Mục lục Những vấn đề toán qua ngân hàng .5 1.1 Khái niệm toán qua ngân hàng 1.2 Vai trò toán qua ngân hàng 1.2.1 Đối với kinh tế .5 1.2.2 Đối với Nhà nớc 1.2.3 Đối với ngân hàng thơng mại 1.2.4 Đối với khách hàng 1.3 Các nguyên tắc toán qua ngân hàng 1.3.1 Đối với khách hàng 1.3.2 Đối với ngân hàng 1.4.1.1 Thanh toán séc chuyển khoản Quy trình toán séc chuyển khoản 1.4.1.2 Thanh toán séc bảo chi .9 Quy trình phát hành toán séc bảo chi 1.4.1.3 Thanh toán séc định mức .11 1.4.1.4 Thanh toán séc chuyển tiền 11 1.4.1.5 Thanh toán séc cá nhân 11 1.4.2 Thanh toán thẻ 11 Quy trình phát hành toán thẻ 12 1.4.3 Thanh toán ủy nhiệm chi 12 1.4.4 Thanh toán ủy nhiệm thu .14 1.4.5 Thanh toán th tín dụng .15 1.5.1 Phơng thức toán liên ngân hàng 16 1.5.2 Phơng thức toán bù trừ 16 1.5.3 Phơng thức toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc .16 1.5.4 Phơng thức toán cách mở tài khoản tiền gửi ngân hàng khác .17 1.5.5 Phơng thức ủy nhiệm toán ngân hàng 17 1.6 Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động toán qua ngân hàng 17 1.6.1 Môi trờng kinh tế .17 1.6.2 Môi trờng pháp lý 17 1.6.3 Yếu tố khoa học công nghệ 18 1.6.4 Trình độ cán ngân hàng khách hàng 18 1.6.4.1 Trình độ cán ngân hàng làm công tác toán 18 1.6.4.2 Trình độ khách hàng tham gia vào hoạt động toán 18 Chơng 19 -1 Thực trạng hoạt động toán NHNo & PTNT Chi nhánh Đống Đa thời gian qua .19 2.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh chi nhánh .19 2.1.1 Khái quát NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa 19 2.1.1.1 Lịch sử hình thành chi nhánh 19 2.1.1.2 Nhiệm vụ chi nhánh 19 2.1.1.3 Mô hình tổ chức tình hình nhân chi nhánh 19 2.1.2 Kết kinh doanh chi nhánh thời gian qua 20 2.1.2.1 Kết huy động vốn .20 2.1.2.2 Kết hoạt động cho vay 20 2.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ 20 2.1.2.4 Kết hoạt động toán 21 2.1.2.5 Kết hoạt động kế toán, ngân quỹ 21 2.1.2.6 Kết hoạt động tài 22 2.2 Thực trạng hoạt động toán chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa .22 2.2.1 Thực trạng toán theo hình thức toán chi nhánh .22 2.2.1.1 Thanh toán séc 25 2.2.1.2 Thanh toán ủy nhiệm chi 33 2.2.1.3 Thanh toán ủy nhiệm thu 35 2.2.1.4 Thanh toán th tín dụng 37 2.2.1.5 Thanh toán thẻ 37 2.2.1.6 Thanh toán tiền mặt 38 2.2.2 Thực trạng toán theo phơng thức toán chi nhánh .39 2.2.2.1 Phơng thức toán liên hàng (thanh toán nội bộ) 42 2.2.2.2 Phơng thức toán bù trừ .44 2.2.2.3 Phơng thức toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc 46 2.2.3 Những thành tựu hạn chế hoạt động toán chi nhánh .47 2.2.3.1 Thành tựu 48 2.2.3.2 Tồn nguyên nhân .48 Những giải pháp nhằm phát triển hoạt động toán NHNo & PTNT Chi nhánh Đống Đa .50 3.1 Định hớng phát triển hoạt động toán NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa .50 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động toán NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa .51 -2 3.2.1 Xây dựng thực chiến lợc khách hàng phù hợp nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng mở tài khoản toán qua chi nhánh.51 3.2.2 Chi nhánh cần cải tiến cách làm chuyển tiền cá nhân theo hớng thuận lợi để thu hút khách hàng chuyển tiền qua chi nhánh 51 3.2.3 Chi nhánh cần chuẩn bị sẵn sàng cho việc triển khai dịch vụ toán thẻ .52 3.2.4 Mở rộng thêm sản phẩm, dịch vụ toán đáp ứng nhu cầu khách hàng 52 3.2.5 Nâng cao lực, trình độ cán làm công tác toán 53 3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT, Ngân hàng Nhà nớc Nhà nớc 53 3.3.1 Kiến nghị Nhà nớc .53 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nớc .54 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT 55 Kết luận 57 Tài liệu tham khảo 58 Lời nói đầu Thanh toán cầu nối sản xuất, phân phối, lu thông tiêu dùng, khâu mở đầu khâu kết thúc trình tái sản xuất xã hội Tổ chức tốt công tác toán nói chung toán qua ngân hàng nói riêng tạo điều kiện cho trình sản xuất, kinh doanh diễn trôi chảy, nhịp nhàng Ngợc lại, việc toán bị trục trặc, chậm chễ trình sản xuất, kinh doanh bị trì trệ Việt Nam, sau 10 năm thực đổi tổ chức hoạt động, hệ thống ngân hàng không ngừng đợc củng cố phát triển, góp phần tích cực vào thành tựu công đổi mới, bật đẩy lùi nạn lạm phát phi mã, ổn định giá trị đồng tiền Hoạt động toán nói chung hoạt động toán qua ngân hàng có nhiều tiến nhng nhìn chung phát triển Thực trạng xã hội ta quốc gia sử dụng nhiều tiền mặt Điều làm cho việc điều hòa lu thông tiền tệ quản lý kho quỹ khó khăn, nguồn vốn lớn dân c cha đợc đầu t vào sản xuất gây lãng phí lớn Nói đến hoạt động ngân hàng, đa số ngời dân nớc ta biết nơi gửi