề toán Trong trờng hợp đặt xác định tỷ lệ cấu nguồn vốn huy động ngắn hạn dùng vay trung dài hạn Từ thực trạng đặt cần có hớng giải pháp tạo nguồn huy động trung dài hạn để thực tín dụng dài hạn Từ thực tiễn Ngân hàng thơng mại rút số tác động hớng huy động Theo nhà nghiên cứu cho để huy động nguồn vốn trung dài hạn không đâu xa mà khai thác nguồn từ số d cáctài khoản tiền gửi ngắn hạn mà Ngân hàng tập trung đợc Ta nói cấu huy động có ảnh hởng lớn đến xác định cấu cho vay.Do số d tài khoản tiền gửi tơng đối vững làm tiền đề tạo vốn Việc vững số d Ngân hàng tạo đợc tổng số d tài khoản huy động vốn ổn định thời gian dài , nguồn vốn vay trung dài hạn , tập hợp số có vốn huy động , không phân biệt ngắn hạn hay dài hạn, cho dù huy động ngắn hạn chủ yếu Do đặt tiêu chí cố định việc huy động vốn ngắn hạn nguồn vay ngắn hạn , đồng thời không huy động vốn dài hạn nguồn vay dài hạn Việc huy động vốn trung dài hạn giữ vay trò làm tăng tính vững số d vốn huy động Trong phạm vi Ngân hàng thơng mại , có tỷ trọng vốn trung dài hạn cao chủ động kỳ hạn cho vay (và chủ động chi trả tiền gửi cho khách hàng) không hoàn toàn giữ vai trò chủ yếu việc tạo nguồn cho vay trung dài hạn nói huy động ngắn hạn giữ vài trò thiết yếu Mặt khác quan điểm tạo vốn theo chế thị trờng mang tính quảng đại tập hợp nguồn tiền vào quỹ Ngân hàng, mà không nặng nề chi tiết, nói cách khác phụ thuộc vào sách thể lệ hấp dẫn thể lệ tiền gửi Cụ thể vốn vay trung dài hạn không hoàn toàn phụ thuộc vào việc thể lệ tiền gửi có hấp dẫn không? thời gian sao? lãi suất cao hay thấp? mà chỗ NHTM có tạo đợc hội tốt nhất, khơi đợc hội tốt nhất, khơi đợc dòng chảy tự nhiên Để hầu hết khoản tiền chảy qua đọng lại quỹ NH số đáng kể hay không Do đòi hỏi công tác quản lý làm rõ số vấn đề nh: Tổng nguồn vốn huy động có tỷ trọng tiền gửi ngắn hạn cao giá đầu 13 vào tín dụng hạ thấp tạo điều kiện cho Ngân hàng thơng mại hạ giá đầu Có đợc điều u lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, tỉ suất lợi nhuận bình quân chi phối hầu hết doanh nghiệp, họ đòi hỏi lãi suất cho vay Ngân hàng phải giảm thấp Các Ngân hàng có xu hớng giảm lãi suất sàn trần tín dụng gần với lãi suất chung kinh tế thị trờng phát triển Việc hạ thấp lãi suất kích thích đầu t, ngời gửi tiền vào Ngân hàng không hoàn toàn coi cách đầu t đơn giản để kiếm lãi suất, hấp dẫn lãi suất nh thời kỳ lạm phát Dần dần ngời gửi tiền không cân nhắc lựa chọn nhiều thể lệ có lãi suất cao (tơng đơng với kỳ hạn dài) chênh lệch lãi suất cao (tơng đơng với kỳ hạn dài) Vì chênh lệch lãi suất nhỏ, lại bất tiện bị ràng buộc kỳ hạn thể lệ tiền gửi Khi đó, điều quan tâm họ tính an toàn hay uy tín Ngân hàng mức độ tiện ích thể lệ gửi tiền công cụ toán, với chất lợng phục vụ Ngân hàng Khi thị trờng phổ biến rộng rãi công cụ toán nh séc, thẻ tín dụng, máy rút tiền tự động, dịch vụ Ngân hàng tốt nh gửi nơi, rút nơi khác, chuyển tiền nhanh chóng an toàn tài khoản tiền gửi toán tiền gửi hoạt ký khác, với lãi suất thấp, chiếm tỉ trọng lớn tổng số d tài khoản tiền gửi Ngân Vì , việc huy động vốn Ngân hàng dễ dàng hơn, việc kinh doanh có hiệu Trong thực tế , việc tăng khả huy động dựa uy tín Ngân hàng lĩnh vực hoạt động Ngân hàng thơng mại mà phục vụ tốt ( ví nh Ngân hàng thơng mại cổ phần ) khoản tiền gửi hoạt ký ngắn ngày đợc gọi tiền ký thác , trả lãi cho ngời gửi mà thu đợc khoản tiền có tên gọi phí dịch vụ đáng kể Nh vậy, kinh tế thị trờng phát triển, cha hẳn thể lệ huy động vốn có kỳ hạn dài, lãi suất cao đợc coi u tạo vốn Ngân hàng Hiện nay, chất lợng phục vụ cha cao, nên hầu hết Ngân hàng thơng mại lấy thể lệ huy động có định kỳ dài hạn với lãi suất cao làm cộng cụ để tạo vốn Việc loại tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn, bất lợi kinh doanh Trớc hết, lãi suất cao gắng nặng cho ngời vay ( gồm Ngân hàng ngời vay NH ) Do 14 việc huy động nhiều tiền gửi định kỳ có lãi suất cao cách Ngân hàng) tiên tiến Và kế hoạch cho vay dài hạn đợc lập ăn khớp với kỳ hạn vốn huy động dài hạn việc làm manh mún kinh doanh Cách hiểu nh phù hợp phạm vi cục Ngân hàng , áp dụng thời điểm bị giới hạn không gian hẹp , dễ bế tác có trục trặc công đoạn đầu vào, đầu Với xu hớng giảm thấp ổn định lãi suất, Ngân hàng khôn ngoan Quỹ tín dụng nhân dân quy mô vừa nhỏ không muốn huy động tiền gửi kỳ hạn dài tháng để có hội giảm thấp đầu vào Tín dụng Việc huy động vay dài hạn tạo đợc tổng nguồn vốn vững theo đây, tự loại bỏ khó khăn việc dùng vốn huy động ngắn hạn vay dài hạn , gây khó khăn cho việc toán, chi trả tiền gửi hoạt ký nguồn tiền gửi không gây chủ động cho ngân hàng, nguồn vốn Ngân hàng đến mức độ định , tập hợp vô số khoản tiền gửi hoạt ký Đó tập hợp bền vững ổn định nh đa số lợng tiền mặt lu thông có hội cấn đủ để qua quỹ Ngân hàng Và hoạt động huy động vốn cần có liên kết chặt chẽ với nhau, có đạo điều hành theo nguyên tắc bình thông , việc xác định tỷ lệ vốn vay dài hạn so với huy động vốn ngắn hạn Ngân hàng thơng mại vô nghĩa Tỷ lệ cần tầm Vĩ mô, Ngân hàng thơng mại cao thấp khác nhau, không phụ thuộc vào cấu nguồn vốn B.3 Vấn đề xúc cần nghiên cứu công tác quản lý nguồn vốn xử lý nợ tồn động cấu quản lý hợp lý vay cho vay vốn ngắn hạn , trung hạn dài hạn Trong năm qua, hoạt động kinh doanh Ngân hàng có lãi đóng góp vào NSNN bảo đảm đời sống cho công nhân viên Nhng từ năm 1997 đến nay, số lãi giảm nhiều so với năm trớc năm 2000, lợi nhuận ròng Ngân hàng thơng mại Quốc doanh đạt 417 tỉ đồng, 62% so với năm 1995 số tài sản có số lao động tăng nhanh Vấn đề có nhiều nguyên nhân, nhng rõ ràng có chiều hớng xấu Theo vấn đề thu lại nợ, khoản nợ khó đòi xóa nợ có ảnh hởng đến lợi nhuận Ngân hàng thơng mại 15 Xét tính chất hoạt động Ngân hàng hoạt động tính dụng hoạt động chủ yếu Về chất tín dụng hoàn trả, tính an toàn (khả trả ngời vay) yếu tố quan trọng bậc để cấu thành chất lợng tín dụng Khi khoản vay không đợc hoàn trả nguyên tắc tín dụng quan trọng Ngân hàng bị chuyển sang nợ hạn với lãi suất cao lãi suất bình thờng Tiền thực tế phần lớn khoản nợ hạn khoản nợ có vấn đề, có khả vốn có nghĩa tính an toàn thấp Trong kinh tế thị trờng rủi ro hoạt động kinh doanh khách quan, nợ hạn Ngân hàng thơng mại tất yếu, tránh khỏi Song, Ngân hàng thơng mại có nhiều khoản nợ khó đòi, nợ hạn gặp nhiều khó khăn kinh doanh Nó có nguy vốn mà điều