Lời Mở đầu Nền kinh tế đất nớc đà đổi mới, chuyển từ chế tập trung bao cấp sang kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa Trong trình đổi doanh nghiệp nhà nớc (DNNN) đóng vai trò quan trọng việc thực mục tiêu kinh tế-xã hội, trì vị chủ đạo kinh tế nhà nớc kinh tế nhiều thành phần Cùng với thành tựu phát triển kinh tế-xã hội đất nớc DNNN theo thời gian có đóng góp ngày tăng vào GDP nh vào ngân sách nhà nớc, góp phần tích cực việc thực chủ trơng CNH-HĐH đất nớc Đảng Nhà nớc ta Tuy nhiên, thực tiễn phản ánh tình hình hoạt động DNNN cho thấy tình trạng đáng lo ngại trở nên phổ biến hầu hết DNNN tợng thiếu vốn, đặc biệt vốn lu động Để giải khó khăn này, phần tài trợ từ ngân sách nhà nớc, bổ sung từ nguồn vốn tự tạo, doanh nghiệp thờng tìm đến nguồn vốn tín dụng ngân hàng Nhận thức rõ đợc tầm quan trọng DNNN thực theo tinh thần đạo Đảng Chính phủ, Ngành ngân hàng, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đầu t phát triển cho DNNN, kinh tế nhà nớc Trong năm qua, Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình có nhiều cố gắng tích cực việc mở rộng tín dụng, cung ứng vốn cho DNNN nhằm triển khai, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu t đổi trang thiết bị, công nghệ, cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, trình độ cán bộ,từ đó, tạo cạnh tranh mạnh mẽ thị trờng nớc quốc tế Vì vậy, nhiều năm DNNN đối tợng khách hàng phục vụ chủ yếu nghiệp vụ tín dụng Chi nhánh với số lợng đông đảo, thờng chiếm 95% d nợ hàng năm khu vực mang lại nguồn thu lớn cho Chi nhánh Qua thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình, em nhận thấy hoạt động tín dụng DNNN đáp ứng đợc lớn nhu cầu vốn từ phía doanh nghiệp Trong trình hoạt động Chi nhánh không ngừng quan tâm đến vấn đề củng cố nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, nhiều nhân tố khách quan chủ quan mà chất lợng tín dụng cha hoàn toàn đợc đảm bảo, có vấn đề tồn tại, vớng mắc cần tiếp tục đợc nghiên cứu tìm giải pháp giải hữu hiệu để đem lại chất lợng hiệu tốt cho việc đầu t tín dụng Xuất phát từ nhận định em chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng cho vay Doanh nghiệp Nhà nớc t9ại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình cho luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu luận văn gồm có chơng: dụng Chơng I: Tín dụng ngân hàng tiêu đánh giá chất lợng tín Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng Doanh nghiệp nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Doanh nghiệp nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình Cũng qua phần mở đầu em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Thầy giáo Hoàng Xuân Quế_Giảng viên Khoa Ngân hàng-Tài trờng Đại học KTQD Hà Nội cán Phòng Kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình ngời tận tình bảo hớng dẫn, tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Và kinh nghiệp thực tế, kiến thức, thời gian hạn chế nên chắn luận văn khó tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đợc nhiều ý kiến tham gia đóng góp thầy cô giáo bạn đồng học để luận văn có điều kiện hoàn thiện Chơng I: tín dụng ngân hàng tiêu đánh giá chất lợng tín dụng I/ Tổng quan tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1/ Khái niệm chung tín dụng 1.1/ Tín dụng Lịch sử phát triển cho thấy, tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm sản xuất hàng hoá Nó tồn song song phát triển với kinh tế hàng hoá động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội, có nhiều khái niệm khác tín dụng đợc đa Song khái quát lại hiểu tín dụng theo khái niệm sau: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao lợng giá trị sang cho bên đợc sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận đợc phải cam kết hoàn trả theo thời hạn thoả thuận. Mối quan hệ giao dịch thể nội dung sau: - Ngời cho vay chuyển giao cho ngời vay lợng giá trị định Giá trị dới hình thái tiền tệ dới hình thái vật nh: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản - Ngời vay đợc sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay - Giá trị hoàn trả thông thờng lớn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay) Tóm lại, tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn chủ thể kinh tế nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi 1.2/ Đặc trng chất tín dụng 1.2.1/ Đặc trng tín dụng Có thể nhận thấy thực chất tín dụng quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay, họ có mối quan hệ với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hoá từ ngời cho vay chuyển sang ngời vay sau thời gian định quay với ngời cho vay với lợng giá trị lớn ban đầu Tín dụng đợc cấu thành nên từ kết hợp ba yếu tố là: lòng tin (sự tin tởng vào khả hoàn trả đầy đủ hạn ngời cho vay ngời vay); thời hạn quan hệ tín dụng (thời gian ngời vay sử dụng tiền vay); hứa hẹn hoàn trả Và nh vậy, phạm trù tín dụng có đặc trng chủ yếu sau: Tín dụng có lòng tin: thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh creditum có nghĩa giao phó hay tín nhiệm Nghiên cứu khái niệm tín dụng cho ta thấy tín dụng cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu mức tín nhiệm hay lòng tin ngời cho vay vào ngời vay Yếu tố lòng tin vô hình nhng thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều liện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Trong quan hệ tín dụng lòng tin đợc biểu từ nhiều phía, lòng tin từ phía ngời cho vay ngời vay Nếu ngời cho vay không tin tởng vào khả hoàn trả ngời vay quan hệ tín dụng không phát sinh ngợc lại, ngời vay cảm nhận thấy ngời cho vay đáp ứng đợc yêu cầu khối lợng tín dụng, thời hạn vay,thì quan hệ tín dụng không phát sinh Tuy nhiên, quan hệ tín dụng lòng tin ngời cho vay ngời vay quan nhiều lẽ ngời cho vay ngời giao phó tiền bạc tài sản họ cho ngời khác sử dụng Tín dụng có tính thời hạn: khác với quan hệ mua bán thông thờng khác (sau trả tiền ngời mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay gọi mua đứt bán đoạn), quan hệ tín dụng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Ngời cho vay giao giá trị khoản vay dới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho ngời sử dụng thời gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, ngời vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo nh cam kết giao ớc với ngời cho vay Mọi khoản vay dới dạng vật hay tiền tệ hàng hoá có giá trị giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng ngời cho vay bán giá trị (quyền) sử dụng khoản vay không bán giá trị khoản vay, nên sau hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay đợc hoàn trả giữ nguyên giá trị nó, phần lợi tức theo thoả thuận có giá bán quyền sử dụng khoản vay thời gian định Nh vây, khối