LờI Mở ĐầU trình phát triển đất nớc, Ngân hàng đóng vai trò quan trọng Nó hệ thần kinh toàn kinh tế quốc dân, kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định có hiệu quả, có tăng trởng hệ thống tổ chức hoạt động Ngân hàng yếu lạc hậu Nh đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tơng xứng hoạt động có hiệu hoạt động lu thông tiền tệ Điều hoà lu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng xơng sống hệ thống Ngân hàng thơng mại, cụ thể trình huy động vốn sử dụng vốn có hiệu Ngân hàng giúp cho thành phần kinh tế phát triển ổn định ngợc lại Nớc ta qúa trình Công nghiệp hoá - đại hoá với đờng lối phát triển kinh tế nhiều thành phần có điều tiết Nhà nớc tạo tiền đề cho khách quan khôi phục phát triển thành phần kinh tế Thành phần kinh tế quốc doanh với tiềm u sẵn có nhanh chóng thích nghi với chế kinh tế thị trờng ngày khẳng định vị trí vai trò quan trọng thiếu công đổi kinh tế Hoạt động Ngân hàng có nhiều bớc chuyển biến tích cực Tuy nhiên, kinh tế đầy biến động rủi ro điều tránh khỏi tất thành phần kinh tế Những nguy tiềm ẩn nh không trung thực khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thoái kinh tế biến khoản vay chất lợng cao thành khoản nợ khó đòi Đó cha kể đến kẽ hở hệ thống pháp luật cha hoàn chỉnh gây nên phiền toái cho khách hàng Ngân hàng trình hoạt động nh tạo điều kiện cho ý đồ xấu khách hàng hay cán Ngân hàng thực hành vi chiếm đoạt tài sản nhà nớc Đây mối đe doạ mà Ngân hàng phải đơng đầu Nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý Ngân hàng thơng mại phải nâng cao chất lợng tín dụng, đa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thành phần kinh tế nói chung thành phần kinh tế quốc doanh nói riêng Nhận thức rõ đợc tính cấp bách vấn đề trên, sau thời gian nghiên cứu tìm hiểu em xin mạnh dạn đợc trình bày số biện pháp phòng ngừa rủi to tín dụng qua đề tài: ''Rủi ro tín dụng số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam" Bố cục đề tài gồm ba phần: Phần i: Một số lý luận chung tín dụng, rủi ro tín dụng bảo đảm an toàn tín dụng Ngân hàng thơng mại Phần II: Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam Phần iii: Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Phùng Bích Ngọc - Giảng viên trờng ĐHDL Phơng Đông, cô Ngân hàng No&PTNT huyện Sa Pa tận tình giúp đỡ em hoàn thành tiểu luận Em xin chân thành cảm ơn ! phần i: số lý luận chung tín dụng, rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại I- vấn đề tín dụng 1- Khái niệm Tín dụng Ngân hàng Ngân hàng ngời môi giới ngời có vốn nhàn rỗi với ngời có nhu cầu vay vốn Thông qua chế thị trờng, Ngân hàng có khả thu hút hầu hết nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế để chuyển giao nơi, lúc, phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh Đó hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng thơng mạihoạt động tín dụng Về nội dung kinh tế, tín dụng Ngân hàng chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng số lợng tiền định Ngân hàng (ngời cho vay) cho ngời vay thời gian định với cam kết hoàn trả theo lãi Tín dụng phạm trù kinh tế xuất tồn điều kiện kinh tế xã hội định Sự phát triển kinh tế xã hội tiền đề nảy sinh hình thức khác quan hệ tín dụng : tín dụng Nhà nớc, tín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng Trong đó, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng Cùng với phát triển kinh tế, hình thức tín dụng Ngân hàng ngày đa dạng, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh 2- Vai trò tín dụng kinh tế thị trờng Trớc đây, thời kỳ bao cấp tín dụng nh tổ chức cấp phát vốn ngân sách thờng xảy nơi cần vốn để sản xuất không kịp thời, nơi để vốn nằm ứ đọng thời gian dài Kể từ chuyển sang kinh tế thị trờng, hầu nh tình trạng chấm dứt Với cải tổ hệ thống Ngân hàng từ cấp sang hai cấp, hàng loạt Ngân hàng thơng mại đợc thành lập Nhằm mục đích huy động vốn toàn xã hội, bao gồm cá nhân, tổ chức kinh tế, xã hội để đầu t phát triển sở hạ tầng, thành phần kinh tế, nâng cao sức cạnh tranh toàn xã hội Sau vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng: 2.1.1- Thúc đẩy tích tụ cung cấp vốn cho kinh tế Hoạt động tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Quốc dân, cầu nối cung cầu vốn Là tổ chức kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thơng mại cố gắng đat lợi nhuận tối đa để tự khẳng định Hoạt động Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng, đem lại 70 - 80% thu nhập cho Ngân hàng Việc tập trung phân phối tín dụng góp phần điều hoà vốn toàn kinh tế Quốc dân Tín dụng Ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu t, động lực khuyến khích tiết kiệm đầu t Nh tín dụng Ngân hàng cánh tay đắc lực Ngân hàng thơng mại, góp phần nâng cao chất lợng điều hoà tiền tệ, thực sách kinh tế vĩ mô Nhà nớc, kìm chế đẩy lùi lạm phát tạo môi trờng kinh doanh