LI M U Trong thập kỷ gần đây, kinh tế giới phát triển với tốc độ chóng mặt Ước tính nguồn cải vật chất nhân loại làm thập kỷ qua tất nguồn cải làm trớc đó, kể từ ngời xuất Trong lịch sử phát triển kinh tế giới, cha lại có hợp tác để phát triển rộng rãi, đan xen lồng ghép nhiều tầng nấc nh Điều tạo xu bật quan hệ quốc tế nay, Đảng ta nhận định: nớc dành u tiên cho phát triển kinh tế, coi phát triển kinh tế có ý nghĩa định để tăng cờng sức cạnh tranh tổng hợp Quốc gia Các Quốc gia lớn, nhỏ tham gia ngày nhiều vào trình hợp tác liên kết khu vực, liên kết quốc tế kinh tế, thơng mại, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại Cho đến nay, không Quốc gia giới phát triển kinh tế có hiệu mà không phát huy cao tiềm dân tộc biết kết hợp công nghệ tiên tiến giới Trong xu đó, việc đổi tất ngành nói chung ngành Tài chính- Ngân hàng nói riêng cần sớm đợc đặt Hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ chuyển sang mô hình hai cấp (1988)- trải qua 17 năm xây dựng trởng thành bớc tạo lập hệ thống Ngân hàng đủ mạnh lực, quản lý, hoạch định sách, Có đợc thành công định hớng quan trọng mà Ngân hàng đặt xuyên suốt trình đổi đại hóa công nghệ Ngân hàng Muốn thực dự án bên cạnh việc phát triển nghiệp vụ, Ngân hàng cần phải xây dựng sở vật chất kỹ thuật đáp ứng yêu cầu công tác quản lý, hoạt động kinh doanh Ngân hàng xu hội nhập kinh tế quốc tế Trớc yêu cầu nghiệp vụ kế toán, toán mà đặc biệt nghiệp vụ kế toán toán không dùng tiền mặt phải đợc coi trọng tâm hoạt động Ngân hàng Cùng với phát triển theo thời gian, Ngân hàng luôn cải tiến công nghệ toán để hoạt động toán không dùng tiền mặt ngày phát triển Điều không đem lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng mà quan trọng thúc đẩy ngành lĩnh vực phát triển từ thúc đẩy nhanh trình công nghiệp hóa- đại hóa thời kỳ độ lên Chủ nghĩa xã hội nớc ta Với kiến thức em tự tìm hiểu đợc trờng nh qua giảng em chọn đề tài Đẩy mạnh hoạt động toán không dùng tiền mặt Việt Nam làm đề án môn học để qua hiểu thêm nét hoạt động diễn Ngân hàng thơng mại Việt Nam Ngoài phần mục lục, lời mở đầu mục tài liệu kham khảo bố cục viết em là: Chơng 1: Cơ sở lí luận hoạt động toán không dùng tiền mặt Chơng 2: Thực trạng giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán không dùng tiền mặt Việt Nam Chơng Cơ sở lí luận hoạt động toán không dùng tiền mặt 1.1 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt quan hệ chi trả tiền khách nợ (Ngời mắc nợ) chủ nợ phát sinh từ quan hệ mua bán hàng hóa cung ứng dịch vụ đợc thực ủy nhiệm cho Ngân hàng gửi tài khoản để thực Đầu kỷ 20, tiền gắn liền với trình sản xuất trao đổi, tiền tệ đợc xem có chức năng: Thớc đo giá trị trao đổi, phơng tiện để lu thông hàng hóa, phơng tiện cất trữ giá trị, phơng tiện toán phơng tiện tiền tệ quốc tế Ngày nay, chức toán tiền phát triển với nhiều mô thức đa dạng, đại ngày có vai trò quan trọng sản xuất, lu thông hàng hóa dịch vụ Sự nhanh chóng, tiện ích, an toàn, hiệu toán đẩy nhanh việc tập trung phân phối dòng vốn kinh tế xã hội, cung ứng vốn cho kinh tế phát triển Ngợc lại, chậm trễ ách tắc, không an toàn toán biểu trì trệ, phát triển kinh tế Đã đến lúc điều hành sách tài chính, tiền tệ phải thông qua hình toán quốc gia với phơng tiện, kỹ thuật công nghệ toán tập trung, phản ánh đầy đủ, nhanh chóng thờng xuyên hoạt động kinh tế xã hội Công việc thực cách có hiệu đa công nghệ thông tin nói chung, công nghệ toán nói riêng vào vận hành tất yếu tổ chức toán không dùng tiền mặt kinh tế phát triển, hạn chế việc sử dụng tiền mặt giao dịch, mua bán Thanh toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ trung gian Ngân hàng, nớc phát triển dịch vụ toán mang lại thu nhập cho Ngân hàng, nớc nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt phát triển từ năm 80 kỷ XX, cụ thể nh sau: Bảng 1: Phần tiền mặt tổng toán năm (1988) % tiền mặt tính Số lợng toán Giá trị bình Tên nớc theo giá trị tổng hàng năm tiền quân cộng toán mặt ngời dân lần toán Pháp 407 lần 4$ Đức 4,2 622 lần 12$ Anh 1085 lần 0,5$ Hoa Kỳ 2,1 558 lần 28$ Đan Mạch 7,4 234 lần 18$ Hà Lan lần Nh vậy, vào năm từ năm 1988 việc toán tiền mặt ngời dân thấp, điều chứng tỏ ngành Ngân hàng nói chung việc cung cấp dịch vụ toán nớc cực phát triển Trong đó, vào năm 88-90 Việt Nam thời kỳ lạm phát phi mã, mà nguyên nhân chủ yếu nhu cầu có khả toán tăng lên vợt xa so với khả cung ứng hàng hóa xã hội Ngân hàng Nhà nớc hầu nh bất lực việc kiểm soát khối lợng tiền cung ứng- nhợc điểm toán tiền mặt Qua ta thấy toán không dùng tiền mặt không khắc phục nhợc điểm toán tiền mặt mà thể trình độ phát triển, văn minh quốc gia đó, việc phát triển dịch vụ toán không dùng tiền mặt cần thiết, khách quan 1.2 trình phát triển hình thức toán qua ngân hàng Thanh toán phận thiếu hoạt động sản xuất doanh nghiệp khâu quan trọng chu kỳ tái sản xuất xã hội Sự đời, tồn hệ thống toán gắn liền với việc sử dụng đồng tiền dạng khác Thời kỳ đầu lịch sử tiền tệ, vai trò tiền tệ đợc thể dạng hàng hóa khác Nhng thông thờng, hàng hóa vận dụng quan trọng bậc hay đặc sản quý địa phơng Lịch sử ghi nhận rằng, thời kỳ nguyên thủy tiền tệ, vai trò tiền tệ đợc thể gia súc (dân tộc cổ đại Slavơ), da thú (dân tộc Scăng-di-nap nớc Nga cổ đại) Cùng với phân công lao động xã hội lần thứ hai, thủ công nghiệp tách khỏi nông nghiệp, vai trò tiền tệ chuyển dần sang kim loại Cuối thời kỳ này, vai trò tiền tệ đợc cố định vàng Khi trình độ ngày phát triển, khối lợng hàng hóa dịch vụ đem trao đổi ngày nhiều, khả vàng lại có hạn Do vậy, theo thời gian, giá trị vàng lớn đến mức mà chia nhỏ để tiến hành mua bán bình thờng Vì thế, việc tìm kiếm loại hình tiền tệ thay cho vàng lu thông trở nên cần thiết Từ đầu kỷ XV, với đời Ngân hàng, tiền giấy xuất đợc lu thông nhờ uy tín Ngân hàng phát hành Thời đại ngày nay, việc sử dụng tiền giấy trở thành phổ biến, tính thuận tiện việc làm phơng tiện trao đổi hàng hóa, phơng tiện dự trữ cải Và chế độ độc quyền phát hành giấy bạc với quy