lợng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu vật chuyên trở giá trị sử dụng chúng, đợc phát qua thời gian định thu không đợc bán đứt Tín dụng có tính hoàn trả: đặc trng thuộc chất vận động tín dụng dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Sau kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng, hoàn thành chu kỳ sản xuất trở trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả cho ngời cho vay kèm theo phần lãi nh thoả thuận Một mối quan hệ tín dụng đợc gọi hoàn hảo đợc thực với đầy đủ đặc trng trên, nghĩa ngời vay hoàn trả đợc đầy đủ gốc lãi thời hạn 1.2.2/ Bản chất chức tín dụng Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, chất tín dụng quan hệ vay mợn có hoàn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi Tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng có hai chức là: - Huy động vốn cho vay vốn tiền tệ nguyên tắc hoàn trả có lãi Chức gồm hai loại nghiệp vụ đợc tách hẳn huy động vốn tạm thời nhàn rỗi cho vay vốn nhu cầu cần thiết kinh tế - Kiểm soát hoạt động kinh tế thông qua quan hệ tín dụng tổ chức cá nhân 1.3/ Các loại hình tín dụng lịch sử Cùng với phát triển sản xuất hàng hoá, tín dụng ngày phát triển nội dụng lẫn hình thức Các quan hệ tín dụng ngày đợc mở rộng hơn, ban đầu quan hệ cá nhân với nhau, sau cá nhân với tổ chức, tổ chức với tổ chức, quan hệ với nhà nớc cao tín dụng quốc tế Trong trình phát triển lâu dài quan hệ tín dụng hình thành phảt triển qua hình thức sau: - Tín dụng nặng lãi Tín dụng nặng lãi hình thành xuất phân chia giai cấp dẫn đến kẻ giàu, ngời nghèo Đặc điểm bật tín dụng lãi suất cho vay cao Chính vậy, tiền vay đợc sử dụng vào mục đích tiêu dùng cấp bách, hoàn toàn không mang mục đích sản xuất nên làm giảm sức sản xuất xã hội Nhng đánh giá cách công tín dụng nặng lãi lại góp phần quan trọng làm tan rã kinh tế tự nhiên, mở rộng quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo tiền đề cho chủ nghĩa t đời - Tín dụng thơng mại Đây hình thức tín dụng nhà sản xuất kinh doanh với Công cụ hình thức tín dụng thơng phiếu thơng mại (gồm có kỳ phiếu hối phiếu thơng mại) Tín dụng thơng mại có đặc điểm là: đối tợng cho vay hàng hoá hình thức tín dụng đợc dựa sở mua bán chịu hàng hoá nhà sản xuất với chủ thể tham gia vào trình vay mợn nhà sản xuất kinh doanh Qui mô tín dụng bị hạn chế nguồn vốn cho vay chủ thể sản xuất kinh doanh - Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng (TDNH) hình thức phản ánh quan hệ vay trả nợ bên ngân hàng, tổ chức tín dụng bên nhà sản xuất kinh doanh Hình thức TDNH thể rõ u so với hai hình thức tín dụng chỗ: hình thức tín dụng linh hoạt đối tợng cho vay mợn tiền tệ; chiều vận động nhiều ngân hàng vay với thành phần kinh tế, thoả mãn nhu cầu khách hàng từ vay nhỏ để trang trải chi tiêu gia đình đến khoản vay lớn để mở rộng sản xuất kinh doanh, phục vụ cho phát triển kinh tế-xã hội; qui mô tín dụng lớn nguồn vốn cho vay nguồn vốn mà ngân hàng tập trung huy động đợc kinh tế TDNH hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trờng, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế linh hoạt, kịp thời, khắc phục đợc nhợc điểm hình thức tín dụng khác lịch sử 2/ Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 2.1/ Ngân hàng thơng mại (NHTM) 2.1.1/ Khái niệm NHTM Để đa đợc khái niệm NHTM, ngời ta thờng phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trờng tài kết hợp tính chất, mục đích đối tợng hoạt động Xuất phát từ đặc điểm trên, Luật Ngân hàng nhiều quốc gia giới đa khái niệm khác NHTM Mặc dù có nhiều cách thể khác nhau, nhng phân tích khai thác nội dung khái niệm đó, ta dễ dàng nhận thấy NHTM có chung tính chất việc nhận tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn, để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng việt Nam, bớc chuyển đổi sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định h5 ớng XHCN Mọi ngời đợc tự kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp, đan kết với hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật Theo hớng đó, kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng khác Để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân Việc đa khái niệm NHTM cần thiết Theo Pháp lệnh Ngân hàng nhà nớc Việt Nam ban hành ngày 24/05/1990: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán. Nh vậy, NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay, đầu t thực nghiệp vụ tài khác Từ định nghĩa chung NHTM trên, vào tính chất mục tiêu hoạt động pháp lệnh rõ loại hình ngân hàng gồm: NH Thơng mại, NH Phát triển, NH Đầu t, NH Chính sách, NH Hợp tác loại hình ngân hàng khác 2.1.2/ Các nghiệp vụ NHTM a) Nghiệp vụ huy động vốn Vốn NHTM gía trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động đợc, dùng vay, đầu t thực dịch vụ kinh doanh khác Thực chất, nguồn vốn ngân hàng phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối tiêu dùng, mà ngời chủ sở hữu chúng gửi vào ngân hàng để thực mục đích khác Nhìn chung, vốn chi phối toàn hoạt động định việc thực chức NHTM Xuất phát từ vai trò tính chất vốn nh vậy, nghiệp vụ huy động vốn (hay gọi nghiệp vụ tạo lập vốn) đợc coi nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động NHTM Ngoài vốn ban đầu cần thiết_tức đủ vốn pháp định theo luật ngân hàng phải thờng xuyên chăm lo tới việc tăng trởng vốn suốt trình hoạt động kinh doanh Thông thờng kết cấu nguồn vốn NHTM gồm có: vốn tự có, vốn huy động, vốn vay, vốn khác Mỗi loại vốn có tính chất, vai trò riêng tổng nguồn vốn hoạt động NHTM suốt trình hoạt động NHTM nghiệp vụ huy động theo loại vốn kể đợc tiến hành xen kẽ lẫn tuỳ thuộc vào yêu cầu hoạt động kinh doanh thực trạng vốn có ngân hàng b) Nghiệp vụ sử dụng vốn Sau huy động đợc vốn, NHTM phải sử dụng để hiệu hoá nguồn tài sản Thông thờng hoạt động sử dụng vốn ngân hàng tập trung vào hình thức sau: * Nghiệp vụ ngân quỹ: hoạt động ngân hàng nhằm bảo đảm khả toán thờng xuyên, bao gồm : quỹ tiền mặt, khoản tiền gửi toán NHTƯ NHTM khác, khoản tiền trình thu * Nghiệp vụ cho vay: hoạt động kinh doanh chủ chốt ngân hàng để tạo lợi nhuận Các khoản cho vay thờng chiếm tỷ trọng lớn từ 6080% tổng số tài sản có NHTM đem lại 60% doanh lợi cho ngân hàng Đại phận tiền huy động đợc ngân hàng cho vay theo loại cho vay ngắn hạn cho vay trung-dài hạn để thực dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Tuy nhiên, thực tế, với phát triển kinh tế thị trờng ngành ngân hàng, NHTM đa nhiều loại hình tín dụng khác, đáp ứng nhu cầu tín dụng thành phần kinh tế Ví dụ nh: tín dụng thông thờng cho đơn vị kinh doanh, tín dụng chứng từ, tín dụng thuê mua, * Nghiệp vụ đầu t: hoạt động đầu t NHTM diễn chủ yếu thị trờng tài thông qua việc mua bán chứng khoán Thu nhập ngân