tiền vay vốn mà cha biết nhiều đến dịch vụ toán qua ngân hàng Nguyên nhân dẫn đến tình trạng có giải pháp để cải thiện không? Xuất phát từ băn khoăn từ thực trạng -3 hoạt động toán phát triển chi nhánh NHNo & PTNT Chi nhánh Đống Đa, em chọn đề tài Giải pháp nhằm phát triển hoạt động toán qua ngân hàng chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa cho chuyên đề tốt nghiệp Tuy nhiên, thời gian thực tập có hạn nên em tập trung vào hoạt động toán nội địa chi nhánh mà không nghiên cứu hoạt động toán quốc tế Bố cục chuyên đề: Chơng 1: Những vấn đề toán qua ngân hàng Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa thời gian qua Chơng 3: Những giải pháp nhằm phát triển hoạt động toán NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa -4 Chơng Những vấn đề toán qua ngân hàng 1.1 Khái niệm toán qua ngân hàng Ngân hàng đời phát triển hầu hết khoản toán chi trả hàng hóa, dịch vụ chủ thể kinh tế đợc chuyển giao cho ngân hàng Mọi quan hệ toán đợc thực cách chủ thể mở tài khoản ngân hàng yêu cầu ngân hàng thực khoản chi trả ủy nhiệm cho ngân hàng thực việc thu nhận khoản tiền vào tài khoản Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để toán, họ đợc đảm bảo an toàn việc cất giữ tiền thực thu chi nhanh chóng, tiện lợi, với khoản toán giá trị lớn, địa phơng mà khách hàng tự làm tốn không an toàn Trong làm trung gian toán, ngân hàng tạo hình thức toán (thanh toán ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc, thẻ toán,) tiết kiệm cho xã hội nhiều chi phí lu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy trình lu thông hàng hóa Nhờ hình thức toán này, khách hàng ngân hàng chi trả với bao tiền mặt tốn mà cần lệnh cho ngân hàng thông qua hình thức toán, ngân hàng ghi Nợ cho tài khoản ngời này, ghi Có cho tài khoản ngời nhanh chóng Ngoài ra, việc thực chức trung gian toán ngân hàng tạo sở cho ngân hàng thực chức trung gian tín dụng: ngân hàng dùng tiền gửi ngời ngời khác vay Khi khách hàng thiếu tiền để toán, ngân hàng trả hộ khoản trả hộ trở thành khoản vay khách hàng Việc làm trung gian toán ngân hàng ngày phát triển đến mức đa dạng, không trung gian toán truyền thống nh trớc mà ngân hàng quản lý phơng tiện toán Đây vai trò ngày chiếm vị trí quan trọng, phù hợp với phát triển tiến khoa học kỹ thuật 1.2 Vai trò toán qua ngân hàng 1.2.1 Đối với kinh tế Thứ nhất, lĩnh vực lu thông tiền tệ, toán không dùng tiền mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lu thông, tiết kiệm cho xã -5 hội nhiều chi phí lu thông tiền mặt (chi phí cho việc đúc tiền, in tiền, bảo quản tiền, vận chuyển tiền, hủy tiền) chi phí có liên quan đến ngời trả tiền ngời thụ hởng (chi phí đếm tiền, bảo quản tiền, vận chuyển tiền,) Thứ hai, toán qua ngân hàng thúc đẩy vận động vật t, hàng hóa, tiền vốn kinh tế, dẫn đến giảm chi phí sản xuất lu thông, tăng tích lũy cho trình tái sản xuất Trong toán trực tiếp tiền mặt, với giao dịch giá trị lớn đòi hỏi khối lợng tiền mặt lớn làm cho chi phí lu thông tiền tệ tăng lên, việc tổ chức lu thông tiền mặt phức tạp, tốc độ luân chuyển vốn chậm ngợc lại Đối với lĩnh vực tín dụng, toán không dùng tiền mặt tạo khả tập trung nguồn vốn vào ngân hàng để đầu t cho phát triển ngân hàng đóng vai trò điều hòa vốn kinh tế, chuyển vốn từ ngời thừa vốn sang ngời thiếu vốn 1.2.2 Đối với Nhà nớc Thanh toán qua ngân hàng có ý nghĩa to lớn vai trò quản lý Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc thực thi sách tiền tệ có hiệu quả, kiểm soát đợc mức cung tiền tệ kiểm soát đợc lạm phát Hơn thế, toán qua ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi để Nhà nớc kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân kinh tế với mục đích đảm bảo thu chi tài Việc toán trực tiếp tiền mặt mà không qua chuyển khoản dễ gây thất thoát thuế Nó tạo mặt cạnh tranh không công phá hoại đạo đức kinh doanh kẻ trốn thuế hạ giá bán để cạnh tranh gây thiệt hại đến nhà kinh doanh chân nộp thuế đầy đủ Thanh toán qua ngân hàng xóa bỏ tợng tham ô, tham nhũng, ngăn chặn đợc nạn cớp giật, móc túi tệ nạn khác Nh vậy, toán không dùng tiền mặt giúp Nhà nớc nâng cao vai trò kiểm soát đồng tiền mình, tạo ổn định phát triển cho xã hội 1.2.3 Đối với ngân hàng thơng mại Thanh toán qua ngân hàng giúp ngân hàng thơng mại huy động đợc nguồn vốn lớn Trên sở đó, ngân hàng thơng mại tiến hành cho vay, đầu t để thu lợi nhuận Thanh toán qua ngân hàng giúp ngân hàng thơng mại thu hút đợc lợng khách hàng dồi Đặc biệt, thờng khách hàng trung thành họ mở tài khoản toán ngân hàng họ -6 muốn chuyển sang ngân hàng đối thủ ngân hàng Hơn nữa, hầu hết khách hàng