Mục lục Trang Lời nói đầu nộI DUNG Phần I: Lý luận rủi ro hoạt động ngân Hàng I/ Tổng quan nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Khái niệm 3 Những nghiệp vụ chủ yếu hoạt động ngân hàng II/ Rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng III/ Những rủi ro đặc thù hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng Rủi ro lãi suất Rủi ro hối đoái Rủi ro toán 10 Rủi ro nguồn vốn 11 Rủi ro hoạt động ngoại bảng 12 Rủi ro công nghệ hoạt động 12 Rủi ro quốc gia 13 PHần II: thực trạng hoạt động ngân hàng Việt nam biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng 14 I/ Thực trạng hoạt động ngân hàng Việt nam thời gian qua 14 II/ Một số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro 17 Kết luận 24 Tài liệu tham khảo 25 lời nói đầu Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu b ớc ngoặt lịch sử phát triển tiến ngời Lênin coi đời ngân hàng nh Sự phát minh lửa hay Sự phát minh bánh xe Vai trò to lớn hoạt động ngân hàng phát triển kinh tế xã hội đợc xuất phát từ đặc tr ng Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt hàng hoá trình kinh doanh tiền tệ-loại hàng hoá có tính nhạy cảm sức hút đặc biệt Chính tính đặc biệt riêng có tiền tệ mà hoạt động kinh doanh ngân hàng vừa loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, vừa lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao Nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng việc làm cần thiết hệ thống ngân hàng th ơng mại Việt nam Việc nghiên cứu cho ta thấy rõ đ ợc loại rủi ro, nguyên nhân xuất rủi ro hậu nó, để từ đề giải pháp hữu hiệu, thiết thực nhằm hạn chế rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho hệ thống ngân hàng Xuất phát từ vấn đề lý thuyết nh thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng th ơng mại Việt nam, em mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu: "Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Việt nam" cho việc tìm hiểu nghiên cứu ván đề cần thiết sinh viên khoa Ngân hàng-Tài trờng Đại học KTQD Mặc dù có giúp đỡ nhiệt tình mặt khoa học nh tài liệu phục vụ viết cô giáo TS Nguyễn Thị Bất, nh ng kiến thức hạn chế nên viết em tránh khỏi thiếu sót cần bổ sung Em mong nhận đợc góp ý thầy cô bạn để viết đ ợc hoàn chỉnh Em xin chân thành cám ơn Phần I Lý luận rủi ro hoạt động ngân hàng I/ Tổng quan nghiệp vụ hoạt động ngân hàng 1/ Khái niệm Khi nghiên cứu ngân hàng, có xâm nhập mạnh mẽ định chế tài phi ngân hàng phát triển đa dạng thân ngành ngân hàng nên khó để đ a định nghĩa xác, ngắn gọn ngân hàng Việt Nam, luật tổ chức tín dụng đ a định nghĩa ngân hàng nh sau: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đ ợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Trong hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung th ờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Hệ thống ngân hàng đ ợc chia thành hai phận chính: Ngân hàng Trung Ương ngân hàng trung gian Vì liên đối mật thiết với thị tr ờng tiền tệ tài chính, nhiều tổ chức ngân hàng nhng tham gia vào hoạt động cho vay kinh doanh tiền tệ nh tổ chức tín dụng, công ty Bảo hiểm, công ty Tài chính, quỹ tiền tệ đợc nhiều nớc xem nh phận thứ ba hệ thống ngân hàng 2/ Những nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng Nh phần nghiên cứu, hệ thống ngân hàng đ ợc chia thành hai phận chính, phận thực chức riêng có tất nớc, Ngân hàng Trung Ương quan phát hành giấy bạc để đa vào lu hành kinh tế Nó có nhiệm vụ tổ chức in tiền đa khối lợng tiền giấy vào lu thông thông qua kênh cần thiết, đồng thời lựa chọn, tiêu huỷ đồng tiền không đủ tiêu chuẩn lu hành điều chỉnh cấu tiền theo mệnh giá vùng đất nớc thời kỳ khác Bên cạnh đó, Ngân hàng Trung ơng đóng vai trò ngân hàng ngân hàng thực Điều có nghĩa Ngân hàng Trung Ương mở tài khoản quản lý tiền gửi cho hệ thống Ngân hàng Thơng mại tổ chức tín dụng khác, hay Ngân hàng Trung Ương cho vay Ngân hàng Th ơng mại Mặt khác, Ngân hàng Trung Ương ngân hàng Nhà n ớc; hoạt động Ngân hàng Trung