hàng thu đợc từ hoạt động khoản chênh lệch giá bán giá mua Ngoài ra, ngân hàng tiến hành đầu t thông qua việc mua cổ phiếu hùn vốn, góp vốn liên doanh với doanh nghiệp đợc phân chia lơi nhuận trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp c) Nghiệp vụ trung gian Để giúp ngân hàng phát triển toàn diện đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập quan trọng, NHTM tiến hành nghiệp vụ trung gian gồm nhiều loại dịch vụ ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu khách hàng qua làm tăng thoả mãn khách hàng loại nghiệp vụ kể Các dịch vụ trung gian thờng là: dịch vụ chuyển khoản, dịch vụ cung cấp công cụ toán, dịch vụ thu hộ-chi hộ, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ kiều hối-thu đổi ngoại tệ, dịch vụ thuê mua bảo lãnh, dịch vụ t vấn thông tin,Vai trò nghiệp vụ trung gian bổ sung thêm vào nghiệp vụ bản, tạo giá trị gia tăng tạo khác biệt ngân hàng cạnh tranh 2.2/ Hoạt động tín dụng NHTM 2.2.1/ Khái niệm TDNH TDNH mối quan hệ tín dụng bên ngân hàng với bên chủ thể khác kinh tế, ngân hàng đóng vai trò vừa ngời vay vừa ngời cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng trung gian tài luân chuyển vốn từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu Giá (lãi suất) khoản vay ngân hàng ấn định cho khách hàng vay mức lợi tức mà khách hàng phải trả suốt khoản thời gian tồn khoản vay Chủ thể tham gia quan hệ TDNH ngân hàng, nhà nớc, doanh nghiệp hộ dân c Đối tợng đợc sử dụng quan hệ tín dụng tiền, đó, không chịu giới hạn theo hàng hoá, vận động đa phơng đa chiều Đây u điểm bật đặc điểm khác biệt TDNH với loại hình tín dụng khác 2.2.2/ Các hình thức TDNH việt Nam nay, theo định số 324/1998/QĐ-NHNN1 Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 30/09/1998 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, NHTM có hình thức tín dụng sau: * Cho vay lần Hình thức áp dụng khách hàng có nhu cầu đề nghị vay vốn lần, khách hàng có nhu cầu vay vốn không thờng xuyên khách hàng mà ngân hàng xét thấy cần thiết phải áp dụng cho vay lần để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ an toàn Mỗi lần vay vấn khách hàng ngân hàng phải làm thủ tục vay vốn cần thiết ký hợp đồng tín dụng Mỗi hợp đồng tín dụng phát tiền vay hay nhiều lần phù hợp với tiến độ yêu cầu sử dụng vốn thực tế khách hàng Ngân hàng cho vay phải quản lý chặt chẽ doanh số cho vay đảm bảo tổng số tiền giấy nhận nợ khách hàng lập không vợt số tiền ký hợp đồng tín dụng * Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng việc ngân hàng cho khách hàng vay vào dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh để tính toán thoả thuận hạn mức tín dụng trì thời hạn định theo chu kỳ sản xuất kinh doanh Việc thoả thuận phải đợc thể ký kết hợp đồng tín dụng Khách hàng đợc rút vốn phạm vi hạn mức tín dụng cho phép vào nhu cầu vốn phơng án sản xuất kinh doanh phải xuất trình thủ tục đơn giản, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp Hình thức tín dụng thờng đợc áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thờng xuyên, sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín quan hệ kinh doanh với ngân hàng * Cho vay theo dự án đầu t Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu t phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ dự án đầu t phục vụ đời sống Hình thức áp dụng cho trờng hợp vay vốn trung dài hạn * Cho vay hợp vốn Theo hình thức này, nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án phơng án vay vốn khách hàng, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp phối hợp với tổ chức tín dụng khác Cho vay hợp vốn thờng đợc áp dụng dự án có nhu cầu vốn lớn, vợt khả ngân hàng có phạm vi qui mô rộng mà ngân hàng khó kiểm soát Hình thức tín dụng giúp cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đông thời khác bổ sung kinh nghiệm, kiến thức cho * Cho vay trả góp Đây hình thức tín dụng mà qua ngân hàng cho khách hàng vay để mua tài sản, hàng hoá khách hàng đủ tiền trả lúc Khi vay vốn, ngân hàng cho vay khách hàng xác định thoả thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc đợc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay Tài sản mua vốn vay thuộc sở hữu bên vay sau họ trả đủ nợ gốc lãi cho ngân hàng Với hình thức này, để đợc vay vốn khách hàng phải có phơng án trả nợ gốc lãi vay khả thi khoản thu nhập có sở chắn, ổn định * Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng việc ngân hàng cho vay cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định để đầu t cho dự án Theo hình thức này, vào nhu cầu khách hàng, ngân hàng khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng: hạn mức tín dụng dự phòng, thời hạn hiệu lực tín dụng dự phòng Trong thời gian hiệu lực hợp đồng, khách hàng không sử dụng không sử dụng hết hạn mức, khách hàng phải trả phí cam kết theo thoả thuận Khi khách hàng vay thức, phần vốn vay đợc tính theo lãi suất tiền vay hành * Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ Với hình thức này, ngân hàng cho phép khách hàng phạm vi hạn mức để toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ sở bán hàng có chấp nhận toán thẻ hay rút tiền mặt máy rút tiền tự động Hình thức tín dụng đem lại cho khách hàng tính tự chủ cao tiết kiệm thời gian Ngoài hình thức tín dụng kể trên, tình hình kinh doanh để tăng tính cạnh tranh thị trờng, thu hút đợc nhiều khách hàng ngân hàng áp dụng nhiều hình thức cho vay khác phù hợp với nhu cầu, nguyện vọng vay vốn khách hàng 2.2.3/ Nguyên tắc tín dụng Tín dụng ngân hàng đợc thực nguyên tắc sau: a) Tiền cho vay phải đợc hoàn trả sau thời gian định vốn lẫn lãi Đây nguyên tắc quan trọng hàng đầu đại phận vốn kinh doanh ngân hàng nguồn vốn huy động từ kinh tế Nguyên tắc hoàn trả phản ánh chất quan hệ tín dụng, tính chất tín dụng bị phá vỡ nguyên tắc không đợc thực đầy đủ Nếu trình hoạt động kinh doanh, khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp không đợc hoàn trả hạn định ảnh hởng tới khả toán thu nhập ngân hàng Do đó, khách hàng vay vốn phải cam kết trả gốc lãi thời hạn định, cam kết đợc ghi hợp đồng vay nợ b) Vốn vay phải có giá trị tơng đơng làm đảm bảo Trong kinh tế thị trờng hoạt động kinh tế diễn đa dạng phức tạp, dự đoán rủi ro ngân hàng mang tính tơng đối Trong môi trờng kinh doanh nh vậy, bảo đảm tín dụng đợc coi tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhằm bổ sung mặt hạn chế nhà quản trị tín dụng nh phòng ngừa diễn biến không thuận lợi môi trờng kinh doanh Các giá trị tơng đơng làm bảo đảm là: vật t hàng hóa kho, tài sản cố định doanh nghiệp, số d tài khoản tiền gửi, hoá đơn chuẩn bị nhận hàng cam kết bảo lãnh quan khác chí uy tín doanh nghiệp thị trờng mối quan hệ khứ với ngân hàng Giá trị đảm bảo sở cho