LI NểI UError: Reference source not foundError: Reference source not foundError: Reference source not found Dới lãnh đạo sáng suốt Đảng Chính phủ, đất nớc ta sau 15 năm tiến hành đổi đạt đợc thành to lớn Từ đất nớc nghèo nàn lạc hậu với muôn vàn khó khăn hậu đấu tranh giành độc lập đánh duổi kẻ thù xâm lợc để lại, đến nay, Việt Nam đà phát triển với mức tăng trởng GDP bình quân hàng năm thuộc vào hàng cao châu á, mặt đất nớc thay đổi ngày, đời sống nhân dân ngày đợc cải thiện, tình hình an ninh trị ổn định, uy tín Việt Nam khu vực trờng quốc tế không ngừng lớn mạnh Đóng góp vào thành tựu đất nớc, không kể tới vai trò to lớn ngành ngân hàng Việt Nam Thật vậy, với vai trò huyết quản dòng máu tài kinh tế lu thông, với tinh thần đổi sáng tạo, suốt thập kỷ qua, ngành ngân hàng thực tốt sách tiền tệ Đảng Nhà nớc, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền, góp phần quan trọng vào việc ổn định kinh tế vĩ mô Trong phát triển không ngừng ngành ngân hàng Việt Nam nói thành tựu bật phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng thơng mại Các NHTM với vai trò trung gian tài quan trọng kinh tế đáp ứng ngày tốt nhu cầu vốn toán cho hoạt động kinh tế phạm vi nớc Trong hoạt động NHTM hoạt động chủ yếu quan trọng hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng không hoạt động đem lại nguồn thu lợi nhuận chủ yếu cho NHTM mà góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu t phát triển sản xuất - kinh doanh kinh tế Tuy nhiên, hoạt động tín dụng nh hoạt động sản xuất - kinh doanh khác, tiềm ẩn rủi ro Việc rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại có nhiều nguyên nhân gây Việc phân tích cách xác, khoa học nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng để từ có giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lợng tín dụng nhiệm vụ vấn đề nóng bỏng thu hút quan tâm nhà quản trị NHTM nói chung NHNo&PTNT Hà Nội nói riêng Xuất phát từ lý trên, thời gian thực tập NHNo&PTNT Hà Nội, em mạnh dạn nghiên cứu đề tài Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội Với đề tài này, trớc hết em muốn làm rõ vấn đề lý luận chung tín dụng ngân hàng chất lợng Tiếp đó, vào lý luận nói để tiến hành xem xét, đánh giá thực trạng chất lợng tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội đề xuất số giải pháp xây dựng Kết cấu đề tài gồm chơng: - Chơng I Lý luận chung chất lợng tín dụng ngân hàng - Chơng II Thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội - Chơng III Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội Song thời gian thực tập hạn chế, hiểu biết thực tế cha nhiều, cộng thêm hạn hẹp kiến thức nên chuyên đề thực tập không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy, cô giáo cán ngân hàng để viết đợc hoàn chỉnh Để hoàn thành chuyên đề thực tập này, em nhận đợc bảo, góp ý thầygiáo TS Nguyễn Hữu Tài - Trởng khoa Ngân hàng Tài ban lãnh đạo, cán bộ, đặc biệt Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn ! Chơng Lý luận chung chất lợng tín dụng ngân hàngError: Reference source not foundError: Reference source not foundError: Reference source not found 1.1 Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờngError: Reference source not foundError: Reference source not foundError: Reference source not found 1.1.1 Khái niệm tín dụngError: Reference source not foundError: Reference source not foundError: Reference source not found Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc La tinh Creditum, có nghĩa tin tởng, tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác, lòng tin Theo ngôn ngữ nhân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mợn lẫn sở có hoàn trả gốc lãi Mặc dù có nhiều quan niệm khác nhng nhìn chung, khái niệm thể đợc hai nội dung chủ yếu là: - Thứ nhất, ngời sở hữu số tiền hàng hóa chuyển giao cho ngời khác sử dụng khoảng thời gian định - Thứ hai, ngời sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hàng hóa cho ngời sở hữu với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn gọi lợi tức hay tiền lãi Quá trình vận động đợc biểu diễn sơ đồ sau đây: Cho vay Ngời sử dụng Ngời sở hữu Hoàn trả Ngời cho vay Ngời vay Theo Mác, tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng, sau thời gian định lại quay với lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Theo quan điểm này, phạm trù tín dụng có nội dung chủ yếu, là: tính chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị, tính thời hạn tính hoàn trả Nh vậy, tín dụng mối quan hệ kinh tế ngời cho vay (ngời sở hữu) ngời vay (ngời sử dụng) thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hóa