Khoá luận tốt nghiệp lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài: Với mục tiêu phát triển kinh tế thị trờng, định hớng XHCN có quản lý nhà nớc, năm qua, dới lãnh đạo Đảng Nhà nớc, kinh tế nớc ta có bớc phát triển, tăng trởng toàn diện bền vững, tốc độ tăng GDP đạt mức tơng đối cao, năm gần mức gần 10% từ thúc đẩy phát triển nhiều nghành nghề, nhiều lĩnh vực đời sống nhân dân ngày đợc cải thiện Có đợc thành tựu phần không nhỏ đóng góp NHTM với chức đặc biệt chức trung gian TD, NHTM thực đòn bẩy thúc đẩy kinh tế phát triển Bên cạnh đóng góp chung cho kinh tế theo định hớng xã hội chủ nghĩa dới quản lý nhà nớc, thân NHTM tìm kiếm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tất yếu họ phải đối mặt với rủi ro Với NHTM hoạt động kinh doanh nhằm tối đa hoá lợi nhuận nhng trình kinh doanh NH phải đối đầu với rủi ro Đối với NHTM Việt Nam việc tìm kiếm lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động TD, Mặt khác đa số NHTM có chiến lợc mở rộng thị phần TD, RRTD gây thiệt hại lớn cho NH trở thành vấn đề cộm cần đựợc NH quan tâm giải Để đảm bảo an toàn cho hoạt động NH đòng tìm kiếm lợi nhuận việc phòng ngừa hạn chế RRTD nhiệm vụ quan trọng hàng đầu, từ đảm bảo an toàn vốn, kết hợp với mức tối u hoá lợi nhuận rủi ro, nâng cao sức cạnh tranh, từ đảm bảo cho tồn phát triển bền vững NH Do đó, phòng ngừa hạn chế rủi ro TD vấn đề quan tâm hàng đầu NHTM Từ nhận thức em lựa chọn đề tài: Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHN0&PTNT Nghi Sơn - Tỉnh Thanh Hoá để làm khoá luận tốt nghiệp SV: Lê Thị Oanh -1- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Thực đề tài giúp em đánh giá đựơc vấn đề mang tính lý luận RRTD hoạt động kinh doanh NHTM nói chung từ vận dụng cụ thể vào tình hình thực tế NH công tác để đề giải pháp góp phần phòng ngừa hạn chế RRTD, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh đơn vị Mục tiêu nghiên cứu đề tài * Những vấn đề mang tính lý luận RRTD hoạt động kinh doanh NHTM * Phân tích thực trạng RRTD NHN0&PTNT Nghi Sơn Tỉnh Thanh Hoá Những mặt đựơc, cha đựơc, nguyên nhân tồn tại, biện pháp thực nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD * Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHN 0&PTNT Nghi Sơn -Tỉnh Thanh Hoá Đối tợng phạm vi nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu: Đối tợng nghiên cứu đề tài rủi ro hoạt động TD Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng RRTD NHN 0&PTNT Nghi Sơn - Tỉnh Thanh Hoá năm 2005, 2006, 2007 Phơng pháp nghiên cứu Để thực đề tài này, em sử dụng phơng pháp nghiên cứu gồm: Phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử số phơng pháp khác nh phơng pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, thống kê Kết cấu khoá luận Ngoài phần mở đầu, kết luận phụ lục khoá luận gồm chơng: Chơng I: Lý luận RRTD NHTM kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng RRTD NHN0&PTNT Nghi Sơn -Tỉnh Thanh Hoá Chơng III: Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHN0&PTNT Nghi Sơn -Tỉnh Thanh Hoá SV: Lê Thị Oanh -2- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Chơng I Lý luận Rủi ro TíN DụNG NGÂN HàNG THƯƠNG MạI kinh tế thị trờng 1.1 Ngân hàng thơng mại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1.1 Hoạt động ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại NHTM loại hình tổ chức TD đợc tham gia thực toàn hoạt động NH hoạt động khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận Hoạt động NH hoạt động kinh doanh tiền tệ thờng xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng, sử dụng tiền gửi để cấp TD cho kinh tế cung cấp dịch vụ toán Các NHTM đợc tổ chức dới hình thức sở hữu khác nh: NH sở hữu nhà nớc, NH cổ phần, NH liên doanh, chi nhánh NH nớc Hoạt động truyền thống NHTM huy động vốn, nhận tiền gửi không kỳ hạn, làm trung gian toán, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn 1.1.1.2 Vai trò ngân hàng thơng mại - Trung gian TD: NHTM tập trung thu hút nguồn tiền nhàn rỗi xã hội tạo thành quỹ cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Với vai trò NHTM khắc phục đợc hạn chế từ tín dụng trực tiếp Để thực vai trò NHTM cần phải giải câu hỏi: thu hút vốn từ lĩnh vực nào, chủ thể nào, đáp ứng vốn cho nhu cầu gì, chủ thể nào? - Trung gian toán: Xuất phát từ hoạt động thờng xuyên chủ yếu NHTM nhận tiền gửi, từ NH trở thành thủ quỹ cho chủ thể xã hội, nh trở thành trung gian toán Với vai trò NHTM góp phần tiết kiệm chi phí lu thông, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn kinh tế SV: Lê Thị Oanh -3- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Góp phần tăng cờng thu hút đầu t nớc mở rộng đầu t nớc ngoài: + Thu hút vốn đầu t nớc ngoài: Đầu t trực tiếp (FDI): Hệ thông NHTM cung cấp dịch vụ NH, qua tạo sở hạ tầng tài chính, yếu tố mà nhà đầu t nớc cân nhắc họ đa định đầu t Đầu t gián tiếp (Đầu t vào danh mục chứng khoán): NHTM tham gia hoạt động thị trờng chứng khoán với t cách môi giới, bảo lãnh, phát hành, t vấn đầu t, từ góp phần tạo nên phát triển thị trờng chứng khoán tạo môi trờng thu hút vốn đầu t nớc + Đầu t nớc ngoài: Bằng việc mở rộng hoạt động nớc ngoài, NHTM có khả tiếp tục cung ứng dịch vụ NH cho nhà đầu t nớc ngoài, qua tạo điều kiện thuận lợi cho việc đầu t vốn nớc - Cung cấp dịch vụ tài khác cho kinh tế + Kinh doanh dịch vụ: Chuyển tiền t vấn uỷ thác, bảo quản tài sản, kinh doanh dịch vụ bảo hiểm + Thực nghiệp vụ phái sinh: Đó giao dịch kỳ hạn, tơng lai, quyền chọn, hoán đổi + Nghiệp vụ ngoại bảng: Là nghiệp vụ bảo lãnh NH, cam kết khác 1.1.1.3 Hoạt động ngân hàng thơng mại Hoạt động thờng xuyên chủ yếu NHTM nhận tiền gửi kinh doanh tiền gửi.Thể hiện: Trên báo cáo cân đối tài sản: Tổng huy động tiền gửi tổng vốn Tổng cho vay tổng tài sản có chiếm tỷ trọng lớn Trên báo cáo thu nhập chi phí: Thu lãi cho vay, trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn SV: Lê Thị Oanh -4- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Từ nhận xét: Để đảm bảo tồn phát triển NH cần quan tâm đến biện pháp bảo đảm an toàn kinh doanh, qua trì uy tín khách hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi dự tính (Cả bên tài sản bên nguồn vốn) Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất: + Do không cân xứng kỳ hạn tài sản có kỳ hạn tài sản nợ + Do lãi suất thị trờng thay đổi: làm giảm thu nhập làm giảm giá trị tài sản NH 1.1.2.2 Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vợt thay đổi dự tính Nguyên nhân gây rủi ro hối đoái gồm: + Do NH trì trạng thái ngoại tệ không cân xứng ( Chênh lệch tài sản có ngoại tệ tài sản nợ ngoại tệ khối lợng kỳ hạn) + Do tỷ giá hối đoái thay đổi: Tỷ giá hối đoái thay đổi nguyên nhân nh: chênh lệch giá hàng hoá quốc gia, chênh lệch lãi suất hai đồng tiền, thị hiếu ngời tiêu dùng, sách phủ 1.1.2.3.Rủi ro tín dụng RRTD khả xảy tốn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Các loại RRTD gồm: + Rủi ro đọng vốn: Liên quan mặt thời gian đến hạn khách hàng không trả đợc nợ dẫn đến ảnh hởng kế hoạch kinh doanh NH +Rủi ro vốn: Liên quan mặt số lợng, khách hàng không trả phần toàn cho NH SV: Lê Thị Oanh -5- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp 1.1.2.4 Rủi ro khác - Rủi ro khoản: Rủi ro khoản khoản lỗ tiềm tàng mà NH phải gánh chịu đủ vốn đáp ứng nhu cầu khoản Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản: Do không cân xứng kỳ hạn, dân chúng lòng tin vào NH, thay đổi lãi suất thị trờng, thay đổi sở thích nhà đầu t, trình độ quản lý nhà quản trị NH - Rủi ro hoạt động ngoại bảng: Là khoản lỗ tiềm tàng NH phải sử dụng vốn kinh doanh để thực nghĩa vụ phát sinh theo cam kết hợp đồng ngoại bảng - Rủi ro công nghệ hoạt động: Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu t cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiền tiết kiệm chi