Lời Mở Đầu Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, Ngân hàng Thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng Hoạt động Ngân hàng Thương mại đa dạng mang tính rộng khắp, liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực kinh tế Do phạm vi hoạt động phạm vi ảnh hưởng rộng khắp vậy, ngân hàng phải gánh chịu nhiều rủi ro khác liên quan đến hoạt động kinh tế Một số rủi ro đặc thù mà Ngân hàng Thương mại thường gặp phải, là: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý, Trong tất hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh quan trọng nhất, mang lại phần lợi nhuận lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng gây tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác, chí đe doạ tồn Ngân hàng Thương mại Chính vậy, quản lý rủi ro tín dụng công việc thiếu Ngân hàng Thương mại nào.Việc nâng cao hệ thống quản trị điều hành, đặc biệt quản lý rủi ro tín dụng đặt cấp thiết hết Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoài Quốc thương mại cổ phần Nhà Hà Nội” lựa chọn làm luận văn tốt nghiệp Luận văn bao gồm ba chương sau: Chương 1: Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội Chương 3: Giải pháp kiến nghị tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thưong mại cổ phần Nhà Hà Nội Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới PGS.TS Phan Thu Hà tận tình bảo, hướng dẫn em hoàn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn cán ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội (HaBuBank) tạo điều kiện để em có thời gian thực tập ngân hàng hoàn thành chuyên đề DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM HBB NHNN HĐQT BGĐ TCTD HĐTD KTNB DN RRTD TSBĐ RR Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội Ngân hàng Nhà Nước Hội Đồng Quản trị Ban Giám Đốc Tổ chức tín dụng Hội đồng tín dụng Kiểm toán nội Doanh Nghiệp Rủi ro tín dụng Tài sản bảo đảm Rủi ro DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Bảng tính điểm khách hàng cá nhân Bảng 1.2: Bảng tổng hợp điểm khách hàng Bảng 1.3: Bảng tính điểm doanh nghiệp vừa nhỏ Bảng 1.4: Bảng xếp loại khách hàng Bảng 1.5: Những biểu khoản tín dụng xấu Bảng 2.1: Phân loại khách hàng doanh nghiệp quan điểm đánh giá 32 34 35 36 39 52 Ngân hàng Bảng 2.2:Phân loại khách hàng cá nhân quan điểm đánh giá 54 Ngân hàng Bảng 2.3: Quy định mức cho vay tối đa loại tài sản Bảng 2.4: Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị tài sản đảm bảo Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ từ 2001-2005 Bảng 2.6: Tỷ lệ trích dự phòng/tổng dư nợ từ 2001-2005 55 57 60 61 Chương Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Đối với hầu hết Ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm khoảng 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Và lại, rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng Ngân hàng Việc Ngân hàng không thu hồi vốn Ngân hàng buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng sách tín dụng hiệu quả, hay kinh tế xuống không lường trước Chính vầy, điều không ngạc nhiên cán tra đến ngân hàng, họ kiểm tra toàn danh mục tín dụng Ngân hàng, bao gồm: phân tích chi tiết hồ sơ tín dụng vừa nhỏ, sở đánh giá sách tín dụng ngân hàng nhằm đảm bảo lành mạnh hiệu để bảo vệ người gửi tiền cổ đông ngân hàng 1.1.1.1 Phân loại tín dụng Ngân hàng Ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với mụ đích sử dụng khác Để tránh nhầm lẫn có nhìn tổng quát loại tín dụng, có số tiêu chí phân loại tín dụng sau:  Căn vào thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn: có thời hạn đến năm - Cho vay trung hạn: có thời hạn từ năm đến năm - Cho vay dài hạn: có thời hạn năm  Căn vào bảo đảm tín dụng - Tín dụng bảo đảm: Là tín dụng tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh người thứ ba - Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố chấp hay có bảo lãnh người thứ ba  Căn vào mục đích tín dụng - Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng bảo đảm bất động sản, bao gồm: Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ sở dịch vụ, trang trại bất động sản nước - Tín dụng công thương nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải chi phí thu mua nguyên vật liệu, trả thuế chi trả lương - Tín dụng nông nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ cấp cho hoạt động nông nghiệp, trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc - Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hoá tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà cửa, trang thiết bị nhà… - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho Ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác - Cho thuê tài chính: Là việc Ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng - Tín dụng khác: Bao gồm khoản tín dụng chưa phân loại (Ví dụ tín dụng kinh doanh chứng khoán) 1.1.1.2 Nhân tố xác định quy mô tính đa dạng tín dụng Ngân hàng Quy mô tốc độ tăng trưởng tín dụng Ngân hàng khác nhau, phụ thuộc chủ yếu vào:  Các đặc trưng thuộc vào lĩnh vực dịch vụ Ngân hàng cung cấp Mỗi Ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu cụ thể tín dụng khách hàng lĩnh vực dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp Ví dụ, Các ngân hàng hoạt động vùng ngoại ô thường có khách hàng đông đảo hộ gia đình, cửa hàng mua bán lẻ, cá nhân với khoản tín dụng nhỏ Ngược lại, NH hoạt động thành phố thường có đội ngũ khách hàng đông đảo siêu thị, trụ sở công ty, sở sản xuất với khoản tín dụng lớn  Quy mô Ngân hàng Nhìn chung nước quy định, dư nợ tín dụng cho NH phụ thuộc vào quy mô vốn tự có NH Các NH lớn thường cung cấp khoản tín dụng cho DN công ty; NH nhỏ lại tập trung vào khoản tín dụng nhỏ cho cá nhân, hộ gia đình, công ty cửa hàng tư nhân Như vậy, quy mô NH nhân tố xác định quy mô tín dụng chủng loại tín dụng NH  Tỷ suất lợi nhuận dự tính Tính đa dạng tín dụng phụ thuộc chủ yếu vào tỷ suất lợi nhuận dự tính nhóm tín dụng Với nhân tố khác không đổi, NH ưu tiên cấp khoản tín dụng mang lại lợi nhuân ròng lớn sau trừ chi phí RRTD Quy mô NH có ảnh hưởng đáng kẻ đến tỷ suất lợi nhuận nhóm tín dụng khac Nhìn chung, NH nhỏ thường có tỷ suất lợi nhuận cao tín dụng thương mại bất động sản; NH lớn có ưu việc cấp thẻ tín dụng cho cá nhân hộ gia đình Điều hiển nhiên là, quy mô, khách hàng giống quy mô NH có ảnh hưởng đáng kể đến tỷ suất lợi nhuận tín dụng; ví dụ, NH lớn cấp tín dụng cho khách hàng thường áp dụng mức lãi suất thấp hơn, mức RRTD thấp áp lực cạnh tranh cao Ngược lại, tín dụng NH nhỏ cấp cho công ty vừa nhỏ thường có mức lãi suất cao 1.1.1.3 Chất lượng tín dụng xếp loại NH Chất lương danh mục tín dụng sách tín dụng NH đối tượng kiểm tra tra NH Ở Mỹ, cán tra tiến hành xếp hạng chất lượng tài sản có NH (bao gồm tín dụng) theo cấp độ (bằng số) sau: = Hoạt động tốt (strong performance) = Hoạt động (satisfactory) = Hoạt động trung bình (fair performance) = Hoạt đông bên bờ thua lỗ (únatusfactoryperformence) NH đánh giá càn cao bị nhà chức trách để ý tra Cán tra thường kiểm tra khoản tín dụng có số dư lớn mức quy định dó, khoản tín dụng nhỏ tiến hành kiểm tra ngẫu nhiên Những khoản tín dụng hoạt động tốt, có vài điểm yếu nhỏ không tuân thủ xác quy trình tín dụng hay không lưu trữ đầy đủ hồ sơ khách hàng gọi tín dụng có thiếu sót Những khoản tín dụng chứa đựng điểm yếu hay theo nhà tra nguy hiểm tập trung lớn cho mộ khách hàng hay ngành, nghề gọi tín dụng tâp trung Khi cán tra phát khoản tín dụng chứa đựng rủi ro không trả nợ theo thoả thuân, chúng đựoc xếp vào loại tín dụng xấu Các khoản tín dụng xấu phân thành nhóm:  Nợ cần ý: khoản tín dụng tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ  Nợ tiêu chuẩn: khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả nưng tổn thất phần gốc lãi  Nợ nghi ngờ: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất cao  Nợ có khả vốn: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá không khả thu hồi, vốn Tuy nhiên, chất lượng tín dụng TS có khác NH khía cạnh phản ánh chất lượng hoạt động NH nói chung Việc xếp hạng NH dựa vào xem xét cán tra tiêu chí như: vốn chủ sở hữu, chất lượng quản lý, biểu đồ thu nhập, khả khoản, mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Các tiêu chí biết đến rộng rãi với tiêu đề CAMELS, bao gồm :Capital adequacy, Asset quality, Management quality, Earning record, Liquidity position, Sensitivity to market risk Những NH có hệ số xếp hạng tổng hợp theo tiêu chí CAMELS thấp bộc lộ rủi ro nên nhà tra xếp vào nhóm hay 5; NH có hệ số xếp hạng tổng hợp cao xếp vào nhóm từ đến 1.1.1.4 Chính sách tín dụng Ngân hàng Một biện pháp quan trọng để khoản tín dụng NH đáp ứng tiêu chuẩn pháp lý đảm bảo an toàn việc hình thành tiêu chuẩn pháp lý bảo đảm an toàn việc hình thành mộ “chính sách tín dụng an toàn hiệu quả” Chính sách tín dụng cung cấp cho cán tín dụng nhà quản lý khung dấn chi tiết để định tín dụng định hướng danh mục đầu tư tín dụng NH Thông qua kết cấu danh mục tín dụng NH, ta biết sách tín dụng NH Nếu sách tín dụng không hiệu phải tiến hành kiểm tra phải tăng cường quản lý ban lãnh đạo NH Chính sách tín dụng mang lại nhiều hữu ích trình thực cho vay Trước hết, cán tín dụng, họ biết cần phải làm bước tiến hành khoản cho vay biết trách nhiệm đến đâu; NH thông qua sách tín dụng NH đạt danh mục tín dụng đa mục đích, làm tăng khả sinh lời, kiểm soát tiềm ẩn rủi ro đáp ứng đòi hỏi từ nhà quản lý Quản lý rủi ro tín dụng sách tín dụng Chính sách tín dụng phương thức để quản lý rủi ro tín dụng đựoc NH triển khai Chính sách tín dụng giúp cho hoạt đông phân tích tín dụng tầm kiểm soát Vậy nội dung quản lý RRTD thể sách tín dụng sau: 1- Mục đích danh mục tín dung NH (bao gồm đăc điểm danh mục tín dụng tốt xét theo tiêu chí loại tín dụng, kỳ hạn tín dụng, độ lớn tín dụng chất lượng tín dụng) 2- Phân hạng thẩm quyền cho vay cán tín dụng hội đồng tín dụng ( quy đinh mức cho vay tối đa, loại tín dụng phép chữ ký người có trách nhiệm) 3- Phân cấp chịu trách nhiệm công việc báo cáo thông tin nội phòng tín dụng 4- Quy trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh giá định đơn xin vay khách hàng 5- Hồ sơ bắt buộc đơn xin vay, phải lưu giữ NH ( ví dụ báo cáo tài chính, hợp đồng bảo đảm tín dụng…) 10 khách hàng không muốn trả nợ việc tiêu thụ hàng, thu hồi công nợ chậm dự tính - Đối với cho vay kinh doanh, việc đề nghị hạn điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhiều lần mà lý thiếu thuyết phục mang tính khách quan, hay thay đổi mức xếp hạng tín dụng khách hàng dấu hiệu cần lưu ý - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút so với định giá cho vay Có dấu hiệu giá trị tài sản cho người khác thuê, bán hay trao đổi biến không tồn  Nhóm dấu hiệu liên quan tới hoạt động khách hàng: - Đối với vay kinh doanh thay đổi bất thường xuất phương pháp mà người vay sử dụng để tính khấu hao tài sản cố định, trả tiền luôn, tính giá trị hàng tồn kho, tính thuế - Những thay đổi bất lợi giá cổ phiếu khách hàng vay vốn - Khách hàng hoạt động thu lỗ nhiều năm đặc biệt thể thông qua số lãi tài sản người vay ROA, lãi vốn cổ phần ROE, thu nhập trước lãi thuế EBIT - Những thay đổi bất lợi cấu vốn người vay (tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu) khả toán hay mức độ hoạt động - Độ lệch doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khách hàng xin vay - Sự thay đổi thường xuyên tổ chức ban lãnh đạo doanh nghiệp, xuất bất đồng mâu thuẫn ban lãnh đạo, tranh chấp trình quản lý - Các dấu hiệu khách hàng khó khăn phát triển sản phẩm, thay đổi sách bảo hộ doanh nghiệp nước, hàng hoá ngoại nhập tràn lan với tính mới, giá