tệ hại dễ dẫn đến khả toán giảm thu nhập Ngân hàng thơng mại có tỉ lệ nợ hạn cao bị đánh giá có chất lợng tín dụng thấp Do , để đảm bảo hoạt động có hiệu liên tục sinh lời , vai trò quản lý nguồn vốn xử lý nợ khó đòi khó khăn phức tạp Do cần tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ khó đòi cao tỷ lệ nợ hạn cao Lý : 3.1 Vốn tín dụng Ngân hàng bao cấp cho Doanh nghiệp : Nhiều Doanh nghiệp hoạt động vốn vay NHTM chiếm tỷ trọng lớn vốn lu động Chúng ta biết vốn tín dụng Ngân hàng thơng mại ,bản thân mang nội dung ứng trớc cho doanh nghiệp hoạt động liên tục mang tính bổ sung vốn Nhng việc tính trớc, tính trực tiếp, số tiền cho vay lớn rủi ro cao, vốn cho vay nhiều Có thể nói, hầu nh chi phí sản xuất dự trữ hàng hoá doanh nghiệp vốn vay Ngân hàng Nếu sản phẩm hàng hoá, dịch vụ daong nghiệp không tiêu thụ đợc, Ngân hàng thơng mại cho vay vốn không thu hồi đợc nợ Vốn ngân hàng bị ứ đọng, phải dãn nợ, miễn giảm lãi suất, Ngân hàng nhà nớc phải cấp bù phần miễn giảm, Ngân hàng thơng mại phải trích lập phòng ngừa rủi ro, vừa giảm thu nhập cho cán ngân hàng thơng mại , giảm phần nộp thuế cho ngân sách nhà nớc Ngân hàng thơng mại sử dụng vốn huy động ngắn hạn không hợp lý: Nhiều Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng thơng mại Quốc doanh dùng vốn huy động ngắn hạn vay trung dài hạn Cuối năm 2000, nớc ta d nợ cho vay trung dài hạn Ngân hàng thơng mại chiếm tỷ 16 trọng khoảng 30% tổng d nợ NHNN & PTNT Việt Nam, tỷ trọng d nợ trung dài hạn cao nhiều (gần 40% tổng d nợ cho vay) Hiện nhiều ngân hàng thơng mại cho vay trung dài hạn tất thành phần kinh tế, từ kinh tế t nhân đến doanh nghiệp nhà nớc, nguồn vốn huy động ngắn hạn Nhiều Ngân hàng thơng mại cho vay trung dài hạn ngoại tệ Doanh nghiệp sử dụng khoản vay để nhập máy móc, thiết bịcó giá thành cao Do sảm phẩm sản xuất với giá cao, không tiêu thụ đợc Nhiều Doanh nghiệp khả trả nợ trung dài hạn cho Ngân hàng thơng mại Tất nhiên Ngân hàng thơng mại phải xử lý tình Với biện pháp gia hạn thêm thời hạn trả nợ, có tỷ lệ định nguồn huy động ngắn hạn Do tiềm ẩn khả khoản cho Tổ chức tín dụng 3.3 Ngân hàng thơng mại cho vay nhận tài sản chấp bất động sản Hầu hết Ngân hàng thơng mại cho vay, nhận tài sản chấp chủ yếu bất động sản , quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất Thời gian qua, giá đất gắn với biến động thị trờng bị ảnh hởng lớn chủ trơng nhà nớc, việc phát mại gặp phải loạt vớng mắc pháp lý thủ tục hành chính, khiến việc thu nợ vay Ngân hàng thơng mại gặp nhiều khó khăn Khi ngân hàng cho vay, nhận tài sản chấp bất động sản thờng thởi điểm giá bất động sản cao, Ngân hàng thơng mại không thu hồi đợc nợ đến hạn, thờng giá bất động sản khó bán Ngân hàng công thơng Việt Nam đạt tỷ lệ thu hồi đợc nợ thấp vụ án Epco_ Minh Phụng dẫn điển hình Toà phúc thẩm án nhân dân tối cao thành phố Hồ Chí Minh định giá đất, nhà theo giá nhà nớc Mặt khác việc phát mại khoản nợ Ngân hàng thơng mại gặp nhiều khó khăn giá bán thờng thấp so với giá nhận chấp Ngân hàng thơng mại nhận lại tài sản chấp bất động sản khả kinh doanh Nếu nhận lại tài sản chấp bất động sản, Ngân hàng thơng mại nguồn vốn để