định nghiêm ngặt Chính phủ, tiền giấy giữ đợc giá trị Nhng với sụ tiến triển hệ thống toán tiền kim loại tiền giấy bộc lộ nhợc điểm nh dễ cắp, dễ làm giả Để khắc phục nhợc điểm tiền ghi sổ đời Tiền ghi sổ khoản tiền gửi không kỳ hạn Ngân hàng (tiền gửi séc) Đó tiền hệ thống Ngân hàng thơng mại tạo trình thực nghiệp vụ tín dụng Cùng với trình độ công nghệ Ngân hàng đại, đồng tiền ghi sổ giữ vị trí chủ yếu tổng mức cung ứng tiền tệ cho kinh tế Hiện nay, nớc có kinh tế thị trờng phát triển, đồng tiền ghi sổ chiếm từ 90% đến 95% tổng lợng tiền cung ứng Với việc sử dụng hình thức giảm đợc chi phí vận chuyển, giúp việc giao dịch diễn dễ dàng hơn, mang lại nhiều thuận lợi việc thu, mua hàng Nhng bên cạnh hệ thống sổ sách cồng kềnh đòi hỏi có hình thức phát triển cao hệ thống toán để thay cho tiền ghi sổ Vào năm cuối kỷ XX, đầu kỷ XXI khoa học công nghệ đặc biệt ngành công nghệ thông tin phát triển tốc độ nhanh thúc đẩy đời tiền điện tử Có thể nói tiến cao Chính nhờ đại mà giao dịch diễn khoảng thời gian ngắn mà sử dụng giấy tờ Tuy nhiên, với hình thức bên cạnh u điểm tồn nhợc điểm cha khắc phục là: Do giá trị danh nghĩa tiền tách rời giá trị thực tế, nên có lạm phát gây hậu cho kinh tế- xã hội, cần đào tạo cán đến trình độ định Tóm lại: chức toán tiền ngày có vai trò quan trọng đợc nâng cao xã hội phát triển Ngày nay, giao dịch kinh tế đòi hỏi có độ xác, an toàn cao nhanh chóng Để đáp ứng đợc yêu cầu hệ thống toán sử dụng séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, toán điện tử đời thể thức toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng 1.3 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Do đặc điểm yêu cầu lĩnh vực sản xuất khác chu kỳ sản xuất hàng hóa khác mà việc tổ chức toán vốn (tiền tệ) kinh tế trở thành yêu cầu khách quan, tất yếu Khi kinh tế hàng hóa ngày phát triển toán không dùng tiền mặt có vị trí vô quan trọng Thanh toán không dùng tiền mặt mang lại hiệu kinh tế cao, thuận tiện cho giao dịch toán giúp cho xã hội ngày phát triển Điều thể khía cạnh sau: Thứ nhất: Trong lĩnh vực lu thông tiền tệ Trong toán không dùng tiền mặt vật trung gian trao đổi (tiền mặt) không xuất nh toán tiền mặt theo kiểu H-T-H, mà xuất dới hình thức tiền tệ kế toán (tiền ghi sổ) đợc ghi chép chứng từ sổ sách, điều góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lu thông, giải tình trạng khan tiền mặt tiết kiệm đợc chi phí lu thông tiền tệ nh: chi phí in ấn, chi phí bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm tiền Thứ hai: Trong toán qua Ngân hàng, vận động vật t, hàng hóa độc lập với vận động tiền tệ vể thời gian lẫn không gian, thờng ăn khớp với Nếu nh toán tiền mặt vận động hàng hóa gắn liền với s vận động tiền tệ, toán không dùng tiền mặt ngời bán thu đợc tiền trớc sau xuất chuyển hàng hóa cho ngời mua Sự tách rời mặt thời gian không gian trình toán đặt yêu cầu cho Ngân hàng tổ chức hệ thống toán không dùng tiền mặt phải rút ngắn khoảng cách tiền hàng Điều góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn, thúc đẩy trình sản xuất lu thông hàng hóa toàn xã hội, cải thiện kinh tế nói chung mang lại tiện ích cho khách hàng nói riêng điều kiện khoa học công nghệ phát triển mạnh toàn cầu Thứ ba: Khác với toán tiền mặt quan hệ trực tiếp ngời mua- ngời bán Trong toán không dùng tiền mặt, chủ thể chịu trách nhiệm toán chủ thể đợc hởng, có tham gia Ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt đòi hỏi chủ thể tham gia toán phải có tài khoản mở Ngân hàng, nên kiểm soát Ngân hàng toán cần thiết đảm bảo đợc công bằng, xác, tính đắn, tính hợp lệ chứng từ Đồng thời, tạo điều kiện cho Ngân hàng tập trung đợc lợng vốn tạm thời nhàn rỗi để đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Trong mối quan hệ Ngân hàng khách hàng, nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt đóng vai trò quan trọng Khối lợng chất lợng nghiệp vụ toán Ngân hàng thơng mại phơng diện vĩ mô góp phần thực thi sách tiền tệ- tín dụng Nhà nớc, phơng diện vi mô, tác động đến tăng giảm nguồn tài nguyên khả dụng Ngân hàng khai thác nguồn tài nguyên 1.4 Các thể thức toán không dùng tiền mặt Việc áp dụng thể thức toán nớc phụ thuộc vào trình độ phát triển sản xuất, trao đổi hàng hóa, vào kỹ thuật toán qua Ngân hàng nớc Việt Nam nay, theo thể lệ toán không dùng tiền mặt đợc ban hành theo Quyết định số 22-QĐ/ NH1 ngày 21-02-1994 qui định nh sau: 1.4.1 Thể thức toán séc: Séc lệnh chuyển tiền vô điều kiện ngời phát hành lập mẫu in sẵn Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam quy định, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán (cụ thể Ngân hàng) trích số tiền từ tài khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tên ghi séc trả cho ngời cầm séc Séc công cụ lu thông tín dụng đợc sử dụng rộng rãi (tổ chức cá nhân) Séc bao gồm loại : séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc chuyển tiền nhng hai loại đợc dùng làm phơng tiện toán trực tiếp tiền hàng hóa, dịch vụ ngời mua ngời bán séc chuyển khoản séc bảo chi + Séc chuyển khoản: Séc chuyển khoản ngời chi trả ký phát hành để trao trực tiếp cho ngời cung cấp nhận hàng hóa, dịch vụ cung ứng Sơ đồ 1: Séc chuyển khoản toán Ngân séc Ngời chi trả Ngời thụ hởng hàng: (ký phát séc) (1) (2) Ngân hàng toán (3) (4) -(1) Ngời chi trả trao séc cho ngời thụ hởng séc (2) Ngời thụ hởng séc trao hàng cho ngời chi trả (3) Ngời thụ hởng séc nộp séc vào Ngân hàng (4) Ngân hàng gửi báo cáo Có cho ngời thụ hởng séc Sơ đồ 2: Séc chuyển khoản toán khác Ngân hàng: (1a) Ngời chi trả (ký phát séc) Ngời thụ hởng séc (1b) (2b) (2a) (5) (3) Ngân hàng phục vụ ngời chi trả toán Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng (4) (1a) Ngời chi trả trao séc cho ngời thụ hởng séc (1b) Ngời thụ hởng séc trao hàng cho ngời chi trả (2a) Ngời thụ hởng nộp séc vào Ngân hàng phục vụ đề nghị (2b) Cũng ngời thụ hởng nộp séc trực tiếp vào Ngân hàng phục vụ ngời chi trả (3) Ngân hàng chuyển séc bảng kê nôp séc sang Ngân hàng thơng