phí nh tính mở rộng quy mô hoạt động Rủi ro hoạt động xảy hoạt động NH không đợc thông suốt làm phát sinh khoản chi phí dự tính - Rủi ro quốc gia: Rủi ro quốc gia rủi ro mà NH gặp phải chịu điều chỉnh lợi từ pháp luật, sách quốc gia Thông thờng liên quan đến việc thu hồi tài sản NH 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.2.1 Khái nệm rủi ro tín dụng RRTD khả xảy tốn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Nh vậy: RRTD khoản lỗ tiềm tàng mà NH gặp phải cấp TD cho khách hàng Hay khái niệm RRTD cách đầy đủ nh sau RRTD thiệt hại, mát mà khả NH phải gánh chịu ngời SV: Lê Thị Oanh -6- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp vay vốn hay ngời sử dụng vốn NH không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng TD với lý Đối với NHTM hoạt động TD hoạt động chủ yếu, đem lại lợi nhuận lớn hoạt động kinh doanh NHTM, nhiên có tiềm ẩn rui ro lớn Vì việc mở rộng TD cần phải có chặt chẽ để hạn chế RRTD mức chấp nhận đợc 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng RRTD đợc đánh giá số thu hồi vốn vay, NHTM gặp phải trờng hợp nh thu hồi không đủ vốn không kỳ hạn, thu hồi đủ vốn nhng không kỳ hạn, thu hồi không đủ vốn không kỳ hạn Nh đánh giá RRTD theo loại: rủi ro đọng vốn rủi ro vốn 1.2.2.1 Rủi ro đọng vốn Rủi ro đọng vốn khái niệm đề cập đến khả vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu t, làm cho thu nhập Ngân hàng giảm sút Rủi ro đọng vốn liên quan mặt trả nợ Đối với NHTM việc khách hàng trả nợ hạn lại quan trọng, liên quan đến khả khoản NH Việc khách hàng chậm trả dẫn đến NH thiếu khả khoản hợp đồng huy động vốn đáo hạn Khi gặp rủi ro đọng vốn, ảnh hởng mà NHTM phải gánh chịu là: - Về kinh tế: NHTM thiếu hụt khả khoản không chủ động đợc vốn, cách giải thông thờng NHTM vay bán chứng khoán đầu t cho dù giải cách nhìn thấy chi phí biên cho hình thức cao việc NH tự cân đối vốn theo kế hoạch kinh doanh Một mặt phải tăng chi phí huy động vốn mới, mặt khác vay đọng vốn khó có khả thu đủ lãi, từ vừa gia tăng chi phí vừa giảm thu nhập cho NHTM SV: Lê Thị Oanh -7- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Bên cạnh việc phát sinh nợ hạn buộc NHTM phải tăng chi phí cho viêc trích lập DPRR - Về quản lý: Khi gặp rủi ro đọng vốn, nhà quản lý bị động không thực theo kế hoạch kinh doanh, tất yếu sách quản lý đợc thay đổi cho phù hợp với điều chỉnh KHKD nhằm trì cân đối nguồn vốn sử dụng vốn - Về uy tín NH: Trong môi trờng kinh doanh việc giữ uy tín vấn đề quan trọng cho tồn phát triển NHTM Khi gặp rủi ro đọng vốn không giải kịp thời để có nguồn vốn bù đắp phần vốn đọng, toán thời hạn cho hợp đồng huy động vốn đáo hạn NHTM uy tín khách hàng 1.2.2.2 Rủi ro vốn Rủi ro vốn khái niệm đề cập đến khả NH cấp TD cho khách hàng mà đến kỳ hạn trả nợ khách hàng không trả phần toàn nợ cho NH Rủi ro vốn có liên quan đến số lợng tiền vay: NH không thu đợc phần toàn nợ vay khách hàng Khi gặp rủi ro vốn: thiệt hại mà NHTM phải gánh chịu là: - Về kinh tế: Hiệu kinh doanh giảm, NH bị thất thoát vốn, vốn thất thoát làm giảm vốn tự có, đến mức độ định NHTM phải đứng trớc nguy phá sản Bên cạnh việc vốn khoản nợ đơng nhiên không thu hồi đủ lãi, việc làm thu hẹp chênh lệch lãi suất NHTM - Về quản lý: Cũng nh đề cập trên, thấy nhà quản lý bị động vốn, không thực đợc KHKD Mất vốn thờng đợc đánh giá khả quản lý yếu - Về uy tín: Các NHTM có tỷ lệ vốn bị thất thoát cao uy tín thi trờng tiền tệ, thị trờng liên NH, thị trờng chứng khoán uy tín với khách hàng gửi tiền họ nhìn thấy khả quản lý vốn yếu SV: Lê Thị Oanh -8- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Nh rủi ro đọng vốn rủi ro vốn khiến NHTM gặp phải thiệt hại lớn kinh tế, quản lý uy tín Việc xây dựng tỷ lệ rủi ro cho cho phép cần thiết NHTM việc hoạch định kinh doanh 1.2.3 Một số tiêu đo lờng rủi ro tín dụng Chỉ tiêu đo lờng RRTD phuơng pháp định lợng: Để có mức độ RRTD hợp lý hoạt