khả trả nợ khách hàng, sở để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng điều kiện để thực nguyên tắc thứ điều kiện khác c) Cho vay theo kế hoạch thoả thuận trớc (vốn vay phải đợc sử dụng mục đích) Tín dụng mục đích nguyên tắc mà phơng châm hoạt động tín dụng Quan hệ tín dụng phản ánh nhu cầu vốn lợi nhuận doanh nghiệp Việc thực cam kết hợp đồng tín dụng sở để doanh nghiệp tính toán yếu tố hiệu trình sản xuất kinh doanh, đồng thời yếu tố đảm bảo khả thu nợ ngân hàng Để thực nguyên tắc này, ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng tiền vay mục đích nh cam kết hợp đồng, mục đích đợc ngân hàng thẩm định Nếu phát khách hàng vi phạm ngân hàng đợc quyền thu hồi nợ trớc hạn, trờng hợp khách hàng tiền chuyển nợ hạn 2.2.4/ Lãi suất tín dụng Trong quan hệ tín dụng lãi suất biểu giá khoản tiền mà ngời cho vay đòi hỏi tạm thời trao quyền sử dụng khoản vốn cho ngời khác thời gian định Ngời vay coi lãi suất nh khoản chi phí phải trả cho nhu cầu sử dụng tạm thời vốn ngời khác Nói cách khác lãi suất tín dụng giá quyền sử dụng vốn vay Đối với hoạt động ngân hàng, lãi suất biến số đợc theo dõi chặt chẽ nhất, không công cụ điều tiết vĩ mô mà phơng tiện giúp ngân hàng cạnh tranh chế thị trờng Thông thờng lãi suất ngân hàng đợc hình thành sở lãi suất thị trờng nên biến động Trong hoạt động tín dụng, lãi suất tín dụng thờng có giới hạn sau: Trần lãi suất < Lãi suất < Lãi suất < huy động huy động cho vay Trần lãi suất < cho vay Tỷ suất lợi nhuận bình quân Đối với thành viên hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam, hớng dẫn thực quy chế cho vay tổ chức tín dụng đợc quy định nh sau: - Mức lãi suất cho vay ngân hàng cho vay khách hàng thoả thuận phù hợp với qui định NHNN hớng dẫn Tổng giám đốc NHCT lãi suất 10 khách hàng, có DNNN Tuy nhiên, trình huy động vốn NHCT Ba Đình cần ý dựa sở kế hoạch cụ thể, tránh tình trạng huy động vốn tràn lan Công tác huy động vốn phải gắn liền với công tác sử dụng vốn, không để xẩy tợng ứ đọng vốn ảnh hởng không tốt tới chất lợng tín dụng hiệu sản xuất kinh doanh 1.2/ Tuân thủ thực nghiêm túc qui trình tín dụng, trọng việc nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng Thẩm định dự án đầu t trình kết hợp nhiều khâu từ thu thập thông tin, nghiên cứu thị trờng, phân tích lực, t cách, khả tài doanh nghiệp, nguồn thu, trả nợ dự án,để từ đến định cho vay hay không Xây dựng qui trình thẩm định hợp lý, khoa học kết hợp với việc giải đồng bộ, thực nghiêm túc tất khâu qui trình đem lại phán tín dụng đắn, góp phần nâng cao chất lợng tín dụng hiệu kinh doanh cao cho ngân hàng Việc thực nghiêm túc qui trình cho vay cần phải đợc quán triệt từ cán tín dụng, lãnh đạo phòng thẩm định đến giám đốc định cho vay Trong qui trình cho vay công tác thẩm định có ý nghĩa quan trọng có ảnh hởng định đến chất lợng khoản tín dụng Do để đạt đợc hiệu cao cho vay cần làm tốt công tác thẩm định khách hàng phơng án vay vốn nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro cho ngân hàng Qui trình thẩm định cần tập trung làm rõ vấn đề chủ yếu sau: - Khách hàng phải có đầy đủ điều kiện vay vốn theo quy định cụ thể loại cho vay để đảm bảo thu hồi gốc lãi hạn - Phơng án vay vốn phải có hiệu quả, có tính khả thi - Hồ sơ thủ tục vay vốn phải đầy đủ hợp pháp theo chế độ quy định, xẩy tố tụng tranh chấp đảm bảo an toàn pháp lý cho ngân hàng - Khách hàng có lực pháp lý đợc đánh giá thông qua tài liệu nh: định thành lập cấp có thẩm quyền, có giấy phép kinh doanh, có tài sản riêng thuộc quyền quản lý hay sở hữu, định bổ nhiệm ngời đại diện hợp pháp trớc pháp luật, - Thẩm định tính cách, uy tín khách hàng nhằm hạn chế rủi ro chủ quan khách hàng gây nên nh thiếu lực, trình độ kinh nghiệm thấp, khả thích ứng thị trờng kém, đạo đức, uy tín thấp, - Thẩm định lực tài khách hàng, xác định sức mạnh tài chính, khả độc lập tự chủ tài kinh doanh, khả toán, khả hoàn trả nợ vay vốn chủ sở hữu tham gia vào phơng án vay vốn Tiêu chuẩn mà ngân hàng sử dụng để phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng Tỷ lệ tài Phân tích tỷ lệ tài nhiều phơng pháp đợc sử dụng hỗ trợ cho công tác phân tích tìm hiểu báo cáo tài khách hàng trình đánh giá tín 65 dụng (Tỷ lệ số toán học so sánh yếu tố với yếu tố khác đợc tạo lập việc tập hợp hai số liệu nhóm số liệu, tạo mối quan hệ đó.) Tỷ lệ đợc tạo từ số liệu mà ta thấy từ bảng tổng kết tài sản từ tài liệu kế toán khác, vài năm hay quý cho thấy xu hớng Nếu xu hớng nghịch không thuận lợi giúp cán thẩm định xác định việc tìm hiểu, kiểm tra phải thực theo phơng hớng để kiến nghị khách hàng tiến hành biện pháp điều chỉnh đảm bảo kinh doanh liên tục có lãi, tạo khả trả nợ khách hàng Việc phân tích xu hớng tỷ lệ tài chủ yếu giúp ngân hàng nắm bắt sâu sắc tình hình nội khách hàng Ta có tỷ lệ tài sau: Thứ nhất, tiêu đánh giá khả chuyển hoá tài sản thành tiền để đảm bảo khả toán 1-Tỷ lệ toán thời (K1) K1= TS có lu động / TS nợ lu động Tỷ lệ tỷ lệ đợc sử dụng nhiều Nó kiểm tra khả DN bảo đảm khả toán hợp đồng ngắn hạn đợc không với giả thiết khoản nợ đến hạn phải toán Tỷ lệ lớn Tỷ lệ lớn khả toán nợ ngắn hạn cao ngợc lại Tuy nhiên, tỷ lệ cao tốt, lúc giá trị TSLĐ đợc tồn giữ mức không tham gia vào hoạt động sinh lời, tức vốn không đợc sử dụng hiệu DN 2-Tỷ lệ khả toán nhanh (K2) K2= Vốn tiền / Giá trị khoản nợ đến hạn Đây tỷ lệ bổ sung cho tỷ lệ khả toán thời (K1), tỷ lệ đánh giá khả thực nhanh chóng cam kết DN Điểm khác K1 K2 tốc độ toán Đây cách kiểm tra nghiêm ngặt khả toán cho hàng tồn kho thuộc loại TSLĐ luân chuyển chậm, K2 không tính đến hàng hoá có kho Qua thực tiễn thấy DN có tỷ lệ K20,5 đảm bảo đợc khả toán khoản nợ đến hạn Cũng giống nh K1, tỷ lệ cao không tốt, thể lợng tiền nhiều, gây tợng sử dụng vốn không hiệu Thông thờng hệ số đợc chấp nhận từ 0,5 đến 1,2 Cần lu ý rằng, biết đợc ngời cho vay thờng coi tiêu quan trọng để đánh giá khả trả nợ ngắn hạn, ngời vay thờng cải thiện tiêu cách trớc lập báo cáo tài họ cố ý tạm ngừng mua hàng vào trả bớt khoản nợ ngắn hạn Khi ta vào tiêu để đánh giá có nhiều sai lệch Vì vậy, phân tích cán tín dụng cần tính toán tiêu theo quý sau lấy hệ số bình quân 3-Tỷ lệ toán cuối (K3) TS có _ TS thiếu lu động chờ xử lý _ Chênh lệch tỷ giá số giá cha xử lý 66 K3= -Nợ ngắn hạn NH TCKT khác + Các khoản phải trả Đây tiêu bổ xung, làm để cán tín dụng xem xét cho DN vay đợc hay không khả toán thời, khả toán nhanh cha đủ tiêu chuẩn để xét cho vay Nếu hệ số K3>1: tình hình tài DN xấu, toàn tài sản DN không đủ để trả nợ 4-Số ngày hàng nằm kho (N1) Giá trị hàng hoá kho 360 N1= x = ngày Giá trị hàng hoá thực Tỷ lệ đợc sử dụng tính tốc độ hàng hoá đợc quay vòng hàng năm Nó tính đợc mức độ nhanh chóng hiệu mà DN bán hàng từ tạo khả toán DN 