mại phục vụ ngời chi trả phiên giao hoán chứng từ toán bù trừ (4) Ngân hàng phục vụ ngời chi trả sau ghi Nợ tài khoản ngời chi trả chuyển tiền qua toán bù trừ sang Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng (5) Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng gửi báo Có cho ngời thụ hởng * Ưu, nhợc điểm séc chuyển khoản: + Ưu điểm: Loại séc chủ yếu áp dụng cho doanh nghiệp, thuận tiện việc mua bán hàng hóa + Nhợc điểm: Ngời phát hành séc phải luôn đảm bảo khả toán tờ séc + Séc bảo chi: Séc bảo chi séc đợc Ngân hàng xác nhận khả toán trớc ngời chi trả trao séc cho ngời thụ hởng để nhận hàng hóa, dịch vụ Séc bảo chi đợc thực hai cách: Hoặc ngời chi trả trích tài khoản toán số tiền số tiền ghi séc để lu ký vào tài khoản Đảm bảo toán séc bảo chi, cần chữ ký xác nhận đảm bảo toán Ngân hàng Sử dụng theo cách thỏa thuận ngời phát hành séc bảo chi Ngân hàng - Trờng hợp hai bên có tài khoản Ngân hàng( tơng tự nh séc chuyển khoản) Sơ đồ 3: Séc bảo chi toán hai Ngân hàng Ngời chi trả (ký phát séc) (1) Ngời thụ hởng séc (2) (4) (3) Ngân hàng phục vụ ngời chi trả Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng (1) Ngời chi trả trao séc cho ngời thụ hởng (2) Ngời thụ hởng nộp séc vào Ngân hàng phục vụ đề nghị toán (3) Ngân hàng chuyển séc bảng kê nộp séc sang Ngân hàng phục vụ ngời chi trả phiên giao hoán chứng từ toán bù trừ (4) Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng gửi báo Có cho ngời thụ hởng * Ưu, nhợc điểm séc bảo chi: + Ưu điểm: Ngời nhận séc bảo chi đợc đảm bảo toán + Nhợc điểm: Séc có thời hạn toán tối đa 15 ngày, thời hạn séc không đợc chấp nhận toán + Séc chuyển tiền: Séc chuyển tiền loại séc Ngân hàng phát hành theo yêu cầu khách hàng tiền khách hàng Séc chuyển tiền chủ yếu đợc sử dụng Ngân hàng hệ thống dới hình thức chuyển tiền cầm tay Ngời xin chuyển tiền lập lệnh chi trả để trích tài khoản toán nộp tiền mặt để đợc cấp séc chuyển tiền Số tiền chuyển đợc lu ký vào tài khoản đảm bảo toán séc chuyển tiền * Ưu, nhợc điểm séc chuyển tiền: + Ưu điểm: Ngời phát séc không thiết phải có tài khoản tiền gửi Ngân hàng + Nhợc điểm: Trình tự luân chuyển phức tạp, thời hạn tối đa séc 30 ngày kể từ ngày phát hành ghi tờ séc 1.4.2 Thể thức toán ủy nhiệm chi: Uỷ nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản đợc lập theo mẫu in sẵn Ngân hàng yêu cầu Ngân hàng phục vụ (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích tài khoản để trả cho ngời thụ hởng Lệnh chi hay ủy nhiệm chi dùng để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nên thực lệnh chi, số tiền lệnh chi đợc chuyển thẳng vào tài khoản toán ngời thụ hởng Trờng hợp dùng lệnh chi để chuyển tiền đứng tên ngời thụ hởng chuyển qua hệ thống bu điện qua mạng nội (chuyển tiền điện tử) hay chuyển séc chuyển tiền cầm tay Quy trình toán lệnh chi hay ủy nhiệm chi: Sơ đồ 4: Uỷ nhiệm chi toán Ngân hàng Ngời chi trả (ngời phát lệnh) (3) Ngời thụ hởng (ngời bán) (1) (2) (4) Ngân hàng (1) Ngời mua gửi lệnh chi cho Ngân hàng (2) Ngời bán giao hàng cho ngời mua (3) Ngân hàng gửi báo Nợ cho ngời mua (4) Ngân hàng gửi báo Có cho ngời bán Sơ đồ 5: Uỷ nhiệm chi toán khác Ngân hàng Ngời chi trả (ngời phát lệnh) (3) Ngời thụ hởng (1) (2) (5) (4) Ngân hàng phục vụ Ngân hàng phục vụ ngời chi trả (1) Ngời thụ hởng giao hàng hóa, dịch vụ cho ngờingời thụ hởng mua (2) Ngời chi trả gửi lệnh chi cho Ngân hàng (3) Ngân hàng gửi báo Nợ cho ngời chi trả (4) Chuyển tiền sang Ngân hàng ngời thụ hởng (5) Ngân hàng gửi báo Có cho ngời thụ hởng * Ưu, nhợc điểm uỷ nhiệm chi: + Ưu điểm: Lệnh đợc sử dụng đơn giản, tiết kiệm chi phí thuận tiện cho khách hàng sử dụng nh việc ứng dụng công nghệ toán đại nên tốc độ toán nhanh phạm vi rộng Nhờ có u điểm Việt Nam hình thức đợc sử dụng nhiều giao dịch hàng hoá, dịch vụ hoạt động khác + Nhợc điểm: Nếu ngòi trả tiền gặp khó khăn tài thiếu thiện chí toán, chậm trễ việc lập nộp uỷ nhiệm chi vào Ngân hàng ảnh hởng đến lợi ích ngời thụ hởng làm cho việc luân chuyển hàng hóa gặp khó khăn 1.4.3 Thể thức toán ủy nhiệm thu: Uỷ nhiệm chi giấy tờ toán ngời bán lập để ủy thác cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán thu hộ số tiền ngời mua tơng ứng với giá trị hàng hóa, dịch vụ cung ứng Uỷ nhiệm chi đợc áp dụng giao dịch toán ngời sử dụng dịch vụ toán Ngân hàng, sở thỏa thuận hợp đồng điều kiện thu hộ bên trả tiền bên thụ hởng Khi nhận giấy ủy nhiệm thu, ngày làm việc, Ngân hàng bên trả tiền trích tài khoản tiền gửi bên trả tiền trả cho bên thụ hởng để hoàn tất việc toán Uỷ nhiệm thu đợc sử dụng rộng rãi toán giống uỷ nhiệm chi Quy trình toán ủy nhiệm thu nh sau: Sơ đồ 6: Uỷ nhiệm thu toán Ngân hàng Ngời bán (ngời thụ hởng) (4) (1) Ngời mua (ngời chi trả) (2) (3) Ngân hàng (1) Ngời bán giao hàng cho ngời mua (2) Ngời bán lập nhờ thu gửi Ngân hàng toán (3) Ngân hàng gửi báo Nợ cho ngời mua (4) Ngân hàng gửi báo Có cho ngời bán Sơ đồ 7: Uỷ nhiệm thu toán khách Ngân hàng (1) Ngời bán (ngời thụ hởng) (2) (6) Ngời mua (ngời chi trả) (5) (3) (4) Ngân hàng phục vụ ngời bán Ngân hàng phục vụ ngời mua (1) Ngời bán giao hàng cho ngời mua (2) Ngời bán gửi nhờ thu tới Ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng gửi nhờ thu sang Ngân hàng phục vụ ngời mua (4) Ngân hàng phục vụ ngời mua chuyển tiền toán sang Ngân hàng phục vụ ngời bán (5) Gửi báo Nợ cho ngời mua (6) Gửi báo Có cho ngời bán * Ưu, nhợc điểm uỷ nhiệm thu: + Ưu điểm: Cũng giống uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu thực tơng đối đơn giản thuận tiện với doanh nghiệp cung ứng dịch vụ Các khách hàng muốn toán uỷ nhiệm thu cần đáp ứng đợc điều kiện toán cụ thể phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nớc ghi hợp đồng + Nhợc điểm: Trong trình toán nh ngời trả tiền không đủ khả toán dẫn đến chậm trả tiền ngời thụ hởng chịu khoản tiền phạt theo quy định 1.4.4 Thể thức toán th tín dụng (L/C): Th tín dụng văn cam kết có điều kiện đợc Ngân hàng mở theo yêu cầu ngời sử dụng dịch vụ toán (ngời xin