động kinh doanh NHTM việc đo lờng RRTD cần thiết từ giúp nhà quản lý có đợc biện pháp phòng ngừa hạn chế RRTD, việc đo lờng phải mang tính chất thờng xuyên, có phân tích đánh giá qua kết hợp số liệu lịch sử Các tiêu để đo lờng RRTD nguy tiềm ẩn RRTD: + Cơ cấu d nợ: Nếu d nợ tập trung mức vào khách hàng, ngành nghề, thành phần kinh tế tiềm ẩn nhiều rủi ro Chính việc đề giới hạn cho vay tối đa cần thiết cho việc chia sẻ rủi ro + Tỷ lệ nợ xấu: Theo định 493/2005/QĐ- ngày 22/04/2005 QĐ 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/04/2007 nợ xấu bao gồm: Nợ dới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn Ba nhóm sở để đo lờng chất lợng TD NHTM + Tỷ lệ nợ xấu có khả tổn thất/ tổng nợ xấu: Nó đợc xác định nợ nhóm 5/ tổng nợ xấu, tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro gần nh 100%, với nhóm thời gian dài, nợ đợc đánh giá theo định tính có mức rủi ro 100%, nh qua xử lý thu hồi qua đánh giá khó thu Với loại nợ xấu xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ mà không đủ phải dùng đến quỹ DPRR nợ khó đòi để xử lý Chỉ tiêu đo lờng RRTD phơng pháp định tính: Bao gồm công việc từ thẩm định khách hàng, xây dựng quy trình TD kiểm tra trớc, sau cho vay Phơng pháp định tính không cho phép nhà quản lý dự đoán trớc đợc mức tổn thất Ngân hàng nh SV: Lê Thị Oanh -9- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp RRTD xảy họ biết trớc đợc RR xảy mức độ tổn thất lớn mà Ngân hàng họ chịu đựng đợc Mỗi chu kỳ kinh tế có tác động đến hoạt động kinh doanh NH, hoạt động TD chịu ảnh hởng đáng kể qua biến động chu kỳ kinh tế Với môi trờng kinh tế suy thoái có xác suất RRTD cao môi trờng kinh tế khả tài ngời vay bị ảnh hởng lớn từ ảnh hởng đến khả trả nợ khách hàng Trong giai đoạn kinh tế tăng trởng phát triển DN SXKD có lãi, từ khả trả nợ tốt hơn, SXKD đợc mở rộng yếu tố để kích cầu TD 1.2.4 Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Do môi trờng pháp lý, trị, xã hội Hệ thống pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động kinh doanh NH hệ thống pháp lý rõ ràng, đảm bảo đợc môi trờng kinh doanh lành mạnh cho DN, đảm bảo chế cho vay, chế xử lý nợ, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động TD NH từ cho vay đến thu hồi nợ Bên cạnh môi trờng pháp lý ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho DN không bị động SXKD, ổn định sản xuất từ hoạch định xác kế hoạch vay vốn trả nợ NH Với môi trờng trị mức độ ảnh hởng đến RRTD không nhỏ Chính trị ban hành pháp luật, mặt khác hệ thống trị ổn định thu hút đầu t, thúc đẩy SXKD phát triển Ngợc lại, hệ thống trị không ổn định ảnh hởng đến SXKD, suy giảm khả trả nợ khách hàng làm tăng RRTD Với môi trờng xã hội nh phong tục tập quán, thói quen tiêu dùng quốc gia, thị trờng mà DN không thích nghi đợc ảnh hởng đến khả tiêu thụ sản phẩm DN đó, suy giảm khả trả nợ làm RRTD tăng 1.2.4.2 Nguyên nhân từ thông tin không cân xứng SV: Lê Thị Oanh - 10 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp lấy thành tích đánh giá cán nhng thiếu chất lợng từ không đáp ứng đợc yêu cầu cho công tác TD Đối với CBTD có trình độ đại học trở lên hàng năm tiếp tục yêu cầu phải có đề tài nghiên cứu kinh tế, với CBTD lại phải có sáng kiến kinh nghiệm phần hành phụ trách Bên cạnh hàng năm tổ chức thị nghiệp vụ đội ngũ CBTD, qua nâng cao tinh thần tự học tập, nghiên cứu nghiệp vụ để nâng cao nghiệp vụ chuyên môn Hàng tháng phải xây dựng đợc chơng trình học tập nghiệp vụ cho đội ngũ CBTD theo định hớng NHNo cấp Sử dụng tốt biện pháp quản trị CBTD việc đánh giá kết học tập chuyên môn nghiệp vụ - Lựa chọn cán TD có đủ lực làm công tác thẩm định để nâng cao chất lợng phân tích TD - Phân công cán chuyên trách cho vay DN - Hằng năm xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại đội ngũ CBTD - Thực quy định bảo đảm tiền vay, xác định phạm vi bảo đảm tài sản cần vào nhiều yếu tố, tránh trờng hợp nh