Quá trình đợc thể qua giai đoạn sau: - Thứ nhất, phân phối tín dụng dới hình thức cho vay giai đoạn này, giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời vay, có bên nhận đợc giá trị có bên nhợng giá trị - Thứ hai, sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất Ngời vay sau nhận đợc giá trị vốn tín dụng, họ đợc quyền sử dụng giá trị để thỏa mãn nhu cầu sản xuất tiêu dùng Tuy nhiên, ngời vay đợc quyền sử dụng vốn tín dụng khoảng thời gian định mà không đợc quyền sở hữu giá trị - Thứ ba, giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn chu ký sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả lại cho ngời cho vay Những hành vi tín dụng đợc diễn trực tiếp ngời thừa vốn cần đầu t với ngời cần vốn để sử dụng Nhng thực tế hai ngời khó phù hợp đợc với quy mô, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn; phù hợp đợc lại phải tốn chi phí tìm kiếm, nên để thỏa mãn đợc nhu cầu hai ngời cần thiết phải có ngời thứ ba đứng tập trung đợc tất số vốn ngời tạm thời thừa, cần đầu t kiếm lãi Trên sở số vốn tập trung đợc, ngời thứ ba phân phối cho ngời cần vốn để sử dụng dới hình thức cho vay Ngời không khác tổ chức tín dụng, chủ yếu tổ chức tín dụng, chủ yếu ngân hàng thơng mại - ngời môi giới tài thị trờng tài Các ngân hàng thơng mại với chức trung gian tài chính, hoạt động nh cầu nối liền khả cung ứng nhu cầu vốn tiền tệ xã hội đợc giải Việc ngân hàng thơng mại tập trung vốn dới hình thức huy động phân phối vốn dới hình thức cho vay đợc gọi tín dụng ngân hàng Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà đồng tiền nhàn rỗi trở thành tiền hoạt động, biến đồng tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung phục vụ cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, từ thúc đẩy kinh tế ngày phát triển 1.1.2 Đặc trng tín dụngError: Reference source not foundError: Reference source not found - Tín dụng cung cấp lợng giá trị dựa sở lòng tin đây, ngời cho vay tin tởng ngời vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả đợc nợ - Tín dụng chuyển nhợng lợng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, ngời cho vay thờng xác định rõ thời gian cho vay Việc xác định thời hạn dựa vào trình luân chuyển vốn đối tợng vay Có nghĩa thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn đối tợng vay lúc ngời vay có điều kiện để trả nợ Nếu thời hạn cho vay nhỏ chu kỳ luân chuyển vốn đối tợng vay đến hạn khách hàng cha có nguồn để trả nợ gây khó khăn cho khách hàng Ngợc lại, thời hạn cho vay dài chu kỳ luân chuyển vốn tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn không mục đích nguồn thu để trả nợ, nhng có nguồn thu nhập khác nguồn thu thu nợ từ nguồn Vì vậy, thời hạn cho vay ngắn chu kỳ sản xuất kinh doanh Việc xác định thời hạn cho vay không dựa vào chu kỳ luân chuyển vốn đối tợng vay mà phải dựa vào tính chất vốn ngời cho vay: vốn ngời cho vay ổn định thời gian cho vay dài ngợc lại thời hạn cho vay phải ngắn để đảm bảo khả toán ngân hàng - Tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị nguyên tắc phải hoàn trả gốc lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng Vì vốn cho vay ngân hàng vốn huy động ngời tạm thời thừa nên sau thời gian định, ngân hàng phải trả lại cho ngời ký thác Mặt khác, ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động nh khấu hao tài sản cố định, trả lơng cán công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm nên ngời vay vốn việc trả nợ gốc phải trả cho ngân hàng khoản lãi 1.1.3 Phân loại tín dụngError: Reference source not foundError: Reference source not found Trong kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Để sử dụng quản lý tín dụng có hiệu phải tiến hành phân loại tín dụng Mặt khác, để đảm bảo an toàn vốn kinh doanh việc cấp tín dụng phải gắn liền với đối tợng vay, để tạo điều kiện cho vận động vốn phù hợp với vận động vật t hàng hóa phải tiến hành phân loại tín dụng Nguồn vốn kinh doanh ngân hàng huy động từ kinh tế, từ vốn tạm thời nhàn rỗi cá nhân doanh nghiệp đợc giải phóng khỏi trình sản xuất kinh doanh Các tổ chức kinh tế cá nhân khác Vì vậy, nguồn vốn huy động ngân hàng bao gồm nhiều loại: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn tiền gửi có kỳ hạn dài hạn Do đó, phải tiến hành phân loại tín dụng để thực cân đối vốn sử dụng vốn ngân hàng thơng mại, giúp cho trình quản lý điều hành ngày có hiệu Trong trình phân loại sử dụng nhiều chiêu thức để phân loại tín dụng, song thực tế nhà kinh tế học thờng phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: 1.1.3.1 Thời hạn tín dụngError: Reference source not found Căn vào tiêu