Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NHTM 1.1 Khái quát nghiệp vụ cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm .1 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương .1 1.1.4 Các hình thức cho vay NHTM 1.1.4.1 Theo thời hạn cho vay 1.1.4.2 Theo mục đích vay 1.1.4.3 Cho vay người tiêu dùng 1.1.4.4 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.4.5 Theo đối tượng tham gia quy trình cho vay 1.1.4.6 Theo phương thức cho vay 1.2 Phân loại rủi ro cho vay 1.2.1 Cho vay thấu chi .5 1.2.2 Cho vay trực tiếp lần 1.2.3 Cho vay theo hạn mức tín dụng .6 1.2.4 Cho vay luân chuyển 1.2.5 Cho vay trả góp 1.2.6 Cho vay gián tiếp 1.3 Các hình thức rủi ro cho vay: 1.3 Ảnh hưởng rủi ro cho vay ngân hàng: 1.3.1 Rủi ro cho vay làm giảm doanh thu ngân hàng 1.3.2 Rủi ro cho vay làm giảm khả toán ngân hàng .8 1.3.3 Rủi ro cho vay làm giảm uy tín ngân hàng Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NHTMCP KỸ THƯƠNG – TECHCOMBANK .10 2.1 Khái quát Techcombank 10 2.2 Thực trạng cho vay rủi ro Techcombank 12 2.1.1 Tình hình huy động vốn 12 2.1.2 Tình hình cho vay 14 2.1.3 Tình hình toán quốc tế 15 2.1.4 Tình hình dịch vụ ngân hàng: .16 2.3 Một số tồn nguyên nhân: 17 2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 17 2.3.1.1 Do kinh doanh thua lỗ, phá sản hàng hoá chậm tiêu thụ 17 2.3.1.2 Do công nợ chưa thu 17 2.3.1.3 Do sử dụng sai mục đích 17 2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 18 2.3.2.1.Cán tín dụng thiếu trình độ 18 2.3.2.2 Ngân hàng tin tưởng vào tài sản chấp .18 2.3.3 Nguyên nhân môi trường cho vay 18 2.3.3.1 Môi trường kinh tế, không ổn định .18 2.3.3.2 Môi trường pháp lý không thuận lợi 19 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO 21 3.1 Định hướng cho năm 2009 21 3.2 Một số giải pháp 21 3.2.1 Phòng ngừa rủi ro 21 3.2.2 Hạn chế 23 3.2.3 Nhân 23 3.3 Một số kiến nghị 24 3.3.1 Kiến nghị quản lý vĩ mô Nhà nước 24 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .25 KẾT LUẬN 27 Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng trung gian tài chính, kênh dẫn vốn quan trọng cho toàn kinh tế Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, việc hoàn thiện mở rộng hoạt động hướng phương châm cho ngân hàng tồn phát triển Trong hoạt động ngân hàng có hoạt động cho vay Từ thực tế cho thấy xã hội ngày phát triển, công ty, doanh nghiệp cần vốn để sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trường mà nay, cá nhân người cần vốn hết Cuộc sống ngày đại, mức sống người dân nâng cao, sống không bó hẹp “ăn no, mặc ấm” mà dần chuyển sang “ăn ngon, mặc đẹp” nhu cầu khác cần phải đáp ứng Giờ dây, tâm lý người dân coi việc vay muốn sử dụng hàng hóa trước có khả toán Sau thời gian thực tập, tìm tòi học hỏi Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam – Techcombank, em nhận thấy Ngân hàng bắt đầu quan tâm tới hoạt động cho vay Chính vậy, việc tiếp tục nghiên cứu đưa giải pháp để phát triển nghiệp vụ cho vay có ý nghĩa phương diện lý luận thực tiễn đa dạng hóa hoạt động ngân hàng Do đó, em lựa chọn đề tài “Một số giải pháp hạn chế rủi ro cho vay NHTMCPKT - Techcombank” làm đề tài nghiên cứu Nội dung đề tài bao gồm ba chương: Chương I: Tổng quan nghiệp vụ cho vay NHTM Chương 2: Thực trạng cho vay NHTMCPKT – Techcombank Chương 3: Một số giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro Phạm vi đề tài nghiên cứu hoạt động cho vay Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam từ năm 2006 tới năm 2008 Trên sở Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp lý luận thực tiễn, viết đưa số ý kiến nhằm phát triển hoạt động ngân hàng Để hoàn thiện đề tài này, em nhận giúp đỡ vô nhiệt tình quý báu GS.TS Vũ Văn Hoá Bên cạnh đó, thời gian thực tập, em giúp đỡ tận tình anh chị Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn mong tiếp tục nhận bảo thầy cô anh chị ngân hàng Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NHTM 1.1 Khái quát nghiệp vụ cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm Cho vay phương thức tài trợ có tính truyền thống nghề Ngân hàng Hình thức biểu cụ thể là: Ngân hàng chuyển tiền trực tiếp cho khách hàng sử dụng theo yêu cầu mục đích tiêu dùng khách hàng khách hàng đáp ứng yêu cầu Ngân hàng đặt 1.1.2 Đặc điểm Ngân hàng đáp ứng cho tất khách hàng sử dụng vốn khách hàng phải đáp ứng điều kiện Ngân hàng đặt - Qui mô hợp đồng cho vay từ nhỏ đến lớn, với nhu cầu vay nhỏ đến dự án lớn mức rủi ro cao hay thấp, mức thu hồi vốn nào, tài sản chấp uy tín khách hàng ảnh hưởng đến mức lãi suất ngân hàng qui định cụ thể Ngoài với thời gian sử dụng vốn khác lãi suất khác 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương - Đối với ngân hàng Cho vay hoạt động Ngân hàng, hoạt động mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng Cho vay Ngân hàng lớn mà mức dư nợ thấp chứng tỏ Ngân hàng làm ăn có hiệu quả, uy tín Ngân hàng lớn Cho vay Ngân hàng ngày chứng tỏ nhiều người biết đến Ngân hàng Như vấn đề huy động vốn, huy động nguồn tiền nhàn rỗi dân cư gửi vào ngân hàng nhiều Từ Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp tạo điều kiện mở rộng mạng lưới Ngân hàng nhờ ngày phát triển ngày đa dạng hóa hình thức cho vay từ mà nâng cao thu nhập cho ngân hàng - Đối với khách hàng Nhờ có Ngân hàng cho vay mà khách hàng thực dự định, dự án Do mang lại lợi nhuận cho khách hàng hay giải vấn đề mà khách hàng gặp phải vấn đề đột xuất, cấp bách Tuy vật khách hàng cần phải tính toán đến khả chi trả để việc chi tiêu hợp lý - Đối với kinh tế Cho vay Ngân hàng làm cho khách hàng thực dự án mình, tốt việc thúc đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ hàng hóa, tạo thêm ăn việc làm cho xã hội tạo khả lưu thông vốn nhanh, từ thúc đẩy kinh tế phát triển tăng trưởng 1.1.4 Các hình thức cho vay NHTM Phân loại cho vay việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa vào sau đây: 1.1.4.1 Theo thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: Là khoản vay có thời hạn từ năm đến năm năm Cho vay trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tư cho tài Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp sản cố định, cho vay trugn hạn nguồn hình thức vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm năm Đây loại hình cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp 1.1.4.2 Theo mục đích vay - Cho vay kinh doanh: loại tín dụng cấp cho nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lưu động hàng hóa - Cho vay tiêu dùng: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân mua sắm nhà cửa, xe cộ… 1.1.4.3 Cho vay người tiêu dùng Cho vay tiêu dùng hãng bán lẻ nhu cầu đẩy mạnh tiêu thụ hàng hoá, hình thức cho vay tiêu dùng hãng bán trả góp - Cơ sở cho vay tiêu dùng Nhu cầu vay tiêu dùng gia tăng mạnh mẽ gắn liền với nhu cầu hàng tiêu dùng lâu bền nhà, xe, đồ gỗ sang trọng, nhu cầu du lịch… Đối với lực lượng khách hàng rộng lớn - Nhiều hãng lớn tự tài trợ chủ yếu phát hành cổ phiếu trái phiếu Nhiều công ty tài cạnh tranh với ngân hàng cho vay làm thị phần cho vay doanh nghiệp ngân hàng bị giảm sút buộc ngân hàng phải mở rộng thị trường cho vay tiêu dùng để gia tăng thu nhập - Người tiêu dùng có thu nhập đặn để trả nợ ngân hàng số trường hợp người tiêu dùng có thu nhập cao, thu nhập tương đối ổn định Vay tiêu dùng giúp họ nâng cao mức sống, tìm kiếm công việc có mức thu nhập cao 1.1.4.4 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay bảo đảm: loại cho vay tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân kỹ thuật mà không cần nguồn thu nợ bổ sung thứ hai - Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp cầm cố, phải có bảo lãnh người thứ ba Sự bảo đảm pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn 1.1.4.5 Theo đối tượng tham gia quy trình cho vay - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian Ngân hàng cho vay qua tổ, đội, hội, nhóm nhó sản xuất, Hội nông dân, Hội cựu chiến binh, Hội phụ nữ… Các tổ chức thường liên kết thành viên theo mục đích riêng, song chủ yếu hỗ trợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho mỗ thành viên Ngân hàng chuyển vài khâu hoạt động cho vay sang tổ chức trung gian thu nợ, phát tiền vay… Tổ chức trung gian đứng bảo đảm cho thành viên vay, thành viên nhóm bảo lãnh cho thành viên vay Điều thuận tiện người vay không đủ tài sản chấp Ngân hàng cho vay thông qua người bán lẻ sản phẩm đầu vào trình sản xuất Việc cho vay theo cách hạn chế người vay sử dụng tiền sai mục đích 1.1.4.6 Theo phương thức cho vay - Cho vay lần: Cho vay lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng nhu cầu vay thường xuyên, điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu tín dụng thương mại chủ yếu, có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp sản xuất đặc biệt vay ngân hàng, tức vốn từ ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kỳ sản xuất kinh doanh - Cho vay theo hạn mức: Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kỳ cuối kỳ Đó số dư tối đa thời điểm tính Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Trong kỳ khách hàng vay trả nhiều lần, song dư nợ không vượt hạn mức tín dụng Một số trường hợp ngân hàng quy định hạn mức cuối kỳ Dư nợ kỳ lớn hạn mức Tuy nhiên đến cuối kỳ, khách hàng phải trả nợ để giảm dư nợ cho dư nợ cuối kỳ không vượt hạn mức - Cho vay thấu chi: nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi 1.2 Phân loại rủi ro cho vay 1.2.1 Cho vay thấu chi Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt số dư tiền gửi toán đến giới hạn xác định khoảng thời gian xác định, giới hạn gọi hạn mức thầu chi Hình thức cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có khoản thu chi không phù hợp thời gian quy mô thuận lợi trình toán nhanh giúp khách hàng kịp thời Hình thức thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, thủ tục đơn giản, thường khoản vay thấu chi tài sản đảm bảo Hình thức cho vay với khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp gửi khu vực dân cư đạt 1948,82 tỷ đồng, chiếm 34,4% tổng vốn huy động tính đến thời điểm đó, tăng 187,78 tỷ so với tháng 12/07 Nhìn vào cấu khoản mục ta thấy tỷ trọng khoản mục tiền gửi TCKT tiền gửi khu vực dân cư tổng vốn huy động giảm từ năm 2006 qua năm 2007 Tiền gửi TCKT giảm từ 17,4% xuống 15,53%, TG dân cư giảm từ 40,56% xuống 34,8% số tuyệt đối khoản mục có tăng trưởng Sở dĩ có điều tốc độ tăng khoản mục nhỏ so với tốc độ tăng tổng vốn huy động, dù số dư khoản mục tăng tỷ trọng lại giảm năm 2007 2.1.2 Tình hình cho vay Hoạt động cho vay hoạt động đem lại thu nhập cho Ngân hàng Công tác huy động vốn Ngõn hàng đạt hiệu cao Ngõn hàng biết tận dụng tối đa nguôn vốn huy động Vỡ bờn cạnh việc chỳ trọng công tác huy động vốn chi nhỏnh cần đẩy mạnh công tác cho vay, đầu tư Bảng 2.2 Tình hình cho vay Techcombank Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2007 / 2006 Tuyệt đối % 2008 / 2007 Tuyệt đối % Tổng dư nợ 2.296,506 3.465,540 5.380,036 1.169,034 +150,9 1.914,496 +155,2 Doanh số cho vay 2.243,923 3.424,990 5.293,062 1.118,067 +152,6 1.868,072 +154,4 Doanh số thu nợ 2.156,42 3.308,953 5.194,623 1.152,533 +153,4 +156,9 1.885,67 (Nguồn Báo cáo thường niên 2006, 2007, 2008) Tình hình sử dụng vốn Techcombank tăng rõ rệt qua năm, phương châm ngân hàng, huy động tối đa nguồn tiền nhàn rỗi dân cư, doanh nghiệp tổ chức tín dụng vay lấy lãi Năm 2006, doanh số cho vay 2.243,923 tỷ đồng, sang đến năm 2007 tăng lên 3.424,990 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 152,6% so với năm 2006 tức tăng 1.118,067 tỷ đồng Có thể nói, năm 2008 năm khởi sắc Techcombank doanh số cho Đặng Ánh Dương 14 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp vay Con số đạt 5.293,062 tỷ đồng, tăng 154,4% so với năm 2007, tức tăng 1.868,072 đồng so với năm 2007 Tổng dư nợ doanh số thu nợ liên tục tăng qua năm Cụ thể, năm 2006 dư nợ 2.296,506 tỷ đồng, sang năm 2007 tăng lên 3.465,540 tỷ đồng cuối tháng 12/2008 tăng lên 5.380,036 tỷ đồng, tức tăng 1.914,496 tỷ đồng so với kỳ năm 2007, tăng 155,2% so với năm 2007 Doanh