Ương đặt d ới kiểm soát điều hành quan Nhà nớc, đồng thời Ngân hàng Trung Ương thực chức quản lý Nhà nớc hoạt động hệ thống ngân hàng Hơn nữa, Ngân hàng Trung Ương thay mặt cho Nhà nớc việc thực số quan hệ n ớc nh thực việc ký kết hiệp định tín dụng, tiền tệ Ngân hàng Trung Ương nớc tổ chức tài tiền tệ quốc tế mà nớc tham gia Ngân hàng Trung Ương có quan hệ chặt chẽ Kho bạc Nhà nớc việc thực khoản chi tiêu cho Chính phủ Còn hoạt động ngân hàng trung gian, điển hình Ngân hàng Thơng mại chia thành ba nhóm hoạt động chính; hoạt động tập trung huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động trung gian khác Về hoạt động tập trung huy động vốn, ngân hàng tạo lập nguồn vốn thông qua hoạt động mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, vay ngân hàng khác Vốn chủ sở hữu ngân hàng Th ơng mại đợc hình thành từ nhiều nguồn khác nh Nhà nớc cấp, cổ đông góp vốn bên liên doanh; ra, vốn chủ sơ hữu ngân hàng mở rộng hoạt động nh làm dịch vụ, đại lý Về hoạt động sử dụng vốn, Ngân hàng Th ơng mại cho vay Đây hoạt động chủ yếu Ngân hàng Th ơng mại phản ánh tính chất Ngân hàng Th ơng mại huy động vốn vay Bên cạnh đó, Ngân hàng Th ơng mại đầu t kinh doanh chứng khoán, đầu t tài sản cố định Ngân hàng Thơng mại thực số hoạt động trung gian khác nh làm trung gian toán cho khách hàng, chuyển tiền cho khách hàng, t vấn, môi giới chứng khoán Chính đặc trng hoạt động Ngân hàng Th ơng mại nh nêu mà rủi ro hoạt động ngân hàng th ờng gắn liền với Ngân hàng Thơng mại II/ Rủi ro hoạt động ngân hàng 1/ Rủi ro Rủi ro kinh doanh đợc hiểu thiệt hại kinh doanh nằm khả kiểm soát đơn vị kinh doanh Từ ta có nhận xét: - Không đợc coi tất thiệt hại kinh doanh rủi ro kinh doanh - Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý thực có đơn vị - Rủi ro đợc gây nhiều nguyên nhân: khách quan, chủ quan,có rủi ro bất khả kháng rủi ro tự nhiên, nh ng dù loại rủi ro có khả phòng ngừa với biện pháp khác 2/Rủi ro tồn khách quan hoạt động ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, kinh doanh rủi ro hai phạm trù cặp đôi Kinh tế thị trờng theo định hớng XHCN làm đa dạng hoá thành phần kinh tế, tạo bình đẳng hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh lẫn cách lành mạnh Rủi ro bất trắc gây thiệt hại không mong đợi song lại tợng dồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trờng, trình cạnh tranh Rủi ro xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế Rủi ro vừa nguyên nhân, vừa hậu hoạt động kinh tế hiệu Nó tạo tiền đề cho trình đào thải tự nhiên doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy chấn chỉnh, thích nghi doanh nghiệp, tạo xu hớng phát triển ổn định có hiệu cho kinh tế Trong điều kiện kinh tế thị trờng, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thơng mại không nằm tác động Thậm chí, với hoạt động ngân hàng, hầu nh loại nghiệp vụ nào, loại dịch vụ ngân hàng rủi ro lẽ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Th ơng mại kinh tế thị trờng hoạt động nhậy cảm, biến động kinh tế-xã hội nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây nên xaó trộn bất ngờ dẫn đến hiệu ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, xẩy lúc Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực đặc biệt hàng hoá tiền tệ-loại hàng hoá có tính nhạy cảm sức hút lớn; mà rủi ro kinh doanh ngân hàng lớn đa dạng Do vậy, nhận thức rõ loại rủi ro, đề biện pháp ngăn chặn phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách thờng xuyên liên tục tồn song song với hoạt động ngân hàng III/ Những rủi ro đặc thù kinh doanh ngân hàng 1/Rủi ro tín dụng Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ ngân hàng; th ờng chiếm phần lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng khối lợng công việc nh mức độ tạo thuận lợi Tỷ lệ thuận với mức độ rủi ro nghiệp vụ chiếm phần lớn tổng mức rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh trờng hợp ngân hàng không thu đợc đầy đủ gốc lãi khoản vay Nói cách khác, rủi ro tín dụng khả