thức này, ngời ta chia tín dụng thành loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới năm (một số nớc quy định dới hai năm) Tín dụng ngắn hạn đợc dùng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Loại tín dụng đợc cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu t xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng (đờng xá, bến cảng, sân bay ) cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn 1.1.3.2 Đối tợng tín dụngError: Reference source not found Căn vào tiêu thức này, ngời ta chia tín dụng thành loại: - Tín dụng vốn lu động: Là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành vốn lu động tổ chức kinh tế, có nghĩa cho vay bù đắp vốn lu động thiếu hụt tạm thời Tín dụng vốn lu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để toán khoản nợ dới hình thức chiết khấu kỳ phiếu - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa đầu t để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình 1.1.3.3 Mục đích sử dụng vốnError: Reference source not found Căn vào tiêu thức này, ngời ta chia tín dụng thành loại: - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hóa: Là loại tín dụng cấp cho nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lu thông hàng hóa - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh: mua sắm nhà cửa, xe cộ, loại hàng hóa bền nh tủ lạnh, điều hòa, máy giặt 1.1.3.4 Mức độ đảm bảo Căn vào tiêu thức này, ngời ta chia tín dụng thành loại: - Tín dụng có đảm bảo: Là hình thức cấp tín dụng có tài sản ngời bảo lãnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay - Tín dụng đảm bảo: Là hình thức tín dụng tài sản ngời bảo lãnh đảm bảo cho khoản nợ vay 1.1.3.5 Xuất xứ tín dụngError: Reference source not found Căn vào tiêu thức này, ngời ta chia tín dụng thành loại: - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức cấp tín dụng thông qua trung gian tài nh ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng khác - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức cấp tín dụng ngời có tiền (hoặc hàng hóa) với ngời cần sử dụng tiền (hoặc hàng hóa) đó, không cần phải thông qua trung gian tài 1.1.4 Vai trò tín dụng ngân hàngError: Reference source not found Kinh tế hàng hóa nhiều thành phần, tạo động lực lớn, đẩy nhanh tăng trởng kinh tế, tăng thu nhập, đa lại phồn vinh cho đất nớc Đạt đợc kết có nhân tố quan trọng góp phần vào tăng trởng kinh tế đất nớc, hoạt động tín dụng ngân hàng Khi kinh tế bao cấp chuyển sang kinh tế thị trờng mở, có điều tiết Nhà nớc tín dụng ngân hàng đợc sử dụng nh đòn bẩy kinh tế, điều hòa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, giúp cho kinh tế hoạt động có hiệu Vai trò tín dụng ngân hàng ngày đợc nâng cao phát huy mạnh mẽ 1.1.4.1 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn nâng cao hiệu sử dụng vốnError: Reference source not found Ngân hàng với chức trung gian tài thu hút nguồn tiền phân tán nhỏ lẻ xã hội thành nguồn vốn tập trung, qua điều hòa quan hệ cung cầu tiền tệ xã hội, thỏa mãn tốt nhu cầu vốn đầu t phát triển khách hàng Để thực trình kinh doanh mình, vốn tự có, ngân hàng phải tạo vốn dới nhiều hình thức khác Ngân hàng động viên, tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tầng lớp dân c xã hội vay phục vụ sản xuất, giúp cho doanh nghiệp bù đắp đợc nhu cầu thiếu hụt vốn tạm thời trình sản xuất kinh doanh nhằm tái sản xuất mở rộng thúc đẩy kinh tế phát triển Hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại đặt lợi nhuận lên hàng đầu Để đạt đợc mục tiêu ngân hàng cần phải có vốn cho vay vốn nhu điều kiện kinh tế thị trờng mở để có hiệu quả, có lợi nhuận, tồn phát triển đợc, đặc biệt môi trờng cạnh tranh khốc liệt đòi hỏi ngân hàng phải có chiến lợc kinh doanh riêng, phải tìm biện pháp hữu hiệu nhằm thu hút tối đa nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh có hiệu Nh vậy, nói hoạt động tín dụng ngân hàng điều tiết đợc giá cả, làm suy yếu nguy tích trữ tiền tệ dân c, loại trừ tệ nạn xã hội nh cho vay nặng lãi, góp phần vào trình vận động liên tục trình tăng trởng kinh tế 1.1.4.2 Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất, mở rộng đẩy mạnh đầu t phát triểnError: Reference source not found Trong thực tế, doanh nghiệp muốn sản xuất kinh doanh cần phải có lợng vốn định ban đầu Nếu muốn mở rộng sản xuất kinh doanh cần phải có lợng vốn lớn hơn, điều kiện nay, kinh tế thị trờng có cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp, đòi hỏi chủ doanh nghiệp luôn phải đổi công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lợng hiệu kinh doanh Song song với đòi hỏi đòi hỏi vốn Tín