hạch toán mua tài sản nợ hạn không giảm, hạch toán kế toán nội bảng đợc Ngân hàng thơng mại cho vay tiền phải thu lại tiền Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam cho hộ nông dân vay, nhận tài sản chấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (sổ bìa đỏ) có ý nghĩa Cho vay theo giá trị vật t tơng đơng 17 Các Ngân hàng thơng mại cho vay lấy giá trị vật t, tài sản hình thành từ vốn vay để làm tài sản bảo đảm tiền vay Đây nguyên nhân nợ khó đòi cho Ngân hàng thơng mại , giá luôn có xu hớng biến động giảm cạnh tranh mẫu mã tính hàng hoá luôn đợc nâng cao Ngoài cho vay, nhận tài sản chấp mà pháp luật cấm Ví nh vụ xét chi nhành uỷ ban thành phố Hồ Chí Minh cho Tamexco vay, xiết nợ khách sạn Đồi số nhà tài sản ban tài quản trị thành uỷ thành phố Hồ Chí Minh trực tiếp quản lý Bởi vậy, phúc thẩm ản nhân dân tối cao Tp HCM bác bỏ việc chi nhánh VCB Tp HCM xiết nợ tài sản 3.5 Nớc ta cha có Ngân hàng sách với ý nghĩa NHNo&PTNT Việt Nam làm dịch vụ , thực chất làm nhiệm vụ NH phục vụ ngời nghèo : Cho vay, thu nợ, mở sổ sách kế toán Ngân hàng công thơng Việt Nam đợc giao nhiệm vụ cho sinh viên vay tiền học tập Đến nay, số sinh viên trờng nhng Ngân hàng công thơng Việt Nam họ c trú nơi để thu nợ Mà nguồn tài trợ lại phải gánh thiệt hại trình cho vay u đãi không thu đợc vốn Hiện tợng xoá nợ, gây thiệt hại cho Ngân hàng Theo tình hình nay, để xử lý nợ hạn trở thành vấn đề trung tâm cho nhà quản trị Ngân hàng thơng mại Khi đề cập đến vấn đề này, có nhiều ý kiến cho biện pháp tối u la rút ngắn, hoàn thiện thủ tục khởi kiện, đấu giá tài sản chấp Nhng thời gian chờ đợi việc hoàn thiện thủ tục pháp lý khoản nợ hạn tiếp tục gia tăng Vậy cần có giải pháp giải vấn đề Ngân hàng thơng mại ngày có xu hớng chuyển từ phòng thủ bị động sang tích cực, chủ động với nhiều biện pháp đa dạng phong phú Một biện pháp đợc trở thành hiệu Ngân hàng thơng mại Nâng cao chất lợng tín dụng thông qua thẩm định dự án vay, bảo đảm tín dụng , cho vay có hiệu Nhng thực tế cho thấy cha có Ngân hàng thơng mại sử dụng triệt để điều 54 khoản luật TCTD TCTD có quyền chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trớc hạn phát hiên khách hàng cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng Điều xuất phát từ tâm lý cho rằng, biên pháp mạnh để làm ảnh hởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp, từ tác 18 động xấu đến kinh tế Để áp dụng lý luận vào thực tiễn ta cần xem xét vấn đề nhiều góc độ cụ thể nh góc đọ đạo lý, góc độ luật pháp, góc độ triết lý Nhng để bảo đảm lợi ích ngời cho vay ngời vay Doanh nghiệp, dự án trở nên không tính khả thi, khách hàng không trung thực, cân nhắc kĩ lỡng Ngân hàng vô tình đẩy khách hàng lún sâu vào vũng lầy thua lỗ, gây hậu nghiêm trọng thêm cho họ phải đối diện trớc phấp luật Về phía khách hàng nên tỏ trung thực, giải bày khó khăn để ngân hàng đa biện pháp giải Mặt khác có số nguyên nhân dẫn đến xử lý nợ Ngân hàng thơng mại bất cập so với thực tế cha đồng bộ, quán Cho nên, trình xử lý nợ hạn, Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, vớng mắc thiếu hỗ trợ, giúp đỡ kịp thời bộ, ngành có liên quan Cụ thể có hai