xảy khách hàng không thực trả nợ theo điều khoản thỏa thuận hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn th ờng xuyên xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy bên vay, giao dịch đó, không thực đ ợc việc toán tiền vay theo thời hạn điều kiện hợp đồng làm cho ngời cho vay phải gánh chịu tổn thất tài Rủi ro tín dụng có muôn hình muôn vẻ, với nhiều hình thái, cung bậc khác nhau, chúng tiềm ẩn suốt trình tr ớc, sau cho vay biểu bên vay không thu hồi đợc, nợ hạn, nợ khó đòi, vốn Để xem xét thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng, ng ời ta thờng phải xét đến tỷ trọng nợ hạn cao hay thấp Trong tỷ trọng nợ hạn, ngời ta lại chia tỷ trọng nợ hạn d ới sáu tháng, nợ hạn dới năm, nợ hạn năm, nợ hạn khó đòi, nợ khả thu hồi Các tỷ trọng cao khả bảo toàn vốn tín dụng ngân hàng thấp Khi nghiên cứu nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng, ng ời ta đa số nguyên nhân chủ yếu sau: nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan nguyên nhân bất khả kháng, thông tin không cân xứng, điều khiển sai lệch chế thị tr ờng Nguyên nhân chủ quan nguyên nhân từ phía ngân hàng (mà chủ yếu từ yếu cán ngân hàng, nhà quản trị điều hành lực, thiếu kiểm tra giám sát), nguyên nhân từ phía khách hàng Ngày nay, Ngân hàng Th ơng mại dù mở rộng kinh doanh nhiều lĩnh vực khác nhau, nhng hoạt động cho vay nguồn tạo nên thu nhập ngân hàng Đặc biệt, n ớc phát triển nh Việt Nam, hoạt động cho vay chiếm tới 90% hoạt động ngân hàng, mà rủi ro tín dụng vấn đề cần đ ợc quan tâm đặc biệt hoạt động ngân hàng Th ơng mại nớc ta Về chất, rủi ro tín dụng loại rủi ro đa dạng phức tạp, việc quản lý phòng ngừa khó khăn Loại rủi ro xảy đâu, lúc Bất rủi ro hoạt động cho vay đa đến rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng loại trừ khả rủi ro, song ngân hàng có giải pháp đồng hữu hiệu ngăn ngừa rủi ro, hạn chế tối đa thiệt hại xảy 2/ Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro phát sinh có biến động chênh lệch lãi suất lãi suất cho vay ngân hàng với lãi suất phải trả cho việc vay, dẫn đến làm giảm thu nhập ngân hàng Rủi ro hậu thay đổi lãi suất Trong kinh tế, lãi suất yếu tố nhạy cảm biến động kinh tế; nữa, công cụ việc thực sách tài tiền tệ Chính phủ Vì vậy, rủi ro lãi suất rủi ro xuất thờng xuyên hoạt động kinh doanh ngân hàng Nh vậy, rủi ro lãi suất tác động biến động lãi suất hoạt động ngân hàng Rủi ro lãi suất bắt nguồn từ mối quan hệ qua lại tài sản Có, tài sản Nợ hợp đồng ngoại bảng Cơ cấu tài sản Có, tài sản Nợ định tình trạng rủi ro lãi suất ngân hàng Tình trạng rủi ro lãi suất phụ thuộc vào mức độ cân đối tài sản Có tài sản Nợ mà điển hình ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn với lãi suất thay đổi để đầu t vào tài sản Có dài hạn với lãi suất cố định Ngân hàng gặp rủi ro lãi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng tăng lên thu nhập tài sản Có dài hạn giữ nguyên Nếu chênh lệch thu nhập tài sản Có không bù đắp chi phí nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng bị ăn mòn vào vốn Ng ợc lại, nhận lại vốn với thời hạn lãi suất ấn định, lợi nhuận ngân hàng bị giảm lãi suất thị trờng bị giảm xuống Ngoài ra, rủi ro lãi suất xảy tr ờng hợp sau đây: - Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu h ớng tăng lên, chi phí cho hoạt động ngân hàng tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng Khi lạm phát cao th ờng có lợi cho ngời vay vốn bất lợi cho ngời cho vay - Rủi ro lãi suất xảy trình độ thấp kém, bị thua thiệt việc cạnh tranh lãi suất thị tr ờng nhiều yếu tố kinh tế tác động đến lãi suất nh cung, cầu, yếu tố khác thị trờng Khi ngân hàng có định điều chỉnh lãi suất theo h ớng giảm xuống, tiền gửi có kỳ hạn ch a đến hạn trả, tức khoản tiền gửi có kỳ hạn lại không giảm t ơng ứng, nên dẫn đến rủi ro lãi suất 3/ Rủi ro hối đoái Kinh doanh ngoại hối hoạt động ngân hàng nhằm phục vụ cho nhu cầu đa dạng kinh tế, tạo điều kiện cho nhà kinh doanh xuất nhập hoạt động thuận lợi Rủi ro hối đoái