việc phát mại tài sản giá trị thu đợc thờng thấp định giá chấp - Lựa chọn cán có trình độ nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp đề nghị NHNo tỉnh bổ nhiệm làm kiểm tra viên - Tăng cờng xử lý nợ hạn trớc sử dụng quỹ dự phòng, đa số nợ nhóm đợc xử lý quỹ - Nâng cao thái độ phục vụ, khả giao tiếp cho đội ngũ cán trực tiếp giao dịch với khách hàng - Chấm điểm khách hàng xếp hạng TD nghiêm túc, thời hạn quy định, tránh trờng hợp chấm điểm đối phó cho kịp thời gian dẫn đến tạo sở sai cho việc áp dụng sách TD - Tập huấn nâng cao kiến thức ngoại ngành cho đội ngũ cán TD để có khả t vấn cho khách hàng SV: Lê Thị Oanh - 62 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp 3.2.6 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng - Trớc hết phải bố trí cán có đủ lực, trình độ làm công tác kiểm tra- kiểm soát nội Hiện NHNo&PTNT Nghi Sơn cha có cán làm công tác chuyên trách, công tác kiểm tra có nhiều nội dung cha làm đợc - Tăng cờng máy kiểm soát khâu việc thực quy trình TD nhằm ngăn chặn kịp thời sai sót công tác TD - Thực đầy đủ nội dung kiểm tra: Kiểm tra trớc, kiểm tra kiểm tra sau cho vay + Đối vơí kiểm tra trớc cho vay phải đạt đợc yêu cầu lựa chọn đợc khách hàng đủ điều kiện vay vốn, phải xây dựng đợc hồ sơ đầy đủ tính pháp lý, có đủ sở kinh tế để bảo vệ đợc NH cần thiết + Đối với kiểm tra cho vay phải gắn trách nhiệm ngời định TD an toàn vốn + Với kiểm tra sau cho vay phải thực thờng xuyên nhằm quản lý vốn để khách hàng sử dụng mục đích, kiểm tra hiệu vốn vay để giám sát kế hoạch trả nợ khách hàng Việc kiểm tra sau thực với TSBĐ để xác định phạm vi bảo đảm tài sản phù hợp với d nợ khách hàng Kiểm tra phát đợc dấu hiệu không bình thờng từ phía khách hàng có biện pháp cụ thể để xử lý Qua kiểm tra sau CBTD cần đánh giá, phân loại nợ cách xác để phân nhóm nợ với mức độ RR, từ trích lập dự phòng đầy đủ Kiểm tra sau cần xác định rõ trách nhiệm gây sai phạm cán NH, việc xác định rõ trách nhiệm để xảy nợ có vấn đề tăng cờng tốt cho công tác quản lý, tránh RR đạo đức từ cán NH.Thực tế NHNo&PTNT Nghi Sơn cha quy trách nhiệm CBTD cho vay thiếu chắn 3.2.7 T vấn cho khách hàng tăng cờng công tác Marketing NH SV: Lê Thị Oanh - 63 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp T vấn cho khách hàng việc làm cần thiết, nhiên NHNo&PTNT Nghi Sơn cha thực Sở dĩ cần t vấn cho khách hàng khách hàng NHNo&PTNT Nghi Sơn đa số hạn chế lực kinh doanh, kiến thức phục vụ cho sản xuất, thiếu thông tin thị trờng Nếu khách hàng SXKD có hiệu NH có điều kiện thu hồi nợ hạn đồng thời tăng trởng TD lành mạnh Với đặc thù địa bàn mình, NHNo&PTNT Nghi Sơn cần có giải pháp t vấn khách hàng lĩnh vực: - T vấn việc định đầu t dự án lĩnh vực thị trờng dự án, khả tiêu thụ sản phẩm, gía sản phẩm, t vấn tài dự án xem tính sinh lời dự án hiệu nh cần thiết phải t vấn lĩnh vực cho khách hàng thực tế nhiều khoản nợ hạn dự án đầu t lần đầu để lại, sản phẩm làm không tiêu thụ đợc - T vấn mặt kỹ thuật sản xuất, chăn nuôi cho hộ gia đình nông thôn - T vấn việc lựa chọn trồng vật nuôi cho hộ gia đình Những năm qua, công tác Marketing NHNo&PTNT Nghi Sơn thực cha đợc tốt, nguyên nhân NH cha trọng, cha thấy đợc vai trò công tác Trong môi trờng cạnh tranh công tác Marketing ngân hàng đóng vai trò quan trọng thực công tác tạo vị cho NH mình, thu hút nhiều khách hàng lớn, có uy tín Đây khách hàng có khả xảy rủi ro nên họ quan hệ với NH giảm tỷ lệ RRTD đồng thời tạo cho NH môi trờng kinh doanh tốt qua nâng cao đợc ý thức khách hàng khác Ngoài việc thu hút khách hàng công tác Marketing giúp NH giữ đợc khách hàng truyền thống, khách hàng có quan hệ sòng phẳng, từ góp phần giảm RRTD SV: Lê Thị Oanh - 64 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Thông qua công tác Markting NH mở rộng màng lới hoạt động từ có điều kiện thuận lợi để tiếp xúc khách hàng lựa chọn khách hàng có chất lợng đồng thời tập