mở tài khoản toán sử dụng dịch vụ khác dịch vụ toán, nh dịch vụ tín dụng, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ bảo quản tài sản, ngân hàng Thanh toán qua ngân hàng giúp cho ngân hàng tìm hiểu tâm lý, nhu cầu khách hàng, nắm đợc toàn thông tin doanh nghiệp Thanh toán qua ngân hàng góp phần mang lại lợi nhuận ngày lớn cho ngân hàng thơng mại từ phí khách hàng trả cho ngân hàng 1.2.4 Đối với khách hàng Thanh toán qua ngân hàng giúp cho việc toán khách hàng trình kinh doanh đợc thực nhanh chóng, xác, an toàn tiết kiệm Khách hàng chi trả với bao tiền vừa tốn lại không an toàn mà cần lệnh cho ngân hàng để ngân hàng ghi Nợ vào tài khoản ngời này, ghi Có vào tài khoản ngời cách nhanh chóng, xác, tiền họ đợc ngân hàng bảo quản chắn 1.3 Các nguyên tắc toán qua ngân hàng 1.3.1 Đối với khách hàng Khách hàng phải mở tài khoản toán ngân hàng Khách hàng phải đảm bảo số d toán tài khoản để chi trả đầy đủ, kịp thời Khách hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn việc sử dụng số tiền tài khoản Khi nhận đợc chứng từ toán, khách hàng phải kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ nhanh chóng nộp vào ngân hàng 1.3.2 Đối với ngân hàng Ngân hàng đợc trích tài khoản khách hàng để thực khoản toán có yêu cầu chủ tài khoản Ngân hàng phải toán cho ngời thụ hởng số lợng theo yêu cầu chủ tài khoản Đối với chứng từ hợp pháp, hợp lệ mà khách hàng nộp vào, ngân hàng phải toán Nếu gây chậm trễ, ngân hàng phải bồi thờng, tùy theo mức độ bị truy tố trớc pháp luật -7 Thanh toán qua ngân hàng đòi hỏi chủ thể tham gia toán phải mở tài khoản ngân hàng nên kiểm soát ngân hàng tổ chức toán cần thiết để đảm bảo công bằng, xác, tính đắn nội dung toán, tính hợp lệ chứng từ Do việc mở tài khoản ngân hàng nên ngân hàng ngời quản lý tài khoản tiền gửi đơn vị, ngân hàng đợc phép trích chuyển tài khoản đơn vị coi nh nghiệp vụ đặc biệt 1.4 công cụ toán 1.4.1 Thanh toán séc Các loại séc đợc sử dụng chủ yếu séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức séc chuyển tiền Trừ séc tiền mặt dùng cho chủ tài khoản rút tiền ngân hàng (không chi trả cho ngời khác), loại séc khác đợc dùng để toán phi tiền mặt, tức ngời thụ hởng không đợc tự rút tiền mặt ngân hàng mà phải nhờ ngân hàng thu ngân 1.4.1.1 Thanh toán séc chuyển khoản Séc chuyển khoản loại séc đợc sử dụng rộng rãi Nó có giá trị toán trực tiếp nh tiền, đó, tờ séc phải có đầy đủ yếu tố bắt buộc theo luật định Thông thờng, séc đợc in sẵn, ngời phát hành séc phải điền vào chỗ quy định mực không phai Việc ghi tờ séc phải đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ việc sử dụng séc Hình thức toán séc chuyển khoản đợc áp dụng toán khách hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng khác chi nhánh ngân hàng nhng chi nhánh có tham gia toán bù trừ Quy trình toán séc chuyển khoản Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản chi nhánh ngân hàng thơng mại (1) Bên bán giao hàng cho bên mua (2) Bên mua ký phát séc giao cho bên bán (3) Sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ tờ séc, bên bán xuất trình séc bảng kê nộp séc cho ngân hàng phục vụ xin toán (4) Ngân hàng kiểm tra chứng từ nhận đợc, kiểm tra số d tài khoản bên mua Nếu đủ điều kiện ngân hàng trích tài khoản tiền gửi bên mua -8 báo Nợ cho họ (5) Ngân hàng ghi Có vào tài khoản bên bán báo Có cho họ Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản hai chi nhánh khác ngân hàng có tham gia toán bù trừ (1) Bên bán giao hàng cho bên mua (2) Bên mua ký phát séc giao cho bên bán (3) Sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ tờ séc, bên bán xuất trình séc bảng kê nộp séc cho ngân hàng phục vụ xin toán (4) Ngân hàng kiểm tra đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ nhận đợc chuyển chứng từ đến trung tâm toán bù trừ để trao chứng từ cho ngân hàng bên ngời phát hành (5) Tại ngân hàng bên mua, tổ bù trừ mang chứng từ, lập chứng từ toán bù trừ, ghi Nợ vào tài khoản bên mua báo Nợ cho họ (6) Ngân hàng bên bán tiếp nhận chứng từ toán bù trừ tờ séc, ghi Có vào tài khoản bên bán báo Có cho họ 1.4.1.2 Thanh toán séc bảo chi Séc bảo chi loại séc đợc ngân hàng đảm bảo khả chi trả tờ séc tiền ngời mua chống lại việc phát hành séc khống Séc bảo chi đợc dùng trờng hợp ngời bán yêu cầu ngời mua phải lập séc bảo chi theo định ngân hàng chủ tài khoản vi phạm kỷ luật phát hành séc.Hình thức toán séc bảo chi đợc sử dụng để toán khách hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng Nếu chi nhánh khác ngân hàng chi nhánh ngân hàng phải tham gia toán bù trừ Nh vậy, séc bảo chi có phạm vi toán rộng