rủi ro xuất nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối biến động tỷ giá đồng tiền Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lãi, ngợc lại bị lỗ Trong kinh tế thị trờng, tỷ giá biến động, với biến đổi tỷ giá hối đoái, khoản nợ cho dù dài hay ngắn, đồng tiền định, tạo cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tỷ giá hối đoái Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến thay đổi giá trị ngoại hối, cụ thể: - Nếu ngân hàng có d dật ngoai tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng có lãi, ngợc lại ngân hàng lỗ ngoại tệ xuống giá - Nếu ngân hàng vị đoản loại ngoại tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng lỗ ngợc lại ngân hàng có lãi ngoại tệ xuống giá Một trạng thái ngoại hối dù tr ờng hay đoản có nguy gây tổn thất cho nhà giao dịch D dật ngoại tệ lớn rủi ro cao tỷ giá giảm; ng ợc lại, đoản ngoại tệ mạnh rủi ro không tỷ giá giảm Khi phân biệt tình hình lãi, lỗ ngoại hối theo vị ngoại hối, ngời ta so sánh số lỗ, lãi thực tế xảy so với mức lỗ, lãi dự kiến, qua đánh giá chất lợng quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái ngân hàng 4/Rủi ro toán Rủi ro toán phát sinh ngời gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Trong tr ờng hợp nh vậy, ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản Có để đáp ứng nhu cầu rút tiền ngời gửi tiền Mọi ngân hàng hoạt động bình th ờng phải đảm bảo đợc khả toán Khả chi trả khả đáp ứng đ ợc nhu cầu chi trả tại, đột xuất, tơng lai Khi ngân hàng thiếu khả chi trả, không đ ợc giải kịp thời dẫn đến khả chi trả Khi ngân hàng thừa khả chi trả đẫn đến đọng vốn, làm giảm khả sinh lời, thu nhập ngân hàng giảm Rủi ro toán nảy sinh nguyên nhân sau: - Do cân nguồn vốn sử dụng vốn, nguồn vốn d thừa lớn, thị tr ờng đầu hạn hẹp, nên số ngân hàng dùng vốn huy động ngắn hạn vay trung hạn dài hạn mức, dẫn đến thiếu hụt khả chi trả tạm thời cho ng ời gửi tiền - Khi đến hạn, khoản cho vay khó thu hồi đ ợc, uy tín ngân hàng giảm sút, ngời gửi tiền ngời vay thờng phản ứng trớc khó khăn ngân hàng cách sử dụng hết hạn mức tín 10 đợc tác dụng nghiệp vụ ngoại bảng dẫn đến tổn thất to lớn 7/ Rủi ro công nghệ hoạt động Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu t cho phát triển công nghệ không tạo đợc khoản tiết kiệm chi phí nh dự tính Rủi ro công nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân tiềm ẩn phá sản ngân hàng tơng lai Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro công nghệ phát sinh hệ thống công nghệ bị trục trặc hệ thống hỗ trợ bên ngừng hoạt động Ví dụ, giao dịch thị tr ờng liên ngân hàng, ngân hàng ng ời cho vay ng ời vay Việc toán ngân hàng diễn hàng ngày Thông thờng, hệ thống máy tính ngân hàng hoạt động hiệu nhng xảy trục trặc rủi ro phát sinh Rủi ro xảy hệ thống máy tính xử lí sai khoản vay ngân hàng mức cao, ảnh h ởng đến khả toán ngân hàng buộc ngân hàng phải vay tiền từ Ngân hàng Trung Ương để đảm bảo khả toán 8/ Rủi ro Quốc gia Ngoài loại rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất ngoại tệ nh trình bày tr ờng hợp ngân hàng đầu t tệ cho công ty n ớc có trụ sở n ớc chịu rủi ro đầu t nớc ngoài, rủi ro Quốc gia Rủi ro Quốc gia nghiêm trọng tr ờng hợp tín dụng mà ngân hàng gặp phải đầu t cho công ty nội địa Trong trờng hợp ngân hàng đầu t cho công ty n ớc trờng hợp công ty có khả sẵn sàng hoàn trả vốn vay, nhng không thực đ ợc, Chính phủ n ớc 13 cấm hạn chế việc toán cho n ớc dự trữ ngoại hối hạn hẹp lí trị 14 Phần II Thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng Và biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Việt Nam I/ Thực trạng hoạt động ngân hàng Việt Nam thời gian qua Với sách thành tựu đổi kinh tế, ngành ngân hàng Việt nam có thay đổi b ớc ngoặt Việt nam xây dựng đợc sở quan trọng cho kinh tế thị tr ờng hệ thống ngân hàng phù hợp với chế thị tr ờng Hơn 10 năm qua, nhờ tích cực đổi hội nhập, Việt nam đẩy lùi kiềm chế đợc lạm phát, ổn định vĩ mô, tạo điều kiện cho kinh tế tăng trởng với