số thu nợ Techcombank nhìn chung cao tăng dần qua năm Năm 2007 đạt 3.308,953 tỷ đồng, tăng 1.152,533 tỷ đồng so với năm 2006 Sang năm 2008 tăng vọt đến 5.194,623 tỷ đồng, tức tăng 1.885,67 tỷ đồng so với năm 2007 2.1.3 Tình hình toán quốc tế Hoạt động toán nước quốc tế Hội sở Techcombank ngày phát triển với hình thức hoạt động mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, phát hành L/C, bật hoạt động toán L/C Bảng 3.2: Hoạt động toán Ngân hàng Techcombank chi nhánh Hà Nội Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm 2007 Chỉ tiêu Số tiền Năm 2008 Chênh lệch Tỷ Số tiền trọng Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng I Tiền mặt 7320 19.46 6450 13.78 -870 -11.89 II Không dùng tiền mặt 30300 80.54 40344 86.22 10044 33.15 Séc chuyển khoản 450 1.20 274 0.59 -176 -39.11 Séc Bảo chi 280 0.744 200 0.43 -80 -28.57 Ủy nhiệm chi 18500 49.18 24800 53.00 6300 34.05 Ủy nhiệm thu 72 0.19 70 0.15 -2 -2.78 Các loại khác 11000 29.24 15000 32.06 4000 36.36 Tổng 37620 100 46794 100 9174 24.39 Đặng Ánh Dương 15 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp ( Nguồn Báo cáo thường niên Ngân hàng năm 2007, 2008) 2.1.4 Tình hình dịch vụ ngân hàng: Bên cạnh hoạt động huy động vốn cho vay Chi nhánh Ngân hàng Techcombank không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ thu kết đáng kể Bảng 4.2: Kết hoạt động dịch vụ Đơn vị: Tỷ đồng 2007 2008 Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ Thu dịch vụ ròng 11,2 24 12,8 114.28 Thu phí thư tín dụng 1,35 3,6 2,25 166.67 Thanh toán quôc tế 4,5 6,9 2,4 53.33 Kinh doanh ngoại tệ 1,9 4,12 2,22 116.84 Ngân quĩ 1,0 2,4 1,4 140 Phát hành thẻ 0,15 1,0 0,85 566,67 Dịch vụ khác 2,3 4,26 5,98 260 Chỉ tiêu Chênh lệch (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh ngân hàng Techcombank năm 2007, 2008) Từ bảng ta nhận thấy thu dịch vụ ròng Chi nhánh năm 2008 tăng mạnh so với năm 2007( tăng 12,8 tỷ tương ứng với 114.28% so với năm 2007) Bên cạnh thu từ dịch vụ truyền thống chuyển tiền, kinh doanh ngoại tệ, tài trợ thương mại, tín dụng…Chi nhánh đẩy mạnh tiếp thị khách hàng sử dụng dịch vụ tư vấn phát hành trái phiếu, thẻ Techcombank Visa Debit, dịch vụ toán hoá đơn Bilbox, dịch vụ kiều hối… tăng nguồn thu dịch vụ cho Ngân hàng Đạt kết Ngân hàng thực tốt theo qui trình tư vấn phục vụ khách hàng, thực đảm bảo giao dịch nhanh chóng, xác, phục vụ khách hàng cách tốt Đặng Ánh Dương 16 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp 2.3 Một số tồn nguyên nhân: Mặc vay năm vừa qua phát triển nhanh chóng đem so sánh với dư nợ chung ngân hàng tỷ lệ chiếm phần nhỏ, tương ứng với doanh thu từ hoạt động không cao Bên cạnh đó, dư nợ tín dụng chung có vượt kế hoạch đề riêng cho vay tiêu dùng dư nợ chưa đạt so với kế hoạch, đặc biệt kết thực cho vay du học xa so với tiêu đề 2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 2.3.1.1 Do kinh doanh thua lỗ, phá sản hàng hoá chậm tiêu thụ Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn tới tình trạng nợ hạn Ngân hàng Techcombank.Nguyên nhân bát nguồn từ việc khách hàng chọn phương án kinh doanh mặt hàng có nhu cầu thị trường, sức cạnh tranh Hơn trình điều chỉnh sản xuất kinh doanh tỏ yếu lực quản lý, trình độ kỹ thuật công nghệ lạc hậu dẫn tới suất lao động thấp, chất lượng sản phẩm kém, giá thành cao không đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nước xuất khẩu, không đủ sức cạnh tranh với hàng hoá nhập ngoại phong phú mẫu mã chủng loại chất lượng tốt, giá hợp lý, hàng hoá khó tiêu thụ thu lỗ điều tất yếu tiền trả nợ nguồn hàng 2.3.1.2 Do công nợ chưa thu Nợ hạn nguyên nhân lớn tổng số nợ qúa hạn Ngân hàng Techcombank.