ổn định 2.1.2- Đẩy mạnh trình tái sản xuất mở rộng cho đầu t phát triển Trong kinh tế thị trờng, tổ chức sản xuất kinh doanh phải cạnh tranh gay gắt với không muốn tụt hậu đào thải Để mở rộng, phát triển sản xuất doanh nghiệp cần có nhiều yếu tố nh: nguồn nhân lực, công nghệ, đất đai, kỹ thuật, vốn Tuy nhiên, khẳng định vốn quan trọng có vốn doanh nghiệp có đợc yếu tố khác thị trờng sẵn sàng cung ứng Để có vốn doanh nghiệp tim kiếm nguồn khác nhng hình thức không ổn định mà chi phí lại lớn Vì thờng doanh nghiệp tìm đến Ngân hàng Ngân hàng nguồn vốn sẵn có rẻ linh hoạt Đặc biệt doanh nghiệp nhỏ, Ngân hàng thờng nguồn cung cấp t vấn vốn bổ xung Thông qua hoạt động tín dụng Ngân hàng đẩy nhanh trình phát triển kinh tế đồng thời giải vấn đề xã hội Nh vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò định trình tái sản xuất mở rộng đầu t phát triển kinh tế 2.1.3- Tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ Trong kinh tế thị trờng thờng xuyên xuất khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, thành phần kinh tế khác lại xuất hiện tợng thiếu vốn tạm thời thiếu vốn bổ xung đầu t tài sản cố định Sự có mặt tín dụng Ngân hàng đợc coi nh giải pháp để giải quuyết mâu thuẫn Trong trình thực nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng huy động đợc nguồn tiết kiệm dân c phân phối lại cho thành phần kinh tế có nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho phát triển kinh tế Tất quốc gia dùng tín dụng Ngân hàng nh công cụ hữu hiệu để điều hoà vốn phạm vi toàn kinh tế quốc dân 2.1.4- Công cụ tài trợ cho thành phần kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Hoạt động chủ yếu Ngân hàng huy động nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế đầu t trở lại cho ngành kinh tế cân vốn Nhng việc cho vay trải cho chủ thể có nhu cầu mà viêc đầu t dợc thực qua trình thẩm định kỹ lỡng Quá trình quan trọng với Ngân hàng, mang tính sống Ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng đa biện pháp sách khuyến khích Ngân hàng thơng mại cho vay hỗ trợ dự án phát triển Nhà nớc thông qua hoạt động tín dụng để từ đạt mục tiêu phát triển kinh tế Sự phát triển đa dạng thành phần kinh tế tạo cho nớc ta lực mới, thoát khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội, bắt đầu nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Nhà nớc tạo môi trờng thuận lợi để phát huy vai trò mạnh thành phần kinh tế, song song với sách hỗ trợ ngành kinh tế phát triển, tập trung phát triển ngành kinh tế mũi nhọn II- rủi ro tín dụng 1- Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động Ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng hoạt động chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng tợng xảy gây thiệt hại cho Ngân hàng mong đợi Ngân hàng mà nguyên nhân Ngân hàng , khách hàng nguyên nhân khách quan 2- Các loại rủi ro tín dụng 2.1- Rủi ro vốn Là rủi ro cho vay không thu hồi đợc nợ Bản chất tín dụng Ngân hàng ứng trớc tiền cho doanh nghiệp (ngời vay), sau chu kỳ sản xuất kỳ luân chuyển hàng hoá khách hàng có tiền trả nợ Ngân hàng Nội dung ứng trớc tín dụng Ngân hàng cao mức độ rủi ro lớn Ngân hàng cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao cho vay có tài sản chấp Tài sản chấp giấy tờ có giá dễ chuyển đổi tiền rủi ro tài sản chấp bất động sản Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, rủi ro thờng chiếm tỷ trọng lớn ảnh hởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh Vì 2/3 tài sản Ngân hàng cho vay đầu t đem lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng, khoản cho vay Ngân hàng không đợc hoàn trả, Ngân hàng vốn lẫn lãi Số tiền thiệt hại vợt vốn tự có Ngân hàng khiến Ngân hàng lâm vào tình trạng khả toán dẫn đến phá sản 2.2- Rủi ro sai hẹn Là khoản cho vay mà đến hạn khách hàng cha thu hồi đợc vốn để trả cho Ngân hàng Thông thờng trờng hợp khách hàng xin Ngân hàng hạn thêm thời hạn trả nợ Nếu lý khách hàng không đợc Ngân hàng chấp thuận, họ phải chịu lãi suất phạt Khoản tiền thu hồi chậm làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh Ngân hàng tiềm ẩn nguy vốn 2.3- Rủi ro lãi suất Quá trình chuyển hoá tài sản Ngân hàng bao gồm việc huy động vốn sử dụng vốn Kỳ hạn độ khoản tài sản nợ thờng không cân xứng với kỳ hạn độ khoản tài sản có làm cho Ngân hàng phải chịu rủi ro lãi suất Ngoài rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ tái đầu t tài sản có lãi suất thị trờng thay đổi Ngân hàng gặp rủi ro giảm giá trị tài sản Chúng ta biết, giá trị thị trờng tài sản có hay tài sản nợ dựa khái niệm giá trị tiền tệ Do đó, lãi suất thị trờng tăng lên mức chiết khấu giá trị tài sản tăng lên, giá trị tài sản có tài sản nợ giảm xuống Ngợc lại lãi suất thị trờng giảm giá trị tài sản có tài sản nợ tăng lên Do kỳ hạn tài sản có tài sản nợ không cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kỳ hạn dài tài sản nợ lãi suất thị trờng tăng, giá trị tài sản có giảm nhanh nhiều so với giảm giá trị tài sản nợ Rủi ro giảm giá trị tài sản lãi suất thay đổi thuộc loại rủi ro lãi suất dẫn đến thiệt hại cho Ngân hàng 2.4 Rủi ro tỷ giá Rủi ro hối đoái thờng diễn dới hình thức chênh lệch giá đặt mua giá chào bán tiền tệ Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị nớc Để thấy đợc rủi ro hối đoái phát sinh nh nào, giả sử Ngân hàng úc cấp tín dụng đồng bảng Anh cho công ty Anh Khi đồng bảng Anh giảm giá so với đồng đôla úc.Thậm chí trờng hợp đồng bảng Anh giảm giá đáng kể, gốc lãi chuyển sang đôla úc nhỏ số gốc đầu t ban đầu, kết đầu t âm Nghĩa chuyển đổi gốc lãi từ bang Anh sang đôla úc, số tiên thu đợc cha đủ để bù đắp rủi ro hối đoái 3- Nguyên nhân rủi ro tín dụng 3.1- Thông tin không cân xứng Trong giao dịch diễn thị trờng tài chính, bên thờng tất mà ngời ta cần biết bên để có đợc định đắn Sự không cân thông tin mà bên có đợc gọi thông tin không cân xứng Việc thiếu thông tin tạo vấn đề hệ thống tài hai mặt, trớc giao dịch diễn sau giao dịch diễn Chọn lựa đối nghịch vấn đề thông tin không cân xứng tạo trớc diễn giao dịch Do việc lựa chọn đối nghịch khiến dễ cho vay đợc thực cho trờng hợp rủi ro không trả đợc nợ, ngời cho vay định không cho vay có trờng hợp trả đợc nợ Những ngời dễ tạo kết cục đối nghịch lại đợc lựa chọn Họ ngời vay tiền đợc a chuộng có nhiều khả họ không hoàn trả đợc nợ họ Rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không cân xứng tạo sau giao dịch diễn Đó ngời cho vay phải chịu rủi ro ngời vay có ý muốn thực hoạt động không tốt xét theo quan điểm ngời cho vay, hoạt động khiến có khả để vay hoàn trả Do rủi ro đạo đức giảm bớt xác xuất hoàn trả đợc vốn nên ngời cho vay định không cho vay Một thực tế tồn lâu tình trạng doanh nghiệp vay vốn đối phó với Ngân hàng thông qua việc cung cấp số liệu không trung thực, số liệu đợc quan có chức kiểm duyệt Điều gây nhiều khó khăn cho Ngân hàng việc nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh, nh việc quản lý vốn vay đơn vị Nhiều Ngân hàng thơng mại có định đầu t không vào số liệu báo cáo đơn vị mà thờng dựa vào cảm nhận trực quan mình, điều kéo dài nguy hiểm 3.2- Môi trờng kinh tế Hoạt động kinh doanh tiền tệ loại hình kinh doanh đặc biệt, nhạy cảm, chịu tác động mạnh mẽ từ yếu tố kinh tế nớc giới Trong thời gian qua kinh tế nớc ta nh số nớc khu vực có biến động gây ảnh hởng không nhỏ đến ngành Ngân hàng Bất kỳ biến động kinh tế ảnh hởng đến hoạt động Ngân hàng Nh cá thể tự nhiên, Ngân hàng "khoẻ mạnh" hay không phụ thuộc nhiều vào môi trờng kinh tế ổn định hay không 3.3- Môi trừơng pháp lý Hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động Ngân hàng nay, đợc cải tiến nhiều nhng cha thực khoa học thiếu đồng bộ, cha đủ sức điều chỉnh diễn biến phức tạp thực tế kinh doanh Ngân hàng thơng mại Nhiều hớng dẫn bộ, ngành khác chồng chéo, khó khăn việc triển khai thực Hiện nay, điều kiện vay vốn đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh gần nh bắt buộc phải có tài sản chấp, cha có luât sở hữu nên cha có quan có trách nhiệm cáp chứng nhận sở hu tài sản việc chuyển quyền sở hữu Vì mà Ngân hàng gặp khó khăn việc kiểm tra tính xác thực chủ sở hữu tài sản Bên cạnh quan hữu quan cha có đợc nhìn thấu đáo Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ nên cha có đợc phối hợp đồng bộ, tích cực với Ngân hàng việc giải vấn đề liên quan Mặc dù có nhiều thông t liên tỉnh Ngân hàng nhà nớc ngành liên quan hớng dẫn thực vấn đề có liên quan đến hoạt động Ngân hàng, nhng thực tế đòi hỏi phải có phối hợp nhiều quan với thời gian tới 3.4- Những nguyên nhân bất khả kháng Đó nguyên nhân nh bão lụt, hạn hán, động đát, hoả hoạn, vụ ăn cắp, lừa đảo gây thiệt hại tài sản Ngân hàng khách hàng khiến ngời vay khả trả nợ vay Đối với loại rủi ro này, Ngân hàng phòng ngừa biện pháp nh: mua bảo hiểm, tăng cờng bảo vệ trực tiếp, giáo dục ý thức, trách nhiệm cho nhân viên Ngân hàng Phần ii THựC TRạNG nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại việt nam 1- Tình hình quản lý tín dụng Ngân hàng thơng mại năm qua 1.1- Tình hình huy động vốn Huy động vốn nghiệp vụ tạo vốn quan trọng hàng đầu Ngân hàng thơng mại thông qua nghiệp vụ chủ yếu nh: huy động tiền gửi, nghiệp vụ ngoại bảng Ngân hàng thơng mại nghiệp vụ trung gian khác Khi chuyển hoạt động theo chế thị trờng định hớng xã hội chủ nghĩa, Ngân hàng nhiều bỡ ngỡ, hiệu kinh doanh nhiều mặt hạn chế, kể mảng huy động vốn Nhng nỗ lực với thân, đợc ủng hộ từ nhiều phía Ngân hàng quen dần với chế mới, đạt đợc thành định kinh doanh Đến thởi điểm nay, xét riêng mảng huy động vốn hầu hết Ngân hàng thơng mại, quy mô chất lợng đợc phát triển Theo báo cáo Ngân hàng năm gần đây, tổ chức tín dụng nớc nh chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài, Ngân