tốc độ cao nhiều năm, b ớc chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá đại hoá, đạt đợc thành tựu bật nghiệp xoá đói giảm nghèo, ổn định cải thiện đời sống nhân dân Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt đ ợc ngành ngân hàng Việt nam thời gian qua, thấy tồn nhiều hạn chế Điều thấy rõ qua số thực trạng rủi ro tồn Việt nam nh sau: - Rủi ro chế sách: + Thay đổi chủ tr ơng đờng lối phủ + Thay đổi lãi suất, tỷ giá + Chính sách xuất nhập + Chính sách thuế Chẳng hạn nh: Về sách tiền tệ: Từ năm 1999, ngân hành nhà n ớc Việt nam sử dụng sách tiền tệ thắt chặt mở rộng tín dụng nớc Năm 1999 tín dụng mở rộng tới 20% đến nửa đầu năm 2000 tăng lên tới 30% Hơn nữa, vòng 12 15 tháng, từ tháng năm 1999 tới tháng năm 2000, 60% tổng số tín dụng tăng thêm khu vực phi nhà n ớc.Tuy nhiên bùng nổ tín dụng đ a ngân hàng tới hai rủi ro Thứ nhất, tạo áp lực lạm phát, không rõ ràng Có số chứng cho thấy việc mở rộng tín dụng có ảnh h ởng tới tình hình tài xuất gạo cà phê Thứ hai, làm cho ngân hàng th ơng mại vốn non yếu khó khăn thêm, đồng thời gây khó khăn trình quản lý rủi ro tín dụng Về sách lãi suất Tháng vừa qua, ngân hàng nhà n ớc Việt nam xoá bỏ sách lãi suất cố định đ a sách lãi suất hợp lý hơn, cho phép ngân hàng th ơng mại đa mức lãi suất hợp lý mà ng ời vay chấp nhận đ ợc ( 0,75%/tháng ), cho phép tổ chức tín dụng tự đ a mức lãi suất với điều kiện phần chênh lệch không đ ợc vợt 0,3% khoản vay ngắn hạn 0,5% khoản vay trung dài hạn Tuy nhiên điều gây khó khăn cho ngân hàng việc cho vay khách hàng mang tính rủi ro cao Thêm nữa, thấy năm vừa qua lãi suất thị trờng Việt nam giảm mạnh Tuy nhiên sách giảm lãi suất nhà n ớc, mà thực tế nhà n ớc hoàn toàn bị động Nguyên nhân là: lãi suất thực lãi suất danh nghĩa trừ tỷ lệ lạm phát Mà năm vửa qua, tình trạng kinh tế yếu kém, trì trệ kéo tỷ lệ lạm phát xuống, lãi suất bị giảm xuống theo - Rủi ro đầu t tín dụng Ngân hàng Th ơng mại: + Chẳng hạn nh số vụ án kinh tế nh vụ công ty Minh Phụng Những vụ án gây hậu thiệt hại nặng nề cho ngân hàng cho kinh tế Việt nam + Rủi ro cho vay từ cầm cố, chấp + Rủi ro bảo lãnh xuất nhập - Rủi ro toán: 16 + Rủi ro chuyển tiền bị đánh cắp, lợi dụng + Tiền giả mạo, lừa đảo Bên cạnh đó, nhiều rủi ro nghiệp vụ khác Nhìn nhận cách khách quan, xét tổng thể, hệ thống ngân hàng Việt nam tồn nhiều khó khăn Trong giai đoạn nay, phần lớn tài sản Có ngân hàng dạng tiền cho vay thờng tạo tới 60% tổng thu nhập ngân hàng (ở Việt nam 90%) Những rủi ro làm cho ngân hàng kinh doanh lĩnh vực thiệt hại nặng nề, có dẫn đến phá sản Lý chủ yếu khoản tiền cho vay (chiếm tới 70% tài sản có) lỏng so với tài sản Có khác chúng thờng chuyển thành tiền mặt tr ớc vay đến hạn Về sách lãi suất, có nhiều vấn đề cần đ ợc xem xét Mặc dù ngân hàng Nhà nớc điều chỉnh lãi suất áp dụng cho khối Ngân hàng Thơng mại linh hoạt nhng nhìn vào mặt lãi suất chung ta thấy lên vấn đề không hợp lí chênh lệch hai loại lãi suất chủ yếu Việt nam lãi suất ngân hàng, tổ chức tín dụng khác lãi suất huy động Kho bạc Nhà nớc Trớc ngày 1-7-1997, ngân hàng Nhà n ớc quy định trần lãi suất cho vay ngắn hạn ngân hàng tối đa 15% năm, lãi suất cho vay trung dài hạn 16,1% năm Theo đó, lãi suất huy động tối đa không 12%, nghĩa với chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay đảm bảo hợp lý lãi suất thực d ơng cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Th ơng mại Trong đó, huy động vốn để đáp ứng nhu cầu chi ngân sách cho dự án lớn dới hình thức huy động bán trái phiếu kho bạc với lãi suất cao lãi suất loại Ngân hàng Th ơng mại thời điểm Sự chênh lệch tạo hình thức cạnh tranh không đáng có, đồng thời thể tính không quán việc thực sách tiền tệ Nhà nớc Bên cạnh đó, biến động tiền tệ tỷ giá thời gian qua tạo áp lực khoản nội tệ số nhiều trở nên 17 căng thẳng, buộc ngân hàng đồng loạt phải giảm lãi suất để huy động thêm nguồn vốn, điều tăng sức nóng thị tr ờng vốn lãi suất Hiện nay, lãi suất huy động tiết kiệm kỳ hạn d ới năm bình quân khoảng 