nguyên nhân sau dẫn đến việc xử lý nợ tồn đọng Ngân hàng thơng mại chậm Công tác thi hành án chậm ,hay dù thủ tục thi hành án đợc tổ chức có hiệu lực án giao cho Ngân hàng tự xử lý để thu hồi nợ Nhng Ngân hàng xử lý đợc tài sản hồ sơ pháp lý tài sản cha đầy đủ Để hoàn thiện đợc hổ sơ pháp lý Ngân hàng phải nhiều công sức tiền bạc mà gặp nhiều rắc rối phiền toái Thực tế đến nay, giấy phép chứng nhận sử dụng đất (khoảng 15% dân số nớc) Do đó, đợc giao tài sàn này, ngân hàng xử lý để thu hồi vốn theo quy định pháp luật đợc Vì vậy, việc xử lý nợ tồn đọng Ngân hàng cần có quan tâm thích đáng phủ hỗ trợ quan có liên quan Lý thứ hai quy định trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro bất cập Do hoạt động Doanh nghiệp đến tình trạng khả toán nợ đến hạn không hoạt động kinh doanh Nhng Ngân hàng đợc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro trờng hợp Bởi vì, sử dụng quỹ khách hàng vay tuyên bố giải thể hay phá sản Mặt khác, vào luật phá sản hành, doanh nghiệp vay vốn nói đủ điều kiện để án tuyên bố phá sản Do thực chất doanh nghiệp tình trạng phá sản nhng giấy tờ hoạt động Điều buộc Ngân hàng phải tiếp tục tính lãi, không đợc khoanh nợ, xoá nợ không đợc sử dụng quỹ dự phòng để quản lý rủi ro Hậu nợ hạn Ngân hàng ngày cao, thực tế Doanh nghiệp vay chết khả trả đợc nợ cho Ngân hàng Do đó, Ngân hàng phải tự xây dựng đề án xử lý nợ tồn đọng phù hợp với 19 định số 149 Thủ tớng CP (Quyết định số 149/2001/QĐ- TTg phê duyệt đè án xử lý nợ tồn đọng Ngân hàng thơng mại Theo Thủ tớng phủ cho phép Ngân hàng thơng mại xử lý nợ tồn đọng d nợ đến thời điểm 31/12/2000 Các Ngân hàng thơng mại, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng thơng mại đợc chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay) đặc điểm, hồ sơ pháp lý có tài sản bảo đảm nợ vay để xử lý cho thích hợp Hiện nay, sách sở pháp lý để xử lý nợ tồn đọng có sẵn với nhiều điểm cởi mở thông thoáng hớn trớc đây, nên việc ngân hàng xử lý nợ tồn đọng nhanh hay chậm, hiệu hay hiệu phụ thuộc vào công tác tổ chức thực đề án xử lý nợ tồn đọng Ngân hàng thơng mại đợc Ngân hàng Nhà nớc phê duyệt Ngoài để giảm nợ đọng vốn cho vay, theo Ngân hàng thơng mại nên thực số biện pháp sau Hạn chế việc dùng nguồn vốn huy động ngắn hạn vay trung, dài hạn Đầu t vào tài sản cố định chủ yếu phải vốn doanh nghiệp trớc đây, thống đốc Ngân hàng Nhà nớc quy định tỷ trọng d nợ trung, dài hạn, tối đa không 25% tổng d nợ Ngân hàng thơng mại, đến hầu nh không nhắc đến Ngân hàng thơng mại nên chuyển từ hình thức cho vay chi phí sản xuất, luân chuyển hàng hoá sang hình thức chiết khấu thơng phiếu Khi doanh nghiệp bán chịu hàng hoá (tín dụng thơng mại), vốn tín dụng Ngân hàng thơng mại xuất hiện, với thời hạn cho vay ngắn Nói khác đi, vốn sản xuất hàng hoá vốn Doanh nghiệp Ngân hàng thơng mại cho vay, nhận tài sản chấp giấy tờ có giá, dễ chuyển tiền bị rủi ro Chính phủ Ngân hàng nhà nớc Việt Nam nên khẩn trớng thành lập Ngân hàng sách sở phục vụ ngời nghèo hoạt động Tín Dụng sách Ngân hàng thơng mại khác Ngân hàng phục vụ ngời nghèo mô hình hoàn toàn không hoàn chỉnh, khó chấp nhận Đồng thời Ngân hàng nhà nớc