hàng liên doanh có tốc độ liên tục tăng Riêng năm 2003, quán triệt nhiệm vụ từ đầu, toàn hệ thống tích cực nắm bắt thị trờng, tình hình biến động nớc giới, có nhiều giải pháp phù hợp để đẩy mạnh huy động vốn đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Đơn cử nh giải pháp lãi suất huy động linh hoạt nội ngoại tệ Ngân hàng thơng mại, phát hành trái phiếu Ngân hàng để nâng cao tỷ trọng vốn trung dài hạn, huy động vôn cách tăng lãi suất tiền gửi ngắn hạn Đến cuối năm 2003, số d tiền gửi tổ chc tín dụng tăng 45% so với đầu năm, cao nhiều so với mức tăng năm trớc vợt kế hoạch đề Nhìn chung số vốn huy động đợc từ kinh tế - xã hội tăng đặn năm gần đây, có ý nghĩa phát triển bối cảnh vốn đầu t trực tiếp từ nớc vào nớc ta cha cao So với đầu năm, tính sơ đến hết tháng năm 2004, tổng nguồn vốn tổ chức tín dụng nớc tăng khoảng 16%, nguồn vốn huy động từ dân c tăng 8% Bảng so sánh phân tích sau giúp ta nhận rõ tình hình này: Bảng 1: Tỷ trọng tổng nguồn vốn TCTD Tỷ trọng Tăng so với đầu năm 2004(%) So sánh tổng Tỷ trọng nguồn vốn Huy động vốn tổng nguồn vốn Nhóm từ dân c TCTD TCTD TCTD (%) Các TCTD nhà nớc 75,7 10 Các chi nhánh NH nớc & NH 13 liên doanh Các TCTD cổ phần 10 Các TCTD phi NH 0,3 Các TCTD hợp tác 10 ( Nguồn: Tạp chí Ngân hàng số đặc biệt - Số năm 2004) Vốn huy động Ngân hàng thơng mại tăng lãi suất huy động đợc tăng lãi suất huy động ngoại tệ tiếp tục giảm Nhu cầu vay vốn băng đồng VN tăng mạnh vay ngoại tệ, hầu hết doanh nghiệp tránh vay vốn ngoại tệ mà chuyển sang đề nghị vay vốn VND 1.2- Tình hình sử dụng vốn Tình hình huy động vốn chủ yếu tập trung vào Ngân hàng thơng mại quốc doanh ( chiếm tỷ trọng 80%), tơng tự thị phần tín dụng tập trung tơng đơng, điều hiển nhiên quy luật lợi nhờ quy mô Nhìn vào bảng ta thấy, cho vay VND khu vực Ngân hàng thơng mại Quốc doanh cao gấp 4,5-5 lần so với Ngân hàng thơng mại quốc doanh, cho vay ngoại tệ Ngân hàng thơng mại gấp 1,5-2,5 lần Điều phản ánh mức độ tập trung hoạt động tín dụng có tính cách biệt Khách hàng Ngân hàng thơng mại Quốc doanh chủ yếu khách hàng nớc nên họ lệch vay VND nhằm dự phòng rủi ro tỷ giávà lãi suất không cao so với USD, chí rẻ sau điều chỉnh theo thay đổi tỷ giá Thị phần ngoại tệ Ngân hàng thơng mại Quốc doanh chủ yếu khoản vay doanh nghiệp có vốn đầu t nớc chi nhánh Ngân hàng nớc Ngân hàng liên doanh Bảng : Mức tập trung thị phần cho vay NHTMQD NHTM quốc doanh Năm 1998 1999 2000 2001 2002 2003 NHTMQD Trong đó: -VND - Ngoại tệ NHTM quốc doanh Trong đó: -VND - Ngoại tệ 79,6 53,8 25,8 20,4 75,5 53,5 22,2 24,5 77,2 59,3 18,0 22,8 81,4 65,9 15,7 18,4 81,6 65,9 15,7 18,4 71,4 61,1 10,3 28,6 7,5 10,1 9,5 12,1 12,1 20,4 12,9 14,4 13,2 6,3 6,3 8,2 100 100 100 100 100 100 Tổng (Nguồn: Tạp chí Ngân hàng số năm 2004) Mặc dù thị phần huy động, cho vay Ngân hàng thơng mại quốc doanh chiếm phần lớn nhng lại chịu sức ép cạnh tranh từ chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài, mặt khác họ ngời phản ứng chậm sử dụng công cụ, chiến thuật cạnh tranh Tính nhạy cảm Ngân hàng thơng mại quốc doanh theo thông tin thị trờng chậm nên bị chi nhánh Ngân 10 hàng nớc lấn thời điểm, mặt riêng lẻ hoạt động Ngân hàng Sức cạnh tranh Ngân hàng thơng mại cổ phần, chi nhánh Ngân hàng nớc khía cạnh huy động vốn thấp Ngân hàng thơng mại cổ phàn bị yếu mức độ tin cậy thấp, Ngân hàng phại đặt mức lãi suất huy động cao Ngân hàng thơng mại quốc doanh Tuy nhiên, thời gian gần đây, sợ thị phần vốn huy động bị giảm sút, Ngân hàng thơng mại quốc doanh đôi lúc để mức lãi suất huy động ngang Ngân hàng thơng mại cổ phần Chi nhánh Ngân hàng nớc khả cạnh tranh họ bị ràng buộc quy định Ngân hàng nhà nớc họ sức cạnh tranh lĩnh vực huy động tiết kiệm từ dân c Trong tơng lai quy định Ngân hàng nhà nớc nới lỏng thị phần huy động vốn Ngân hàng thơng mại quốc doanh bị ảnh hởng lớn Rõ ràng Ngân hàng thơng mại quốc doanh có nguồn vốn lớn, giá vốn thấp, có mối quan hệ lâu dài với khách hàng nhng cha tạo chủ động lấn át Ngân hàng nớc Trong môi trờng cạnh tranh ngày gay gắt, mục tiêu chi nhánh Ngân hàng nớc mở rộng thi phần, thôn tính khách hàng để tạo ổn định phát triển, Ngân hàng thơng mại quốc doanh cần phải đánh giá lợi nhuận cho gói dịch vụ khách hàng từ toán quốc tế giao dịch vốn, kinh doanh ngoại tệ, tín dụng không thiết hoạt động riêng biệt phải sinh lời Điều đòi hỏi tính liên kết, hợp tác phận ngày chặt chẽ đòi hỏi chất lợng dịch vụ khách hàng phải tốt hơn, phát triển sản phẩm mới, cải tiến chất lợng dịch vụ 2- Một số vấn đề quản lý rủi ro tín dụng Một nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng thơng mại tối thiểu hoá rủi ro tín dụng Để đạt đợc mục tiêu này, Ngân hàng sử dụng nhiều phơng pháp, quy trình đánh giá rủi ro tín dụng khác bao gồm thức, bán thức lẫn không thức Mặc dù ngày phơng pháp đánh giá, quản lý rủi ro tín dụng ngày đợc