0,85% tháng; sau dự trữ bắt buộc đảm bảo toán lãi suất đầu vào gần 1,1% Phần lớn ngân hàng chấp nhận huy động 0,9%-1%/tháng có nghĩa họ chấp nhận hoà vốn lỗ so với lãi suất ngắn hạn 1,2%/tháng Nếu tình kéo dài nguy rủi ro tiềm tàng khả tồn phát triển hệ thống ngân hàng Việt nam non yếu Thêm nữa, hệ thống ngân hàng tình trạng ứ đọng vốn trầm trọng, tốc độ tăng tr ởng tín dụng không tơng xứng với tốc độ tăng tr ởng nguồn vốn huy động sức hấp thụ vốn kinh tế thuyên giảm, tiến độ giải ngân số dự án lớn chậm, tiền gửi dân c tiếp tục đổ vào hệ thống Ngân hàng Thơng mại; đó, lãi suất cho vay thực tế thị tr ờng giảm mạnh Lãi suất thị trờng liên ngân hàng không ổn định Một số ngân hàng cho vay ngắn hạn mức 0,45%-0,475%/tháng Tình trạng ứ thừa vốn đẩy Ngân hàng Th ơng mại đến tranh giành khách cách gay gắt, dễ đa ngân hàng đến chỗ đầu t mạo hiểm Theo thống kê năm 1999, ta có tốc độ huy động cho vay kinh tế hệ thống ngân hàng nh sau: Bảng 1: Tốc độ huy động vốn cho vay kinh tế hệ thống NHTM Việt nam Quý Choi vay kinh tế Quý Tháng 10/1999 - Huy động Quý 9,3 19,3 - âm 6,0 8,5 10 Nguồn: Báo cáo Ngân hàng Nhà nớc, 2000 18 Trên số điểm bật hoạt động hệ thống ngân hàng Việt nam thời gian qua Qua ta thấy, hệ thống ngân hàng ngày phát triển tiến hơn, nh ng bên cạnh nhiều bất cập dẫn đến rủi ro hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng Việt nam Để hạn chế đựơc rủi ro này, xem xét số biện pháp hạn chế rủi ro đợc trình bày dới II/ Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro Sau phân tích rủi ro hệ thống ngân hàng Việt nam nguyên nhân dẫn đến loại rủi ro này, ta có số giải pháp sau: 1/ Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 1.1/ Xây dựng sách tín dụng hợp lý Chính sách tín dụng Ngân hàng Th ơng mại hệ thống biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay với việc thực mục tiêu chủ yếu lợi nhuận cao, an toàn lành mạnh Đây sách để quản lý cho vay, đảm bảo hiệu vốn tín dụng, sách cho vay cần quy định cụ thể việc xem xét loại khách hàng cho vay, tiêu chuẩn ngân hàng cho vay Chính sách tín dụng kim nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng quĩ đạo Chính sách tín dụng ngân hàng cần bao quát vấn đề sau: - Giới hạn mặt địa lý, lĩnh vực đầu t tín dụng - Thể thức cho vay - Giới hạn kỳ hạn nợ, thời hạn cho vay - Tiêu chuẩn khách hàng tài sản đảm bảo - Mức cho vay khách hàng, nhóm khách hàng - Thẩm quyền thủ tục lý thu hồi nợ - Tiêu chuẩn tài tối thiểu khách hàng cần Tuỳ theo đặc điểm, quy mô hoạt động ngân hàng để xây dng sách tín dụng phù hợp Căn vào chế độ, thể lệ 19 tín dụng mà Ngân hàng Trung Ương thống ban hành, Ngân hàng Thơng mại cụ thể hoá sách trình xây dựng sách, thủ tục cho vay phù hợp với đặc điểm hoạt động tính chất khách hàng Trong trình thực hiện, Ngân hàng Thơng mại cần đúc rút kinh nghiệm, phát chỗ bất hợp lý, cha phù hợp để kiến nghị, bổ sung, hoàn chỉnh sách, chế độ 1.2/ Thực tốt quy trình quản lý tín dụng Quy trình quản lý tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng Một ngân hàng mạnh ngân hàng có quy trình quản lý tín dụng chặt chẽ có hiệu Quy trình quản lý tín dụng chi làm giai đoạn: trình thẩm định, giám sát khách hàng vay, thu nợ dự đoán đ ợc rủi ro trình cho vay Về trình thẩm đinh: trình đợc nhận đơn xin vay phát tiền vay, giai đoạn ý đến mục tiêu kinh doanh, nguyên tắc tín dụng quy định Đây giai đoạn khởi đầu nên mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào việc xem xét, lập hồ sơ vay vốn, đánh giá tài sản chấp, định cho vay giám sát sau vay Trong trình này, ngân hàng phải tập trung đánh giá mặt sau: + Năng lực pháp lý khách hàng : khách hàng vay vốn phải có t cách pháp nhân Đây điều kiện tiên để ngân hàng xem xét cho vay nhằm xác định trách nhiệm tr ớc pháp luật việc trả nợ vay cho ngân hàng + Uy tín ngời vay vốn: yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần phải đánh giá Phần lớn thông tin khách hàng đợc ngân hàng biết đến Đối với khách hàng truyền thống, giao dịch trớc ngân