séc chuyển khoản Quy trình phát hành toán séc bảo chi Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản chi nhánh ngân hàng thơng mại (1) Khách hàng (bên mua) đa chứng từ đến ngân hàng yêu cầu đợc sử dụng séc bảo chi (2) Ngân hàng bảo chi séc giao cho khách hàng (bên mua) -9 (3) Bên bán giao hàng cho bên mua (4) Bên mua ký phát séc giao cho bên bán (5) Sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ tờ séc, bên bán xuất trình séc bảng kê nộp séc cho ngân hàng phục vụ xin toán (6) Nếu séc đủ điều kiện toán, ngân hàng ghi Có vào tài khoản ngời thụ hởng báo Có cho họ Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản hai chi nhánh khác ngân hàng tham gia toán bù trừ (1) Khách hàng (bên mua) đa chứng từ đến ngân hàng yêu cầu đợc sử dụng séc bảo chi (2) Ngân hàng bảo chi séc giao cho khách hàng (bên mua) (3) Bên bán giao hàng cho bên mua (4) Bên mua ký phát séc giao cho bên bán (5) Sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ tờ séc, bên bán xuất trình séc bảng kê nộp séc cho ngân hàng phục vụ xin toán (6) Ngân hàng bên bán lập chứng từ toán bù trừ, ghi Có tài khoản ngời bán báo Có cho họ Ngân hàng bên bán chuyển chứng từ cho ngân hàng bên mua (7) Ngân hàng bên mua nhận chứng từ ngân hàng bên ngời bán gửi đến, ghi Nợ tài khoản tiền gửi đảm bảo toán séc bảo chi báo Nợ cho ngời mua Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản hai chi nhánh ngân hàng nhng khác địa bàn (1) Khách hàng (bên mua) đa chứng từ đến ngân hàng yêu cầu đợc sử dụng séc bảo chi (2) Ngân hàng bảo chi séc giao cho khách hàng (bên mua) (3) Bên bán giao hàng cho bên mua (4) Bên mua ký phát séc giao cho bên bán (5) Sau kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ tờ séc, bên bán xuất trình séc bảng kê nộp séc cho ngân hàng phục vụ xin toán (6) Ngân hàng bên bán lập chứng từ toán liên hàng, ghi Có tài khoản ngời bán báo Có cho họ Ngân hàng bên bán chuyển chứng từ cho ngân hàng bên ngời mua 10 - Ngân hàng Nhà nớc Đó phơng thức toán bù trừ giấy hay bù trừ thủ công Hàng ngày, nhân viên phòng kế toán phải thực hai phiên bù trừ sáng chiều Ngân hàng Nhà nớc Việc chứng từ phải đợc giao nhận trực tiếp ngân hàng phiên toán bù trừ thời gian Khách hàng phải đợi đến phiên toán bù trừ đợc toán.Do ngày có hai phiên toán bù trừ nên khách hàng phải đợi lâu để đợc toán, gây ứ đọng vốn toán Không thế, toán bù trừ giấy ảnh hởng đến công tác cán làm công tác toán chi nhánh Sự đời hệ thống toán bù trừ điện tử liên ngân hàng, phần hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, khắc phục đợc hạn chế Tuy nhiên, đến chi nhánh cha đợc thực phơng thức toán bù trừ điện tử Luồng toán giá trị thấp, gọi hệ thống toán bù trừ điện tử liên ngân hàng, xử lý khoản toán có giá trị dới 500 triệu đồng Khác với toán bù trừ thủ công có đến hai phiên giao dịch ngày, bù trừ theo hệ thống toán điện tử liên ngân hàng liên tục thực ngày với phiên đợc tính giây So với toán bù trừ thủ công, tốc độ toán qua hệ thống toán bù trừ điện tử liên ngân hàng tăng lên nhiều 2.2.2.3 Phơng thức toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc Thanh toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc đợc áp dụng toán hai chi nhánh khác ngân hàng khác địa bàn Tại NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa, phơng thức toán có tỷ trọng số nh doanh số toán thấp Năm 2002, số toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc đạt 323 món, chiếm 10,3% tổng số toán chi nhánh, với doanh số toán đạt 206.843 triệu đồng, chiếm 27,3% tổng doanh số toán Năm 2003, số toán phơng thức đạt 378 món, chiếm 7,1% tổng số toán chi nhánh, tăng 55 so với năm 2003, ứng với 116,9% Doanh số toán năm 2003 đạt 218.110 triệu đồng, chiếm 14,5% tổng doanh số toán, tăng 11.267 triệu đồng so với năm 2002, ứng với 105,4% Số toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc năm 2004 chi nhánh tăng 119 so với năm 2003, ứng với 132%, đạt 497 46 món, chiếm 7,8% tổng số toán chi nhánh Doanh số toán theo phơng thức tăng lên 134.477 triệu đồng so với năm 2003, đạt 352.587 triệu đồng, chiếm 16,7% tổng doanh số toán chi nhánh Nh vậy, so với hai phơng thức toán nội toán bù trừ chi nhánh, phơng thức toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc chiếm tỷ trọng thấp số doanh số toán Tỷ trọng số doanh số toán theo phơng thức không ổn định mà giảm mạnh vào năm 2003, sau lại tăng nhẹ vào năm 2004 Sở dĩ số lợng toán theo phơng thức toán qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc không nhiều phơng thức nhiều hạn chế Thứ thời gian toán theo phơng thức cha áp dụng hệ thống toán điện tử liên