5-Số ngày tồn đọng hàng thành phẩm (N2) Giá trị hàng thành phẩm 360 N2= x Giá trị sản lợng hàng hóa thực Tỷ lệ phải đợc xem xét kết hợp với tỷ lệ số ngày hàng tồn đọng kho Nó đợc dùng để tính số ngày trung bình cần thiết để DN thực đợc việc bán hàng thành phẩm 6-Số ngày thu nợ phải thu (N3) Các khoản phải thu 360 N3= - x Giá trị hàng hoá bán chịu Thứ hai, tiêu đánh giá tình hình kinh doanh Gồm có: Tỷ lệ lãi gộp so với doanh thu bán hàng (L1); Tỷ lệ doanh lợi vốn tự có (L2); Tỷ lệ doanh lợi tài sản có (L3);Tỷ lệ lãi tái đầu t (L4); Tỷ lệ khả toán lãi vay (L5); Hệ số tài trợ; Số vòng quay toàn vốn (V) (Xem phụ lục-trang 91) Các tỷ lệ tài giúp ngân hàng cho vay đánh giá đợc lực tài khách hàng vay vốn, từ đa định cho vay hay không mức cho vay Tuy nhiên, việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp hữu ích số liệu báo cáo phải đảm bảo tính xác Trong điều kiện nớc ta nay, mà việc thực pháp lệnh kế toán, thống kê cha đợc chấp hành nghiêm chỉnh, đòi hỏi cán tín dụng phải thẩm định tính xác số liệu báo cáo cần phải kết hợp chặt chẽ phân tích tình hình tài với thông số phi tài để đa kết luận xác đáng doanh nghiệp mà ngân hàng quan hệ làm ăn với họ 67 Chuyển sang thẩm định đánh giá t cách, uy tín, lực điều hành sản xuất kinh doanh khách hàng vào bảng tổng kết sau (Xem trang bên) Thanh toán Tài Lịch sử Lai lịch Uy tín cao Uy tín tốt Uy tín Nếu tất Nếu hầu hết Uy tín tín dụng điều kiện dới điều kiện dới cần phải cân nhắc thuận thuận lợi thêm yếu tố không thuận sau Đầy đủ có Nói chung đầy đủ, Rất chậm giải thích có giải thích toán đáng đáng cho sự chậm trễ chậm toán Thờng xuyên Nhận ssợc Báo cáo nhận đợc nhận đợc kê Điều kiện Điều kiện bấp kê Các Xu hớng thờng bênh Thua lỗ số liệu thờng xuyên thuận lợi nghiệp vụ Vốn khớp Điều luân chuyển bị sút kiện vững Nợ nhiều Xu hớng lên năm Không có năm tối Có đảm bảo hoạt động, thiểu yếu đầy đủ quyền năm tốt tố khác thoả mãn sở hữu Đảm bảo đầy đủ Đảm bảo đầy đủ quyền sở hữu quyền sở hữu Có kinh nghiệm Nếu kinh nghiệm Có thể thiếu kinh toàn diện trớc liên tục nghiệm đầy đủ quản lý kinh quản lý kinh nghiệm doanh Gần thành công liên tục Cân nhắc không thất bại doanh nghiệp trớc ảnh hởng kinh Không có thất bại doanh, không vi thất bại kinh doanh phạm pháp luật kinh doanh, gần gây ảnh h- gần vi phạm ởng nghiêm vi phậm pháp luật trọng đến kinh pháp luật kinh doanh doanh gây phơng hại đến kinh doanh 68 Uy tín hạn chế Các yếu tố rủi ro lớn, uy tín tín dụng bị hạn chế Rất chậm, chí thờng xuyên chậm toán Báo nhận đợc Điều kiện bấp bênh Thua lỗ nợ chí trầm trọng Có đảm bảo đầy đủ quyền sở hữu Có thể thiếu kinh nghiệm đầy đủ kinh nghiệm liên tục Cân nhắc ảnh hởng thất bại kinh doanh gần vi phạm pháp luật kinh doanh Các yếu tố Có thể cân nhắc số yếu tố khác ảnh hởng thuận lợi hay không thuận lợi lên hoạt động kinh doanh, gồm: hoạt động hay vị trí, hồ sơ khác ngân hàng, thông tin sổ sách công khai, yếu tố kinh tế chung, điều kiện ngành hay địa phơng 1.3/ Thực tốt biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Rủi ro vấn đề tránh khỏi ngành nghề sản xuất kinh doanh Đặc biệt kinh doanh tiền tệ NHTM, xuất phát từ đặc trng hoạt động kinh doanh đợc thực diện rộng, đa dạng, phong phú phức tạp, có liên quan đến hầu hết đến tất ngành kinh doanh kinh tế, vậy, yếu tố rủi ro tiểm ẩn có nguy to lớn Thực tốt biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động quan trọng cần thiết NHTM nhằm đem lại hiệu kinh doanh cao chất lợng tín dụng tốt Đối với NHCT Ba Đình trớc hết cần thực tốt biện pháp sau: Chủ động phân tán rủi ro Nguyên tắc hạn chế rủi ro phân tán rủi ro Điều có nghĩa rủi ro mức độ chắn phải có nhng rủi ro xảy ngắt quãng thời gian, phân tán không gian nh lĩnh vực thiệt hại không dẫn đến bất ổn kinh doanh ngân hàng Nh vậy, kinh doanh tín dụng mức rủi ro làm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng kết kinh doanh ngân hàng nh lại phụ thuộc vào khả ngăn ngừa khắc phục ngân hàng Phân tán rủi ro giải pháp có tính chủ động ngăn ngừa tích cực hậu lớn xẩy ngân hàng, ngân hàng nhỏ, lực tài hạn chế Việc phân tán rủi ro đợc thực thông qua phân tán d nợ, đợc biểu thị dới hình thức ngân hàng nên đa dạng hoá ngành nghề cho vay, không nên tập trung nhiều vốn cho ngời vay, hạn chế cho vay lĩnh vực có độ rủi ro cao, lĩnh vực kinh doanh hay sản phẩm mà thị trờng có dấu hiệu bão hoà, sản phẩm sản xuất khả cạnh tranh, Nghiên cứu hình thành đảm bảo tín dụng chắn Khi nói phơng thức bảo đảm an toàn vốn hoạt động kinh doanh NHTM ngời ta thờng sử dụng hai phơng thức mà nguyên tắc đợc phân thành bảo đảm ngời bảo đảm đồ vật, tài sản Tuy nhiên việc sử dụng đảm bảo khác trờng hợp phụ thuộc vào quan hệ khách hàng với ngân hàng loại tín dụng khác Cho nên vấn đề đặt phải tìm hình thức bảo đảm tốt nhất, không thực kỹ lỡng xác theo quy định pháp lý đặt đảm bảo mà phải giám sát chi tiết đảm bảo thời hạn tín dụng Cần ý tới yếu tố sau: 69 - Ngời bảo lãnh phải có đủ điều kiện khả - Tài sản đảm bảo phải đợc nghiên cứu theo giá số lợng chất lợng thị trờng - Việc lựa chọn đảm bảo phải phù hợp với tính chất khoản vay Trên thực tế áp dụng, ngân hàng làm tốt việc chấp tài sản, kiên từ chối cho vay tài sản chấp không đầy đủ, rõ ràng chắn hạn chế đợc phần lớn rủi ro vay đợc đảm bảo tài sản có giá trị lớn nhiều Nâng cao chất lợng nghiệp vụ đánh giá khách hàng Đi đôi với mở rộng phạm vi quy mô hoạt động tín dụng tăng lên số lợng khách hàng, đối tợng khách hàng đa dạng phong phú bao gồm nhiều loại hình doanh nghiệp, nhiều ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác Theo khả rủi ro đầu t vốn tín dụng ngày tăng Chính vậy, để đảm bảo an toàn kinh doanh nâng cao chất lợng sử dụng vốn tín dụng, ngân hàng cần chọn cho khách hàng tốt, có phơng án sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có hớng phát triển tốt, Xây dựng mối quan hệ lâu dài khách hàng ngân hàng sở nâng cao chất lợng đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng Để nâng cao nghiệp vụ đánh giá khách hàng cần có tiêu chuẩn cụ thể để đánh giá Chất lợng đánh giá khách hàng đợc nhận định chủ yếu qua khả phân tích tình hình khách hàng trớc, sau cho vay Điều có quan hệ nhân với chất lợng tín dụng Đánh giá khách hàng xác, chất lợng tín dụng thu đợc cao thông qua đánh giá ngân hàng định đợc mức độ an toàn vốn đầu t, từ đa định đầu t đắn Muốn nâng cao chất lợng đánh giá khách hàng điều cần thiết phải xây dựng đợc phơng pháp phân tích kinh tế, xếp loại khách hàng thống nhất, kết hợp với hoạt động Marketing sở số liệu thu thập đợc, qua báo cáo khách hàng thẩm định cán tín dụng Thực hiệu công tác thông tin phòng ngừa rủi ro Thu thập, phân tích, xử lý kịp thời, xác thông tin có liện quan đến khách hàng thị trờng đợc coi quan