hàng với họ đ a lại lợng thông tin tính trung thực, nguồn tài lực khách hàng, thông tin tính nghiêm túc việc thực nghĩa vụ trả nợ, tính ổn định sản xuất kinh doanh Đối với khách hàng mớivà tiềm năng, phần nhiều phụ thuộc vào giới thiệu, vào 20 doanh nghiệp khác có quan hệ với khách hàng đó, thông báo thực trạng từ ngân hàng khác + Phân tích tình hình tài khách hàng : khách hàng có tiềm lực tài mạnh sở quan trọng đảm bảo tính tự chủ hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả cạnh tranh thị tr ờng đảm bảo khả hoàn trả khoản nợ tơng lai Đây quan trọng để ngân hàng xem xét có cho vay hay không? Mức cho vay bao nhiêu? + Đánh giá lực điều hành sản suất kinh doanh ban lãnh đạo doanh nghiệp: xem xét, phân tích, ngân hàng cần đánh giá lực chuyên môn, lực tài uy tín ngời lãnh đạo Đặc biệt giai đoạn nay, cần khẳng định t cách đạo đức họ nh nào? Có nhạy bén, nắm đ ợc hội không? Có thực điều chỉnh kịp thời kinh doanh không? Có uy tín nội uy tín với bạn hàng khác không? Có kiến thức, có kinh nghiệm quản lý không? + Đánh giá tài sản đảm bảo (cầm cố, chấp, bảo lãnh ) : Đối với tài sản đảm bảo cần đánh giá cách xác giá trị, xác định trạng, hoàn hảo tài sản đ ợc dùng làm đảm bảo Trong trình tính toán, ngân hàng cần tính đến yếu tố rủi ro tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh 1.3/ Phân tán rủi ro - Không nên tập trung cho vay vài lĩnh vực, khu vực ngân hàng chịu ảnh hởng yếu tố, khuynh hớng vận động khu vực (về điều kiện tự nhiên, tình hình kinh tế, trị, xã hội) - Ngân hàng Thơng mại không nên dồn vốn đầu t vào vài khách hàng khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ảnh hởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Th ơng mại Do đó, cần phải tôn trọng giới hạn an toàn Bất kỳ khoản vay v ợt giới hạn quy định so với vốn ngân hàng rơi vào trạng thái rủi ro 21 Việt nam, Luật tổ chức tín dụng áp dụng từ ngày 1/10/ 1998 có quy định d nợ khách hàng không vợt 15% vốn ngân hàng, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đ ợc xác định tỷ lệ vốn tự có so với tài sản Có - Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh nhân tố quan trọng điều kiện kinh tế thị trờng đầy biến động Việc đa dạng hoá hoạt động kinh doanh phân tán đ ợc rủi ro cho ngân hàng - Cho vay hợp vốn để cung cấp khoản tín dụng lớn mà ngân hàng khó có đủ khả cho vay, khó xác định mức rủi ro, mạo hiểm Việc ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn giúp cho ngân hàng san sẻ rủi ro - Bảo hiểm tín dung đợc thực dới loại nh bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay - Lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản cho vay bị rủi ro Việc sử dụng quỹ có rủi ro nh sau: (1) Quỹ dự phòng rủi ro đặc biệt: dùng để bù đắp khoản rủi ro ngân hàng làm ăn thua lỗ nguyên nhân khách quan mang lại; (2) Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng: dùng để bù đắp khoản tổn thất rủi ro tín dụng khách hàng gây nên 1.4/ Duy trì quan hệ khách hàng lâu dài Điều giảm chi phí tập hợp thông tin, sàng lọc thông tin ngân hàng tránh đợc việc lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức từ phía khách hàng 1.5/ Thực tốt hình thức đảm bảo tín dụng (Cầm cố, Thế chấp, Bảo lãnh ) 1.6/ Chú trọng đến nghệ thuật cho vay Các ngân hàng cần phải hiểu rõ cho vay nghệ thuật ngành khoa học đơn Do đó, cần phải đ a khía cạnh ngời ứng xử tâm lý công tác đào tạo tín dụng, lựa chọn sử dụng cán vừa có kỹ xử ngời vừa có lực kỹ thuật 22 Trên số biện pháp làm giảm rủi ro có tính chất Tuy nhiên, điều kiện cụ thể Ngân hàng Th ơng mại, tổ chức tín dụng có biện pháp sách l ợc riêng để hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh 2/ Biện pháp làm giảm rủi ro lãi suất Trong kinh tế thị trờng, rủi ro lãi suất giảm xuống cách vận dụng phơng pháp sau: + Cho vay vốn với lãi suất thả cho phép ngân hàng có thay đổi tơng ứng mức lãi suất cho vay phù hợp với biến động lãi suất thị trờng + Hợp đồng kỳ hạn tránh đợc rủi ro trờng hợp vào thời điểm cho vay mức lãi suất thị tr