ngân hàng chậm Khi thực toán theo phơng thức này, khoản toán phải qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc tỉnh, thành phố, qua nhiều khâu hạch toán nhiều chi nhánh ngân hàng nên luân chuyển chứng từ bị chậm lại, gây đọng vốn cho khách hàng Thứ hai phơng thức toán làm phân tán vốn ngân hàng thơng mại ngân hàng thơng mại phải chia sẻ vốn tài khoản tiền gửi chi nhánh Ngân hàng Nhà nớc Vì thế, tài sản Có sinh lời ngân hàng thơng mại giảm sinh lời giảm theo Sự đời hệ thống toán điện tử liên ngân hàng khắc phục đợc hạn chế Thời gian toán đợc rút ngắn xuống vài giây Nh giới thiệu trên, lệnh toán thuộc luồng toán giá trị thấp (dới 500 triệu đồng) đợc toán bù trừ điện tử, lệnh toán thuộc luồng toán giá trị cao (từ 500 triệu đồng trở lên) lệnh chuyển tiền khẩn đợc thực toán tổng tức thời Trung tâm toán quốc gia Trờng hợp lệnh toán số d đợc thực thấu chi theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Các ngân hàng thơng mại không lo bị phân tán vốn số d tài khoản tiền gửi không kỳ hạn chi nhánh đợc tập trung hội sở ngân hàng thơng mại ngân hàng thơng mại thành viên cần mở tài khoản tiền gửi Sở giao dịch Ngân hàng Nhà nớc 2.2.3 Những thành tựu hạn chế hoạt động toán chi nhánh 47 2.2.3.1 Thành tựu Trong thời gian qua, hoạt động toán NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa có nhiều thành tích đáng khích lệ Hoạt động toán tăng nhanh quy mô doanh số Từ 3.134 năm 2002 với doanh số 757.667 triệu đồng, 5.315 năm 2003 với doanh số 1.504.206 triệu đồng đến 6.367 năm 2004 với doanh số 2.111301 triệu đồng Doanh số toán năm sau cao năm trớc phần nói lên công tác toán chi nhánh ngày đợc cải tiến Thái độ phục vụ cán làm công tác toán tận tình cởi mở làm vui lòng khách đến vừa lòng khách Với khối lợng toán lớn, cán phòng có nhiều cố gắng, nêu cao tinh thần trách nhiệm công việc, hạch toán đầy đủ, cập nhật khoản tiền đến ngày, giảm tối đa phiền hà cho khách hàng khâu toán Chính nhờ nỗ lực mà chi nhánh thu hút đợc ngày nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ toán Năm 2002, chi nhánh có 1.875 khách hàng mở tài khoản, có 345 khách hàng doanh nghiệp 1.521 khách hàng cá nhân Năm 2003, chi nhánh có 2.100 tài khoản, gồm 400 tài khoản doanh nghiệp 1.700 tài khoản cá nhân Năm 2004, số tài khoản tăng lên, đặc biệt tài khoản cá nhân, đạt 2.427 tài khoản cá nhân 605 tài khoản doanh nghiệp Lãnh đạo NHNo&PTNT quan tâm tới hoạt động toán chi nhánh, trang bị thêm máy trạm, máy chủ, máy tính xách tay cho phòng Kế toán ngân quỹ để tăng tốc độ toán triển khai ch ơng trình ứng dụng tin học mới, tạo lòng tin thu hút khách hàng đến với chi nhánh ngày nhiều Phòng liên hệ với trung tâm tin học để đào tạo lại 100% cán phòng biết sử dụng máy tính, vận hành thành thạo chơng trình phần mềm giao dịch chỗ Cán làm công tác toán không ngừng nâng cao ý thức học hỏi lẫn công việc để ngời thạo việc, biết nhiều việc 2.2.3.2 Tồn nguyên nhân Bên cạnh thành tích đạt đợc, hoạt động toán chi nhánh gặp nhiều khó khăn làm giảm hiệu hoạt động toán Hình thức 48 toán ủy nhiệm thu thấp số doanh số toán Hình thức toán th tín dụng, séc định mức séc chuyển tiền không đợc khách hàng lựa chọn Hình thức toán thẻ chi nhánh triển khai chậm.Tỷ trọng số doanh số toán tiền mặt cao Phơng thức toán bù trừ điện tử với nhiều tiện ích nhng chi nhánh cha đợc thực Trớc hết phải kể đến khó khăn chung hoạt động toán hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta - Tâm lý a thích tiền mặt nhân dân ta từ ngàn đời rào cản không dễ xóa bỏ Thu nhập đại phận dân c thấp không ổn định Trình độ ngời dân cha cao nên e ngại phải tiếp cận với hình thức toán qua ngân hàng Trong đó, ngân hàng lại cha đề đợc chiến lợc khách hàng thích hợp, cha có biện pháp tuyên truyền, quảng cáo thờng xuyên, sâu rộng tiện ích việc toán qua ngân hàng tới dân c xã hội - Một số hình thức toán bị quy định khắt khe, thủ tục toán rờm rà nên cha thu hút nhiều khách hàng sử dụng Điển hình hình thức toán th tín dụng Thủ tục mở toán th tín dụng phức tạp, quy trình luân chuyển chứng từ vòng vèo, gây chậm trễ toán Những quy định để đảm bảo toán th tín dụng chặt chẽ Ngời mua phải lu ký tiền vào tài khoản riêng để đảm bảo toán th tín dụng - Cơ sở hạ tầng đảm bảo cho hệ thống toán qua ngân hàng yếu thiếu điều kiện kinh tế nớc ta nghèo, vốn đầu t cho sở vật chất khiêm tốn Đến nay, hầu hết ngân hàng cha thể triển khai dịch vụ toán thẻ chi phí cho phát hành thẻ, mua máy đọc thẻ lớn Một số ngân hàng triển khai dịch vụ toán thẻ nhng số lợng máy đọc thẻ ít, chủ yếu đợc đặt nơi có nhiều ngời sử dụng, nh: sân bay, siêu thị, khách sạn