trọng hàng đầu trông công tác thẩm định tín dụng Để công tác thông tin phòng ngừa rủi ro đạt hiệu quả, Chi nhánh NHCT Ba Đình cần: - Tăng cờng trang bị phơng tiện thông tin đại cho tổ thông tin phòng ngừa rủi ro Chi nhánh để có điều kiện thu thập cung cấp thông tin kịp thời - Tổ chức tập huấn nghiệp vụ cho cán làm công tác thông tin phòng ngừa rủi ro nhằm trang bị phơng pháp tìm kiếm, tra cứu, phân tích thông tin từ thị trờng để cung cấp cho cán tín dụng lãnh đạo trớc định cho vay 70 - Cần thiết phải có quy định cụ thể trách nhiệm nghĩa vụ gửi báo cáo tài chính, kết kinh doanh cho ngân hàng doanh nghiệp khách hàng theo quy định đảm bảo thời gian tính xác Coi điều kiện bắt buộc để đợc tiếp tục quan hệ tín dụng - Nên có quy chế cụ thể việc nhận, cung cấp thông tin cho trung tâm thông tin tín dụng (trung tâm thông tin tín dụng NHNN, trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro NHCT Việt Nam) 1.4/ Tăng cờng hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát, giám sát Công tác kiểm tra, kiểm soát công tác thiếu đợc hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính thông qua công tác mà ngân hàng nắm đợc thực trạng kinh doanh mình, biết đợc thông tin cần thiết hoạt động kinh doanh đối tác vay vốn Trên sở có biện pháp củng cố chấn chỉnh kịp thời, nâng cao chất lợng hoạt động đặc biệt hoạt động tín dụng Để nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng, công tác kiểm tra, kiểm soát cần đợc tổ chức theo hớng: thiết lập chế vận hành hợp lý, có hiệu để giám sát trình vận động vốn tín dụng từ cho vay đến thu hồi hết nợ Theo định hớng đó, cần tăng cờng giám sát tình hình sử dụng tiền vay, trả nợ lãi khách hàng, kiểm soát việc thực sách, quy định Ngành, Đảng Nhà nớc Công tác giám sát phải đạt đợc mục tiêu: thờng xuyên nắm đợc tình hình tài biến đổi khâu trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp; Phân định rõ ràng nguồn vốn dùng cho sản xuất, nguồn vốn dùng cho kinh doanh DNNN hoạt động đa dạng, kết hợp vừa sản xuất vừa kinh doanh DNNN thuộc loại hình Tổng công ty 90,91; Nắm vững chu kỳ sản xuất tiêu thụ doang nghiệp để có kế hoạch giúp doanh nghiệp vốn trình kinh doanh thu nợ, thu lãi cho ngân hàng; Ngoài cần lu ý đến thông tin khác có liên quan đến doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để có biện pháp xử lý kịp thời tình phát sinh, tăng cờng hiệu kinh doanh ngân hàng 1.5/ Giải pháp tổ chức nhân Con ngời đóng vai trò định đến thành công hay thất bại hoạt động tất nhiên không loại trừ hoạt động kinh doanh ngân hàng Do vậy, để góp phần nâng cao chất lợng tín dụng giải pháp tổ chức nhân giải pháp quan trọng có giá trị giai đoạn phát triển thân ngân hàng Thực giải pháp nhân tiến hành chủ yếu phơng diện sau - Không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn cán tín dụng: thờng xuyên có kế hoạch tổ chức đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, chế sách, pháp luật, thẩm định dự án, phân tích hoạt động kinh tế, toán quốc tế, tin học, ngoại ngữ,kết hợp đào tạo quy với đào tạo chỗ giúp 71 cho ngời cán có đủ lực trình độ làm việc nớc quan hệ đối ngoại Đối với nhân viên cũ cần phải hiểu rõ tầm quan trọng việc thờng xuyên nghiên cứu, học tập để cập nhật kiến thức chuyên môn kiến thức xã hội khác, gắn lý luận với thực tiễn để vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo, có hiệu cho vay - Kiện toàn công tác sử dụng cán bộ: tuỳ theo chức nhiệm vụ yêu cầu vị trí công tác đợc phân công hoạt động tín dụng mà ngời cán tín dụng cần phải có tiêu chuẩn riêng cho phù hợp Nhìn chung họ cần phải có đủ sức tiếp cận với chế thị trờng đa dạng, am hiểu sách pháp luật, có lĩnh phẩm chất trị tốt, trung thực gắn bó với nghề nghiệp nghiệp ngành Đối với cán tín dụng đầu t cho ngành nghề phải hiểu đợc vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ sản xuất kinh doanh ngành nghề đó, từ làm tốt công tác t vấn cho doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh, sử dụng đồng vốn ngân hàng - Có chế độ khuyến khích thởng phạt vât chất cán làm công tác tín dụng: cần thiết có chế độ lơng, thởng khác nhiệm vụ quan trọng khác nhau, tránh tợng bình quân chủ nghĩa công tác tín dụng thực nặng nề, rủi ro Một đãi ngộ nh vị trí khác với lực cờng độ làm việc khác làm triệt tiêu nỗ lực, cố gắng sáng tạo Do vậy, cần nghiên cứu áp dụng chế độ lơng, thởng u đãi ngời làm tốt công tác tín dụng nh mở rộng, khai thác, chiếm lĩnh thị phần tín dụng tốt địa bàn,những ngời có chất lợng trả nợ tín dụng cao nh nợ hạn có tỷ lệ thấp mạng tính tạm thời,Bên cạnh cần phải sử phạt nghiêm minh hành vi cố tình vi phạm quy định hay hành vi lừa đảo, cơng xử lý thích đáng để làm gơng có tác dụng giáo dục, răn đe ngời khác Tóm lại, để khuyến khích lực làm việc nhân viên tín dụng, xoá bỏ t tởng co cụm tạo tâm lý phấn đấu công tác, việc bố trí cán cần phân rõ trách nhiệm pháp lý vị trí công tác, đảm bảo quyền lợi gắn với trách nhiệm, khen thởng kịp thời, kỷ luật nghiêm minh,có nh kinh doanh tín dụng hạn chế bớt rủi ro không đáng có ý thức chủ quan cán ngân hàng khách hàng gây ra, tạo chất lợng cao hoạt động tín dụng 1.6/ Đẩy mạnh hoạt động thuộc Marketing ngân hàng Cung cấp dịch vụ t vấn cho khách hàng Giữa khách hàng ngân hàng có mối quan hệ tơng hỗ, ngân hàng hoạt động tồn sở hoạt động khách hàng Một khách hàng làm ăn có hiệu quả, thu đợc lợi nhuận cao tất nhiên trả nợ đợc ngân hàng, đồng thời có khả mở rộng quy mô, vay thêm vốn, tạo sở cho ngân hàng hoạt động Ngợc lại ngân hàng lâm vào tình trạng hoạt động yếu có tỷ lệ nợ hạn lớn hệ từ việc kinh doanh thua lỗ khách hàng Bởi vậy, việc ngân hàng cung cấp dịch vụ t vấn kinh doanh cho 72 khách hàng công cụ đắc lực giúp cho doanh nghiệp ngân hàng tồn phát triển Làm dịch vụ t vấn, ngân hàng nên đa cho khách hàng lời khuyên vấn đề: sáng kiến cải tiến mở rộng sản xuất kinh doanh, phát bất hợp lý, giúp khách hàng tháo gỡ khó khăn kinh doanh, t vấn cho khách hàng hớng đầu t thị trờng tiềm năng, dự đoán xu hớng phát triển ngành nghề mà khách hàng có dự định kinh doanh Ngoài ra, ngân hàng cung cấp dịch vụ khác nh môi giới cho hoạt động khác, dùng nghệ thuật liên kết khách hàng với tạo hội kinh doanh cho hai bên Củng cố mối quan hệ với khách hàng Cạnh tranh quy luật tất yếu kinh tế thị trờng Trong kinh doanh ngân hàng, ngân hàng phải cạnh tranh với nhằm thu hút khách hàng phía mình, ngân hàng chịu cạnh tranh từ tổ chức tài khác Thực tế cho thấy, lôi kéo khách hàng khó, giữ đợc khách hàng lại khó Hơn nữa, chi phí để lôi kéo khách hàng tốn chi phí để trì khách hàng truyền thống Chính vậy, sách khách hàng ngân hàng cần phải củng cố mối quan hệ tốt với khách hàng để có mối quan hệ tốt, ngân hàng nên tiến hành số biện pháp: - Đơn giản hoá