Đây tượng chiếm dụng vốn lẫn để kinh doanh, gây khó khăn cho số khách hàng vay vốn ngân hàng, họ phải chịu lãi trả chậm cho ngan hàng 2.3.1.3 Do sử dụng sai mục đích Nợ hạn bắt nguồn từ nguyên nhân chủ yếu từ thành phần kinh tế quốc doanh Trong thực tế, việc ngân hàng quản lý vốn vay khu vực kinh tế quốc doanh khó nhiều so với kinh tế quốc doanh mua bán kinh doanh khu vực đặc biệt cá nhân kinh doanh thường Đặng Ánh Dương 17 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp chứng từ sổ sách ghi chép đầy đủ theo chế độ kế toán Nhận thức điều ham lợi họ không đầu tư vào phương án kinh doanh trình ngân hàng mà đầu tư vào lĩnh vực khác có khả thu lợi nhuận cao mức độ rủi ro lớn, thua lỗ khả trả nợ ngân hàng 2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 2.3.2.1.Cán tín dụng thiếu trình độ Đây yếu tố mà ngân hàng đáng quan tâm trình hoạt động Vì trình độ cán tín dụng định tới tính khả quan hay không khoản cho vay, phườn diện như: thẩm định dự án, thu thập thông tin từ khách hàng đánh giá báo cáo tài khách hàng Vì cán tín dụng cần phải có trình độ bao quát để có nhân phán khoản vay 2.3.2.2 Ngân hàng tin tưởng vào tài sản chấp Theo nguyên tắc cho vay phải có tài sản chấp song cán tín dụng không nên cứng nhắc điều kiện Có đơn vị kinh doanh tốt không cần tài sản chấp, ngược lại có khách hàng vay có tài sản chấp lớn làm ăn thu lỗ dẫn tới ngân hàng phải phát tài sản chấp để thu hồi nợ Nhưng việc bán tài sản chấp để thu hồi với vốn đọng toán khó cho ngân hàng phát sinh Mặt khác việc định giá tài sản chấp yếu tố định tới khoản cho vay thu hồi vốn sau cho vay 2.3.3 Nguyên nhân môi trường cho vay 2.3.3.1 Môi trường kinh tế, không ổn định Do sách quản lý kinh tế vĩ mô Nhà nước trình điều chỉnh đổi cho phù hợp với phát triển kinh tế thị trường Do doanh nghiệp phải chuyển hướng sản xuất kinh doanh khong theo kịp với thay đổi chế, sách Từ dẫn tới thu lỗ kinh doanh không đủ điều kiện vốn để tiếp tục đổi kinh doanh tiếp Đặng Ánh Dương 18 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp Bên cạnh hầu hết doanh nghiệp nghèo vốn nàn vốn khả quản lý yếu kém, tầm say nghĩ, cung cách làm ăn mang nặng tư tưởng thời bao cấp Chưa đổi chưa theo kịp với phát triển thị trường non buôn lậu, hàng giá chưa ngăn chặn triệt để yếu tố gây ảnh hưởng lớn đến sản xuất nước 2.3.3.2 Môi trường pháp lý không thuận lợi Hệ thống pháp luật hạn hành không đòng chưa phù hợp với yêu cầu thực tế kinh tế thị trường Mặc dù năm gần hệ thống pháp luật nước ta có chuyển biến tích cực vãn chưa đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp, nhà đầu tư nước nước + Việc ban hành văn tín dụng bị chồng chéo, trùng lặp nên hướng dẫn, tổ chức thực văn gặp nhiều khó khăn + Bên cạnh cạnh số sách văn tín dụng sửa đổi bổ sung cho phù hợp với phát triển, điều kiện thực tế bất cập nên việc thực văn gặp không khó khăn Về quy định vốn cho vay ngân hàng phần vốn bổ sung thêm, doanh nghiệp phải có tỷ lệ vốn tự có để tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế vốn doanh nghiệp thường ỏi, phần lớn vốn hoạt động vốn vay nguồn hàng chiếm dụng trình sản xuất kinh doanh Có trường hợp, ngân hàng cho vay gấp nhiều lần vốn tự có doanh nghiệp nên khả rủi ro cao doanh nghiệp gặp khó khăn kinh doanh Về độ hạch toán, kế toán: Việc thực pháp lệnh kế toán thống kê chưa nghiêm túc Doanh nghiệp chưa phải thực chế độ kiểm toán bắt buộc nên nhiều trường hợp số liệu toán không phản ánh xác tình hình sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp, doanh nghiệp tư nhân hầu hết không ghi chép ghi chép theo kiểu số nợ không theo quy định nhà nước để trốn Đặng Ánh Dương 19 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp thuế gây ảnh hưởng không tốt tới kết thẩm định định đầu tư vốn Ngân hàng Việc thực pháp luật chủ thể kinh doanh không nghiêm chế bảo đảm thực thi pháp luật hiệu lực Tính phổ biến doanh nghiệp vi phạm pháp luật mức độ khác Đặc biệt pháp lệnh kinh tế không coi trọng, việc ký thực hợp đồng kinh tế không nghiêm túc, có trường hợp ký hợp đồng giả để lừa đảo vay vốn Ngân hàng pháp lệnh kế toán không thực cách nghiêm túc Thực tế đòi hohỉ có chế vận hành pháp luật phải thực đồng thống từ việc lập pháp, hành pháp tư pháp Thời gian qua nhà nước trọng ban hành luật việc thực giám sát chưa vào sống chưa có máy đủ lực chuyên môn thực hiện, chí nhiều cán thi hành