trung Markting vào khách hàng đợc xếp hạng TD tốt nhằm giảm thiểu RRTD Việc quảng bá hình ảnh tạo cho khách hàng có ý thức tốt việc trả nợ, khách hàng nghĩ quan hệ với NH có đủ uy tín, có vị tốt có khả bảo vệ đợc họ trớc pháp luật Cần coi trọng công tác tiếp thị, quảng cáo, tặng quà cho khách hàng, qua tạo gần gũi với khách hàng, nâng cao ý thức trả nợ khách hàng Nâng cao trình độ giao tiếp, ứng xử thái độ phục vụ đội ngũ cán NH, qua tăng thêm thiện chí trả nợ khách hàng - Khách hàng NHNo Nghi Sơn nhỏ lẻ, công tác kiểm tra giám sát TD nhiều năm qua thực không đầy đủ, chủ yếu kiểm tra giám sát TD theo chuyên đề NH cấp Chính cần thiết phải có giải pháp cho công tác góp phần giảm đợc RRTD: - Cần quan tâm cụ thể điều hành cho phó giám đốc, đảm bảo có ngời phụ trách TD, có ngời phụ trách kiểm tra Qua nâng cao đợc vai trò công tác quản lý điều hành - Xây dựng quy chế điều hành rõ ràng trách nhiệm quyền hạn đội ngũ cán lãnh đạo, cán quản lý từ phòng tổ trở lên - Phân quyền phán cho vay cụ thể nhằm quy tụ đợc đầu mối quản lý - Phân công phận thẩm định độc lập nhằm kiểm tra,giám sát khoản vay theo quy định phải qua phận thẩm định - Thực việc kiểm tra TD thông qua đổi địa bàn theo định kỳ, địa bàn không nên để cán TD phụ trách lâu sai phạm chủ quan khó bị phát - Tối thiểu phải kiểm tra chuyên đề TD đợc lần tháng SV: Lê Thị Oanh - 65 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp - Thực kiểm tra TD độc lập từ phía lãnh đạo để có biện pháp tăng cờng cho địa bàn, khách hàng có chất lợng TD yếu 3.2.8 Sử dụng công cụ tài phái sinh - Sử dụng hợp đồng quyền chọn (Option) - Sử dụng Hợp đồng hoán đổi (Swap) - Sử dụng Hợp đồng kỳ hạn (Future) - Sử dụng Hợp đồng tơng lai (Forward) Mục đích sử dụng công cụ tài phái sinh lấy lãi ngoại bảng bù đắp RRTD nội bảng 3.3 Một số kiến nghị đề xuất 3.3.1 Đối với nhà nớc - Thực tốt việc quản lý đất đai chấp nợ vay NH - Cấp giấy chứng nhận việc sử dụng đất kịp thời cho hộ gia đình - Quản lý tốt việc đăng ký giao dịch đảm bảo - Tăng cờng hiệu lực quyền cấp huyện, xã, thị trấn công tác xử lý nợ tồn đọng NH nợ tồn đọng NHNo&PTNT Nghi Sơn chủ yếu cho vay bảo đảm tiền vay tài sản theo QĐ 67 Chính Phủ - Tăng cờng hiệu lực quan thi hành án để đảm bảo tiến độ thi hành án với khoản nợ vay NH - Cho phép NH đợc chứng khoán hoá khoản vay 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nớc - Nâng cao hiệu trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro - Xem xét lại tỷ lệ trích lập dự phòng chung năm 0.75% tổng d nợ nhóm đến nhóm theo QĐ 493, thực tế NHNo&PTNT Nghi Sơn trích nhng cha có đối tợng phải dùng quỹ để xử lý - Việc nợ đợc xử lý quỹ dự phòng rủi ro xuất ngoại bảng, NHTM ý đến việc thu khoản nợ để cân đối nội bảng Mặt khác tỷ lệ nợ xấu nhóm đến nhóm mà nợ xuất ngoại bảng không đánh giá chất lợng TD SV: Lê Thị Oanh - 66 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp - Phối hợp với đơn vị liên quan thờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lờmg phân tích, kiểm soát RRTD - Tăng cờng hiệu tra kiểm soát hoạt động TD NHTM, nhằm hạn chế, phòng ngừa RRTD - Tiếp tục tiến hành xếp lại hệ thống NH, đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trờng chứng khoán để phân tán rủi ro đổi cấu sản phẩm dịch vụ 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam - Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống tính điểm TD nội nhằm hỗ trợ cho công tác quản lý RRTD Nghiên cứu, đa vào áp dụng phơng pháp quản lý rủi ro phù hợp với quy định hành - Phối hợp với đơn vị liên quan thờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lờng, phân tích RRTD cho cán - Chú trọng đến đầu t công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho viêc phân tích, đánh giá đo lờng rủi ro có RRTD - Đẩy mạnh công tác kiểm tra kiểm soát TD toàn hệ thống - Cần quan tâm việc xây dựng chiến lợc phát triển - Cần tập trung tới thị trờng