mở th tín dụng) theo đó, Ngân hàng thực yêu cầu ngời sử dụng dịch vụ toán (ngời xin mở th tín dụng) để: - Trả tiền ủy quyền cho Ngân hàng khác trả tiền theo lệnh ngời thụ hởng nhận đợc chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện th tín dụng, hoặc: - Chấp nhận trả tiền ủy quyền cho Ngân hàng khác trẩ tiền theo lệnh ngời thụ hởng vào thời điểm định tơng lai nhận đợc chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện toán th tín dụng Quy trình toán th tín dụng : Sơ đồ 8: Quy trình toán thẻ tín dụng Ngời mua (5) Ngời bán (2) (1) (4) (6) (8) (3) Ngân hàng phục vụ ngời mua Ngân hàng phục vụ ngời bán (7) (1) Ngời mua gửi giấy mở th tín dụng đến Ngân hàng phục vụ (2) Sau trích tài khoản ngời mua để lu ký vào tài khoản đảm bảo toán th tín dụng, Ngân hàng gửi báo Nợ cho ngời mua (3) Ngân hàng chuyển giấy mở th tín dụng sang Ngân hàng phục vụ ngời bán (4) Ngân hàng phục vụ ngời bán báo cho ngời bán th tín dụng mở (5) Ngời bán giao hàng cho ngời mua theo th tín dụng mở (6) Ngời bán gửi chứng từ xin toán th tín dụng (7) Ngân hàng phục vụ ngời bán chuyển nợ sang Ngân hàng phục vụ bên mua (8) Ngân hàng gửi giấy báo Có cho bên bán * Ưu, nhợc điểm th tín dụng: + Ưu điểm: Đây hình thức toán có quy trình toán chặt chẽ nhằm bảo vệ quyền lợi cho bên trực tiếp tham gia toán: 10 khác nhau, tuỳ thuộc vào tình hình phát triển kinh tế nh việc triển khai sử dụng dịch vụ Việt Nam đến có định số 22- QĐ/NH ban hành 21- 02- 1994 quy định thể thức toán không dùng tiền mặt, nhng mấu chốt văn luật cần phải quy định rõ quyền nghĩa vụ, trách nhiệm bên tham gia toán Do vậy, việc hoàn thiện hệ thống văn pháp luật nh quy định kèm theo tạo hành lang pháp lý an toàn tạo điều kiện cho ngời dân tiếp cận đợc với loại hình tiên tiến 1.6.2 Yếu tố kinh tế: Trong biết dịch vụ toán không dùng tiền mặt phát triển kinh tế có mối quan hệ mật thiết, hỗ trợ phát triển Kinh tế phát triển đồng nghĩa với sản xuất lu thông hàng hóa phát triển thúc đẩy việc sử dụng dịch vụ toán qua Ngân hàng Ngợc lại, ách tắc kinh tế làm cho sản xuất lu thông trở nên trì trệ, lúc hình thức toán không dùng tiền mặt có đa dạng phong phú đến thúc đẩy đợc kinh tế Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, bên cạnh nhiều yếu tố doanh nghiệp thờng cạnh tranh với giá Giá yếu tố quan trọng để thúc đẩy lu thông hàng hóa doanh nghiệp việc cạnh tranh với doanh nghiệp khác Do đó, tiết kiệm chi phí nhiệm vụ quan trọng doanh nghiệp Phí để sử dụng hình thức toán qua Ngân hàng khoản chi phí doanh nghiệp, với loại hình toán không dùng tiền mặt mà Ngân hàng cung cấp có mức phí khác giúp doanh nghiệp lựa chọn phù hợp với nhu cầu Khi kinh tế phát triển hình thức đa dạng hơn, phong phú hết mức phí sử dụng giảm Từ doanh nghiệp có nhiều lựa chọn mà quan trọng làm giảm chi phí, giúp doanh nghiệp hạ giá thành Ngợc lại, hình thức toán không dùng tiền mặt có ảnh hởng định đến kinh tế Chỉ hình thức phát triển đảm bảo độ nhanh chóng, an toàn xác- yếu tố quan trọng để giúp lu thông phát triển tạo đà cho sản xuất nớc tăng nhiều Việt Nam nớc nông nghiệp lạc hậu, kinh tế gặp nhiều khó khăn hậu chiến tranh để lại, nên dù triển khai sử dụng dịch vụ toán không dùng tiền mặt từ lâu nhng kết thu đợc cha nh mong đợi Hoà với xu hội nhập, muốn phát triển đợc kinh tế Việt Nam phải đặt mối quan hệ biện chứng với việc sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt 1.6.3 Yếu tố khoa học- công nghệ: Chúng ta sống kỷ nguyên khoa học công nghệ, thời kỳ mà phát triển mạnh mẽ từ trớc đến Từng quốc gia giới nỗ lực để tạo thành tựu để ứng dụng vào đời sống thực tế ngời Khoa học công nghệ đặc biệt công nghệ thông tin phát triển mạnh giúp ngời xoá bỏ đợc khoảng cách địa lý- sở thúc đẩy phát triển kinh tế quốc gia Thanh toán không dùng tiền mặt dịch vụ tiên tiến, đại mà 17 Ngân hàng cung cấp cho Nếu nh trớc việc toán qua Ngân hàng dừng lại việc ghi chép sổ sách, lu chuyển chứng từ qua bu điện tốn thời gian, xảy nhiều sơ suất gây thiệt hại đáng tiếc cho Ngân hàng khách hàng ngày với tiến khoa học công nghệ với trang thiết bị máy tính đợc nối mạng nớc, với đờng truyền tín hiệu thông minh giúp cho khoản toán xác kịp thời Trong xu toàn cầu hóa nh nay, công nghệ thông tin thơng mại điện tử trở thành xu thê phát triển tất yếu Nếu kinh tế hay doanh nghiệp cụ thể đủ khả để trang bị bị loại khỏi chơi không hội tồn phát triển Để chủ động hội nhập, chi nhánh Ngân hàng cần mở rộng đầu t nhằm nâng cấp hệ thống tin học Việc tìm hiểu, có chủ trơng chiến lợc đại hóa toán Ngân hàng cần thiết Đây cách thức phù hợp với cá thể tham gia mua bán giao dịch Ngân hàng trung gian toán giúp cho ngời mua, ngời bán giao dịch thơng mại điện tử thực đợc ý định Thơng mại điện tử tạo cho Ngân hàng loại dịch vụ với khối lợng khách hàng lớn qua kích thích phát triển Ngân hàng: Ngân hàng phải đầu t hình thành phơng thức tác nghiệp phù hợp với loại dịch vụ này, đồng thời phải đại hóa công cụ thích hợp nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng lĩnh vực toán không dùng tiền mặt 1.6.4 Yếu tố ngời: Con ngời đóng vai trò trung tâm hoạt động xã hội, ngời ảnh hởng đến hoạt động toán không dùng tiền mặt hai khía cạnh: * Từ phía khách hàng: Chắc hẳn không phủ nhận vai trò đặc biệt quan trọng khách hàng sống doanh nghiệp kinh doanh kinh tế đại Đối với đơn vị cung cấp dịch vụ nh ngành Ngân hàng chúng ta, điều lại Bình thờng, nghĩ ngời chủ công ty trả tiền cho mình, nhng thực ngời trả lơng cho lại khách hàng Bởi vì, thu hút đợc nhiều khách hàng đến với Ngân hàng hoạt động tạo đợc nhiều lợi nhuận Vì thế, nh Ngân hàng không chủ động quan tâm đến khách hàng Ngân hàng tồn phát triển đợc Đấy điều kiện để Ngân hàng đặt vào môi trờng cạnh tranh gay gắt không ngừng phát triển dịch vụ khách hàng- đặc biệt điều kiện Ngân hàng quốc doanh nhiều Ngân hàng cổ phần đại khác hình thành Thanh toán không dùng tiền mặt dịch vụ đại đòi hỏi ngời sử dụng phải có hiểu biết định Do đó, trình độ dân trí quốc gia ảnh hởng trực tiếp đến