dụng ngân hàng ngời bạn đồng hành giúp cho doanh nghiệp thỏa mãn vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhanh chóng mở rộng quy mô sản xuất Nh kinh tế có khả tái sản xuất mở rộng nhanh Mặt khác, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc thay đổi cấu sản xuất kinh doanh Các nhà kinh doanh dễ dàng chuyển từ ngành có lợi nhuận thấp sang ngành có lợi nhuận cao, hình thành nên cấu hợp lý nớc ta nay, kinh tế thị trờng chuyển dịch theo hớng CNH - HĐH, mở cửa thông thơng với nhiều nớc Do vậy, nhu cầu đổi công nghệ, thiết bị để phù hợp với phát triển xã hội cao nhu cầu vốn lại lớn, đòi hỏi ngân hàng thơng mại phải làm tốt công tác huy động vốn xây dựng đợc chiến lợc kinh doanh hợp lý, phù hợp với xu phát triển thành phần kinh tế, có nh đẩy mạnh đầu t phát triển 1.1.4.3 Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng việc tổ chức điều hòa, lu thông tiền tệError: Reference source not found Hoạt động tín dụng ngân hàng gắn liền với toán không dùng tiền mặt, góp phần giảm bớt lợng tiền mặt lu thông mà quản lý Nhà nớc Mặt khác, ngân hàng với chức trung gian tài huy động tập trung lợng vốn nhàn rỗi xã hội, nghĩa rút khỏi lu thông phận tiền tệ không cần thiết, góp phần giảm lạm phát Với chức tạo tiền, ngân hàng thơng mại có khả mở rộng tiền gửi làm tăng khối lợng tiền lu thông Vì vậy, Ngân hàng trung ơng phải sử dụng công cụ, sách tiền tệ để thực việc điều tiết hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại nh tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng 1.1.4.4 Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọnError: Reference source not found Hoạt động tín dụng ngân hàng mang lại lợi nhuận cao, song chứa đựng nhiều rủi ro Một biện pháp giảm thiểu rủi ro ngân hàng thực cấp tín dụng vào số đơn vị làm ăn có hiệu có triển vọng sản xuất kinh doanh Đối với nớc ta nay, phận lớn dân c sống băng nghề nông, vậy, giai đoạn trớc mắt, hoạt động tín dụng cần tập trung vào phát triển nông nghiệp để giải nhu cầu tối thiểu xã hội, đồng thời tạo điều kiện phát triển ngành kinh tế khác Thực chủ trơng Đảng Nhà nớc công nghiệp hóa, đại hóa, vậy, cần phải tập trung vào việc phát triển ngành mũi nhọn tín dụng ngân hàng yếu tố góp phần thúc đẩy ngành kinh tế phát triển thông qua việc sử dụng lãi suất u đãi, cấp tín dụng cho dự án, chơng trình trọng điểm để khai thác triệt để nguồn nhân lực, góp phần thúc đẩy ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọn có hội phát triển nhanh 1.1.4.5 Tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy trình mở rộng giao lu quốc tếError: Reference source not found 10 hàng bớc sàng lọc chọn khách hàng để đầu t + Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với doanh nghiệp giúp cho ngân hàng có điều kiện nắm vững thông tin có liên quan đến khách hàng, đánh giá đợc chất lợng khách hàng, tiết kiệm đợc chi phí thẩm định kiểm tra giám sát Thông qua việc quan hệ toán với ngân hàng, nắm bắt đợc hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Căn vào số d tài khoản họ, ngân hàng biết đợc khả tiềm tàng chu kỳ sử dụng vốn, nh quan hệ họ với bạn hàng việc mua nguyên vật liệu tiêu thụ sản phẩm Đây cách tốt để thu thập thông tin doanh nghiệp, sở để ngân hàng tiết kiệm chi phí thẩm định tránh đợc rủi ro đạo đức - Đối với hộ sản xuất Nguồn thông tin thu thập chủ yếu tuổi, trình độ học vấn, đạo đức, khả năng, kỹ lao động, tình hình kinh tế kinh nghiệm sản xuất, tệ nạn xã hội Ngoài cần tìm hiểu thêm qua quyền địa phơng để xác định rõ thêm t chất hộ vay Nh vậy, sở thông tin thu thập đợc, ngân hàng tiến hành phân tích xử lý thông tin để từ đa định xác, có đầu t hay không * Phân tích tài đơn vị vay vốn Việc thờng xuyên phân tích tài đơn vị vay vốn để hiểu rõ lực tài đơn vị, từ làm sở đa phán tín dụng việc làm cần thiết Chính vậy, cán tín dụng cần sâu phân tích khoản phải thu, phải trả, thu nhập chi phí, khả tiêu thụ sản phẩm hàng hóa, đồng thời tính toán đợc hệ thống số, đặc biệt trọng số đánh giá khả toán Nên trì phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh tài đơn vị vay vốn tháng lần để kịp thời phân loại khách hàng thời kỳ, từ có định hớng đầu t chế u đãi phù hợp * Đánh giá tính khả thi phơng án, dự án sản xuất kinh doanh trình độ ngời điều hành Dựa vào hồ sơ xin vay khách hàng thông tin thu thập đợc từ nguồn 56 khác Ngân hàng tiến hành đánh giá phơng án, dự án sản xuất kinh doanh mà khách hàng sử dụng vốn vay để đầu t Bởi phơng thức sản xuất kinh doanh có khả thi, có triển vọng tốt phần đảm bảo vốn vay ngân hàng chắn đợc hoàn trả Hơn nữa, phơng án đem lại hiệu hay không phụ thuộc nhiều vào kỹ năng, trình độ kinh nghiệm ngời quản lý Trong tình khó khăn xảy trình sản xuất kinh doanh với ngời quản lý động, sáng tạo có kinh nghiệm giải cách nhanh chóng, có hiệu Đây yếu tố đáng quan tâm trớc xem xét có cho vay hay không 3.2.3 Phân loại khách hàngError: Reference source not found Để đánh giá khách hàng phải dựa vào số tiêu chí định, qua phân loại khách hàng mức độ khác Sau phân loại đợc khách hàng, ta đa đợc giải pháp nh tiến hành tập trung cho vay khách hàng có tài lành mạnh, quan hệ với ngân hàng sòng phẳng Còn khách hàng khó khăn tài chính, ổn định đợc sản xuất kinh doanh, có dự án khắc phục kiểm tra thẩm định vay, từ chối khách hàng khả ổn định phát triển sản xuất kinh doanh, dự án khả thi 3.2.4 Thực nghiêm túc thể lệ, chế độ tín dụng hànhError: Reference source not found * Quy chế thể lệ tín dụng Những năm gần đây, chế độ thể lệ tín dụng NHTM luôn đợc bổ sung, thay đổi để phù hợp với sách đổi kinh tế thị trờng Vì vậy, thực tế giải công việc, cán tín dụng khó nắm vững hết văn pháp quy lĩnh vực hết hiệu lực khó lờng trớc đợc nội dung văn pháp quy có mâu thuẫn phủ nhận lẫn không? Thực trạng khó khăn, lúng túng cho cán làm công tác tín dụng Chính vậy, điều kiện kinh tế xã hội pháp luật nay, cần phải coi trọng việc vận dụng văn pháp quy vào thực tế cho phù hợp với tình hình khách hàng Ngoài ra, cần giữ vững quy trình giải cho vay theo hình thức công đoạn: 57 cán tín dụng thẩm định, trởng phó phòng tín dụng tái thẩm định (nếu cần thiết) ký kiểm soát, lãnh đạo ký định cho vay Giải công việc theo quy trình đảm bảo đợc tính dân chủ, phân định rõ ràng trách nhiệm kiểm tra, đảm bảo an toàn vốn tín dụng Song để thực nghiêm túc chế độ thể lệ tín dụng việc giáo dục ý thức cho cán cần phải tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát việc chấp hành chế độ, mặt vừa nâng cao trách nhiệm cán tín dụng cho vay, vừa phát đợc thiếu sót để có biện pháp sửa chữa kịp thời * Quy chế bảo đảm tiền vay Thế chấp, cầm cố, bảo lãnh tài sản vay vốn ngân hàng biện pháp đảm bảo tín dụng NHTM Từ năm 1999 trở trớc, doanh nghiệp nhà nớc chấp tài sản Sang năm 2000 tổ chức tín dụng có quyền lựa chọn khách hàng vay có bảo đảm tài sản bảo đảm tài sản tự chịu trách nhiệm với định Vì vậy, theo quy định Nghị định 178 Chính phủ, Thông t 06 NHNN định 167 Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam hầu hết phải chấp tài sản, trừ trờng hợp vay theo QĐ 67/ TTg, ngời vay vốn ngân hàng doanh nghiệp nhà nớc, hộ vay vốn có đủ điều kiện sau đợc tổ chức tín dụng lựa chọn cho vay: + Có tín nhiệm với tổ tín dụng cho vay việc sử dụng vốn vay trả nợ ngân hàng hạn gốc lãi + Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh khả thi + Có khả tài nguồn thu hợp pháp để trả nợ cho tổ chức tín dụng + Cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu tổ chức tín dụng sử dụng vốn vay sai mục đích cam kết trả nợ trớc hạn không thực biện pháp bảo đảm tiền vay + Đối với doanh nghiệp nhà nớc, cần phải có kết sản xuất kinh doanh có lãi năm liền kề 58 3.2.5 Quản lý rủi ro: Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, nghiệp vụ chủ yếu huy động vốn để đầu t phát triển kinh tế đất nớc trung gian tài tiền tệ hoạt động sản xuất kinh doanh Nh thấy tính chất hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh doanh rủi ro, nói rủi ro Ngân hàng thơng mại tổng rủi ro doanh nghiệp để đảm bảo hiệu hoạt động kinh doanh mình, việc tìm biện pháp quản lý rủi ro việc làm thiết Ngân hàng thơng mại Mỗi Ngân hàng có cách riêng công việc Song nhìn chung biện pháp phân tán rủi ro đợc nhiều Ngân hàng thơng mại áp dụng dới nhiều hình thức khác Ngân hàng cho vay hợp vốn, vấn đề đợc san sẻ : từ mức vốn góp đến lợi nhuận, rủi ro, trách nhiệm, quyền hạn Khi khách hàng đề nghị khoản tín dụng lớn mà Ngân hàng thấy cần phải cho vay hợp vốn Ngân hàng cần xem xét hợp tác với ai, nhờng quyền lợi để san sẻ rủi ro, quản lý tài sản chấp Có thể sáp nhập, hợp nhất, liên doanh liên kết Đây biện pháp phù hợp với Ngân hàng thơng mại cổ phần nay, xuất phát từ thực trạng Ngân hàng có vốn nhỏ, uy tín thấp, khả toán thờng xuyên không đợc đảm bảo Giải pháp vừa tiết kiệm chi phí, nâng cao tiềm lực lợi cạnh tranh, đa dạng hoá hoạt động, vừa đem lại khả chống đỡ rủi ro cao Ngoài ra, Ngân hàng biến khoản cho vay thành vốn góp liên doanh Đây hình thức phân tán rủi ro Hoặc Ngân hàng lập quỹ dự phòng rủi ro tham gia bảo hiểm tín dụng Rủi ro kinh doanh Ngân hàng thờng xuyên tồn tác động trực tiếp tới lợi nhuận nh hiệu hoạt động Ngân hàng Đối với rủi ro tín dụng đợc bảo hiểm kỹ quản lý tín dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp đồng bảo hiểm, nhằm đảm bảo khả toán thờng xuyên cho Ngân hàng 59 Cũng đa dạng hoá lĩnh vực đầu t Để giảm bớt rủi ro phải gánh chịu, Ngân hàng không nên cho vay doanh nghiệp, ngành khoản tín dụng lớn Xuất phát từ hớng đi, mục tiêu tăng trởng chung kinh tế quốc gia, bối cảnh kinh tế - tài quốc tế mà có tỷ trọng tối u cho ngành, khu vực kinh tế thời kỳ 3.2.6 Tăng cờng kiểm tra, giám sát khoản vayError: Reference source not found Các khoản tín dụng thực có hiệu phải khoản cho vay đợc thu hồi kỳ hạn Muốn vậy, cán tín dụng phải thờng xuyên kiểm tra trớc, sau cho vay Đây bớc thực theo quy trình nghiệp vụ thông qua kiểm tra biết đợc khách hàng sử dụng vốn vay nh nào? kết sản xuất kinh doanh sao? Tuy nhiên, thời gian qua, công tác kiểm tra kiểm soát NHNo & PTNT Hà Nội cha thực có hiệu quả, thế, xuất nhiều khoản nợ hạn phát sinh nguyên nhân từ phía khách hàng Để giải vấn đề này, thời gian tới, ngân hàng cần quan tâm đến công tác kiểm tra kiểm soát, tổ chức đợt kiểm tra điểm, kiểm tra chéo nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao chất lợng tín dụng Công tác kiểm tra giám sát không đơn kiểm tra khách hàng mà để phát thiếu sót chủ quan từ phía Ngân hàng, qua có biện pháp uốn nắn cán đợc kịp thời 3.2.7 Giải tốt khoản nợ hạnError: Reference source not found Trong năm qua, NHTM nói chung có tỷ lệ nợ hạn lớn có xu hớng gia tăng Việc giải nh vấn đề NHTM nhiều lúng túng Thực tế NHNo & PTNT Hà Nội, nợ hạn mức cao, cần phải có biện pháp đạo cụ thể để thu hồi đợc nợ thời gian nhanh Việc phải phân tích khoản nợ hạn, nợ khó đòi để tìm hiểu nguyên nhân phát sinh, từ đa giải pháp phù hợp cụ thể là: + Nếu khách hàng có khó khăn việc trả nợ ngân hàng 60 nguyên nhân bất khả kháng áp dụng chế tài tín dụng nh gia hạn nợ, giảm nợ, thu nợ dần + Nếu khách hàng cố tình chây ỳ, không chịu trả nợ ngân hàng phối hợp với quyền địa phơng, xử lý tín dụng để thu hồi nợ khởi kiện trớc pháp luật Cán tín dụng phải kiên trì bám sát khách hàng để đôn đốc thu hồi nợ hạn đề xuất biện pháp xử lý nợ + Kiểm tra, củng cố hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản bảo đảm tiền vay khoản nợ hạn, xử lý dứt điểm bớc theo quy trình nghiệp vụ quy định pháp luật, làm sở cho việc xử lý nợ theo văn 238 NHNo & PTNT Việt Nam + Mạnh dạn áp dụng chế tài cho phép để giải khoản nợ tồn đọng cách có hiệu quả, cụ thể phát sinh nợ hạn, nợ khó đòi mà ngân hàng xiết nợ tài sản Những tài sản có đủ hồ sơ pháp lý hợp pháp thực pháp mại Trờng hợp tài sản xiết nợ bán chậm khó bán ngân hàng đợc phép cho thuê tài sản sử dụng vào mục đích phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo nguồn thu bù đắp khoản vay bị rủi ro Trờng hợp xử lý hết tài sản mà nợ đề nghị xử lý theo văn 238 NHNo & PTNT Việt Nam 3.2.8 Thực hoạt động Marketing ngân hàngError: Reference source not found Đây biện pháp quảng cáo để khách hàng hiểu rõ ngân hàng Muốn làm đợc nh vậy, hoạt động Marketing ngân hàng có nhiều biện pháp nh: + Tuyên truyền thông qua phơng tiện thông tin đại chúng + Tổ chức hội nghị khách hàng để giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng, đồng thời tham khảo ý kiến đóng góp khách hàng + Ngân hàng tác động vào tâm lý khách hàng qua việc trao đổi quà tặng cho khách hàng thờng xuyên gửi tiền vào ngân hàng có lãi suất u đãi họ có nhu cầu vay vốn ngân hàng + Thực đa dạng hóa hình thức hoạt động kinh doanh nhằm phân tán rủi ro 61 3.2.9 Nâng cao chất lợng cán tín dụngError: Reference source not found Trong lĩnh vực, ngời yếu tố định Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng việc đảm bảo chất lợng tín dụng trớc hết phải cán trực tiếp làm công tác tín dụng thực Vì vậy, cán tín dụng am hiểu nghiệp vụ mà phải có phẩm chất đạo đức tốt, có khả tiếp cận đợc với thị trờng Chiến lợc để nâng cao chất lợng tín dụng tiếp tục đổi đội ngũ cán tín dụng, thờng xuyên tổ chức buổi tập huấn nghiệp vụ tín dụng NHNo & PTNT Hà Nội năm qua quan tâm trọng nâng cao trình độ cho cán bộ, cử nhiều cán học nâng cao trình độ trờng đại học, nhờ đó, trình độ cán nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng đợc nâng lên rõ rệt 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng NHNo&PTNT hà nộiError: Reference source not found 3.3.1 Đối với Nhà nớc cấp quyềnError: Reference source not found - Các văn quy phạm pháp luật Nhà nớc điều chỉnh hoạt động tín dụng không nên hình hoá quan hệ tín dụng, không luật hoá loại hình bảo đảm tiền vay NHTM, nhng phải nâng cao tính pháp lý hợp đồng tín dụng Việc NH cho vay chấp, cầm cố hay không bên cho vay bên vay thoả thuận hợp đồng, bên vi phạm án kinh tế xét xử Chính phủ không