hợp lý… 70 Việc nhận diện dấu hiệu rủi ro dễ dàng thực tế, ngân hàng phát nhiều, xác dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng hướng để ngân hàng có biện pháp thích hợp kịp thời ngăn chặn cho rủi ro xảy Thứ tư, nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án vay vốn Xu hướng na, quy mô vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách hàng ngày lớn Các dự án, phương án vay vốn với mục đích đa dạng hơn, lĩnh vực kinh daonh phức tạp thị trường diễn biến bất thường hơn, tính cạnh tranh cao Do công tác thẩm định quan trọng trước định cho vay, nhân tố quan trọng xác định chất lượng khoản vay Sau bước xác định giới hạn tín dụng tức thẩm định rủi ro tổng thể khách hàng việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh bước nhằm đánh giá rủi ro đặc thù khoản tín dụng cụ thể nhằm mục đích đưa nhận định khả trả nợ, tính hiệu dự án, phương án Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức bôủi thảo luận khoá học thẩm định dự án để cập nhật thông tin , cách thức thẩm định dự án Khi thẩm định dự án thuộc lĩnh vực khác nhau, cán tín dụng cầnm tham gia tìm hiểu thông tin dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác tìm hiểu lĩnh vực kinh tế kỹ thuật dự án, phương án xin vay vốn khách hàng Đối với dự án vay vốn lớn, Ngân hàng xem xét thuê tổ chức tư vấn độc lập, có tư cách pháp nhân, có lực uy tín để thẩm định, xác định trứơc chấp thuận cho vay Việc tăng chi phí cho Ngân hàng đảm bảo an toàn cho Ngân hàng quytế định cho vay định cán tín dụng 71 chưa xá Để xác định tính hiệu dự án, thẩm định, cán thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy từ so sánh đánh giá dự án định cho vay Trong nội dung cần thẩm định cán tín dụng cần lưu ý việc thểm định uy tín khả tài khách hàng Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc sử dụng vốn vay cho hiệu Ngoài để nâng cao chất lượng thẩm định cán thẩm định không thẩm định cho vay mà sau cho vay để đánh giá hiệu cuả dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt 3.2.3 Nâng cao vai trò Phòng Quản lý rủi ro tín dụng Trong quản lý rủi ro tín dụng, HaBuBank cần thực quản lý rủi ro khoản tín dụng danh mục tín dụng Quản lý rủi ro khoản tín dụng đòi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản lý rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát toàn diện để giám sát toàn thành phần chất lượng danh mục tín dụng Ngân hàng cần phải có hệ thống giám sát chất lượng toàn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mô tính phức tạp danh mục tín dụng Việc giám sát chất lượng toàn danh mục tín dụng giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể rủi ro tín dụng, từ dễ dàng nhận biết rủi ro đầu tư tập trung vào hạng mục (khách hàng, khu vực, ngành nghề…), sở có điều chỉnh thích hợp để tránh tập trung đầu tư mức nhằm làm giảm thiểu rủi ro Ngoài ra, ngân hàng cuãng cần thiết lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo kinh tế vĩ mô kể ngắn hạn trung dài hạn dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để lavf định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, 72 chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Để thực mhững yêu cầu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, thời gian tới, phòng QLRR cần phải sớm đưa vào triển khai chức nghiên cứu, phân tích, quản lý rủi ro nhằm đảm bảo phát triển tín dụng, mở rộng hoạt động cách an toàn, hiệu với nhiệm vụ cụ thể sau: - Xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng + Soạn thảo sách quản lý rủi ro tín dụng thời kỳ bao gồm việc xác định tỷ lệ nợ xấu tối đa chấp nhận được, cảnh báo mặt hàng lĩnh vực đầu tư cần hạn chế… + Trực tiếp tham gia thưo dõi việc thực sách quản lý rủi ro tín dụng + Tổ chức đánh giá định kỳ sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm đề xuất chỉnh sửa kịp thời nội dung tiêu cần thiết - Quản lý danh mục đầu tư + Tổ chức giám sát thường xuyên danh mục đầu tư tín dụng nhằm đảm bảo dư nợ theo nhóm khách hàng, theo lĩnh vực/mặt hàng đầu tư, theo cấu thời hạn vay…không vượt tổng mức giới hạn phê duyệt + Kịp thời phát dấu hiệu rủi ro, hám khách hàng/mặt hàng /lĩnh vực đầu tư có vấn đề, đề xuất điều chỉnh GHTD khoản mục cho cần thiết + Đánh giá định kỳ kết áp dụng Hệ thống chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp đồng thời đề xuất biện pháp áp dụng phù hợp Với chức Phòng QLRR đảm bảo việc quản lý rủi ro tín dụng tập trung vào đầu mối từ đưa đánh giá mang tính toàn diện, tổng thể có chất lượng cao rủi ro mà 73 HaBuBank gặp phải đưa điều chỉnh cần thiết cách kịp thời cho hoạt động tín dụng toàn ngân hàng Công việc đòi hỏi phải có đầu tư thời gian cho việc nghiên cứu kỹ tổng hơp, so sánh, phân tích, đánh giá cán QLRR Vì vậy, Chi nhánh cần khẩn trương có kế hoạch bổ sung cán cho Phòng QLRR chương trình đào tạo kỹ chuyên môn nghiệp cụ cho cán Về lâu dài, có điều kiện, HaBuBank cần thiết lập phận chuyên trách thực công việc với cán có kinh nghiệm 3.2.4 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo Đây giải pháp cần thiết xuất phát từ thực tế hoạt động tín dụng NHTM để đảm bảo an toàn cho vay cần phải có tài sản đảm bảo tiền vay Thực tế cho thấy, tình hình kinh tế, thị trường có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều tiềm ẩn, nguy rủi ro cao Vì vậy, tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo biện pháp hạn chế tổn thất rủi ro xảy tài sản đảm bảo nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu từ thu nhập khoản vay tạo không khả thu hồi Bên cạnh đó, theo thông lệ quốc tế mà hệ thống NHTM Việt Nam bước tiến tới tính toán, trích lập dự phòng rủi ro cho khoản vay theo quy định Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN có tính tới giá trị tài sản đảm bảo việc tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo việc quản lý, phân tích đánh giá loại tài snr nhận làm đảm bảo yêu cầu tất yếu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài sản đảm bảo cần khách quan, tài sản đảm bảo phải có khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý Cán tín dụng cần thường xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thông tin tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét, định giá lại gái trị tài sản đảm bảo Bên cạnh đó, cán tín dụng cần phải thường cuyên thu thập 74 thông tin tài sản loại thị trường trung tâm bán đấu giá để có sở định giá tài sản đảm bảo cách hợp lý Để đáp ứng yêu cầu bắt buộc bước thẩm định rủi ro, quản lý giám sát khoản vay quy trình tín dụng Với định hướng tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản, thực tế tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo khách hàng doanh nghiệp Nhà nước thấp so với tổng dư nợ HaBuBank ; đồng thời, nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp quốc doanh hoạt động có hiệu tài sản đủ sở pháp lý để đảm bảo tiền vay không nhiều Vì vậy, để tăng tài sản đảm bảo cho vay cần có biện pháp sau: - Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo; tài sản doanh nghiệp dùng tài sản cá nhân cá nhân Chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng, thành viên hội đồng quản trị… đứng bảo lãnh để vay vốn ngân hàng Chi nhánh cần có kế hoạch làm việc với DNNN cổ phần hóa chưa có tài sản đảm bảo để yêu cầu bổ sung kịp thời tài sản đảm bảo yêu cầu khách hàng tăng vốn chủ sở hữu để tăng cường tính trách nhiệm khách hàng đôi với vốn vay ngân hàng - Giảm dần dư nợ khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản đảm bảo theo quy định ngân hàng 3.2.5 Tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý nợ vay Đây nội dung quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, giúp phát ngăn ngừa sớm rủi ro vó thể phát sinh Để cao hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát khách hàng vay, cán tín dụng cần quán triệt nguyên tắc sau: - Định kỳ, hàng quý, sáu tháng năm, báo cáo tài tất khách hàng vay nợ cần rà soát cán phụ 75 trách khách hàng Việc rà soát phải kèm với việc rà soát hồ sơ khoản vay, công việc rà soát bao gồm đánh giá lại nhân tố liên quan tới đề xuất tín dụng xin phê duyệt ban đầu, cập nhật thông tin có liên quan Trong trường hợp xảy kiện có ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài hoạt động khách hàng, cần tiến hành rà soát - Thực kiểm tra vốn vay thường xuyên, đảm bảo tháng/lần cho vay ngắn hạn tháng/lần cho vay trung dài hạn - Kết kiểm tra khẳng định nội dung: (i) Xác định khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng; (ii) Giá trị tài sản hình thành vốn vay, giá trị vật tư hàng hóa thực tế có cân giá trị vốn vay phát; (iii) Khách hàng có vi phạm cam kết hợp đồng tín dụng, có báo cáo ngân hàng trung thực; (iv) Các dấu hiệu bất thường khác liên quan đến tình hình tài phi tài khách hàng - Các phận có liên quan QHKH – QLRR – QLN phải phối hợp chặt chẽ lẫn suốt trình thực  Xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay Việc xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay cần thiết giúp cho cán tín dụng chủ động việc thực kiểm tra khách hàng vay, phận có liên quan, lãnh đạo phòng Ban giám đốc có sở để đôn đốc giám sát việc thực cán tín dụng, thống nội dung phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay bao gồm lịch kiểm tra sử dụng vốn vay đề xuất phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay thích hợp - Căn đặc thù hoạt động cho vay Chi nhánh, trưởng/phó phòng QHKH đạo xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay số loại cho vay bản, hay gặp như: Kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay để thu mua 76 hàng hóa xuất (cà phê, gạo…); Kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay để nhập hàng (hàng tiêu dùng, phân bón, nguyên vật liệu…); Kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay để phục vụ nhu cầu tiêu dùng (cho vay cán công nhân viên, cho vay sửa chữa nhà…) - Đối với khoản vay để thực dự án đầu tư, khoản vay ngắn hạn có đặc điểm riêng biệt, khách hàng vay có phương thức sản xuất kinh doanh đặc thù, cán tín dụng cần xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay riêng thưo hợp đồng tín dụng, chậm sau phát vay Trong trường hợp giải ngân tiền mặt, việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực thưo lần giải ngân thực sau ngày giải ngân 5-10 ngày kể từ ngày giải ngân  Thực kiểm tra sử dụng vốn vay Cán tín dụng cần chủ động thực kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay Tùy đặc điểm khoản vay, cán tín dụng lựa chọn cách thức kiểm tra sau: - Kiểm tra hàng hóa lưu kho + Căn khối lượng hàng hóa thực tế có kho khách hàng, cán tín dụng tính toán cân giá trị tiền vay phát theo hợp đồng tín dụng + Trường hợp tài sản hình thành từ vốn vay loại hàng hóa khó kiểm tra đếm thực tế (có số lượng lớn, không bao gói, lưu giữ dạng rời gạo, phân bón, cà phê…) cán tín dụng dựa thẻ kho loại giấy tờ khác liên quan chứng minh số lượng, mẫu mã loại hàng hóa lưu kho + Trường hợp khách hàng vay từ nhiều ngân hàng, cán tín dụng cần yêu cầu khách hàng báo cáo rõ hàng kho hình thành từ nguồn vay nào, Ngân hàng HabuBank đồng thời 77 kiểm tra khớp thực tế với nội dung báo cáo - Kiểm tra khối lượng thi công xây dựng bản, máy móc thiết bị + Thông thường, việc kiểm tra khối lượng thi công xây dựng tương đối khó khăn cán tín dụng vào thực trạng công trình thời điểm kiểm tra lần so với thời điểm kiểm tra lần trước (sự tiến triển công trình) đồng thời kiểm tra chứng từ liên quan đến việc nghiệm thu công trình, yêu cầu toán bên thi công… + Đối với máy móc thiết bị, cán tín dụng kiểm tra chủng loại, số lượng, seri máy…có khớp với giấy tờ hóa đơn lưu hồ sơ phát tiền