Chi nhánh có số hạn chế sau: - Chi nhánh cha tích cực việc tuyên truyền, quảng cáo sâu rộng tới ngời dân tiện ích nh nội dung hình thức toán - Do đặc thù kinh doanh chi nhánh nên việc bố trí thời gian học tập văn chế độ cho cán làm công tác toán cha đợc thờng xuyên - Việc ứng dụng công nghệ chi nhánh nhiều hạn chế trình 49 độ tin học cán làm công tác toán nhiều bất cập Nh vậy, trình độ đa số cán làm công tác toán chi nhánh yếu nghiệp vụ, tin học ngoại ngữ nên gây khó khăn cho việc triển khai dịch vụ toán thẻ Chơng Những giải pháp nhằm phát triển hoạt động toán NHNo & PTNT Chi nhánh Đống Đa 3.1 Định hớng phát triển hoạt động toán NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa Trong thời gian tới, hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động toán chi nhánh phải đối mặt với nhiều hội thách thức Những hội thách thức xuất phát từ nhiều kiện, nh: trình hội nhập quốc tế ngày tăng, hệ thống pháp luật nớc đợc xây dựng hoàn chỉnh, công nghệ phát triển ngày nhanh sản phẩm ngân hàng ngày đa dạng Kinh tế nớc ta bớc thực điều kiện AFTA, triển khai hiệp định thơng mại Việt Mỹ Việt Nam đàm phán để đợc gia nhập tổ chức thơng mại giới Xu hớng tự hóa tài mở cửa ngân hàng kinh tế thực tế Trớc hội thách thức phải đối mặt, NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa đề định hớng phát triển hoạt động toán chi nhánh nh sau: - Thu hút ngày nhiều khách hàng mở tài khoản toán qua chi nhánh - Mở rộng dịch vụ nhằm đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng - Đầu t trang thiết bị đại, đổi công nghệ ngân hàng để đại hóa công tác toán, thực toán nhanh chóng, xác an toàn - Đào tạo đội ngũ cán làm công tác toán thông thạo nghiệp vụ, giỏi tin học, ngoại ngữ để nhanh chóng tiếp cận hình thức phơng thức toán đại - Xây dựng đội ngũ cán làm công tác toán có phong cách giao 50 dịch văn minh lịch để thực chiến lợc thu hút khách hàng - Nâng cao khả cạnh tranh chi nhánh tơng lai gần với ngân hàng nớc Để thực đợc định hớng đề ra, chi nhánh phải triển khai nhiều giải pháp, đồng thời phải có đợc hỗ trợ từ phía NHNo&PTNT, Ngân hàng Nhà nớc Nhà nớc 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động toán NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa 3.2.1 Xây dựng thực chiến lợc khách hàng phù hợp nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng mở tài khoản toán qua chi nhánh Mở rộng tối đa hình thức huy động vốn sở hạ nâng cao chất lợng hoạt động phòng giao dịch Tìm biện pháp để thu hút nguồn tiền gửi không kì hạn tổ chức kinh tế dân c cách tiếp cận, khai thác khách hàng có lực tài Nâng cao công tác tiếp thị, quảng cáo có chiều sâu Thay đổi nhận thức cán công nhân viên giao tiếp với khách hàng Đẩy mạnh công tác toán, chuyển tiền, phát hành thẻ ATM Phát huy tiếp tục đổi phong cách giao dịch, phục ụ khách hàng theo phơng châm Vui lòng khách đến, vừa lòng khách 3.2.2 Chi nhánh cần cải tiến cách làm chuyển tiền cá nhân theo hớng thuận lợi để thu hút khách hàng chuyển tiền qua chi nhánh nớc ta, chuyển tiền cá nhân qua ngân hàng việc ngời chuyển tiền nộp tiền mặt trích tài khoản chi nhánh này, trả cho ngời thụ hởng chi nhánh khác, ngân hàng Để thu hút khách hàng chuyển tiền qua chi nhánh, chi nhánh cần phải có thay đổi việc lập lệnh chuyển tiền Khi đóng vai trò chi nhánh phát lệnh, NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa phải ghi rõ địa số điện thoại (nếu có) ngời thụ hởng Khi đóng vai trò chi nhánh nhận lệnh, NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa phải đề nghị chi nhánh phát lệnh ghi rõ địa ngời thụ hởng, kèm số điện thoại (nếu có) Khi nhận đợc lệnh chuyển tiền, NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa phải thông báo cho ngời thụ hởng đến nhận tiền Khi đến chi nhánh, ngời thụ hởng phải xuất trình chứng minh nhân dân Cán làm công tác toán chi nhánh kiểm tra thêm câu hỏi Ai chuyển tiền cho anh/chị?, khách hàng trả lời nhận đ- 51 ợc tiền Chỉ cần thay đổi chi tiết nhỏ trên, chắn chi nhánh thu hút thêm đợc nhiều khách hàng có nhu cầu chuyển tiền cá nhân 3.2.3 Chi nhánh cần chuẩn bị sẵn sàng cho việc triển khai dịch vụ toán thẻ NHNo&PTNT Việt Nam từ năm 2002 thực trả lơng cho nhân viên vào tài khoản cho sử dụng thẻ ATM để rút tiền sử dụng dần Tuy vậy, NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa, hình thức toán thẻ giai đoạn chuẩn bị triển khai Để hình thức toán thẻ sớm đợc đa vào áp dụng, chi nhánh cần nhanh chóng thực biện pháp sau: Chi nhánh phải hớng dẫn cho cán làm công tác toán chi nhánh để họ làm quen thực thành thạo nghiệp vụ toán thẻ Tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ, tin