thiết phải can thiệp sâu vào nghiệp vụ NH - Nhà nớc cần sớm đa thị trờng chứng khoán Hà Nội vào hoạt động để hình thành nơi trao đổi, mua bán giấy tờ có giá Điều giúp khách hàng yên tâm gửi tiền có kỳ hạn, cần vốn đột xuất họ đem mua bán thị trờng chứng khoán để nhận đợc khối lợng tiền theo nhu cầu 62 - Nhà nớc cần nhanh chóng phê chuẩn đa vào hoạt động tổ chức mua bán nợ Nhiệm vụ tổ chức mua toàn số nợ tín dụng xấu NHTM để phân tích xử lý thu hồi nợ theo kiểu chuyên môn hoá, số nợ có tài sản chấp cầm cố hay không Có nh làm đợc bảng cân đối tài sản NHTM NHTM có thời gian chấn chỉnh hoạt động theo phơng án cải tổ - Nhà nớc cần tăng cờng lực tài cho doanh nghiệp nhà nớc cụ thể tăng cờng vốn tự có cho doanh nghiệp Đồng thời Nhà nớc cần xây dựng định hớng đầu t phù hợp cho doanh nghiệp nhà nớc - Tiếp tục củng cố sớm hoàn thiện đồng hệ thống pháp luật, từ tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhà nớc phải có sách u tiên hoạt động ngân hàng (vốn điều lệ, công nghệ), hoạt động ngân hàng có vai trò đòn bẩy kinh tế Nếu hoạt động ngân hàng không tốt, không phát huy hiệu dẫn đến kinh tế phát triển, đồng thời lâu dài đủ sức cạnh tranh với hệ thống ngân hàng nớc - Cần quy định rõ trách nhiệm UBND cấp, bộ, ngành có liên quan tham gia phê duyệt, thẩm định dự án đầu t, sản xuất kinh doanh trách nhiệm ngân hàng, tránh tình trạng có rủi ro xảy trách nhiệm thuộc phía ngân hàng - Vấn đề chấp, cầm cố, bảo lãnh vay vốn ngân hàng tài sản chấp chủ yếu nhà đất, nhng giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng đất cha đợc cấp đầy đủ, khó cho ngân hàng việc mở rộng cho vay Vì vậy, UBND Thành phố, Sở Địa có kế hoạch đẩy nhanh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, tạo thuận lợi cho nhân dân có đủ pháp lý chấp vay vốn ngân hàng để phát triển kinh tế - Hoạt động NHNo & PTNT gắn liền với phát triển nông nghiệp nông thôn, Nhà nớc cần có sách u tiên vốn, thuế, xử lý nợ nguyên nhân bất khả kháng 63 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt NamError: Reference source not found - NHNN nên rà soát lại văn bản, xóa bỏ tình trạng văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế, làm cho hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao không đơn hớng dẫn nghiệp vụ nh - Cần nâng cao hiệu lực tra, trọng vào biện pháp khắc phục tồn có thái độ kiên đơn vị có sai phạm mà không chịu sửa sai - NHNN cần phải tiêu chuẩn hóa tiêu thức đánh giá chất lợng tín dụng, xây dựng sách lãi suất phù hợp với ngành, vùng, cân đối lãi suất cho vay hiệu kinh tế ngời nông dân để có chế lãi suất hợp lý, tạo điều kiện cho sản xuất nông nghiệp phát triển - NHNN cần tăng cờng đẩy mạnh hoạt động phận trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro đầu mối để thu hút cung cấp thông tin cho NHTM nhằm giúp cho NHTM có đợc định đắn hoạt động kinh doanh Ngoài ra, cần quy định mức độ liên đới trách nhiệm trung tâm trờng hợp NHTM bị rủi ro sử dụng thông tin thiếu xác mà trung tâm cung cấp 3.3.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam - Trong thời gian qua rủi ro hoạt động tín dụng có xu hớng tăng lên, NHTM phải tự chịu trách nhiệm rủi ro cho vay, đặc biệt gia tăng rủi ro đạo đức cán tín dụng việc thực thể lệ chế độ gây D nợ tiếp tục tăng nhanh, số lợng cán tín dụng hầu nh không tăng, điều kiện giao thông nông thôn khó khăn làm tăng áp lực lên cán tín dụng Đồng thời trách nhiệm khối lợng công việc cán tín dụng gia tăng nhng chế tiền lơng chậm đợc cải thiện làm tăng tính rủi ro lĩnh vực tín dụng Xét thấy NHNo&PTNT Việt Nam sau khảo sát thực tế cần xây dựng số định mức tơng đối chuẩn cán tín dụng Kèm theo việc kiểm tra, phân loại cán tín dụng theo bậc lơng, trình độ lực, cấp Quy định hệ số tiền lơng chế 64 độ thù lao thoả đáng cán tín dụng nhằm giải số vấn đề mà thực tiễn nhiều nơi diễn là: Có nhiều cán có lực nhng sợ làm cán tín dụng Việc sử dụng tài sản chấp vấn đề khó khăn phức tạp, cần có biện pháp để tháo gỡ NHNo & PTNT Việt Nam cần có đạo tác động tới cấp quyền quan chức để hỗ trợ ủng hộ ngân hàng việc xử lý tài sản chấp thu nợ cho ngân hàng - Là quan hoạch định chiến lợc kinh doanh chế tài chính, NHNo&PTNT Việt Nam cần có điều chỉnh lại chế khoán tài nhằm mục đích phải tạo động lực thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu cao, tránh gây áp lực cho đơn vị thành viên chi nhánh sở đơn vị chi nhánh gặp khó khăn hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều thân lại có ảnh hởng trực tiếp đến việc nâng cao chất lợng tín dụng 65 Kết luậnError: Reference source not found Nền kinh tế thị trờng đặt NHTM trớc thuận lợi thách thức hoạt