hoàn thiện tinh vi góp phần nâng cao hiệu quả, độ tin cậy định cho vay, chúng không hoàn toàn khắc phục đợc hạn chế vốn có, chí vài trờng hợp làm lạc hớng chuyên gia Ngân hàng Sau số vấn đề nảy sinh trình quản lý rủi ro tín dụng 2.1- Giá chấp, cầm cố chu kỳ tín dụng 11 Một giải pháp cổ điển để tối thiểu hoá rủi ro tín dụng yêu cầu ngời vay chấp cầm cố tài sản vay vốn Ngân hàng Tuy nhiên, giải pháp không đảm bảo thành công cho sách tín dụng Ngân hàng Một nguyên nhân thất bại xuất mối quan hệ phản hồi khoản vay tài sản chấp, cầm cố tài sản việc quản lý rủi ro tín dụng Do để định giá tài sản chấp, cầm cố cách hợp lý cần lu tâm đến động thái kinh tế quốc dân Khi cho vay vào thời điểm "đỉnh" chu kỳ tín dụng (cũng tơng ứng với chu kỳ phát triển kinh tế) có đảm bảo bàng tải sản chấp, cầm cố đợc đánh giá theo thời kỳ này, phát mại tài sản chấp, cầm cố để thu hồi nợ, TCTD bị thua lỗ Vì vậy, định cho vay cần lu tâm đến thời điểm kinh tế 2.2- Các rủi ro cho cá nhân vay vốn tín dụng Ngày phân tích rủi ro tín dụng ngày có xu hớng hợp thức hoá tiêu chuẩn hoá Đối với thể nhân vay vốn, thẩm định lực tín dụng, Ngân hàng thờng sử dụng phơng pháp cho điểm Tổng số điểm đợc tính cho toàn đặc điểm khách hàng đợc so sánh với giá trị tới hạn đó, tuỳ theo kết so sánh mà khách hàng xếp vào loại đối tợng có khả vay khả vay Vậy vấn đề nảy sinh trình lựa chọn khách hàng ? Thứ nhất, xem xét toàn đặc điểm chủ yếu khách hàng vấn đề phức tạp nhiều đặc điểm mang tính tâm lý, sinh lý, trị, xã hội khó có đợc kết luận hoàn hảo Thứ hai, đánh giá đặc điểm khách hàng theo cách cho điểm thờng mang tính chủ quan Để tăng tính khách quan việc cho điểm thờng dựa sở thông tin phản hồi khả hoàn trả nợ vay khứ khách hàng vay vốn Trong trờng hợp mức điểm đánh giá % nợ vay đợc hoàn trả Tuy nhiên, quy trình loại bỏ hoàn toàn tồn nói trên, kỳ thu nhập thông tin phản hồi khác đợc lựa chọn theo mong muốn chủ quan Thứ ba,việc sử dụng thang điểm đánh giá phép tính toán đại lợng "xơ cứng" theo thời gian, biến động điều kiện kinh tế - xã hội làm thay đổi mức độ rủi ro đặc điểm Do đó, việc cho thể nhân vay vốn tín dụng dựa sở lợng hoá rủi ro việc làm không đơn giản Luôn có nhu cầu kiểm tra, sàng 12 lọc lại kết qủa cách thận trọng 2.3- Rủi ro cho vay khách hàng pháp nhân Trong phơng pháp phân tích rủi ro tín dụng cho pháp nhân vay vốn lên vấn đề xúc nh trờng hợp khách hàng thể nhân Khi tính xác suất vỡ nợ công ty, nhà phân tích Ngân hàng sử dụng mô hình đa nhân tố bao hàm quy trình đáng giá tiêu hoạt động công ty vay vốn, để từ tính đợc tiêu tổng hợp xác suất vỡ nợ công ty Sau đem so sánh tiêu tổng hợp với giá trị chuẩn rút kết luận cuối khả toán tổ chức kinh tế Tình hình phức tạp có nhiều phơng pháp phân tích định lợng khả toán dựa việc tính toán tiêu đặc biệt theo liệu bảng cân đối kế toán Trong có tiêu nh: hệ số khả toán hành, khả toán ngay, khả toán dài hạn, tiêu thu nhập Mỗi hệ số nêu có giá trị tiêu chuẩn dựa sở để thực so sánh với hệ số tính toán Hơn thực tiễn, giá trị tiêu chuẩn thờng đợc áp dụng chung cho tất ngành, lĩnh vực kinh tế thay đổi Chúng ta phải phân biệt theo ngành, lĩnh vực khác theo cấu tài sản Có tài sản Nợ khác cách khách quan Phải gắn chặt với lạm phát tốc độ tăng làm tăng tiêu thực Rõ ràng sai khẳng định rằng, số tiêu chuẩn cần đợc phân biệt theo vùng, lãnh thổ địa phơng khác có điều kiện tái sản xuất khả tiêu thụ sản phẩm không giống nhau, làm ảnh hởng tới tiêu tài doanh nghiệp Sự xuất nhiều phơng pháp khả toán doanh nghiệp gây nên vấn đề, kết phân tích theo phơng pháp khác thờng cho kết hoàn toàn khác Vì vậy, phải thừa nhận rằng, ngày nhà phân tích Ngân hàng đối mặt với nhiệm vụ phức tạp nên chọn phơng pháp để phân tích rủi ro tín dụng sử dụng vào thời điểm hợp lý Tình hình phức tạp cha có tiêu chí khách quan để làm luận khoa học cho lựa chọn nêu 13 Phần III: Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam 1- Nâng cao chất lợng cán Ngân hàng : 1.1- Năng lực điều hành ban lãnh đạo Ngân hàng Nói lên vai trò quan trọng ngời đứng đầu tổ chức nói chung Ngân hàng thơng mại nói riêng Ngời lãnh đạo Ngân hàng giỏi ngời biết kết hợp hài hoà phát huy tối đa sức mạnh tát cảc nguồn lực Ngân hàng thơng mại có thành sức mạnh tổng thể Ngân hàng Với t cách ngời chịu trách nhiệm sức cạnh tranh Ngân hàng, ban lãnh đạo phải ngời thực đủ tài phơng diện tựu chung gồm khả chủ yếu: khả ngăng chuyên môn, khả phân tích phán đoán khả nghệ thuật đối nhân xử Nghiên cứu học hỏi không nhiệm vụ cán công nhân viên mà nhiệm vụ ban lãnh đạo Ngân hàng để lãnh đạo đa định sáng suốt ngời lãnh đạo phải ngời giỏi lĩnh vực, có tầm nhìn rộng công việc, hiểu biết pháp luật 1.2- Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dỡng chuyên môn nghiệp vụ cho cán tín dụng Không thể đạt đợc tiến thực chất lợng tín dụng đội ngũ cán có đạo đức nghề nghiệp, có