học ngoại ngữ họ để đáp ứng đợc yêu cầu hình thức toán đại nh thẻ Chi nhánh phải tuyên truyền cho ngời nội dung tiện ích hình thức toán thẻ để hớng ý ngời sản phẩm này, giúp họ làm quen dần với Khi nghiệp vụ toán thẻ đợc triển khai, chi nhánh cần thông báo rộng rãi qua phơng tiện thông tin đại chúng nh đài, báo, truyền hình, qua băngrôn, tờ rơi để ngời đợc biết 3.2.4 Mở rộng thêm sản phẩm, dịch vụ toán đáp ứng nhu cầu khách hàng - Chi nhánh cần tiếp cận với doanh nghiệp để thực dịch vụ chi trả tiền lơng cho cán nhân viên qua chi nhánh Qua đó, chi nhánh không tăng số lợng tài khoản doanh nghiệp mà tăng số lợng tài khoản cá nhân Từ đó, hoạt động toán chi nhánh phát triển ngày mạnh Các doanh nghiệp, cá nhân ủy nhiệm cho chi nhánh toán khoản chi có tính định kỳ nh tiền điện, nớc, bảo hiểm, nhà ở, thuế Hàng tháng, thay gửi hóa đơn đến doanh nghiệp, cá nhân, quan nh Bu điện Hà nội, công ty Điện lực, công ty Kinh doanh nớc Hà nội, công ty bảo hiểm gửi trực tiếp đến chi nhánh nhờ thu hộ tiền - Chi nhánh thực dịch vụ chuyển tiền theo định kỳ, ví dụ nh khách hàng có học đại học, hàng tháng đề nghị ngân hàng chuyển số tiền định vào ngày ấn định cho 52 3.2.5 Nâng cao lực, trình độ cán làm công tác toán - Căn vào lực, trình độ cán bộ, chi nhánh phải phân công công việc phù hợp với khả ngời để ngời phát huy tốt lực thân - Chi nhánh phải không ngừng nâng cao phong cách giao dịch cán làm công tác toán với khách hàng, đảm bảo tác phong giao dịch văn minh, lịch để tạo tín nhiệm với khách hàng - Chi nhánh cần giáo dục cho cán làm công tác toán hiểu họ phải lao động có kỷ luật, nề nếp, có ý thức trách nhiệm cao với công việc đợc giao Họ phải đoàn kết giúp đỡ lẫn công việc, ngời trớc phải dìu dắt ngời sau Có nh chi nhánh xây dựng đợc tập thể đoàn kết, vững mạnh, hoàn thành tốt công tác toán 3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT, Ngân hàng Nhà nớc Nhà nớc 3.3.1 Kiến nghị Nhà nớc - Nhà nớc cần sớm ban hành luật séc Chúng ta biết, toán séc hình thức toán phổ biến giới xuất hình thức toán đại nh toán thẻ Việt Nam nỗ lực phát triển hình thức toán thẻ Nhng nhìn chung, điều kiện để phát triển toán thẻ nớc ta phải thời gian dài phát triển đầy đủ kinh tế nghèo nàn Vì thế, tơng lai lâu dài, toán séc đợc coi hình thức toán chủ yếu nớc ta Séc không toán tiền VND mà có séc ngoại tệ, không để toán nớc mà phải đợc sử dụng để toán với nớc khu vực giới - Ngày nay, toán điện tử xu tất yếu, vấn đề bảo mật cho khách hàng phải đợc đặt lên hàng đầu nên Nhà nớc cần xử lý nghiêm tội phạm tin học - Nhà nớc cần có giải pháp nâng cao trình độ dân trí kiến thức kinh tế, công nghệ thông tin ngoại ngữ - Nhà nớc cần tạo điều kiện làm tăng thu nhập cho dân, cho công chức Nhà nớc Khi thu nhập thấp, cha đủ đáp ứng nhu cầu tối thiểu ngời dân cha thể nghĩ tới việc gửi tiền vào tài khoản ngân hàng để thực 53 toán - Nhà nớc nên cho phép không thu thuế thu nhập cá nhân tài khoản cá nhân đối tợng có thu nhập cao họ mở tài khoản toán qua tài khoản vài năm tới - Đối với doanh nghiệp thơng nghiệp, dịch vụ có bán hàng cho dân c sử dụng séc, thẻ tín dụng doanh số bán hình thức toán qua ngân hàng nên đợc miễn giảm thuế thời kỳ định - Nhà nớc cần hỗ trợ vốn cho ngân hàng thơng mại phát triển sở hạ tầng phục vụ cho hoạt động toán, nh có sách khuyến khích dự án đầu t phát triển công nghệ toán đại 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nớc - Ngân hàng Nhà nớc cần xây dựng ban hành hệ thống văn pháp quy có hiệu lực cao để tạo môi trờng pháp lý vững cho hoạt động toán - Ngân hàng Nhà nớc cần cải tiến quy định hình thức toán séc chuyển khoản theo hớng thuận tiện cho ngời sử dụng Việc cho vay toán séc chuyển khoản chắn khuyến khích ngời sử dụng hình thức toán séc chuyển khoản nhiều ngời trả tiền, ngời thụ hởng ngân hàng có lợi + Đối với ngời thụ hởng, nộp séc vào ngân hàng, ngời trả tiền phát hành séc chuyển khoản số d nhng thuộc hạn mức cho vay toán ngời thụ hởng đợc toán mà đợi tài khoản ngời trả tiền đủ tiền toán + Đối với ngời trả tiền, việc đợc vay toán giúp họ đảm bảo uy tín với ngời thụ hởng + Đối với ngân hàng, áp dụng cho vay toán, ngân hàng kết hợp đợc nghiệp vụ toán nghiệp vụ tín dụng - Ngân hàng Nhà nớc cần có sách u đãi khách hàng sử dụng séc bảo chi mở rộng phạm vi áp dụng hình thức toán Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nớc cần mở rộng phạm vi toán séc bảo chi, cho phép séc bảo chi đợc sử dụng để toán phạm vi toàn quốc séc bảo chi đợc ngân hàng bảo chi séc đảm bảo toán.Ngân hàng Nhà nớc cần có quy định linh hoạt hình thức 54 toán th tín