pháp luật có biểu thoái hoá; bền chặt gây chậm trễ rắc rối trình thực làm lòng tin nhân dân Đặng Ánh Dương 20 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO 3.1 Định hướng cho năm 2009 Trên sở kết chương trình đại hóa ngân hàng cải cách năm 2008, năm 2009 năm thuận lợi Techcombank nhiều mặt Đặc biệt, ®µ cải cách chuẩn bị lực lượng, năm 2009 năm Techcombank phát triển mạnh mẽ theo định hướng ngân hàng bán lẻ Các sản phẩm, dich vụ ưu tiên triển khai tập trung vào sản phẩm cá nhân huy động tiết kiệm, tín dụng tiêu dùng, cho vay mua nhà, sản phẩm thẻ tài khoản Mạng lưới hoạt động cấu phân cấp rõ ràng theo định hướng hỗ trợ bán lẻ dự kiến mở rộng tới 170 điểm giao dịch nước Về nhân sự, năm 2009, Techcombank tăng thêm khoảng 3.000 cán nhân viên so với năm 2008 nhằm phục vụ mở rộng mạng lưới hệ thống Tổng tài sản tính đến cuối năm 2009 dự kiến đạt gần 70.000 tỷ đồng, lợi nhuận dự kiến tăng gần gấp đôi so với năm 2008 Tổng tài sản tăng 70% so với năm 2008, đạt 68.000 tỷ Trong đó, vốn huy động dân cư đạt 35.000 tỷ tổ chức kinh tế 16.000tỷ (tăng 100%); Vốn tự có năm 2009 đạt 6.000 tỷ (tăng 100%); Phát hành thêm 300.000 thẻ, đưa số lũy kế thẻ lên 650.000 thẻ, lắp đặt thêm 170 ATM 1.000 POS; Thu nhập dịch vụ đạt 360 tỷ (tăng 80%); tỷ lệ thu nhập dịch vụ/thu nhập hoạt động 20% năm 2008; Dư nợ cho vay đạt 32.000 tỷ (tăng 60%); ROE trì mức 18% đến 20% 3.2 Một số giải pháp 3.2.1 Phòng ngừa rủi ro * Thẩm định kỹ dự án cho vay Tăng cường công tác thu thấp xử lý thông tin Đặng Ánh Dương 21 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp Thu thập xử lý kịp thời, xác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng điều cần thiết, giúp nâng cao hiệu công tác tín dụng hạn chế rủi ro kinh doanh Ngân hàng Trong suốt trình cấp tín dụng cho khách hàng từ thẩm định dự ánn tới thu hồi gốc lãi Ngân hàng phải quan tâm tới tình hình hoạt động kinh doanh sử dụng vốn vủa khách hàng Do yếu tố thông tin khách hàng quan trọng công tác đảm bảo an toàn cho vay Những thông tin tài chính, đạo dức, tình hình kinh doanh, uy tín khách hàng Từ ngân hàng có nhận định xác khách hàng đưa định có nên tài trợ hay không *Các biện pháp xử lý nợ khó đòi Đây vấn đề xúc NHTM Việt Nam việc xử lý khoản nợ khó đòi chiếm tỷ lệ cao tổng dư nợ cho vay hạn, khoản nợ này, không khả thu hồi Vì ngân hàng cần có biện pháp xử lý kiên như: + Ngân hàng kết hợp với quan pháp luật tiến hành kê khai tài sản chấp để phát mại + Nếu trường hợp giá trị tài sản chấp đem lý không đủ thu nợ ngân hàng buộc khách hàng phải trả tiếp phần lại * Tăng cường kiểm soát, kiểm tra nội Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động kinh doanh ngân hàng hình thức quản lý hoạt động ngân hàng có hiệu chiều sâu Qua hoạt động làm hoàn thiện công tác cán tín dụng góp phần ngăn ngừa, chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ Do để nâng cao hiệu công tác kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng công thương Thanh Hoá thực số biện pháp: + Tăng cường cán có lực nghiệp vụ bổ xung cho phòng kiểm soát Đặng Ánh Dương 22 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp + Quan tâm đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán phòng kiểm soát + Phát huy chức hoạt động hội đồng tín dụng tổ thẩm định để nâng cao chất lượng thẩm định dự án trước cho vay Bên cạnh phòng kiểm soát, kiểm tra phải quan tâm đến việc chỉnh sửa sau tra tham mưu cho giám đốc xử lý nghiêm túc, kịp thời sai phạm nhằm hạn chế mức rủi ro thấp cho chi nhánh 3.2.2 Hạn chế - Phân loại nợ để có giải pháp thích hợp - Tư vấn cho khách hàng sử dụng vốn có hiệu - Đề xuất cấp biện pháp giải nợ tồn đọng - Hoãn nợ, giảm lãi suất tạo điều kiện cho khách hàng 3.2.3 Nhân Công tác tổ chức đào tạo cán việc đào tạo cán tín dụng: có trình độ chuyên môn cao, có đạo đức nghề nghiệp có tinh thần trách nhiệm tốt công việc mục tiêu hàng đầu chi nhánh để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Trong năm gần Ngân hàng Techcombank có biện pháp đào tạo cán cán