trình độ nghiệp vụ, nhận thức xã hội hiểu biết pháp luật tốt Sự hợp tác toàn thể cán nhân viên Ngân hàng sức mạnh lớn để Ngân hàng đứng vững lớn mạnh điều kiện khắc nghiệt Các Ngân hàng thơng mại cần trọng công tác tuyển dụng ngời đào tạo cán có chất lợng cao Cần phải có định hớng tiêu chuẩn hoá cán tín dụng, yếu tố ngời yếu tố chủ đạo hoạt động ngời chủ thể kinh tế Ngời cán giỏi ngời có tầm nhìn rộng tơng lai, ví dụ mặt hàng sản xuất thời điểm thị trờng cha cần thiết nhng một vài năm tới lại mặt hàng thiếu thi trờng Nếu nh ngời cán có tầm nhìn hiểu biết rộng họ đầu t vào mặt hàng sản xuất đó, vài năm tới họ có khoản lời đáng kể Mặt khác, nh cán tín dụng không nắm bắt đợc thị trờng xu hớng rủi ro vốn tơng lai lớn 14 Bên cạnh kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, cán tín dụng phải thờng xuyên trang bị thêm hiểu biết pháp luật, thị trờng, lĩnh vực khác kinh tế-tài chính, tin học ngoại ngữ Đồng thời trọng giáo dục trị, t tởng cho cán tín dụng, làm cho họ thấy đợc vai trò, vị trí trách nhiệm lớn lao nghiệp kinh doanh ngành để ngày có nỗ lực công việc Ngoài ra, cấp có chế độ khen thởng cán làm tốt có biện pháp xử lý kịp thời cán vi phạm, thiếu trách nhiệm phòng chống rủi ro, thiếu đạo đức hoạt động tín dụng 2- Nâng cao chât lợng thẩm định khách hàng Trong kinh tế thị trờng, mối quan hệ doanh nghiệp Ngân hàng ngày cành đợc khẳng định Doanh nghiệp cần Ngân hàng bên cạnh để san bất thờng nguồn vốn thiếu thừa, ngợc lại doanh nghiệp đợc coi chỗ dựa động lực để Ngân hàng tồn phát triển Ngân hàng lựa chọn doanh nghiệp từ tiêu chuẩn cần phải có để thành lập quan hệ tín dụng nh: t cách, lực hoạt động, sức mạnh tài chính, điều kiện hoạt động tài sản đảm bảo Trong lực hoạt động sức mạnh tài thể cho khả tài doanh nghiệp, yếu tố định kết dính mối quan hệ Nói cách khác, dới mắt Ngân hàng lực tài doanh nghiệp thân vốn tín dụng đợc bảo toàn sinh lợi, cần đợc coi yếu tố hàng đầu để định quan hệ tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Trên thực tế có số Ngân hàng trọng phân tích tài doanh nghiệp sở số liệu hoạt động doanh nghiệp năm gần kế hoạch kinh doanh thời kỳ vay vốn, kết hợp việc phân tích hiệu phơng án sản suất kinh doanh có sử dụng vốn vay Song, số tài đúc kết từ báo cáo hàng năm doanh nghiệp đại lợng mang tính thời điểm, khó đại diện cho chất vốn có doanh nghiệp, cha kể đến phần lớn số đợc doanh nghiệp gọt giũa trớc trình Ngân hàng Trong nhiều trờng hợp thời điểm tởng nh khoản tín dụng đợc hoàn trả biến cố xuất hiện- doanh nghiệp đầu t lỗ, tài sản Nợ tài gia tăng , kết phơng án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn có hiệu qủa cao nhng khoản tín dụng không thu hồi đợc dòng tiền trôi vào ngõ ngách khác 3- Bảo đảm tín dụng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bảo hiểm 15 tín dụng 3.1- Cần nâng cao chất lợng bảo đảm tín dụng hình thức chấp cầm cố Đối với việc nhận tài sản chấp cầm cố điều quan trọng phải xem xét tính pháp lý hồ sơ chấp cầm cố tài sản để đảm bảo cho việc chuyển nhợng tài sản bán đấu giá tránh tợng lừa đảo giấy chứng nhận sở hữu giả bên cạnh cần quan tâm tới việc định giá xác tài sản đặc biệt tài sản nhà đất , dây chuyền máy móc thiết bị nhập ngoại qua sử dụng tài sản cầm cố chấp ngoại tệ cần quan `tâm tới yếu tố ảnh hởng tơng lai nh tỷ giá lạm phát khoản cho vay lớn dài hạn Một thực tế tài sản chấp cầm cố phong phú đa dạng cán tín dụng Ngân hàng hểu rõ nguồn gốc đặc điểm yếu tố tác động nh giá trị chúng Ví dụ: để thực vay chấp nhà đất đòi hỏi cán tín dụng kiến thức nhà đất nh luật đất đai, biểu tính giá nhà đất quyền thành phố mà phải hiểu biết rõ giá thực biến động thị trờng Một cán tín dụng dù tài giỏi đến đâu hiểu biết đợc tất lĩnh vực kinh doanh kinh tế để định giá xác giá trị tài sản chấp cán tín dụng nên đa tiêu định để đánh giá Với tài sản chấp nhà đất cần tiêu nh: vị trí nhà, tình trạng tại, biến động giá thị trờng với tài sản chấp cầm cố máy móc Ngân hàng nên ngời vay thuê ngời giám định nh vừa khách quan vừa đảm bảo đợc tính xác Một điều kiện thiếu với tài sản chấp cầm cố khả phát mại tài sản không tài sản có giá trị đợc nhà nớc cho phép mà tài sản có khả bán đợc trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ Do nhận tài sản chấp cán tín dụng không nên nhận tài sản lớn, công trình xây dựng dở dang phát mại khó tìm đợc ngời mua mà có thể bù đắp đựoc khoản cho vay Bên cạnh đó, Ngân hàng cần kiểm tra kỹ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu không trờng hợp tài sản đem chấp vay vốn nhiều Ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng nên có quan hệ tốt với địa phơng tránh vớng mắc trình sử lý tài sản chấp Bởi vậy, Ngân hàng nên yêu cầu tất thành viên ký vào giấy đề nghị vay vốn 3.2 Bảo lãnh: 16 Bảo lãnh có nhiều u điểm so với cầm cố chấp Trong suốt thời hạn cầm cố chấp phía Ngân hàng phải