dụng để khuyến khích khách hàng áp dụng hình thức toán nội địa - Ngân hàng Nhà nớc phải tiếp tục thúc đẩy nhanh trình đại hóa công nghệ toán qua ngân hàng Ngân hàng Nhà nớc phải có biện pháp, kế hoạch tiếp nhận nguồn vốn tài trợ nớc ngoài, đặc biệt Ngân hàng Thế giới Từ nguồn tài trợ này, Ngân hàng Nhà nớc cần u tiên đầu t vốn cho phát triển công nghệ thông tin ứng dụng vào hoạt động toán, bớc hoàn thiện hệ thống toán quốc gia theo hớng tự động hóa, tạo tảng kỹ thuật để mở rộng dịch vụ toán dân c toàn xã hội 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT - NHNo&PTNT cần ban hành kịp thời văn hớng dẫn công tác toán đôi với việc thờng xuyên kiểm tra, giám sát nhằm nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm tập thể, cá nhân làm công tác toán - Đẩy mạnh mối quan hệ hai chiều ngân hàng quận phòng ban chức thành phố, tạo diều kiện thuận lợi nhanh chóng cho công việc chung - Đề nghị ngân hàng thành phố khẩn trơng cho xây kho tiền - Do phố Tôn Đức Thắng cấm để xe vỉa hè, đề nghị ban giám đốc cho chi nhánh đợc phép chi tiền gửi xe cho khách hàng - NHNo&PTNT cần có sách khuyến khích, u đãi khách hàng cá nhân mở tài khoản toán chi nhánh ngân hàng.Những sách u đãi thu hút ngày nhiều cá nhân mở tài khoản toán chi nhánh NHNo & PTNT, có chi nhánh Đống Đa - NHNo&PTNT cần có thay đổi quy định việc chuyển tiền cá nhân - NHNo&PTNT cần nhanh chóng xúc tiến việc phát hành séc cá nhân để hình thức toán triển khai NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa nói riêng chi nhánh NHNo&PTNT nói chung - NHNo&PTNT phải xây dựng chơng trình phần mềm vừa đảm bảo tính đại ngang tầm với trình độ giới vừa phải đảm bảo phù hợp với trình độ cán làm công tác toán ngân hàng, phù hợp với điều kiện, đặc điểm kinh tế xã hội Việt Nam nhằm sử dụng cách hữu hiệu, giảm bớt 55 phần lãng phí vốn - NHNo&PTNT thực nối mạng vi tính với ngân hàng khác để giao dịch trực tiếp, rút ngắn thời gian toán 56 Kết luận Nh vậy, hoạt động toán qua ngân hàng có vai trò to lớn giúp cho việc điều hòa lu thông tiền tệ đợc dễ dàng, kinh tế thu hút đợc nguồn vốn lớn dân c để đầu t vào sản xuất, việc toán khách hàng nhanh chóng tạo điều kiện cho trình sản xuất, kinh doanh diễn trôi chảy, nhịp nhàng Xuất phát từ vai trò to lớn việc nghiên cứu nâng cao hiệu hoạt động toán qua ngân hàng yêu cầu cần thiết Chính thế, việc nghiên cứu thực trạng hoạt động toán NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa, tìm nguyên nhân gây hạn chế, sở đề giải pháp để phát triển hoạt động toán chi nhánh có ý nghĩa thiết thực Qua việc nghiên cứu hoạt động toán chi nhánh, em tìm đợc nguyên nhân chủ quan khách quan khiến cho hoạt động toán chi nhánh phát triển Đó chi nhánh cha tích cực tuyên truyền, quảng cáo cho ngời dân thấy đợc tiện ích việc toán qua ngân hàng, trình độ cán làm công tác toán chi nhánh cha cao, vốn đầu t cho đổi công nghệ chi nhánh thiếu Nguyên nhân khách quan tâm lý a thích tiền mặt nhân dân ta không dễ xóa bỏ, thu nhập trình độ đại đa số ngời dân thấp; văn pháp quy hoạt động toán thiếu cha khoa học; sở hạ tầng đảm bảo cho hệ thống toán qua ngân hàng yếu thiếu Từ nguyên nhân trên, em đa số giải pháp kiến nghị để phát triển hoạt động toán chi nhánh Tuy nhiên, em không đợc trực tiếp tham gia vào hoạt động toán chi nhánh để tìm hiểu sâu hình thức phơng thức toán chi nhánh nên chuyên đề có hạn chế Một số giải pháp nêu chung chung, cha có bớc cụ thể để thực Chính thế, em mong đợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo cán nhân viên chi nhánh Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn cô Ngọc cán nhân viên NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa tận tình giúp đỡ em hoàn thành đề tài 57 Tài liệu tham khảo Ngân hàng thơng mại GS TS Lê Văn T Giáo trình Kế toán xử lý thông tin ngân hàng thơng mại - Đại học Kinh tế quốc dân Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Học viện ngân hàng Báo cáo kết kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa Quyết định số 22/QĐ-NN1 ngày 21-2-1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc ban hành Thể lệ toán không dùng tiền mặt Nghị định Chính phủ số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Văn chuyển tiền điện tử NHNo&PTNT Việt Nam Hệ thống hóa văn toán điện tử Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Tạp chí ngân hàng 10 Tạp chí thị trờng tài tiền tệ Nhận xét đơn vị thực tập Họ tên ngời nhận xét: Chức vụ: Nhận xét: 58 Ngời nhận xét ( ký tên , đóng dấu) nhận xét giáo viên hớng dẫn Họ tên ngời hớng dẫn : Chức vụ : Lời nhận xét : 59 Ngời nhận xét ( Đóng dấu , Ký tên ) 60