nên kết hợp với bộ, ngành có liên quan sơ kết thực thông tin liên số 03 20 Phần III: Một số ý kiến h ớng giải chung Dựa tình hình hoạt động ngân hàng nay, cụ thể vấn đề làm để nâng cao hiệu công tác quản lý Theo cần có hoạt động tiến hành nhằm nâng cao chất lợng tín dụng huy động vốn tốt Nhng vai trò không phần quan trọng thực quản lý phải hợp lý Thông qua hớng giải sau đây: III.1 Thực cấu lãi Ngân hàng thơng mại dới góc độ quy mô huy động nguồn vố xử lý nợ: Giải đợc điều góp phần tăng lực cạnh tranh, tính an toàn, ổn định làm bảng cân đối Ngân hàng thơng mại hay làm mức độ uy tín Vấn đề đặt gồm: III.1.1 Tăng vốn nhng hệ số an toàn cha đạt tiêu chuẩn quốc tế: Nó quan trọng, không sở để xác định số lợng vốn sử dụng vay trung - dài hạn, mà để đánh giá sức mạnh ngân hàng, khả rút vốn hàng loạt khách hàng có dấu hiệu khả toán, hay giảm sút uy tín Từ nhận quy mô vốn điều lệ Ngân hàng thơng mại Quốc Doanh không tơng xứng với tốc độ tăng quy mô huy động vốn tín dụng kinh tế Nhờ trình vốn hoá với năm 1998 mà tỉ lên an toàn ngân hàng tăng lên Hiện Ngân hàng thơng mại Quốc Doanh yếu hai mặt quy mô vốn nhỏ tỷ lệ an toàn thấp Do quy mô vốn nhỏ gây khó khăn không cho Ngân hàng thơng mại , để mở rộng hoạt động Ngân hàng sử dụng triệt để chức Đi vay vay Quy mô khác biệt để tạo lợi khác biệt Ngân hàng cạnh tranh Để tăng cờng tỉ lệ an toàn vốn tính ổn định, bền vững Ngân hàng thơng mại việc bổ sung vốn điều lệ cần thiết Và tăng cờng vốn cho Ngân hàng thơng mại cổ phần dới hình thức từ cổ phần lợi nhuận giữ lại Tuy nhiên, hai cách khó, hoạt động tín dụng cạnh tranh cao huy động vốn Ngân hàng phải đặt mức lãi suất cao Ngân hàng có quy mô vốn lớn Do đó, thu hẹp khoảng cách lãi suất hình thức cho vay, lãi suất cho vay huy động Để nâng cao tỷ lệ an toàn, tăng cơng vốn điều lệ, Ngân hàng nên tăng tỷ 21 lệ trích lợi nhuận sang quỹ bổ sung vốn điều lệ, chuyển nợ khó đòi thành vốn thông qua hình thức bảo đảm trái phiếu phủ NSNN cấp bù, giả tỷ lệ thu sử dụng vốn thuế thu nhập Tăng cờng vốn điều lệ cho NHTMQD có việc tăng vốn Ngân hàng thơng mại Cổ Phần toán khó Bởi vốn điều lệ Ngân hàng ban đầu nhỏ, tỷ lệ lợi nhuận thấp, nợ hạn lớn Giải pháp thích hợp hợp số Ngân hàng có số vốn nhỏ, hoạt động yếu, thành Ngân hàng có quy mô đủ sức cạnh tranh, hoạt động uy tín góp phần ổn định bền vững hệ thống Ngân hàng III.1.2 Xử lý khoản vay không hiệu quả: Nợ xấu có tác động ngợc tổ chức tín dụng, đặc biệt nợ xấu chiếm tỉ lệ lớn tổng d nợ cho vốn kinh tế Nợ xấu không tính đến bị chiếm dụng vốn, mà tác động đến tính an toàn, ổn định Ngân hàng Do xử lý nợ xấu toán khó Nợ xấu phát sinh phần thời kỳ bao cấp phần lại phát sinh kinh tế thị trờng bùng nổ từ đầu thập kỷ 90 Ngân hàng qua trình cấu lại đề cập tới giải pháp thành lập công ty mua bán nợ hay công ty quản lý tài sản Mặt khác chuyển khoản nợ khó đòi sang thành cổ phần, khoả nợ đợc bảo lãnh trái phiếu phủ Mặt khác khó khăn việc lập công ty dới quản lý nhà nớc bao quát toàn nợ Ngân hàng thơng mại Việc xác định bán khoản nợ xấu gây tranh cãi, bán với tỷlệ so với giá trị ghi sổ, vấn đề bất cập quản lý kinh doanh tài sản Việc giải khoản nợ tồn đọng cần