khách hàng truyền thống mình, cần đặc biệt trọng đến khách hàng DN vừa nhỏ, sản phẩm mạnh có lợi cạnh tranh NH, việc tăng trởng doanh số hoạt động Kinh doanh cần đảm bảo tiêu hiệu tiêu an toàn nh ROE (Thu nhập ròng/Tổng số vốn), ROA (Thu nhập ròng/Tổng tài sản) - Cần tìm biện pháp để nâng cao lực tài toàn hệ thống NHNo Việt Nam + Cần điều chỉnh tốc độ tăng trởng TD cho phù hợp với khả vốn tự có để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn mức độ cao hơn, đạt chuẩn mực quy định SV: Lê Thị Oanh - 67 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp + Tích cực xử lý nợ tồn đọng để thu hồi vốn, đồng thời hạn chế khoản nợ xấu phát sinh, để tăng tỷ trọng khoản cho vay sinh lời + Tăng cờng lực quản trị điều hành, trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực, đội ngũ cán quản lý + Chú trọng tăng cờng công tác quản lý rủi ro, cần ý công tác thông tin theo dõi, đánh gia khách hàng, phục vụ công tác cho vay (Hạn mức TD) xây dựng hệ thống đo lờng TD, phân loại khoản vay, phơng pháp trích lập sử dụng dự phòng rủi ro cho phù hợp với nhu cầu NH nhà nớc + Cần ý đẩy mạnh trình đại hoá công nghệ NH, sở tảng công nghệ cao phát triển đợc nhiều sản phẩm dịch vụ NH cung cấp cho khách hàng Đồng thời thu thập đựơc thông tin khác hàng nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro cho hoạt động NH, có RRTD 3.3.4 Đối với NHNo&PTNT Thanh Hoá - Ban hành văn hớng dẫn phân tích TD cụ thể, thống toàn hệ thống để ngân hàng sở tổ chức thực - Từng bớc kiện toàn đội ngũ cán TD, cán TD tuyển dụng phải đợc đào tạo qua trờng đại học kinh tế, ngân hàng Với đội ngũ cán TD cũ cần có lớp đào tạo chuyên sâu đáp ứng cho yêu cầu chuyên môn hoá cán TD - Với quy định bảo đảm tiền vay uỷ quyền cho NH sở cho vay bảo đảm tài sản với khách hàng loại A cần giới hạn rõ mức cho vay tối đa bảo đảm tài sản, tránh trờng hợp lạm dụng vào việc xếp loại khách hàng để nâng mức cho vay - Bổ sung cán làm công tác kiểm tra để tăng cờng cho công tác kiểm tra, kiểm toán nội NH - Ban hành quy định xử lý cán TD để xảy thất thoát vốn - Cho phép NHNo sở đợc nhận tài sản bảo đảm để thu nợ, nhng sau không sử dụng vào mục đích sinh lời phải bán tài sản để SV: Lê Thị Oanh - 68 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp thu nợ, nh nhanh chóng, thuận tiện cho trình xử lý tài sản bảo đảm - Thờng xuyên có chơng trình khuyến mãi, tiếp thị để nâng cao vị NHNo - Củng cố lại quy chế quản lý TD đến tận cán tín dụng để tăng cờng công tác kiểm tra giám sát TD - Sử dụng thêm mô hình điểm số TD tiêu dùng để chấm điểm khách hàng - Đầu t vào công việc nghiên cứu để tìm mô hình quản lý RRTD hiệu - Cho phép NHNo&PTNT Nghi Sơn đợc làm dịch vụ t vấn khách hàng lĩnh vực không làm thay đổi định TD SV: Lê Thị Oanh - 69 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp KếT LUậN RRTD tiềm ẩn NHTM, giới hạn thờng xuyên xảy với nhiều nguyên nhân RRTD nói riêng đặc biệt rủi ro hoạt động NH lại có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Sự sụp đổ NH ảnh hởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế, trị , xã hội nớc lan rộng sang quy mô quốc tế Vì vậy, việc nghiên cứu RRTD nhằm hạn chế đến mức thấp hậu góp phần nâng cao hiệu hoạt động NH Với NHTM việc phân tích nguyên nhân gây RRTD khó nhng việc đề giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD khó môi trờng kinh doanh thay đổi bịên pháp không hoàn thiện Từ đòi hỏi NH phải linh hoạt công tác phòng ngừa hạn chế RRTD Để đối phó với RRTD biện pháp chủ yếu hiệu phòng ngừa, bên cạnh xử lý rủi ro hạn chế đợc nhiều tổn thất TD Khoá luận hoàn thành với mong muốn góp đợc phần vào công tác phòng ngừa, hạn chế RRTD NHNo&PTNT Nghi Sơn, tỉnh Thanh Hoá năm Mặc dù kiến nghị đề xuất mang nặng tính lý thuyết nhng hy vọng thực tế có đề xuất đợc áp dụng vào giải pháp hoạt động kinh doanh DN Trên nội dung khoá luận tốt nghiệp em, kính mong đợc thầy, cô hớng