kết triển khai sử dụng dịch vụ Khi nhận biết ngời dân đợc mở rộng họ nhìn thấy tiện ích mà toán không dùng tiền mặt mang lại cho cá nhân kinh tế Tuy nhiên, vấn đề đặt đợc ngời dân thấu hiểu chấp nhận cách dễ dàng Từng vùng, quốc gia khác nhau, trình độ dân trí khác thành công thu đợc triển khai dịch vụ khác 18 Việt Nam thị trờng toán chủ yếu tiền mặt Tuy số phơng thức toán không dùng tiền mặt nh: thẻ tín dụng, séc, chuyển tiền qua Ngân hàng đợc áp dụng nhng cha đạt đến mức xã hội hóa cao Thêm vào thói quen tích trữ dùng tiền mặt hàng ngày ngời dân, trình độ dân trí thấp, hiểu biết toán không dùng tiền mặt ít, nên để thay đổi đợc thói quen không dễ Tuy nhiên, hy vọng tơng lai với nỗ lực Ngân hàng thói quen thay đổi đợc * Từ phía Ngân hàng: Nh phân tích yếu tố kinh tế, luật pháp, hay khoa học- công nghệ ảnh hởng định đến hoạt động toán không dùng tiền mặt, nhng yếu tố cần nhấn mạnh vai trò ngời trực tiếp truyền đạt lợi ích dịch vụ tới khách hàng Bằng kiến thức, kỹ khéo léo cán Ngân hàng giúp cho loại hình toán tiếp cận với ngời dân nhanh chóng Tóm lại: Thanh toán không dùng tiền mặt phơng thức toán mà hầu hết quốc gia giới sử dụng nhiều u điểm nó, Việt Nam hình thức trở nên phổ biến Thông qua phần trình bày lý thuyết trên, cho thấy đợc nhìn sơ lợc hình thức toán này, để hiểu rõ vào thực tế hoạt động Ngân hàng th ơng mại Việt Nam 19 Chơng Thực trạng giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán không dùng tiền mặt việt nam 2.1 Thực trạng Đến nay, dân số Việt Nam có 80 triệu ngời, 80% nông nghiệp có thu nhập thấp, 20% lại phân bổ thu nhập không đồng Bình quân thu nhập 400USD/ngời/ năm (là nớc có thu nhập thấp so với giới) Hệ thống Ngân hàng Việt Nam gồm Ngân hàng Nhà nớc 64 chi nhánh nớc Hệ thống Ngân hàng thơng mại Tổ chức tín dụng đa dạng (80 đơn vị); bao gồm: Ngân hàng thơng mại quốc doanh; 24 Ngân hàng cổ phần đô thị; 12 Ngân hàng cổ phần Nông thôn; Ngân hàng liên doanh; 34 chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài; Ngân hàng sách xã hội; Quỹ tín dụng nhân dân 900 quỹ tín dụng nhân dân sở 13 tổ chức tài phi Ngân hàng Về giải pháp công nghệ mới, Ngân hàng có hệ thống kế toán tập trung tài khoản; 14 Ngân hàng trang bị máy rút tiền tự động ATM; 20 Ngân hàng phát hành thẻ toán; 42 Ngân hàng tham gia hệ thống toán quốc tế (swift); Ngân hàng triển khai ứng dụng Internet Banking Với hệ thống rộng lớn này, điều kiện bản, có nhiều hội sử dụng công cụ toán không dùng tiền mặt hoạt động Ngân hàng Trong năm đổi mới, hệ thống công cụ toán chủ yếu Việt Nam bao gồm: Séc; Uỷ nhiệm thu; Uỷ nhiệm chi; Th tín dụng; Thanh toán điện tử- thẻ toán hoạt động thu đợc kết đáng khích lệ: Bảng 2: Công cụ toán 2002- 2003 Đơn vị: Tỷ đồng Stt Các công cụ Thanh toán Séc Uỷ nhiệm chi Uỷ nhiệm thu Thẻ P/ tiện khác Cộng Số (2002) 252.315 9.918.307 440.968 340.342 7.121.952 18.073.684 Số tiền (2002) 35.609 3.768.006 88.780 156.603 2.580.261 6.629.260 Số (2003) 323.821 12.752.256 343.579 1.157.593 9.063.847 23.641.096 Số tiền (2003) 74.946 4.320.663 43.912 21.694 3.752.114 8.213.331 Số % Tăng 28% Tăng 29% Giảm 22% Tăng 240% Tăng 27% Tăng 31% Số tiền % Tăng 110% Tăng 15% Giảm 52% Giảm 86% Tăng 45% Tăng 24% (Nguồn: Tạp chí tin học Ngân hàng) Các công cụ toán đợc thực hệ thống toán: toán điện tử liên Ngân hàng; toán bù trừ; toán chuyển tiền nội Ngân hàng toán quốc tế (swift) Đến nay, phơng tiện toán phát huy tác dụng, phục vụ kinh tế chuyển đổi phát triển, số liệu cụ thể nh sau: Bảng 3: phơng tiện toán 2002- 2003 Đơn vị: Tỷ đồng Stt Phơng tiện toán Số (2002) Số tiền (2002) Số (2003) 20 Số tiền (2003) Số % Số tiền % Thanh toán nội 12.526.386 3.955.786 16.671.557 332.503 Tăng 33% Tăng 35% Thanh toán bù trừ 4.248.196 1.511.073 4.858.500 446.797 Tăng 14% Giảm 4% Thanh toán qua NHNN 714.896 832.139 981.169 121.863 Tăng 37% Tăng 35% Thanh toán qua TCTD khác 584.207 330.261 1.129.870 312.166 Tăng 93% Giảm 5% 18.073.685 6.629.260 23.641.096 213.331 Tăng 31% Tăng 24% (Nguồn: Tạp chí tin học Ngân hàng) Thanh toán điện tử liên Ngân hàng thức hoạt động từ tháng 5/ 2002 Đến qua năm hoạt động Bình quân 11000- 12000 món/ ngày Hệ thống thẻ điện tử máy rút tiền tự động (AMT) có bớc tiến đáng kể: tính đến 15- 6- 2005 toàn quốc có khoảng 1.107 máy ATM, số lợng tài khoản cá nhân 6.201.000 Ngân hàng thơng mại quốc doanh 5.399.000 tài khoản, Ngân hàng thơng mại cổ phần 742.000, Ngân hàng khác có 59.000 tài khoản Số lợng thẻ phát triển nhanh chóng Agribank có khoảng 150.000 thẻ, BIDV 76.000 thẻ, VCB có 700.000 thẻ Dự kiến đến tháng 12/ 2005 lắp đợc 1.830 máy, giai đoạn 2006- 2010 lắp thêm đợc 6.325 máy Internet Banking, E- Banking, Tel- Banking đợc Ngân hàng nghiên cứu, bớc ứng dụng Do môi trờng luật pháp nhiều yếu tố khách quan tác động cha thuận lợi, việc ứng dụng nhiều hạn chế, bớc đầu dành cho doanh nghiệp truyền thống Ngân hàng Hệ thống toán điện tử liên Ngân hàng năm tới có mức tăng trởng bình quân cao Hằng năm đạt mức 35% số lợng giao dịch (số món), doanh số tăng 24%/ năm Nh vậy, sau năm hoạt động tức hết năm 2005 đạt mức tăng trởng 200% số lợng giao dịch sau năm tức đến năm 2006 hi vọng tăng 200% doanh số Tơng ứng, bình quân theo ngày đạt 20 đến 25 ngàn giao dịch doanh số 10 đến 15 ngàn tỷ đồng Lợng giao dịch kinh tế đạt tới số 15 triệu món/ ngày Trên phân tích tình hình cụ thể việc sử dụng công cụ toán phơng tiện toán qua năm 2002- 2003, để có đợc nhìn tổng quát diễn biến tỷ lệ toán không dùng tiền mặt so với tổng phơng tiện toán qua hệ thống tổ chức cung ứng dịch vụ toán ta phân tích số liệu cụ thể qua năm nh sau: Bảng 4: Tỷ lệ toán không dùng tiền mặt Việt Nam qua số năm Năm Tỷ trọng 1997 69.2% 1998 73.4% 1999 70.9% 2000 75.0% 21 2001 2002 2003 2004 75.0% 76.0% 77.0% 78.5% (Nguồn: Diễn đàn nghiên cứu tài tiền tệ) Qua diễn biến số liệu ta thấy, tỷ trọng toán không dùng tiền mặt tổng phơng tiện toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán ngày tăng từ 69.2% năm 1997 tăng lên 78.5% năm 2004; nh có nghĩa