thiết nhng giải đợc số nợ xấu phát sinh, ngăn chặn nợ xấu phát sinh tơng lai việc làm quan trọng Hiện nay, dựa nguyên tắc phân loại khoản vay sở thời gian nợ hạn che đậy khoản nợ tiềm ẩn Nhng gây cản trở cho việc tích dự phòng tự Khắc phục cách phân loại hệ thống phân lại khoản vay dựa sở rủi ro đợc coi hệ thống chuẩn quốc tế Dựa cách phân loại này, khoản vay đợc chia thành nhiều cặp, theo nhiều thứ tự từ chất lợng tốt đến nợ có khả thu hồi Thông qua đây, Ngân hàng nâng cao hoạt động thông qua việc đánh giá rõ ràng mức độ rủi ro khoản tín dụng mức rủi ro hợp lý cho doanh nghiệp đầu t, có tỷ lệ trích dự phòng rủi ro hợp lý 22 III.2 Thực phơng pháp quản lý giảm thiểu rủi ro trình hoạt động, đồng thời nâng cao khả huy động sử dụng nguồn vốn: Một số biện pháp quản lý nguồn vốn rủi ro nay, có vai trò tốt trình hoạt động có hiệu quả, giúp thực tốt công tác huy động vốn tốt thông qua biện pháp sau: Biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng, nhằm phân loại khoản vay đối tác vay vốn dựa vào mức độ rủi ro tín dụng để quản lý Trích lập quỹ dự phòng rủi ro: nhằm bù đắp rủi ro xảy Biện pháp phân tán rủi ro: Nắm giữ nhiều tài sản có rủi ro thay giữ hay số loại tài sản có rủi ro định Việc phân tán rủi ro tín dụng cho nhiều ngời vay giảm rủi ro tín dụng toàn tài sản Sử dụng thị trờng nợ: Sau đầu t hạch toán cho doanh nghiệp vay, Tổ chức tín dụng nhà đầu t khác để chuyển đổi sở hữu khoản nợ nhằm quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng Thông qua biện pháp rủi ro, kết hợp với việc cấu huy động vốn với sách lãi suất hợp lý tăng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại (đã trình bày phần trên) III.3 Tóm lại thông qua hơng giải pháp quản lý nguồn vốn sử dụng vốn ta đa định hớng quản lý phù hợp hoạt động Ngân hàng vừa bảo đảm hiệu ổn định bảo đảm khả sinh lời III.3.1 Về nguồn vốn: Ngân hàng nên phát triển việc nhận trả tiền gửi tiết kiệm nhà theo yêu cầu khách hàng thông qua điên thoại Thể thức đáp ứng yêu cầu khách hàng cao tuổi muốn tránh rủi ro mang tiền đờng áp dụng thể thức tiết kiệm lâu dài, trả lãi hàng tháng Để huy độngvốn dài hạn có kết quả, Ngân hàng cần nghiên cứu áp dụng rộng rãi lãi suất biến động theo quý, sở lãi suất cộng trừ 23 số lạm phát quý III.3.2 Về sử dụng vốn: Ngân hàng không nên sử dụng vốn huy động ngắn hạn vay dài hạn Nhiều đạo luật Ngân hàng giới cấm làm việc này, tiềm ẩn rủi ro lớn không lờng trớc đợc Tỷ lệ đầu t vốn tín dụng vào thành phần kinh tế hợp lý Sự đối xử công NH tất thành phần kinh tế cần giữ vững nguyên tắc vốn tín dụng vốn bổ sung Do mức cho vay vốn tuỳ thuộc vào khả nguồn vốn tuỳ theo đơn vị vay vốn có đáp ứng đủ điều kiện vay vốn khả trả nợ theo luật pháp quy định hay không Lãi suất cần sớm đợc xã hội hoá, tính sở yếu tố liên quan nh tỷ suất lợi nhuận bình quân, tỷ lệ lạm phát quan hệ cung cầu tiền gửi Cung cấp nhều dịch vụ vào thị trờng chứng khoán đời Kết luận: Thông qua phần trình bày đề tài Một số vấn đề quản lý nguồn vốn Ngân hàng thơng mại nớc ta Tôi trình bày nội dung có liên quan đến công tác quản lý Mặt khác xem xét tình hình hoạt động Ngân hàng thơng mại Việt Nam, đồng thời sâu