ờng giảm xuống Phơng pháp cho phép phân tán rủi ro lãi suất với khách hàng + Các hợp đồng lãi suất tơng lai giống nh hợp đồng lãi suất có kỳ hạn tạo khả ấn định tr ớc lãi suất cho thời hạn tơng lai Đặc điểm bật hợp đồng lãi suất t ơng lai thay đổi lợng tiền gốc mà có khoản chênh lệch lãi suất đợc trả theo số lợng tiền gốc ngày toán 3/Các biện pháp làm giảm rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái Để giảm rủi ro biến động tỷ giá hối đoái ng ời ta thờng sử dụng biện pháp sau: + Hợp đồng ngoại tệ kỳ hạn ký kết hợp đồng có thời hạn ngân hàng với khách hàng việc mua hay bán loại ngoại tệ Hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn nhằm tránh rủi ro tỷ giá Việc tránh rủi ro tỷ giá đ ợc thể chỗ khoản ngoại tệ tơng lai ngời ta cần đến tính giá mua bán thời điểm mà tỷ giá đ ợc xác định hợp đồng kỳ hạn đợc thoả thuận 23 Các điều kiện hợp đồng t ơng lai dễ đợc xem xét lại cần thiết + Đa dạng hoá nguồn vốn ngoại tệ ngân hàng Ngoài biện pháp trên, ngân hàng áp dụng biện pháp lựa chọn ngoại tệ, bảo hiểm ngoại tệ để giảm rủi ro hối đoái 4/ Các biện pháp làm giảm rủi ro toán Để giảm rủi ro toán, ngân hàng th ờng phải thực thi giái pháp sau: + Tính toán nhu cầu khả toán: để tính toán đợc khả toán đòi hỏi phải đánh giá đợc nhu cầu tiền Muốn phải dựa vào việc toán nguồn tiền, chi tiết nguồn tiền gắn với tài sản Nợ, tài sản Có hành Ngân hàng phải dự tính khả tăng vốn cho vay tiền gửi + Quản lý khả toán nhằm trì đủ mức vốn cần thiết để toán cho nhu cầu dự tính nhu cầu đột xuất Giống nh rủi ro lãi suất, để quản lý khả toán, ngân hàng buộc phải quản lý theo loại tiền mà ngân hàng có giao dịch Hơn nữa, để định l ợng đợc hậu môi trờng bất ổn, ngân hàng thờng có kế hoạch dự phòng bất trắc, kế hoạch tính đến trờng hợp xấu xẩy đ a biện pháp để đối phó với tình hình 5/ Biện pháp làm giảm rủi ro nguồn vốn Để giảm rủi ro thừa vốn, ngan hàng không cách khác phải tăng cờng công tác kế hoạch hoá Ngân hàng cần kết hợp tốt khâu huy động vốn khâu cho vay đảm bảo cân đối mong hạn chế đ ọc loại rủi ro Để giảm rủi ro thiếu vốn cách huy động vốn rỗi để quỹ toán nhiều cho an toàn Cũng nh loại rủi ro thừa vốn, rủi ro thiếu vốn cần phải đ a công tác kế hoạch hoá nguồn vốn sử dụng vốn lên bớc 24 Việc cân đối phải đợc thực thờng xuyên mong hạn chế đợc rủi ro Tóm lại, tất biện pháp nêu nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro xẩy ngân hàng hay ngân hàng khác, thời điểm hay thời điểm khác với nghiệp vụ hay nghiệp vụ khác Vấn đề đặt phơng pháp nghệ thuật xử lý Nếu xử lý đúng, chuẩn xác rủi ro giảm nhẹ nhiều 25 KếT LUậN Qua việc nghiên cứu, phân tích rủi ro hoạt động ngân hàng trên, nhận thấy đ ợc tầm quan trọng cần thiết việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Thông qua việc phân tích rủi ro nguyên nhân gây nên rủi ro ta nhận thấy rằng: hoạt động kinh doanh loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, song lĩnh mà khả xảy rủi ro cao tính hoạt động phức tạp Do đó, rủi ro dễ xảy xảy nhiều nghiệp vụ khác ngân hàng Hơn nữa, rủi ro gây hậu l ờng trớc, chí tạo thiệt hại nặng nề không ngân hàng mà với hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Đồng thời, thấy rõ đợc nguyên nhân gây nên rủi ro hoạt động ngân hàng để đề biện pháp phòng tránh, hạn chế rủi ro Có thể nói, rủi ro dễ xuất hệ thống ngân hàng Nó không xuất nghiệp vụ mà xuất nhiều nghiệp vụ khác hoạt động ngân hàng Có rủi ro gây tổn thất nhỏ nhng có rủi ro gây tổn thất lớn dẫn đến thiệt hại nặng nề cho toàn hệ thống ngân hàng, cho kinh tế Để hạn chế đ ợc tổn thất cách phải nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng đề biện pháp thiết thực phù hợp để phòng chống 26 Tài liệu tham khảo - Tạp chí Ngân hàng năm 1999, 2000 - Tạp chí Thị trờng Tài Tiền tệ năm 1998, 1999 - Cuốn Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Nguyễn Văn Tiến, nxb - Cuốn Tiền tệ, Ngân hàng thị trờng Tài FREDERIC S MISHKIN NXB Khoa học Kỹ thuật, 1995 - Báo cáo Ngân hàng Thế giới Quỹ Tiền tệ quốc tế 27