thờng xuyên kiểm tra tình trạng tài sản chấp bên bảo lãnh cam kết dùng tất tài sản để thực nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng quan tâm đến việc kiểm tra tình trạng tài sản cụ thể tránh đợc nhựơc điểm cầm cố chấp Tuy nhiên, Ngân hàng gặp rủi ro vốn bên bảo lãnh khả toán bị tuyên bố phá sản thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bảo lãnh Chính mà Ngân hàng nên tìm hiểu kỹ bên bảo lãnh chấp thuận bảo lãnh công ty lớn có uy tín yêu cầu bên bảo lãnh phải dùng tài sản để cầm cố chấp Khả thực việc trả nợ vay không phụ thuộc vào việc bên bảo lãnh có đủ tài sản mà quan trọng bên bảo lãnh có nguồn thu nhập ổn định để bảo đảm có tiền toán theo lịch biểu hợp đồng vay vốn Ngân hàng cần xem xét thực nghĩa vụ bên bảo lãnh nhằm tạo thuận lợi cho Ngân hàng, ngời vay lẫn ngời bảo lãnh 3.3 Thực bảo hiểm tín dụng: Có ba hình thức để bảo hiểm tín dụng nh sau: - Thứ nhất: Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho nghành nghề mà họ kinh doanh khoản tín dụng trờng hợp coi nh đợc bảo hiểm cách gián tiếp Phơng pháp không làm phát sinh thêm thao tác nghiệp vụ Ngân hàng để sử dụng tốt hình thức Ngân hàng cần có sách u tiên cho vay khối lợng lãi suất doanh nghiệp, cá nhân mua bảo hiểm - Thứ hai: Sử dụng biện pháp bảo lu, nghĩa Ngân hàng tự bảo hiểm cho cách lập quỹ dự phòng để bù đắp thiệt hại gặp rủi ro tín dụng từ hạn chế hậu xấu xảy mà đảm bảo đợc tình hình tài Ngân hàng, rủi ro song hành với hoạt động kinh doanh nhng thành phần kinh tế hệ số rủi ro tín dụng có khác nhau, việc quy định tỷ trọng rủi ro cụ thể cho loại tín dụng có hiệu Phần sử dụng vốn Ngân hàng chứa đựng rủi ro, Ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp song vốn Ngân hàng chiếm phần nhỏ tổng số nguồn vốn hoạt động Ngân hàng Nh hình thành quỹ dự trữ đặc biệt bù đắp rủi ro tín dụng hợp lý cần thiết Hàng năm Ngân hàng cần phải trích 10% lợi nhuận hoạt động kinh doanh để lập quỹ dự trữ đặc biệt bù đắp rủi ro Quỹ 17 đợc thành lập 100% vốn điều lệ Ngân hàng Quỹ dự trữ đặc biệt giúp Ngân hàng khắc phục đợc khoản tổn thất tín dụng tình trạng nợ khoanh, nợ tồn đọng lâu dài để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng -Thứ ba: Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp Nh Ngân hàng tránh đợc tổn thất rủi ro xảy khoản vốn đầu t 4- Xử lý vay có vấn đề Trong xử lý khoản vay có vấn đề, có hai lựa chọ tổng quát: khai thác lý Khai thác trình làm việc với ngời vay khoản cho vay đợc trả phần hay toàn không dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc Thanh lý ép ngời vay tuân theo điều khoản hợp đồng cho vay, áp dụng thực tất biện pháp để đat đợc mục tiêu Món vay có vấn đề đợc hiểu vay hạn vay cha đến hạn nhng khách hàng có nguy không trả đợc nợ cho Ngân hàng khả toán, thua lỗ doanh nghiệp có biểu vi phạm pháp luật nh lừa đảo, trốn thuế Xử lý vay có vấn đề áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ Theo kinh nghiệm nhà Ngân hàng giải pháp khai thác khôn ngoan hơn, tồn phát triển khách hàng định tồn phát triển Ngân hàng Chính giải pháp mềm dẻo, linh hoạt cứu không khách hàng từ chỗ ''khuynh gia bại sản'' đến chỗ "gợng" lại đợc, tiếp tục tồn tại, phát triển ngày gắn bó với Ngân hàng Các giải pháp khai thác bao gồm: - Thơng lợng gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, giãn nợ - Tiếp thêm vốn giúp khách hàng - Đảo nợ 5- Mở rộng cạnh tranh 5.1 Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro Hiện nay, phạm vi hoạt động tín dụng Ngân hàng hẹp, phần lớn doanh nghiệp Nhà nớc, vốn cho vay lớn nhng cha động Các Ngân hàng thơng mại cần phải mở rộng quan hệ tín dụng với tất thành phần kinh tế, đặc biệt kinh tế quốc doanh Biện pháp phân tán rủi ro tránh tập trung lớn vào lĩnh vực đầu t, vào mặt hàng sức mạnh cạnh tranh để đến doanh nghiệp khả trả nợ Ngân hàng không chịu ảnh hơng lớn Vì thế, 18 NHTM phải phân tán rủi ro cách cho vay vào nhiều đối tợng, nhiều khách hàng khác với nhiều lĩnh vực khác 5.2 Đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ tín dụng Đây biện pháp nhằm phân tán rủi ro đợc Ngân hàng giới áp dụng cách có hiệu Các Ngân hàng thơng mại Việt Nam có đến 90% tài sản nợ đầu t trực tiếp nên khả rủi ro cao Vì muốn hạn chế rủi ro tín dụng việc đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ tín dụng cần đợc coi trọng Có đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng có thêm lợi nhuận mà dịch vụ đem lại Muốn đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ Ngân hàng thơng mại phải tăng cờng trang thiết bị đại nh: máy vi tính, máy Fax nh sở vật chất, thiết bị kho tàng Đồng thời phải đào tạo, nâng cao trình độ ngoại ngữ, vi tính thu thập thông tin thị trờng cho cán Ngân hàng Các Ngân hàng nên thiết lập mối quan hệ với trung tâm môi giới, t vấn pháp luật để chuẩn bị điều kiện cần thiết để tham gia vào thị trờng