vào đánh giá tình hình quản lý nguồn vốn Việt Nam Thông qua chuyên đề hiểu thêm phơng thức hoạt động NH, đồng thời hiểu đợc vài trò tầm quan trọng công tác quản lý nguồn vốn Đó nội dung quan trọng đánh giá sở để tăng hiệu hoạt động Ngân hàng Có thực tốt công tác quản lý nguồn vốn đảm bảo đợc tiêu hoạt động Ngân hàng đả bảo khả toán khả sinh lời Mặc dù, để thực tốt khâu quản lý nguồn vốn đòi hỏi phối hợp nhiều công tác quản lý khác,các nghiệp vụ phơng tiện tính toán dự báo.Do , để nâng cao đợc công tác quản lý nguồn vốn tốt hớng giải pháp nêu cầu tạo môi trờng pháp lý, phối hợp đơn vị với để thực công tác huy động sử dụng nguồn vốn cách có hiệu Vấn đề trình bày cha hoàn chỉnh, chung cho tất mặt nhng góp phần nâng cao hoạt động Ngân hàng Vậy, em mong thầy cô tạo điều 24 kiện bổ sung, mở rộng thêm hớng nghiên cứu để em tiếp tục hoàn thiện đề tài Em xin cảm ơn ! Danh mục tham khảo: Tiến sỹ Nguyễn Hữu Tài ( chủ biên), 2002, Giáo trình Lý thuyết Tài chínhTiền tệ, NXB Thông kê Frederic Smiskin Tiền tệ Ngân hàng thị trờng tài Giáo trình ĐH KTQD Ngân hàng thơng mại quản trị nghiệp vụ F W Reed and E.K Gill Ngân hàng thơng mại Peter Rose Quản trị ngân hàn thơng mại Tạp chí nghiên cứu kinh tế Số 2(285) Tháng /2002 Số 7(290) Tháng /2002 Tạp chí Ngân hàng Tháng 12 / 1999 Số / 1997 Số / 1998 Số 17 /1998 Tạp chí Ngân hàng Tài : Số 5,6, 11/2001 Số (1+2) , số 5, ,9 /2002 Số 10 /2000 Tạp chí tài Tiền tệ Số 9(455) , số 11(433) 10 Báo cáo thờng niên Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam 25 Mục lục I Phần mở đầu II Phần nội dung: A.Phần I: Cở sở lý luận, thực tiễn công tác quản lý nguồn vốn Ngân hàng thơng mại .2 A.1 Đánh giá vai trò quản lý nguồn vốn Ngân hàng thơng mại A.2 Mục tiêu đặt công tác quản lý Nguồn vốn A.2.1 Vấn đề định hoạt động Ngân hàng thơng mại cấu nguồn vốn A.2.2 Một số vấn đè quản lý nguồn vốn đặt quản lý cấu nguồn vốn5 A.3 Các nội dung hoạt động quản lý nguồn vốn Ngân hàng thơng mại .7 A.3.1 Quản lý quy mô cấu nguồn vốn.7 A.3.2 Quản lý lãi suất chi trả kỳ hạn8 A.3.3 Quản lý khả toán.11 A.3.4 Quản lý lãi suất bảo đảm hệ số khả sinh lời sở nguồn vốn NHTM 11 B Phần II: Thực trạng hoạt động quản lý nguồn vốn Ngân hàng thơng mại B.1 Tình trạng hoạt động chung Ngân hàng thơng mại Việt Nam13 B.2 Đánh giá cấu nguồn vốn quản lý nguồn vốn 26 Ngân hàng thơng mại 15 B.3 Vấn đề xúc cần nghiên cứu công tác quản lý nguồn vốn xử lý nợ tồn đọng cấu hợp lý vay cho vay vốn ngắn hạn, trung dài hạn.19 3.1 Vốn tín dụng NH bao cấp cho Doanh Nghiệp19 3.2 Ngân hàng thơng mại sử dụng vốn huy động ngắn hạn không hợp lý19 3.3 Ngân hàng thơng mại cho vay nhận tài sản cháp bất động sản .20 3.4 Cho vay theo giá trị vật t tơng đơng.21 3.5 Nớc ta cha có ngân hàng sách với ý nghĩa 22 C Phần III: Một số ỳ kiền hớng giải III.1 Thực cấu lại Ngân hàng thơng mại dới góc độ quy mô huy động nguồn vốn xử lý nợ 22 1.1 Tăng vốn nhng hệ số an toàn cha đạt tiêu chuẩn quốc tế26 1.2 Xử lý khoản vay không hiệu 27 III.2 Thực phơng pháp quản lý giảm thiểu rủi ro quản lý 28 III.3 Tóm lại thông qua hớng giải pháp quản lý nguồn vốn sử dụng vốn 3.1 Về nguồn vốn 29 3.2 Về sử dụng vốn 32 Kết luận 27