dẫn em chỉnh sửa nội dung đề cơng nh tài liệu cần tham khảo để em viết khoá luận đợc tốt Em xin chân thành cảm ơn SV: Lê Thị Oanh - 70 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp danh mục tài liệu tham khảo Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005 2007 NHNo&PTNT Nghi Sơn Quản trị ngân hàng thơng mại Peter Rose NXB Tài Chính 2001 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng TS Nguyễn Văn Tiến HVNH NXB Thống kê 2005 Ngân hàng thơng mại, quản trị nghiệp vụ TS Nguyễn Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo - Đại học kinh tế quốc dân NXB Thống kê 2002 Quản trị kinh doanh ngân hàng PGS, TS Ngô Hớng, TS Phan Đình Thế HVNH NXB Thống kê 2002 Lý thuyết tiền tệ NH HVNH NXB Thống kê Hà Nội 2001 Cẩm nang Tín dụng 2004, sổ tay Tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Báo cáo thờng niên NHNo&PTNT Nghi Sơn 2004 2007 Luật tổ chức Tín dụng 10 Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng nâng cao tài liệu tham khảo -TS Ngô Ngọc Hng 11 QĐ 493/QĐ/NHNN QĐ 18/QĐ/NHNN sửa đổi 493, Tích lập DPRR TD QĐ 636 NHNo&PTNT VN SV: Lê Thị Oanh - 71 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Mục lục Chơng I Lý luận Rủi ro TíN DụNG NGÂN HàNG THƯƠNG MạI kinh tế thị trờng .3 Giám đốc 29 P.Giám đốc 29 Phòng Tín dụng 29 Phòng kế toán .29 Bảng : Nguồn vốn huy động theo nguồn bình quân 30 Tổng nguồn vốn 30 QĐ 493 36 Biểu đồ : Rủi ro đọng vốn phân loại theo thời hạn cho vay 38 ST 39 ST 39 ST 39 KếT LUậN 70 Lời cam đoan 74 Bảng : Nguồn vốn huy động theo nguồn bình quân 30 76 SV: Lê Thị Oanh - 72 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp nhận xét giáo viên hớng dẫn SV: Lê Thị Oanh - 73 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng Cộng hòa xã hội chủ nghĩaviệt nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc *** -Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Số liệu tài liệu nêu khoá luận tốt nghiệp trung thực Các kết nghiên cứu thực d ới đạo thầy giáo h ớng dẫn thực tập giúp đỡ toàn thể CBCNV NHNo & PTNT Nghi Sơn Thanh Hóa Thanh hoá, ngày 01 tháng 02 năm 2008 Sinh viên thực tập Lê Thị Oanh DANH MụC VIếT TắT SV: Lê Thị Oanh - 74 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp DANH MụC BảNG BIểU Số LIệU XHCN NHTM NHNN TD NH RRTD NHNo&PTNT HĐKD RRTD QĐ DN SXKD TSBĐ GDP ROE ROA NĐ - CP NĐ - CP CBVC TG TCCB TG TCKT TK KHKD DNNN QĐ - NHNN NQH DPRR HTX HSX HĐTD SX CB BĐTV KHKT XH NHNN XKLĐ TSBĐ CBVCNH Xã Hội Chủ Nghĩa Ngân hàng thơng mại Ngân hàng nhà nớc Tín dụng Ngân hàng Rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hoạt động kinh doanh Rủi ro tín dụng Quy định Doanh nghiệp Sản xuất kinh doanh Tài sản bảo đảm Tăng trởng kinh tế Thu nhập ròng/tổng số vốn Thu nhập ròng/tổng tài sản Nghị định phủ Quy định - Hội đồng quản trị Tổ chức cán Cán viên chức Tiền gửi tổ chức cán Tiền gửi Tổ chức kinh tế Tài khoản Kế hoạch kinh doanh Doanh nghiệp nhà nớc Quy định ngân hàng nhà nớc Nợ hạn Dự phòng rủi ro Hợp tác xã Hộ sản xuất Hoạt động tín dụng Sản xuất Cán Bảo đảm tiền vay Kế hoạch kinh tế Xã hội Ngân hàng nhà nớc Xuất lao động Tài sản bảo đảm Cán viên chức ngân hàng Trang Sơ đồ : Mô hình tổ chức NHNo Nghi Sơn SV: Lê Thị Oanh - 75 - Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Bảng : Nguồn vốn huy động theo nguồn bình quân Bảng : Nguồn vốn phân theo thời gian huy động Bảng : Tổng d nợ chi nhánh Bảng : Tình hình sử dụng vốn theo tiêu Bảng : Tình hình tài Ngân hàng Nghi Sơn giai đoạn 2005 - 2007 Bảng : So sánh phân loại nợ Bảng : Tình hình NQH phân theo thời hạn cho vay Bảng : NQH phân theo thời hạn Bảng : NQH phân theo đối tợng Bảng 10 : Số lợng vay phải xử lý TSBĐ Bảng 11 : Số liệu vay phải xử lý quỹ DPRR Bảng 12 : Giá trị tổn thất từ HĐTD Biểu đồ : Rủi ro đọng vốn phân loại theo thời hạn cho vay Biểu đồ : NQH phân theo thời gian Biểu đồ : NQH phân theo đối tợng SV: Lê Thị Oanh - 76 - Lớp: 30B