tham gia chương trình tập huấn hội thảo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức hay buổi học tập nghiệp vụ chỗ trung tâm đào tạo Ngân hàng Công thương Việt Nam giảng dạy Đây dấu hiệu đáng mừng chứng tỏ ý thức ban lãnh đạo công tác đào tạo bồi dưỡng để nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên chi nhánh Hiện Ngân hàng Techcombank, cán giao nhiệm vụ theo hình thức khoán quản lý mức dư nợ, họ phải đảm đương công việc quy trình cấp tín dụng: thẩm định, kiểm soát cho vay, thu nợ công tác đào tạo cán tín dụng phải toàn diện mà hiểu biết nghiệp vụ sâu sắc mặt khác pháp luật tài chính, kế toán Đặng Ánh Dương 23 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp Bên cạnh việc đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, ban lãnh đạo Ngân hàng phải cân nhắc thận trọng bố trí nhân để phát huy mạh hạn chế nhược điểm cán Điều đòi hỏi ban lãnh đạo phải thường xuyên theo sát hoạt động nhân viên để đánh giá họ xác Ngoài việc đề mức thưởng phạt nhằm khuyến khích kịp thời nhằm làm cho cán bộ, nhân viên không ngừng nâng cao tinh thần trách nhiệm, ích thích cố gắn phấn đấu công việc nghiệp vụ cán 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị quản lý vĩ mô Nhà nước Để đẩy mạnh phát triển hoạt động Ngân hàng cố gắng nỗ lực riêng phía Ngân hàng mà cần có hỗ trợ tích cực Nhà nước Đặc biệt hoạt động cho vay tiêu dùng hoạt động phát triển Nhà nước đối tượng nhận nhiều lợi ích từ phát triển đó, vậy, Nhà nước nên tạo điều kiện thuận lợi để hoạt động ngày mang lại nhiều lợi ích cho xã hội + Nhà nước cần thực biện pháp nhằm ổn định môi trường vĩ mô (kinh tế – trị – xã hội) thông qua việc thực biện pháp nhằm ổn định trị, xác định rõ chiến lược phát triển kinh tế, hướng đầu tư, tăng cường đầu tư, chuyển đổi cấu kinh tế cách hợp lý nhằm mục tiêu ổn định thị trường, ổn định giá cả, trì tỷ lệ lạm phát mức có lợi cho kinh tế Việc Nhà nước tạo môi trường kinh tế – trị – xã hội ổn định tạo điều kiện cho trình phát triển kinh tế, nâng cao thu nhập mức sống dân cư, khiến cho khả tích lũy tiêu dùng dân cư ngày tăng lên, thúc đẩy mạnh mẽ tăng cầu tiêu dùng Bên cạnh đó, ổn định giúp cho thành phần kinh tế yên tâm sản xuất kinh doanh tạo hàng hóa, dịch vụ cho xã hội - Nhà nước cần thực biện pháp nhằm chuyển đổi cấu kinh tế theo hướng tăng tỷ trọng công nghiệp, dịch vụ, giảm tỷ trọng nông nghiệp GDP Chuyển dịch phân bố dân cư theo hướng tăng tỷ lệ dân cư thành thị giảm tỷ lệ nông thôn Chuyển lao động ngành có suất thấp sang Đặng Ánh Dương 24 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp ngành có suất cao, giảm tỷ lệ thất nghiệp tăng mức sống dân cư, từ tạo cầu hàng hóa, dịch vụ - Nhà nước cần có văn quy định hướng tới Bộ, Ngành, Tổng Công ty, Doanh nghiệp việc xác nhận cho cán công nhân viên thuộc đơn vị vay vốn tín dụng Ngân hàng thương mại Tránh tình trạng gây khó dễ cho CBCNV dễ dãi để họ xin xác nhận nhiều lần vay nhiều nơi, gây rủi ro cho Ngân hàng - Nhà nước cần phối hợp với Ngân hàng việc đào tạo nguồn nhân lực Ngành Ngân hàng đòi hỏi CBCNV có trình độ cao, luôn cập nhật bổ sung kiến thức cho theo kịp với thay đổi công nghệ Công nghệ, nghiệp vụ Ngân hàng thường ứng dụng nước vào hoạt động, Nhà nước cần trọng tới việc đầu tư công nghệ cho Ngân hàng thông qua việc cấp Ngân sách Nhà nước cử cán Ngân hàng học tập nước Đồng thời, đầu tư cho giáo dục nước thông qua việc đầu tư cho trường có đào tạo chuyên ngành Ngân hàng, tạo điều kiện nâng cao trình độ cán Ngân hàng nói chung 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước NHNN quan đại diện cho Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, trực tiếp đạo hoạt động Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng việc phát triển hoạt động Ngân hàng nói chung hoạt động cho vay tiêu dùng nói riêng - NHNN cần sớm hoàn thiện văn pháp quy hoạt động cho vay tiêu dùng nói riêng hoạt động Ngân hàng nói chung Hoàn chỉnh hệ thống văn pháp quy tạo tảng sở cần thiết cho hoạt động cho vay tiêu dùng phát triển