tỷ trọng toán tiền mặt tổng phơng tiện toán có xu hớng giảm dần từ 30.8% năm 1997 xuống 21.5% năm 2004 Điều minh chứng việc tổ chức toán không dùng tiền mặt kinh tế nói chung, tổ chức cung ứng dịch vụ toán nói riêng có bớc tiến đáng ghi nhận Một đóng góp cho thành công thiếu đợc là, công nghệ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán có bớc phát triển nhanh với trang thiết bị công nghệ tiên tiến; hệ thống máy vi tính, đờng truyền toán, hệ thống chuyển tiền toán tự động, tức thời, vận hành có hiệu quả, tăng nhanh tốc độ toán Tuy nhiên, tỷ trọng toán tiền mặt tổng phơng tiện toán mức 20% cao Nhiều chuyên gia kinh tế nớc nhận dạng công tác toán kinh tế Việt Nam kinh tế toán tiền mặt Có ngời gọi tắt Nền kinh tế tiền mặt Đó tồn thực tế khách quan, nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan 2.2 Nguyên nhân - Nền kinh tế Việt Nam chuyển kinh tế sản xuất hàng hóa nhỏ, bao cấp, tập trung sang kinh tế thị trờng; toán dân c với phổ biến tiền mặt Lẽ đó, tiếp cận với phơng tiện toán mới, công nghệ toán mức ban đầu tổ chức thực - Cơ sở hạ tầng công nghệ toán giai đoạn hình thành với việc vận dụng kỹ thuật, quy trình công nghệ thông tin, toán đại Một vấn đề phức tạp cần có phối hợp đồng nhiều phơng diện: vốn, phơng tiện toán kỹ thuật tiên tiến; lợng thời gian cần thiết, trình độ tổ chức vận hành, thực hiện, - Các khu công nghiệp, siêu thị tập trung cha phát triển, giai đoạn quy hoạch xây dựng nên cha có điều kiện thu hút tiêu dùng dân c, cha sử dụng đợc công nghệ toán đại tơng thích - Về phía dân chúng thói quen dùng tiền mặt bám rễ sâu Mức thu nhập bình quân đầu ngời thấp trở ngại cho việc mở tài khoản, phát triển sử dụng thẻ Ngời dân Việt Nam lạ lẫm việc giao dịch với Ngân hàng tiếp nhận dịch vụ Ngân hàng cung cấp Đối với nhiều ngời, thẻ toán sản phẩm công nghệ đại dành cho ngời giàu Một số ngời không dám sử dụng không tin thiếu hiểu biết việc sử dụng, toán bảo mật công cụ toán Những ngời quen sử dụng ngại phí cao 22 có nhu cầu chuyển đổi sang ngoại tệ - Cơ sở tiếp nhận thẻ cha ý thức đợc tiện ích dịch vụ Họ chấp nhận thẻ nh phơng tiện toán cuối khách hàng hết tiền mặt Sự bất cập mức chiết khấu phần trăm doanh số toán theo hoá đơn thẻ khiến sở chấp nhận thẻ nhận đợc thấp doanh thu bán hàng Hơn nữa, họ trốn thuế cho giao dịch thẻ Bởi vậy, nhiều sở chấp nhận thẻ không muốn nhận thẻ, chí thu thêm phụ phí, làm khách hàng ngại sử dụng thẻ Lý làm mạng lới sở chấp nhận thẻ khó có thẻ mở rộng, gần nh tập trung thành phố lớn - Cơ chế, sách, môi trờng tổ chức quản lý toán đại điều kiện kinh tế Việt Nam, trớc bùng nổ phát triển thơng mại điện tử, công nghệ thông tin giới, nhiều bất cập, nhiều điều phải bàn làm Trên đây, đợc đợc nguyên nhân sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt phát triển Việt Nam Tuy nhiên, vấn đề đặt là, liệu làm nhanh hơn, hiệu cách để mở rộng toán không dùng tiền mặt với ứng dụng công nghệ thông tin toán đại Trên sở nguyên nhân em xin đa số giải pháp sau: 2.3 Một số giải pháp Với phơng châm hành động hiệu kinh doanh khách hàng mục tiêu Ngân hàng, Ngân hàng tiếp tục đổi toàn diện hoạt động kinh doanh, cải tiến đổi sản phẩm dịch vụ, nâng cao tiện ích để phục vụ khách hàng tốt Trong thời gian tới, hệ thống Ngân hàng cần đặc biệt trọng vào công tác đại hóa hệ thống toán để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, bớc hòa nhập với hệ thống toán theo thông lệ quốc tế 2.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý: Hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng đạt kết cao thực cách đầy đủ, xác, hiệu văn pháp quy toán qua Ngân hàng Tuy vậy, để phát huy hết khả hoạt động toán, Ngân hàng Nhà nớc cần phải tiếp tục nghiên cứu, cải tiến hoàn thiện văn pháp quy phù hợp với hoạt động toán Xây dựng văn đạo điều hành hệ thống quy chế nghiệp vụ, tạo khung pháp lý cho hoạt động hệ thống Ngân hàng Đặc biệt, trớc yêu cầu đại hóa công nghệ Ngân hàng, cần phải sớm bổ sung, hoàn thiện văn nh quy định nghiệp vụ kế toán, toán điện tử, quy định cấp phát, quản lý sử dụng chữ ký điện tử chứng từ toán điện tử liên Ngân hàng, chế có liên quan toán điện tử khác: quy chế thấu chi toán điện tử liên Ngân hàng; quy chế toán sử dụng tài khoản toán Ngoài ra, cần phải có quy chế bảo mật, bảo đảm an toàn trình toán, hạn chế rủi ro cho Ngân hàng khách hàng Các chế toán không dùng tiền mặt văn có liên 23 quan khác cần đợc xây dựng hoàn thiện không với hoạt động toán qua Ngân hàng mà phạm vi toàn kinh tế, đặc biệt toán điện tử: bảo mật- an toàn- xác thực chữ ký điện tủ, kiểm soát hệ thống Hoạt động toán không dùng tiền mặt phát huy đợc hiệu cao môi trờng pháp lý thuận lợi Chính vậy, việc cải tiến, hoàn thiện văn pháp quy cho phù hợp với hoạt động đồng thời việc đa chế toán hoàn chỉnh áp dụng công tác toán nhiệm vụ thiết phải đợc thực sớm Có nh vậy, đáp ứng đợc yêu cầu đại hóa Ngân hàng, tiến tới hội nhập quốc tế 2.3.2 Cải tiến quy trình công nghệ: Cần vận hành hoạt động trung tâm công nghệ thông tin theo chế tạo chuyển biến thực hoạt động nghiên cứu, chuyển giao ứng dụng công nghệ vào hoạt động toán toàn hệ thống, triển khai hoàn tất giai đoạn dự án đại hóa công nghệ Ngân hàng, kết nối tất chi nhánh Ngân hàng nớc để khoản toán khách hàng hệ thống đợc toán điện tử tức thời Tăng cờng ứng dụng công nghệ thông tin vào sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng Tạo số sản phẩm có tính đột phá toán không dùng tiền mặt toán qua Ngân hàng Tiếp tục củng cố sở hạ tầng công nghệ, nâng cấp chơng trình kế toán toán IBS, đảm bảo phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm lớn kết nối online với HSC, mạng WAN SGD qua đờng truyền tốc độ cao Cần nhanh chóng nối mạng toán quốc tế, sử dụng phơng tiện SWIFT để chuyền khoản toán nhận khoản toán đến từ Ngân hàng đại lý nớc khoản toán qua SWIFT thực vòng vài giây với chi phí thấp.Tiếp tục triển khai phần mềm mới, phân hệ nằm dự án đại hóa: phân hệ quản lý nội bộ, hệ thống quản lý chữ ký Signplus, thay đổi