thủ tục cho vay doanh nghiệp khách hàng truyền thống, có uy tín tốt sở đảm bảo an toàn Đáp ứng kịp thời, nhanh chóng nhu cầu doanh nghiệp khả ngân hàng, tạo tâm lý thoải mái, tín tởng, yên tâm cho khách hàng - Ưu đãi lãi suất, thời hạn, cách thức khách hàng truyền thống Bên cạnh việc giảm lãi suất tiết kiệm chi phí kiểm tra, thẩm định giám sát khách hàng, Chi nhánh nên có sách giảm lãi suất doanh nghiệp có d nợ lớn, có quan hệ lâu với Chi nhánh nhằm mở rộng tín dụng Nâng cao uy tín thông qua việc tăng cờng hoạt động dịch vụ thông tin, quảng cáo, tuyên truyền 2/ Một số ý kiến kiến nghị DNNN, NHCT Việt Nam, NHNN, Chính phủ nhằm tạo điều kiện thực nâng cao chất lợng tín dụng Chi nhánh NHCT Khu vực Ba Đình 2.1/ ý kiến với DNNN a/ DNNN phải xây dựng đợc phơng án kinh doanh khả thi, có hiệu Hiện nay, số nhiều nguyên nhân dẫn đến việc ngân hàng không cho vay đợc khách hàng vay vốn dự án trình duyệt khả thi Tình trạng xẩy hai loại tín dụng ngắn trung-dài hạn (đặc biệt tín dụng trung-dài hạn), góp phần gây nên tợng ứ đọng vốn hầu hết NHTM thời gian qua Để mở rộng hoạt động tín dụng, nâng cao hiêu sử dụng vốn chất lợng tín dụng NHTM đồng thời thoả mãn đợc nhu cầu vay vốn khách hàng doanh nghiệp 73 (DNNN) vay vốn doanh nghiệp phải xây dựng đợc phơng án kinh doanh khả thi, có hiệu Muốn có phơng án kinh doanh khả thi, DNNN cần có phơng pháp xác định phơng án kinh doanh, chẳng hạn: điều tra xác định nhu cầu thị trờng sản phẩm, xác định khả kinh doanh doanh nghiệp,trên sở nghiên cứu tiến hành lựa chọn phơng án kinh doanh Việc lựa chọn phơng án kinh doanh phải dựa tiêu chủ yếu phơng án nh: khối lợng hàng hoá sản xuất đợc, doanh thu, chi phí sản xuất, thu nhập doanh nghiệp thu nhập ngời lao động,Thêm vào đó, để phơng án kinh doanh có hiệu cao DNNN cần tính toán trớc tình sau: - Sự biến đổi nhu cầu thị trờng giá chất lợng hàng hoá, cạnh tranh mạnh mẽ đối thủ cạnh tranh - Tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật việc ứng dụng nhanh chóng thành tựu vào sản xuất - Sự thay đổi sách thuế, lãi suất tín dụng, sách xuất nhập khẩu, - Những nguy rủi ro xẩy ra, chủ động xây dựng định hớng xử lý rủi ro b/ DNNN, doanh nghiệp vừa nhỏ cần phải có giải pháp tạo vốn tự có Vốn vấn đề khó khăn nhiều DNNN Nhà nớc ta có nhiều biện pháp, hớng tháo gỡ song khả khắc phục cha cao, thiếu vốn trở nên phổ biến nghiêm trọng hầu hết doanh nghiệp Thế nhng, kinh doanh tín dụng NHTM, yêu cầu thiết yếu đặt DNNN phải có đủ vốn tự có tham gia vào sản xuất kinh doanh, đầu t đổi công nghệ ngân hàng đầu t vốn vay Đây điểm vớng mắc khiến cho nhiều doanh nghiệp gập khó khăn vay vốn đem lại nguy rủi ro cho ngân hàng cho vay Xuất phát từ tình hình thực tiễn kinh tế nớc ta, DNNN muốn tồn phát triển, thích ứng nhanh với biến đổi thị trờng họ không nên trông chờ vào nguồn vốn NSNN cấp hay phụ thuộc vào nguồn vốn ngân hàng cho vay để tiến hành sản xuất kinh doanh mà thân doanh nghiệp phải chủ động tìm vốn, thích ứng linh hoạt, làm giàu đáng hợp pháp cho thân doanh nghiệp cho đất nớc Ngợc lại, chủ động kinh doanh đem lại hiệu tốt điều kiện đáng cân nhắc để Nhà nớc xem xét cấp vốn bổ sung cho doanh nghiệp Đối với DNNN có quy mô vừa nhỏ, không đủ sức mạnh cạnh tranh, mở rộng sản xuất, đổi công nghệ,để tạo vốn tự có bổ sung biện pháp cổ phần hoá biện pháp mang lại nhiều lợi ích Cổ phần hoá có tác dụng huy động thêm vốn, thay đổi phơng thức quản lý doanh nghiệp, tạo động lực phát triển hoạt động có hiệu quả, khắc phục tình trạng công hữu vô chủ, chống tham nhũng tiêu cực 74 c/Đổi công nghệ doanh nghiệp Rất nhiều DNNN có hệ thống máy móc thiết bị lạc hậu, lực sản xuất thấp, sản phẩm làm giá thành cao, chất lợng không cạnh tranh đợc thị trờng Đổi công nghệ doanh nghiệp yêu cầu cần thiết DNNN Đổi công nghệ phát triển hoàn thiện không ngừng yếu tố công nghệ dựa thành tựu khoa học-kỹ thuật nhằm nâng cao hiệu kinh tế sản xuất kinh doanh đáp ứng tốt nhu cầu ngời tiêu dùng Hệ việc đổi công nghệ dẫn đến đổi sản phẩm, biện pháp bản, giữ vai trò định để doanh nghiệp chiến thắng cạnh tranh, tăng lợi nhuận phát triển bền vững Tuy nhiên, trình tổ chức thực đổi công nghệ doanh nghiệp cần lu ý: - Xác định rõ đối tợng chuyển giao công nghệ, giá điều kiện phơng thức toán Có thể xác định giá mua bán công nghệ theo vốn đầu t, theo doanh thu, theo lợi nhuận theo thoả thuận hai bên - Bảo đảm sử dụng vốn có hiệu việc đổi công nghệ Doanh nghiệp cần thấy rõ vai trò chủ thể kinh doanh, ngời chủ đầu t ngời đề xớng thực đổi công nghệ Nhà nớc đóng vai trò định hớng tạo môi trờng, điều kiện tài trợ phần cho dự án đổi công nghệ thuộc chơng trình trọng điểm Nhà nớc Bộ Vốn đầu t phải đôi với kỹ thuật, huy động vốn đợc nhiều hay ít, có hiệu hay không phụ thuộc vào nghệ thuật huy động vốn sử dụng vốn tự có doanh nghiệp - Nâng cao lực công nghệ doanh nghiệp Năng lực công nghệ doanh nghiệp đợc đo khả nghiên cứu ứng dụng tiến khoa học công nghệ vào sản xuất đội ngũ cán công nhân kỹ thuật doanh nghiệp Nếu lực công nghệ yếu nắm vững sử dụng tốt công nghệ cha nói đến việc thực thành công chuyển đổi công nghệ, cải tiến thích nghi với điều kiện Việt Nam d/ DNNN cần coi trọng lực lợng lao động, quan tâm đặc biệt đến cán chủ chốt công nhân kỹ thuật lành nghề Yếu tố định thành công kinh doanh doanh nghiệp lựa chọn bố trí cán bộ, sử dụng ngời, việc, khai thác khả tối đa cán lãnh đạo, đội ngũ công nhân viên chức đặc biệt công nhân lành nghề Ngời lãnh đạo không ngời có chuyên môn kinh doanh mà phải biết tổ chức khuyến khích tập hợp cán công nhân viên để tạo thành sức mạnh tập thể phấn đấu, phối hợp nhịp nhàng đa doanh nghiệp phát triển lên Để làm đợc điều đó, doanh nghiệp cần phải thực kịp thời, thoả đáng sách khuyến khích tinh thần vật chất theo đối tợng vào kết quả, chất lợng hiệu đóng góp Tóm lại, với ý kiến DNNN đợc thực triệt để giúp cho DNNN đủ sức tồn phát triển kinh tế thị tr75 ờng Những doanh nghiệp khách hàng đáng tin cậy ngân hàng, sở để ngân hàng mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng 2.2/ Kiến nghị với NHCT Việt Nam - NHCT Việt Nam cần phải tiếp tục hoàn chỉnh ban hành chế độ nghiệp vụ cụ thể, đảm bảo ngắn gọn, chuẩn xác, định rõ đợc trách nhiệm cán tín dụng đến trởng, phó phòng kinh doanh giám đốc cho phù hợp với tình hình thực tế chế độ NHNN quy định - Kịp thời đa văn hớng dẫn chi tiết định NHNN áp dụng toàn hệ thống NHCT - Hoạt động NHCT Việt Nam mang tính thống tập trung cao độ toàn hệ thống, đơn vị thành viên hệ thống hoạt động kinh doanh hiệu gây ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh chung toàn hệ thống Do đó, NHCT Việt Nam phải thờng xuyên kiểm tra, kiểm soát mặt nghiệp vụ hoạt động kinh doanh đơn vị thành viên hệ thống nói chung Chi nhánh NHCT Ba Đình