Cần có văn cụ thể đối tượng, loại hình cho vay tiêu dùng, tạo hành lang pháp lý đầy đủ, thông thoáng cho hoạt động Đối với văn khác nên nghiên cứu kỹ tình hình thị trường có dự đoán xác xu hướng thay đổi thị trường để văn xác có tuổi đời kéo dài Đặng Ánh Dương 25 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp - NHNN cần có nỗ lực việc phối kết với Bộ, Ngành có liên quan hoạt động cho vay tiêu dùng đời Thông tư liên tạo điều kiện pháp lý thuận lợi cho hoạt động cho vay tiêu dùng phát triển - NHNN cần phát triển hệ thống thông tin liên Ngân hàng NHNN nên tăng cường mối quan hệ với Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại với nhau, thiết lập nên mối quan hệ mật thiết từ nắm bắt thông tin hoạt động Ngân hàng thông tin khách hàng nước Trong thời gian tới, NHNN nên khuyến khích tất Ngân hàng thương mại tham gia hệ thống nối mạng thông tin liên Ngân hàng, hệ thống cho phép Ngân hàng có khả toán, trao đổi thông tin hoạt động Ngân hàng khách hàng với tất Ngân hàng có tham gia nối mạng - NHNN nên linh hoạt việc điều hành quản lý công cụ sách tiền tệ như: công cụ lãi suất, công cụ tỷ giá, công cụ dự trữ bắt buộc để hoạt động Ngân hàng thay đổi kịp với thị trường - NHNN nên hỗ trợ, tạo điều kiện cho Ngân hàng Thương mại phát triển hoạt động thông qua biện pháp như: tăng khả tự chủ, tự chịu trách nhiệm kinh doanh cho Ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, NHNN nên thường xuyên tổ chức hội thảo, khóa học, buổi nghe ý kiến Ngân hàng Thương mại văn sách mà NHNN đưa nhằm phổ biến chủ trương NHNN tới Ngân hàng Thương mại hoàn thiện chủ trương Cử cán NHNN học nước có hoạt động cho vay tiêu dùng phát triển để học hỏi kinh nghiệm, vận dụng sáng tạo vào điều kiện Việt Nam Đặng Ánh Dương 26 Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp KẾT LUẬN Mặc dù hoạt động cho vay Ngân hàng triển khai khẳng định vai trò tích cực minhf không Ngân hàng, người tiêu dùng mà với toàn kinh tế Tình trạng “thiếu phát” kinh tế bị đẩy lùi, kinh tế đạt mức tăng trưởng cao, đời sống người dân nâng lên, mức tiêu dùng mở rộng Nhận thức tầm quan trọng công tác tín dụng đối vứoi Ngân hàng nói chung tín dụng tiêu dùng nói riêng, Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Ngân hàng Thương mại khác, năm gần tích cực thực biện pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động tín dụng tiêu dùng, khẳng định vai trò Ngân hàng đa có chất lượng phục vụ hàng đầu, bước đầu đạt kết đáng khích lệ, đóng góp vào thành tích chung toàn ngành Ngân hàng năm gần Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương gặp nhiều khó khăn nội Ngân hàng môi trường kinh doanh việc mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng Trong xu hội nhập mở cửa kinh tế với phát triển xã hội mặt cho vay tiêu dùng xu tất yếu hoạt động Ngân hàng, lĩnh vực hoạt động thu lợi nhuận cao cho Ngân hàng, điều kiểm chứng nước phát triển Vì vậy, việc đưa thực giải pháp để mở rộng cho vay tiêu dùng nhu cầu cần thiết Ngân hàng Qua nghiên cứu lý luận thực tế hoạt động cho vay tiêu dùng Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam, hướng dẫn thầy giáo GS.TS Vũ Văn Hoá với cán tín dụng Chi nhánh Thương mại Cổ phần Kỹ thương em vào phân tích nêu mặt đạt hạn chế hoạt động tín dụng tiêu dùng Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương, từ mạnh dạn đưa số giải pháp với Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50 Luận văn tốt nghiệp mong muốn hoạt động ngày mở rộng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương giúp ích phần cho Ngân hàng cho người có nhu cầu vay vốn tiêu dùng Do hạn chế mặt kiến thức lý luận thực tiễn, đồng thời hạn chế tài liệu thời gian nghiên cứu, nhiều vấn đề cấn phân tích sâu em chưa làm điều viết này, em mong quay lại nghiên cứu ngày gần Em mong có góp ý, nhận xét thầy cô, anh chị cán Ngân hàng, bạn bè, người có niềm đam mê lĩnh vực Ngân hàng nói chung lĩnh vực tín dụng tiêu dùng nói riêng Một lần em xin chân thành cảm ơn! Đặng Ánh Dương Lớp: 10.50