hệ thống thẻ toán, triển khai sản phẩm dịch vụ mới, đại, mở rộng tiện ích thẻ toán, kênh toán với Ngân hàng Ngoại Thơng Việt Nam qua hệ thống VCBMoney Để phát triển hoạt động toán thẻ, đòi hỏi phải có công nghệ toán đại, an toàn, nhanh chóng Để có đợc điều đòi hỏi vốn đầu t lớn cho hệ thống không thiết bị máy móc mà phải đầu t đồng với chơng trình phần mềm quản lý để đem đến tiện dụng, an toàn cho khách hàng Các Ngân hàng nên liên kết với để có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực thẻ toán để phát triển nhanh chóng giảm thiểu chi phí cho Ngân hàng Việc phát hành thẻ toán phải lu ý ứng dụng công nghệ thông tin cho chủ thẻ toán thẻ mà không thiết phải đến Ngân hàng giao dịch Đảm bảo đợc vấn đề toán đợc tiện lợi cần có phối hợp hoạt động toán thẻ với công nghệ bu viễn thông Hệ thống toán đợc nối mạng, gặp cố dù nhỏ ảnh hởng chí làm ngng trệ toàn hoạt động mạng Do vậy, công tác vận hành, bảo mật công nghệ thông tin cần đợc quan tâm đặc biệt, phải có biện pháp bảo vệ để ngăn cản xâm nhập từ bên vào cấu phần hệ thống toán điện tử trớc giao dịch gian lận đợc thực 24 Các thiết bị điện tử đợc sử dụng phơng tiện toán điện tử phải chống đợc xâm nhập từ bên Sử dụng kỹ thuật mã khóa khác nhau, bảo vệ tính logic hệ thống toán điện tử, đảm bảo độ tin cậy chân thực liệu, kênh liên lạc sử dụng giao dịch Vấn đề dự phòng hệ thống, khôi phục cố quan trọng hệ thống tập trung, việc xây dựng, triển khai phơng án dự phòng, khắc phục cố nh: hệ thống (máy chủ, thiết bị mạng, đờng truyền), thiết bị tin học thông thờng (máy tính, máy in ) cần đợc tiến hành năm 2005 Thông qua quy trình ISO (bảo trì phần mềm, bảo trì- bảo dỡng thiết bị tin học, quản lýkhai thác- vận hành mạng máy tính) để nâng cao hiệu công việc Khi thiết kế hệ thống toán cần ý đến đồng bộ, thống quan hệ qua lại đơn vị nhiều giác độ: kỹ thuật, tiêu chuẩn hóa để tránh đợc khó khăn kết nối hệ thống kỹ thuật Tốc độ phát triển vũ bão công nghệ thông tin thành tựu bật chứng minh vị trí quan trọng thiếu mặt sống, đặc biệt lĩnh vực tài chính- tiền tệ, hoạt động Ngân hàng Ngành Ngân hàng cần tích cực đa ứng dụng công nghệ thông tin tiên tiến vào phục vụ nghiệp vụ mình, đặc biệt dự án đại hóa hệ thống toán Ngân hàng Có nh thực đợc hiệu nhiệm vụ, mục tiêu đề 2.3.3 Chú trọng công tác đào tạo cán bộ: Toàn cầu hóa hội nhập khu vực quốc tế xu khách quan với phát triển vợt bậc lĩnh vực đời sống kinh tế- xã hội đất nớc, hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam phải đơng đầu với đối thủ lớn mạnh nhiều mặt Để nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng, để tăng khả vạch chiến lợc, phát triển nghiệp vụ công nghệ, tronglĩnh vực toán, cần trọng đến công tác đào tạo, bồi dỡng cán Trong hoạt động, ngời đợc đặt vị trí trung tâm Để khẳng định vị trí đó, cần thờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ cán bộ, có cán kế toán: từ cán lãnh đạo đến kế toán viên Hoàn thiện chế cán bao gồm sách: tuyển dụng, đào tạo, điều động, quy hoạch, bổ nhiệm cán nhân viên Kiện toàn tổ chức, đổi hoạt động trung tâm đào tạo theo chế đáp ứng nhu cầu đào tạo cán với mục tiêu dài hạn, trung hạn ngắn hạn Đối tợng, nội dung, kết đào tạo gắn liền với đánh giá, kiểm tra, phân loại để nâng cao chất lợng cán bộ, đảm bảo cán đủ tiêu chuẩn Cần xây dựng chơng trình đào tạo, bớc đa vào tiêu chuẩn công tác đào tạo cán góp phần nâng cao trình độ chuyên môn nhận thức để nâng cao chất lợng công tác toán Phải tập trung đào tạo, bồi dỡng cán có lực trình độ chuyên môn, có phẩm chất đạo đức, có trách nhiệm, nhiệt tình với công việc Bổ sung kịp thời cán lãnh đạo, củng cố đội ngũ cán kế toán chủ chốt, xây dựng kế hoạch bổ nhiệm năm quy hoạch cán bộ, tạo điều kiện thuận lợi để thành viên phát huy hết lực Nh vậy, cần đa dạng hóa hình thức đào tạo: đào tạo, đào tạo lại, tập trung, 25 chức, dài hạn, ngắn hạn, đào tạo chuyên sâu nớc Yếu tố hợp tác đào tạo cần đợc đẩy mạnh để nhận rõ đợc yếu mình, đồng thời học hỏi đợc kinh nghiệm, kiến thức, kỹ từ Ngân hàng đại, tạo gắn bó kiến thức tiên tiến với thực tiễn hoạt động Ngân hàng Từ đó, cải thiện, nội dung đào tạo phù hợp với yêu cầu đổi Ngân hàng kiến thức nghiệp vụ, tin học, ngoại ngữ, kiến thức luật, , hình thành đội ngũ cán kế toán thành thạo, đại, văn minh, lịch giao tiếp phục vụ Kết hợp chặt chẽ cán kỹ thuật, phận kỹ thuật với cán kế toán để phận nghiệp vụ hiểu biết công tác kỹ thuật, hạn chế cố xảy phối hợp phát triển Các cán phải tự động tìm hiểu nghiệp vụ Ngân hàng đặc biệt nội dung dự án đại hóa hệ thống toán để thực tốt việc triển khai dự án phạm vi sâu rộng, từ xây dựng ứng dụng hiệu Ngoài ra, cần xây dựng sách động lực để thúc đẩy, khuyến khích vật chất, chăm lo điều kiện phát triển cho nhân viên, hỗ trợ tài để cán tự học tập nâng cao trình độ, kiến thức chuyên môn, tạo thuận lợi giúp cho họ hoàn thành tốt công việc, gắn bó họ với quan Đồng thời, phải có phối hợp đồng hoạt động phòng ban để đạt đợc hiệu kinh doanh cao Việc đào tạo cán có trình độ công nghệ thông tin Ngân hàng vừa ứng phó đợc với thực tế trớc mắt, vừa có tính chiến lợc lâu dài, đảm bảo cho phát triển công nghệ tơng lai, tránh hụt hẫng tụt hậu so với giới, vấn đề quan trọng Nó có tính định thời đại sử dụng công nghệ đại thơng trờng thơng mại điện tử giới phát triển nh vũ bão nh ngày 2.3.4 Giải pháp Marketing: Trong điều kiện kinh tế Việt Nam cha phát triển, thu nhập trung bình ngời dân không cao, nên việc mở tài khoản tiền gửi cá nhân qua Ngân hàng Để mở rộng hoạt động toán không dùng tiền mặt, cần có chiến lợc tiếp thị đến khách hàng, dân c cụ thể: phải tăng cờng truyền bá rộng rãi tiện ích công cụ toán không dùng tiền mặt cách hợp lý, hớng dẫn cụ thể quy trình thủ tục, thể thức toán phơng tiện thông tin đại chúng, nơi công cộng, trung tâm thơng mại để ngời dân thấy đợc lợi ích công cụ là: an toàn, tiện lợi để lựa chọn thể thức toán phù hợp, thuận tiện với họ, tăng việc sử dụng phơng thức toán không dùng tiền mặt Đổi quảng cáo với nội dung