nói riêng Trong công tác tra kiểm soát cần phải có đội ngũ cán ngời am hiểu sâu rộng nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt phải đợc đào tạo thêm kiến thức bổ trợ khác nh nghiệp vụ tra, pháp luật, quản lý nhà nớc,để kịp thời uốn nắn sai sót, đa hoạt động đơn vị thành viên đợc thống theo qui trình nghiệp vụ, thể chế NHCT nh Ngành, đảm bảo nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh toàn hệ thống - Hiện nay, NHCT Việt Nam có trung tâm đào tạo bồi dỡng nghiệp vụ nên để giải trình độ bất cập, cha đáp ứng đợc yêu cầu nhiệm vụ kinh tế thị trờng cần phải: + Tăng cờng mở thêm lớp học tập, bồi dỡng nghiệp vụ ngành nh ngành với đội ngũ giảng viên có trình độ giỏi kinh nghiệm giảng dậy + Thờng xuyên tổ chức kiểm tra tay nghề mặt nghiệp vụ nghiệp vụ tín dụng với cán làm công tác tín dụng (đội ngũ định thành bại kinh doanh ngân hàng) - NHCT Việt Nam tăng cờng hỗ trợ với Chi nhánh NHCT Ba Đình khai thác tìm kiếm đối tác DNNN có quy mô lớn (nh Tổng công ty 90,91), làm ăn có hiệu quả, có phơng án kinh doanh mang tính khả thi cao để tăng cờng hoạt động tín dụng 2.3/ Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc - NHNN cần phải tập hợp tổ chức trung gian tài địa bàn, dùng đòn bẩy tín dụng thúc đẩy trình phát triển kinh tế theo hớng CNHHĐH sở quan hệ tổ chức kinh tế bình đẳng phát triển - NHNN cần tăng cờng kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh doanh NHTM để ngăn ngừa đổ bể tín dụng nh năm vừa 76 qua (nợ hạn khó đòi Công ty Minh Phụng EFCO; TAMEXCO;) gây ảnh hởng đến hiệu quả, chất lợng tín dụng - NHNN cần tăng cờng công tác thông tin tín dụng phòng ngừa rủi ro cách thành lập nâng cấp, mở rộng hệ thống thông tin khách hàng để cung cấp cho tổ chức tín dụng Ban hành quy chế cụ thể trao đổi thông tin tín dụng tổ chức tín dụng Tăng cờng ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng, thông qua NHNN giám sát, quản lý hoạt động NHTM Bằng việc ứng dụng công nghệ tin học, ngân hàng có thông tin xác, kịp thời, nhanh chóng, góp phần giảm đợc rủi ro hoạt động tín dụng nói riêng nh hoạt động ngân hàng nói chung - NHNN cần nhanh chóng hoàn chỉnh văn bản, quy chế để nhanh chóng thực Luật Ngân hàng thay cho Pháp lệnh ngân hàng không phù hợp 2.4/ Kiến nghị với Chính phủ - Hoàn thiện văn pháp lý cho DNNN Trên sở đó, tạo môi trờng pháp lý thuận lợi hoạt động DNNN, nâng cao hiệu sức cạnh tranh cho DNNN thị trờng nớc quốc tế - Ban hành quy định kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp, chấn chỉnh việc kiểm tra chấp hành kế toán, thống kê để ngân hàng có đợc thông tin trung thực doanh nghiệp, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng - Thúc đẩy việc thành lập thị trờng chứng khoán, qua ngân hàng mở rộng dịch vụ khai thác có hiệu nguồn vốn nhàn rỗi Góp phần đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá DNNN Trong doanh nghiệp vừa có cổ phần nhà nớc vừa có cổ phần ngời lao động phát huy đợc tinh thần làm chủ ngời lao động, nâng cao hiệu kinh doanh - Sớm ban hành nghị định bảo hiểm tín dụng Việc phát triển nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng nớc nhu cầu cấp thiết để đảm bảo an toàn tín dụng cho ngân hàng, khắc phục rủi ro tín dụng làm lành mạnh hóa hoạt động tín dụng ngân hàng - Các quan chức nh Toà án, Viện kiểm soát, Công an, Thi hành án, Thanh tra NHNN cần có quan tâm hỗ trợ ngành ngân hàng việc xử lý thu hồi nợ, khoản nợ mà ngời vay cố tình chây ỳ, trốn tránh trách nhiệm trả nợ lừa đảo Cần có văn có tính chất liên ngành nhằm phối hợp, tạo môi trờng thuận lợi cho đầu t tín dụng Kết luận, tín dụng ngân hàng ngày giữ vai trò quan trọng nghiệp phát triển kinh tế đất nớc, có ý nghĩa định đến tồn phát triển thân doanh nghiệp, ngân hàng Với vai trò đó, nhiệm vụ đặt giai đoạn phải khẩn trơng khắc phục, ổn định tiếp tục phát triển tín dụng cách mạnh mẽ, an toàn, hiệu quả, 77 chất lợng Điều thực đợc sở nỗ lực vợt bậc Ngành ngân hàng trợ giúp đắc lực từ ngành cấp có liên quan Kết luận Nền kinh tế thị trờng yêu cầu trình đổi đất nớc đòi hỏi ngân hàng cần hoàn thiện hoạt động kinh doanh mình, có hoạt động hoạt động tín dụng Việc nâng cao chất lợng tín dụng ý nghĩa định đến tồn phát triển thân ngân hàng mà có tác dụng trực tiếp việc kích thích kinh tế phát triển, đẩy nhanh tiến trình xây dựng đất nớc, góp phần tạo ổn định phát triển kinh tế-xã hội Đối với hầu hết Ngân hàng Thơng mại nớc ta nói chung Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Ba Đình nói riêng việc nâng cao chất lợng tín dụng cho vay doanh nghiệp nhà nớc_đối tợng khách hàng nhiều ngân hàng thơng mại vấn đề thu hút đợc quan tâm Qua nghiên cứu vấn đề lý luận phân tích thực trạng tín dụng doanh nghiệp nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình, luận văn rút đợc kết đạt, vấn đề tồn nhận định nguyên nhân dẫn đến tồn Từ mạnh dạn đa giải pháp kiến nghị nhằm giải tồn tạo điều kiện để thực biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng doanh nghiệp nhà nớc Tuy nhiên cần phải nhấn mạnh để phát huy đợc tác dụng giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng thiết phải có phấn đấu nỗ lực phối hợp đồng từ hai phía ngân hàng doanh nghiệp, cần có hỗ trợ lớn từ phía Nhà nớc cấp ngành có liên quan Hy vọng giải pháp đề xuất luận văn đem lại đóng góp nhỏ bé việc nâng cao chất lợng tín dụng doanh nghiệp nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Ba Đình Phụ lục Các tiêu đánh giá tình hình kinh doanh 1-Tỷ lệ lãi gộp so với doanh thu bán hàng (L1) 78 Lãi gộp 100 L1= - x =.% Doanh thu tiêu thụ Tỷ lệ biểu thị mức lãi động doanh thu, đánh giá ta phải xem xét tỷ lệ thời điểm quý, năm để thấy đợc xu vận động 2-Tỷ lệ doanh lợi vốn tự có (L2) Lãi ròng 100 L2= -x =% Vốn tự có Tỷ lệ thớc đo công tác quản lý để sinh lãi nhằm trả cho chủ sở hữu DN 3-Tỷ lệ doanh lợi tài sản có (L3) Lãi ròng 100 L3= -x -=% Tổng sản phẩm có (trung bình) Tỷ lệ thớc đo quan trọng khả sinh lời phơng pháp quản lý có hiệu Nó cho phép tính số lãi mà DN thu đợc từ tài sản có đợc sử dụng để tạo khoản lãi 4-Tỷ lệ lãi tái đầu t (L4) L4= (Lợi nhuận Thuế Lãi cổ phần + Khấu hao)/ Tài sản có hữu hình Đẳng thức tử số lợi nhuận thu đợc thời gian, đợc giữ lại cho công việc kinh doanh Tỷ lệ liên quan đến khả trả nợ lâu dài DN 5-Tỷ lệ khả toán lãi vay (L5) L5= (Lợi nhuận ròng + Lãi nợ vay)/ Lãi nợ vay Tỷ lệ thể khả sử dụng tiền lãi thực khách hàng để toán lãi vay 6-Hệ số tài trợ Hệ số tài trợ = Nguồn vốn có DN/ Tổng nguồn vốn DN sử dụng Hệ số cho phép đánh giá khả cân đối TC DN để đáp ứng khoản nợ phải trả, đánh giá khả tự chủ TC DN cao hay thấp 7-Số vòng quay toàn vốn (V) V= Doanh thu tiêu thụ/Tổng số vốn Chỉ tiêu thể khả quay vòng vốn DN, qua xem xét hiệu sử dụng vốn DN, vốn vay 79