vốn, thị trờng chứng khoán Phải bớc chuyển dịch cấu từ vốn bán lẻ sang bán buôn, mở rộng phát triển dịch vụ có nh toán Quốc tế, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, toán L/C Khi hình thành phát triển dịch vụ mới, Ngân hàng thích nghi với nhu cầu trình tái sản xuất mà đờng đa dạng hoá việc cung ứng tín dụng thu hút đợc nhiều khách hàng, qua tăng thêm thu nhập cho mà có nguồn định để bù đắp nhũng rủi ro tín dụng mà Ngân hàng gặp phải Tuy nhiên, muốn đa dạng hoá dịch vụ Ngân hàng đòi hỏi Ngân hàng phải có khoản chi phí lớn tiền phụ thuộc vào trình đaị hoá công nghệ Ngân hàng máy móc thiết bị lẫn trình độ tinh thông nghiệp vụ cán Ngân hàng 5.3 Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại, khách hàng vừa ngời cung cấp nguồn vốn cho hoạt động tín dụng, đồng thời ngời sử dụng nguồn vốn nên khách hàng có ý nghĩa quan trọng Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng giúp Ngân hàng thơng mại có điều kiện nắm vững thông tin có liên quan tới khách hàng, Ngân hàng có đối sách thích hợp để đứng vững môi trờng cạnh tranh Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng giúp Ngân hàng: 19 - Đánh giá chất lợng khách hàn hệ tín dụng thờng xuyên, Ngân hàng nắm bắt, tiết kiệm đợc chi phí thẩm định kiểm tra giám sát Thông qua việc quan đợc thông tin hoạt động kinh doanh khách hàng Căn vào số tiền d tài khoản họ, Ngân hàng biết đợc khả tiềm tàng chu kỳ sử dụng vốn, tiền mặt nh quan hệ với khách hàng khác việc mua nguyên liệu, tiêu thụ sản phẩm Đây cách tốt để thu thập thông tin khàch hàng sở để Ngân hàng tiết kiệm đợc cho việc thẩm định, sàng lọc thông tin, tránh đợc rủi ro đạo đức, kế hoạch hoá đợc nguồn nh chi phí giám sát khách hàng có sẵn phơng thức giám sát khách hàng - Thu hút vốn để củng cố đầu vào mở rộng đầu theo yêu cầu khách hàng, thông qua mối quan hệ lâu bền với khách hàng Ngân hàng huy động đợc khối lợng nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng Sự am hiểu khách hàng làm cho Ngân hàng hiểu rõ nhu cầu khách hàng loại tín dụng, khối lợng tín dụng, giá cho vay để có kế hoạch bố trí nguồn vốn kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng khách hàng Do tiết kiệm đợc chi phí thẩm định, kiểm tra giám sát khách hàng nên Ngân hàng có đủ điều kiện để hạ lãi suất cho vay, điều hút đợc khách hàng, làm cho khách hàng gắn bó với Ngân hàng Mối quan hệ ngày đợc củng cố khách hàng có hội để nâng cao chất lợng tín dụng - Đề sách chiến lợc, kế hoạch tác nghiệp thời kỳ xu hớng phát triển hoạt động Ngân hàng tơng lai để không ngừng thích nghi với biến động thị trờng, tìm kiếm hội không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng hiệu kinh doanh Ngân hàng Có điều kiện giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, rủi ro đạo đức để vơn tới hoàn thiện chất lợng tín dụng, nhằm tạo dựng đợc hình ảnh, biểu tợng tốt Ngân hàng thị trờng Để thiết lập mối quan hệ tốt, lâu bền với khách hàng, Ngân hàng phải có kế hoạch củng cố nâng cao chất lợng hoạt động, đề cao uy tín Ngân hàng thị trờng, thông qua việc cải thiện mở rộng thêm nhiều hình thức phục vụ, đổi tác phong kinh doanh, thu hút thêm nhiều khách hàng Ngân hàng nh ngời bạn tin cậy 20 kết luận Trong trình phát triển đất nớc, hệ thống Ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng Các Ngân hàng thơng mại góp phần điều hoà lợng tiền lu thông giúp ổn định giá cả, chống lạm phát, cung cấp dịch vụ toán cho kinh tế giúp trình sản xuất - trao đổi - tiêu dùng diễn trôi chảy Ngân hàng thơng mại huy động với nguồn vốn kinh tế để hỗ trợ cho doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh, thực việc tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng theo chiều sâu Thực tốt việc tự di chuyển vốn từ ngành có tỷ suất lợi nhuận thấp sang ngành có tỷ suất lợi nhuận cao Tuy hoạt động tín dụng Ngân hàng đem lại hiệu cao nhng kèm theo rủi ro tiềm ẩn lớn Một Ngân hàng gặp rủi ro lớn ảnh hởng tới toàn hệ thống Ngân hàng.Vì thế, rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu cán Ngân hàng mà toàn xã hội Bên cạnh chuyển biến tích cực trình hoạt động, Ngân hàng thơng mại gặp không khó khăn việc huy đọng vốn sử dụng vốn đạt hiệu Đặc biệt kinh tế quốc doanh, hoạt động cho vay loại hình có nhiều hạn chế số lợng chất lợng Với tính cấp thiết này, mong số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng kinh tế quốc doanh mà em trình bày góp phần nhỏ vào hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng hoạt động kinh doanh tiền tệ nói chung Qua đó, góp phần củng cố phát triển ổn định hệ thống Ngân hàng, đáp ứng đợc yêu cầu Công nghiệp hoá- Hiện đại hoá đất nớc Tuy nhiên trình nghiên cứu có nhiều hạn chế nên viết tránh khỏi khuyết điểm Vì vậy, em mong muốn đợc góp ý thầy cô giáo để viết có ý nghĩa thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn ! 21 Mục lục 22