cụ thể hơn, hữu ích hơn, giới thiệu sản phẩm dịch vụ mới: dịch vụ thẻ, dịch vụ toán Các mẫu quảng cáo mang tính chuyên nghiệp, đại tạo ấn tợng hiệu khách hàng, tập trung vào báo, tạp chí có đông độc giả, số lợng phát hành lớn, tập trung vào thời điểm quan trọng nh: lễ, tết, dịp Ngân hàng tung sản phẩm, dịch vụ In ấn tờ rơi, tờ bớm, Handbook có kích thớc gọn nhẹ, thiết kế trình bày đẹp, đại, rõ ràng, dễ hiểu để phát cho khách hàng, để quầy giao dịch Ngân hàng Đồng thời, trì công tác đo lờng hài lòng 26 khách hàng theo định kỳ, phát huy mạnh mạng lới, mở rộng dịch vụ Ngân hàng bán lẻ, nâng cao chất lợng toán qua Ngân hàng góp phần điều tiết giảm lợng tiền mặt lu thông Tổ chức chơng trình giao lu gặp gỡ lãnh đạo, nhân viên Ngân hàng với khách hàng, hội nghị khách hàng lễ tết, dịp có đổi Ngân hàng tạo gần gũi, hiểu biết, tin cậy lẫn Ngân hàng khách hàng, mở rộng thị trờng phục vụ Ngân hàng khác 2.3.5 Các giải pháp khác: Để thu hút tầng lớp dân c mở tài khoản toán Ngân hàng, cần đổi sâu rộng cách làm cải tiến đồng thể lệ toán séc, uỷ nhiệm thu, chế độ thể lệ nghiệp vụ liên quan khác để từ bên tham gia chấp nhận quy chế Ngân hàng Nên hạ thấp lệ phí làm thẻ, hay miễn phí làm thủ tục mở tài khoản để hấp dẫn khách hàng, nh trì đợc hoạt động thờng xuyên tài khoản cá nhân- điều quan trọng việc mở rộng toán không dùng tiền mặt Bên cạnh cần có phối hợp Bộ, ngành hữu quan việc tăng cờng công tác tuyên truyền rộng rãi vận động nhân dân thực Cần thiết đa quy định đảm bảo an toàn tiền gửi cho khách hàng cách tham gia bảo hiểm tiền gửi, cung cấp dịch vụ u đãi cho khách hàng để khuyến khích việc gửi tiền toán qua Ngân hàng, hạn chế sử dụng tiền mặt Tóm lại: Hoạt động toán không dùng tiền mặt có vai trò to lớn kinh tế cá nhân, doanh nghiệp Không tiết kiệm chi phí, thời gian, bảo đảm an toàn cho doanh nghiệp, cá nhân thực toán, mang lại tiện ích vợt trội cho khách hàng so với toán tiền mặt, góp phần gia tăng nguồn vốn cho Ngân hàng, toán không dùng tiền mặt tham gia vào việc kiểm soát lợng tiền cung ứng, góp phần kiểm soát lạm phát sở thực tốt sách tiền tệ vĩ mô Do vậy, sở để giải pháp cần phải biết phối hợp thực thời gian ngắn để khai thác đáp ứng tối đa nhu cầu vốn phơng tiện toán kinh tế, góp phần thực chủ trơng công nghiệp hóa- đại hóa đất nớc 27 28 Kết luận Công nghệ toán Ngân hàng ngày phát triển đợc Ngân hàng áp dụng rộng rãi, việc áp dụng công nghệ vào nghiệp vụ toán không tạo thuận lợi cho Ngân hàng khách hàng, mà thể phát triển công nghệ thông tin quốc gia Hiện Ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung giai đoạn đầu việc triển khai công nghệ bớc đầu thu đợc thành tựu đáng kể Tuy nhiên, Việt Nam nớc lạc hậu đà phát triển nên việc tiếp cận nh triển khai công nghệ tiên tiến nhiều bất cập Do đó, việc đa công nghệ toán không dùng tiền mặt vào Việt Nam thách thức lớn Ngân hàng, đòi hỏi có kết hợp chặt chẽ Ngân hàng lĩnh vực Trong thời gian qua, Ngân hàng có cố gắng nhiều nhng lực đáp ứng nhiều hạn chế nên kết mang lại cha thực cao Để giải vấn đề sớm chiều mà cần phải tiến hành bớc, giai đoạn cụ thể với biện pháp thích hợp có phối hợp bộ, ngành, kết hợp biện pháp kinh tế phù hợp với điều kiện kinh tế- xã hội đất nớc thời kỳ phải xuất phát từ nguyên nhân thực tế Việc nghiên cứu hoạt động toán không dùng tiền mặt cho em thấy đợc u điểm mang lại kinh tế non trẻ nh Việt Nam Do vậy, em đa cách nhìn tổng quát tình hình hoạt động toán không dùng tiền mặt, số giải pháp để phát triển dịch vụ từ tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế- xã hội Với mong muốn đóng góp kiến thức nhỏ bé đó, hy vọng viết em thu đợc nhiều ý kiến đóng góp trao đổi để rút đợc nhận thức kinh nghiệm sâu sắc Em xin chân thành cảm ơn giảng viên Thạc Sĩ Hoàng Lan Hơng tận tình giúp đỡ em vê lí luận tìm hiểu thực tiễn để viết đề án em đợc hoàn thành 29 Danh mục tài liệu tham khảo David Cox- Nghiệp vụ Ngân hàng đại- Nhà xuất trị Quốc gia- Hà Nội 1997 Học viện Ngân hàng- Giáo trình lý thuyết tiền tệ Ngân hàng- Nhà xuất Thống Kê- Hà Nội 2001 Hoàng Xuân Quế- Nghiệp vụ Ngân hàng Trung Ương- Nhà xuất Thống Kê- Hà Nội 2003 Thạc sĩ Lại Thế Trọng- Thị trờng thẻ Việt Nam hội thách thứcThị trờng tài tiền tệ- số 19- 2004 PGS TS Mai Văn Bạn- Mở rộng toán không dùng tiền mặt với phát triển công nghệ toán- Thị trờng tài tiền tệ- số 12- 2004 TS Nguyễn Hữu Tài- Giáo trình lý thuyết tài chính- tiền tệ- Nhà xuất Thống Kê- Hà Nội 2002 TS Tạ Quang Tiến- Nhân tố thúc đẩy toán không dùng tiền mặt Việt Nam- Tạp chí tin học Ngân hàng- số 5- 2004 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi- Nghiệp vụ Ngân hàng Thơng Mại- Nhà xuất Thống Kê- Hà Nội 2004 www.vinaseek.com 10 www.mof.gov.vn 30 L M U I Chơng .2 Cơ sở lí luận hoạt động toán không dùng tiền mặt 1.1 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt .2 1.2 trình phát triển hình thức toán qua ngân hàng 1.3 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng 1.4 Các thể thức toán không dùng tiền mặt .5 1.4.1 Thể thức toán séc: 1.4.2 Thể thức toán ủy nhiệm chi: 1.4.3 Thể thức toán ủy nhiệm thu: 1.4.4 Thể thức toán th tín dụng (L/C): .10 1.4.5 Thanh toán thẻ toán: .11 1.5 Các phơng thức toán qua Ngân hàng 12 1.5.1 Thanh toán liên hàng: .12 1.5.2 Thanh toán bù trừ Ngân hàng: 13 1.5.3 Thanh toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc: 15 1.5.4 Thanh toán điện tử liên Ngân hàng: 16 1.6 Các yếu tố ảnh hởng đến toán không dùng tiền mặt .16 1.6.1 Yếu tố luật pháp: 16 1.6.2 Yếu tố kinh tế: 17 1.6.3 Yếu tố khoa học- công nghệ: 17 1.6.4 Yếu tố ngời: 18 Chơng 20 Thực trạng giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán không dùng tiền mặt việt nam 20 2.1 Thực trạng 20 2.2 Nguyên nhân .22 2.3 Một số giải pháp .23 2.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý: .23 2.3.2 Cải tiến quy trình công nghệ: .24 2.3.3 Chú trọng công tác đào tạo cán bộ: 25 2.3.4 Giải pháp Marketing: 26 2.3.5 Các giải pháp khác: 27 Kết luận 29 Danh mục tài liệu tham khảo 30 31