vay - Kiểm tra sổ sách chứng từ + Đối với trường hợp hàng hóa hình thành vốn vay xuất đi, bán cho đối tác đường vận chuyển… cán tín dụng áp dụng phương pháp kiểm tra hóa đơn chứng từ xuất khẩu, hóa đơn bán hàng, phiếu xuất kho… + Trong trường hợp này, cán tín dụng cần theo dõi việc toán khách hàng để thu nợ kịp thời tổ chức kiểm tra thực tế sau hàng Do đặc thù sản xuất kinh doanh khách hàng khác để kiểm tra tốt nội dung trên, cán tín dụng cần phát huy tinh thần trách nhiệm cao, chủ động công việc nhằm lựa chọn áp dụng biện pháp kiểm tra thích hợp 3.2.6 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra kiểm soát nội hoạt đọng tín dụng công cụ vô quan trọng thông qua hoạt động phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt đọng kiểm tra, kiểm soát phát hiện, ngăn chặn 78 rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trò công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng Kiểm tra nội Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng quản lý rủi ro phận kiểm tra - Cán làm công tác kiểm tra nội trước hết phải có kiến thức hoạt động ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng, kiến thức pháp luật, tin học ngoại ngữ đồng thời phải nắm rõ kiến thứuc chuyên môn kiểm toán, phương pháp kiểm toán Vì vậy, phải thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán phòng kiểm tra nội - Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra theo hướng từ kiểm tra riêng lẻ sang kiểm tra hệ thống kiểm tra tính tuân thủ áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.2.7 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Nguồn nhân lực có chất lượng cao yếu tố đảm bảo cho thành công cảu việc thực biện pháp kiểm tra rủi ro tín dụng Do tăng cường quản lý đào tạo nguồn nhân lực đặc biệt đội ngũ cán tín dụng biện pháp quan trọng lâu dài đối vơpí việc nang cao chất lượng tín dụng ngân hàng  Chuẩn hoá đội ngũ cán tín dụng Để đảm bảo mục tiêu hoạt động tín dụng nói chung hoạt động quản lý rủi ro tín dụng nói riêng cán tín dụng bên cạnh tảng kiến thức sâu rộng lĩnh vực có liên quan hoạt động tín dụng cần phải co 79 kỹ cầnm thiết káhc như: Kỹ phục vụ khách hàng, kỹ tìm hiểu thông tin, Kỹ đàm phán với khách hàng, kỹ tổng hợp, kỹ phân tích  Chính sách đào tạo Do hoạt động tín dụng có liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhành nghề sản phẩm đội ngũ cán tín dụng ngân hàng chủ yếu đựoc đào tạo từ trường kinh tế kinh nghiệm liên quan đến lĩnh vực kỹ thuật hạn chế Điều đòi hỏi cán tín dụng phải có ý thức không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn, thường xuyên trau dồi tìm hiểu ngành nghề lĩnh vực để cóp tảng kiến thức sâu rộng phục vụ cho hoạt động tín dụng Ngân hàng cần xây dưng sách đào tạo nâng cao chất lương cán làm công tác tín dụng cách hiệu quả, cụ thể khuyến khích cán tiếp tục học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ, kiến thức thị trường, thường xuyên tôt chức khoá học bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá phân tích cho cán tín dụng Ngoài ra, chi nhánh nên tổ chức buổi trao đổi thảo luận giưũa coan làm công tác tín dụng để học hỏi kinh nghiệm lẫn đặc biệt đưa vào áp dụng quy định tín dụng Chi nhánh mời chuyên gia đến giảng trao đổi kinh nghiệm tình liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán ngân hàng có thêm kinh nghiệm công việc 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghi với phủ Với tư cách người tạp lập môi trưòng kinh tế vĩ mô phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Tạo lập hoàn thiền môi trường pháp 80 lý đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng đặc biệt quy định liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo, tạo điều kiện cho ngân hàng việc thu hồi nợ - Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cần thông tịhn giúp cho việc đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng nhiều hạn chế cần phải xây dựng tiêu trung bình ngành kinh tế Đây sở quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành qua giúp NHTM có định đắn hoạt động tín dụng - Tăng cường giám sát nội kiểm toán doanh nghiệp Chuẩn bị cho trình hội nhập tài quốc tế khu vực daonh nghiệp cầmn phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài kế toán Điều đồn nghĩa với việc tăng cường vai trò hoạt động kiểm toán giám sát nội Các công ty không dừng lại việc cung cấp đơn dịch vụ kiểm toán mà cần tư vấn cho daonh nghiệp mặt tài kế toán giải pháo pháp lý góp phần lành mạnh hoá hoạt động doanh nghiệp Nhà nược cần sớm ban hành quy định kiểm toán bắt buộc tất loại hình daonh nghiệp, tạo điều kiện cho ngân hàng có nguồn thông tin đáng tin cậy việc đưa quýet định cho vay hợp lý, an toàn 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Ngân hàng nhà nước cần nâng cao hiưn chất lượng thông tin tín dụng trung tâm thông tin tín dụng CIC Ngân hàng nhà nước nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin cập nhạt xác khách hàng Cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thức rõ quyền lợi nghĩa 81 vụ việc cung cấp sử dụng thông tịn tín dụng Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM sở phát huy vai trò giám sat nhậ dang đưa đánh giá độc lập chiến lược sách, quy trình cấp tín dụng quản trị danh mục NHTM từ đảm bảo cho khỏ mạnh hệ thống ngân hàng Với môi trường cạnh tranh ngày gay gắt nguy dẫn đến rủi ro ngày lớn, có ngân hàng đơn độc không khắc phục Cho nên phải có hình thức trao đổi kinh nghiệm hợp tác ngân hàng công tác rủi ro tín dụng Để làm đựoc điều cần có công tác đạo trực tiếp từ NHNN tới toàn hệ thống hình thức tổ chức buổi hội thảo khoá đào tạo cập nhật kiến thức Kết luận Lĩnh vực rủi ro tín dụng nghiên cứu phát triển giới nhiều năm qua, nhiên Việt nam vấn đề chưa nghiên cứu đầy đủ phổ biến sâu rộng Về mặt lý thuyết, nội dung quản trị rủi ro tín dụng chưa giảng dạy phổ biến cho sinh viên, sách tham khảo nội dung chủ yếu dịch từ tài liệu nước Các công trình nghiên cứu khoa học vấn đề thực năm gần Về mặt thực tiễn, quy định pháp luật lĩnh vực chưa bao quát hết toàn nội dung trình thực Ngân hàng cán ngân hàng chưa có đủ điều kiện phương tiện để tiếp cận với kiến thức lĩnh vực giới, hệ thống thông tin tín dụng bước đầu phát triển Bản thân khách hàng chưa 82 kiểm toán tình hình tài chính, tình hình kinh doanh không phản ánh đầy đủ minh bạch Những hạn chế khó khăn thách thức vấn đề quản trị tín dụng ngân hàng Với đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phấn Nhà Hà Nội (HaBuBank) ”, luận văn đề cập đến nội dung chủ yếu sau: - Những lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng HaBuBank : kết đạt được, khó khăn vướng mắc nguyên nhân - Một số giải pháp kiến nghị NHNN Chính Phủ nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Mong chuyên đề thực tập góp phần nhỏ bé vào việc tăng cường quản trị rủi ro tín dụng HaBuBank trình lành mạnh hoá hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Danh mục tài liệu tham khảo PGS.TS Nguyễn Hữu Tài, Giáo trình Lý thuyết Tài Tiền tệ, NXB Giáo dục PGS TS Lưu Thị Hương (chủ biên), 2002, Giáo trình Tài Doanh nghiệp, NXB Giáo dục PGS TS Lưu Thị Hương (chủ biên), 2004, Giáo trình Thẩm định dự án đầu tư, NXB Tài TS Phan Thị Thu Hà, TS Nguyễn Thị Thu Thảo, 2002, Giáo trình Ngân hàng Thương mại quản trị nghiệp vụ, NXB Thống kê Peter Rose, 2001, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài 83 Các văn liên quan đến nghiệp vụ tín dụng HaBuBank 7.Quyết định 1421/2005/QĐ-HBB bảo đảm tiền vay Quyết định 391/2006/QĐ-HBB quy trình tín dụng Tạp chí Ngân hàng số 9/2005,10 /2005,11/2005,3/2006 10 Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng – Trung tâm đào tạo ngân hàng Đại Học kinh tế quốc dân, Hà Nội 11 Một số tài liệu khác 84