động tín dụng ngân hàng gắn với môi trờng nh lĩnh vực kinh tế Mục tiêu kinh doanh hàng đầu NHTM lợi nhuận, nhng đờng tìn kiếm lợi nhuận tối đa đó, NHTM gặp phải rào cản lớn, rủi ro Đây điều khó tránh khỏi Tuy nhiên, mức độ rủi ro tùy thuộc vào chế quản lý, điều hành, quy trình tác nghiệp nh môi trờng kinh doanh NHTM Chính vậy, việc nâng cao chất lợng tín dụng, hạn chế rủi ro có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM thời kỳ, hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trờng với mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt NHNo&PTNT Hà Nội không nằm quy luật chung Từ thành lập hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đến nay, NHNo&PTNT Hà Nội trải qua nhiều bớc thăng trầm, có lúc tởng nh không trụ vững Chính lúc khó khăn đó, ngân hàng tìm lối thoát để tồn Từ việc kiện toàn lại máy tổ chức, phân tích đánh giá khách quan thực trạng hoạt động kinh doanh để thấy rõ kết đạt đợc quan trọng tìm tồn nguyên nhân nó, từ rút học thực tiễn sâu sắc, đồng thời chớp lấy thời cơ, vận hội để xác định rõ mục tiêu kinh doanh, tìm giải pháp mở rộng chất lợng hoạt động kinh doanh Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đề tài vô rộng lớn phức tạp Do trình thực tập có nhiều hạn chế, cộng thêm kiến thức lĩnh vực hạn hẹp nên chuyên đề thực tập em nhiều thiếu sót Em mong đợc đóng góp ý kiến thầy, cô giáo cán ngân hàng để viết sát với thực tiễn Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Tiến sĩ Nguyễn Hữu Tài giúp em hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp 66 Mục lục Lời nói đầu Chơng - lý luận chung chất lợng tín dụng Ngân hàng 1.1 Tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Đặc trng tín dụng 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.4 Vai trò tín dụng Ngân hàng 5 11 1.2 Quy trình cấp tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Nội dung quy trình cấp tín dụng 11 12 14 1.3 Chất lợng tín dụng ngân hàng 1.3.1 Khái niệm chất lợng tín dụng 1.3.2 Vai trò chất lợng tín dụng 1.3.3 Các tiêu đánh giá chất lợng tín dụng 1.4 Những nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng 14 15 16 18 Chơng - Thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 2.1 Một vài nét NHNo&PTNT Hà Nội 2.1.1 Sự hình thành phát triển NHNo&PTNT Hà Nội 2.1.2 Bộ máy tổ chức NHNo&PTNT Hà Nội 2.1.3 Các hoạt động chủ yếu NHNo&PTNT Hà Nội 24 24 24 29 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội năm gần 30 2.2.1 Công tác huy động vốn 31 2.2.2 Công tác sử dụng vốn 35 2.2.3 Nhận xé khái quát hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 42 2.2.3.1 Những kết đạt đợc hoạt động tín dụng NHNo&PTNT HN 42 2.2.3.1.1 Những kết đạt đợc 2.2.3.1.2 Nguyên nhân kết đạt đợc 2.2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 67 42 43 44 2.2.3.2.1 Những điểm hạn chế 2.2.3.2.2 Một số nguyên nhân chủ yếu Chơng - Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng NH No&PTNT Hà Nội 3.1 Định hớng hoạt động NHNo&PTNT Hà Nội năm tới 3.1.1 Định hớng chung từ năm 2003 2010 3.1.2 Định hớng cho năm 2003 44 46 51 51 51 51 3.2Những giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng NHNo&PTNT HN 52 3.2.1 Tăng cờng công tác huy động vốn 52 3.2.2 Nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng Ngân hàng 53 3.2.3 Phân loại khách hàng 55 3.2.4 Thực nghiêm túc thể lệ, chế độ tín dụng hành 55 3.2.5 Quản lý rủi ro 56 3.2.6 Tăng cờng kiểm tra, giám sát khoản vay 58 3.2.7 Giải tốt khoản nợ hạn 58 3.2.8 Thực hoạt động Marketing Ngân hàng 59 3.2.9 Nâng cao chất lợng cán tín dụng 59 3.3 Một số kiến nghị 60 3.3.1 Đối với Nhà nớc quan có thẩm quyền 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam Kết luận 68 60 62 62 64 Tài liệu tham khảo STT Tên tài liệu Nghiệp vụ kinh doanh NH nâng cao Tài liệu lý thuyết tiền tệ Ngân hàng Quản trị kinh doanh Ngân hàng 1999 Tài trợ dự án 2000 Quy chế vay cán Tín dụng khách hàng (ban hành kèm theo QĐ 324/1998/QĐ-NHTM Thống đốc nhnn) Quy định cho vay khách hàng (ban hành kèm theo QĐ số 180/QĐHĐQT ngày 15/12/98 HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam) Tạp chí NH số 1/2001 Đẩy mạnh khai thác nguồn vốn quốc tế nớc, đầu t phát triển nông nghiệp nông thôn theo hớng CNH, HĐH Tín dụng Ngân hàng Nghiệp vụ Kinh doanh Ngân hàng 2000 2000 69 Năm xuất 1999 9/2000 Tên tác giả TS Tô Ngọc Hng Nguyễn Kim Anh Bộ môn Tiền tệ-Học viện Ngân hàng TS Phan Đình Thế Nguyễn Thanh Sơn TS Tô Ngọc Hng TS Trơng Quốc Cờng TS Hồ Diệu TS Tô Ngọc Hng Nhận xét đơn vị thực tập Nhận xét chuyên đề thực tập sinh viên Nguyễn anh Lớp Tài A Khoá 10B Giám đốc NHNo&PTNT Hà Nội Phòng Kinh doanh 70