Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân LI NểI U Nền kinh tế Việt Nam trình phát triển hội nhập với kinh tế khu vực giới, mang lại nhiều hội nh thách thức Để thực mục tiêu kinh tế vĩ mô vi mô nhu cầu vốn lớn Với nhu cầu lớn vốn kinh tế vai trò hệ thống Ngân hàng thơng mại, đặc biệt hoạt động cho vay vô quan trọng đợc xem nh mạch máu kinh tế Cho vay nghiệp vụ mang lại nguồn thu chủ yếu Ngân hàng thơng mại Nhng hoạt động mang nhiều rủi ro nhất, làm để có khoản vay tốt mang lại hiệu kinh tế cho Ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung vấn đề cấp thiết không Ngân hàng thơng mại mà ngành, liên quan Xuất phát từ tầm quan trọng chất lợng cho vay, em chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng cho vay Sở Giao Dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam làm luận văn tốt nghiệp mình: Luận văn lời mở đầu kết luận đợc chia thành ba chơng: Chơng 1: Khái quát cho vay chất lợng cho vay ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng chất lợng cho vay Sở Giao Dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Chơng 3: Một số giải pháp nâng cao chất lợng cho vay Sở Giao Dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Do thời gian kiến thức hạn chế, nên chất lợng luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết, em mong thầy cô giáo hội đồng dẫn để luận văn hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân Chơng I Lý luận cho vay chất l ợng cho vay Ngân hàng thơng mại 1.1 Tổng quan Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại đợc lịch sử kinh tế giới xác định ngành công nghệ lâu đời nhân loại Mặc dù Ngân hàng thơng mại đời từ lâu nhng nhà kinh tế học, nhà nghiên cứu cha trí với định nghĩa ngân hàng thơng mại, khác biệt tập quán luật pháp, số lợng nghiệp vụ ngân hàng, bối cảnh kinh tế vùng Một số định nghĩa Ngân hàng thơng mại mà nhiều tài liệu dẫn, thấy: Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ- tín dụng, Ngân hàng trung gian tài chính, hoạt động lĩnh vực tiền tệ- tín dụng- ngân hàng Việt Nam theo pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng công ty tài ban hành ngày 24/05/1990: Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Theo luật tổ chức tín dụng ban hành 26/12/1997 ngân hàng thơng mại doanh nghiệp thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Mặc dù có định nghĩa khác nhng ta hiểu ngân hàng thơng mại tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, có hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền vay làm phơng tiện toán Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N Luận văn tốt nghiệp hàng 1.1.2 Nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại Khoa Tài chính- Ngân a- Nghiệp vụ nợ: Ngân hàng tổ chức kinh tế có tỷ lệ vốn tự có tổng số vốn kinh doanh thấp nhất, nguồn vốn hoạt động ngân hàng phần lớn dựa vào việc huy động khoản tiền tạm thời nhàn rỗi kinh tế nhiều hình thức khác b- Nghiệp vụ có: Đồng thời với việc thực nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng phải sử dụng vốn cho rủi ro có khả sinh lợi cao để trang trải cho hoạt động ngân hàng có lợi nhuận Nghiệp vụ sử dụng vốn ngân hàng đợc thể qua hoạt động sau: - Hoạt động ngân quỹ - Hoạt động cho vay - Hoạt động thuê mua - Hoạt động đầu t kinh doanh c- Trung gian toán: Ngoài nghiệp vụ nợ nghiệp vụ có, Ngân hàng thơng mại cung cấp cho khách hàng loạt dịch vụ qua ngân hàng nhận đợc thu nhập dới hình thức hoa hồng Khi hệ thống Ngân hàng phát triển nghiệp vụ trung gian ngày phát triển đem lại tỷ trọng thu nhập ngày cao cho ngân hàng 1.2 Lý luận hoạt động cho vay 1.2.1 Khái niệm Hoạt động cho vay Ngân hàng thơng mại hiểu cách đơn giản việc ngân hàng giao tiền cho khách hàng khoảng thời gian định với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc khoản phụ thêm gọi lãi Theo định 1627/2001/QĐ- NHNN việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng thì: cho vay hình thức cấp tín dụng, theo đó, tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N Luận văn tốt nghiệp hàng 1.2.2 Phân loại cho vay Khoa Tài chính- Ngân a- Theo mục đích: Dựa vào này, cho vay thờng đợc chia loại sau: - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thơng mại: loại vay ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thơng mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nh phân bón, thuốc trừ sau, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu - Cho vay định chế tài (financial institution loans) bao gồm cấp tín dụng cho Ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác - Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền, khoản cho vay để trang trải chi phí thông thờng đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê : Cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc thiết bị b- Theo thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn: Có thời hạn dới 12 tháng, đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: Có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, cho vay trung hạn để đầu t vào đối tợng: máy cày, máy bơm nớc, xây dựng Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng vờn công nghiệp nh cà phê, điều - Cho vay dài hạn: Có thời hạn 60 tháng thời hạn tối đa lên đến 20- 30 năm, số trờng hợp lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn đợc cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp c- Theo mức độ tín nhiệm với khách hàng: Theo này, cho vay đợc chia loại: - Cho vay không đảm bảo: loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh ngời thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng - Cho vay có đảm bảo: loại cho vay dựa sỏ đảm bảo nh chấp tài sản cầm cố, phải có bảo lãnh ngời thứ ba d- Theo phơng pháp hoàn trả: Cho vay đợc chia loại - Cho vay có thời hạn trả nợ: cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng: + Cho vay có kỳ hạn trả nợ + Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể - Cho vay thời hạn cụ thể: ngời vay tự nguyện trả nợ lúc nào, nhng phải bảo trớc cho Ngân hàng thời gian hợp lý * Ngoài tín dụng đợc phân chia theo cách sau Theo xuất xứ cho vay có: - Cho vay gián tiếp - Cho vay trực tiếp Theo đối tợng đợc cho vay có: - Cho vay doanh nghiệp, tổ chức tài khác - Cho vay Nhà nớc - Cho vay ngời tiêu dùng Dựa vào cách phân loại trên, nhà phân tích biết đợc kết cấu loại cho vay (là tỷ trọng loại cho vay tổng d nợ) Từ kết cấu Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng đó, so sánh với kết cấu nguồn huy động, so với nhu cầu kinh tế, giúp cho nhà phân tích đánh giá, xem xét kết cấu cho vay phù hợp với ngân hàng cha, đa giải pháp thích hợp Để đánh giá hoạt động cho vay Ngân hàng thơng mại có tốt hay không, cần xem xét chất lợng cho vay 1.3 Chất lợng cho vay Ngân hàng thơng mại 1.3.1 Khái niệm chất lợng cho vay ngân hàng thơng mại Các nhà kinh tế nói đến chất lợng nhiều cách: Chất lợng "sự phù hợp với mục đích sử dụng", là" trình độ dự kiến trớc độ đồng độ tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trờng" hay chất lợng là" lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu ngời sử dụng" Với cách đề cập nh vậy, chất lợng cho vay đáp ứng yêu cầu khách hàng, đảm bảo tồn phát triển Ngân hàng phù hợp với phát triển kinh tế xã hội Để đánh giá chất lợng sản phẩm cho vay cần đánh giá ba giác độ: - Đối với khách hàng: Chất lợng cho vay đợc thể chỗ số tiền mà Ngân hàng cho vay phải có lãi suất, phơng pháp tính lãi, phơng pháp giải ngân thu nợ phù hợp với nhu cầu vốn, mục đích sử dụng vốn đặc điểm kinh doanh khách hàng, thủ tục đơn giản, thuận lợi, nhanh chóng; thái độ phục vụ nhiệt tình, quan tâm đến nhu cầu lợi ích khách hàng; t vấn giúp khách hàng phơng thức tiến hàng sản xuất kinh doanh có hiệu quả; thu hút đợc nhiều khách hàng nhng đảm bảo nguyên tắc tín dụng - Đối với Ngân hàng thơng mại: Chất lợng cho vay đợc thể phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phải phù hợp với thực lực thân ngân hàng đảm bảo đợc tính cạnh tranh thị trờng với nguyên tắc hoàn trả hạn có lãi Đối với ngân hàng nhỏ nên cho vay với mức độ phạm vi định để thoả mãn cách tốt khách hàng Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân - Đối với phát triển kinh tế xã hội: Chất lợng cho vay đợc thể việc cho vay phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá, góp phần giải công ăn việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng tr ởng tín dụng với tăng trởng kinh tế Nh vậy, chất lợng cho vay Ngân hàng khái niệm hoàn toàn tơng đối, vừa cụ thể, vừa trừu tợng Chất lợng cho vay khái niệm tơng đối rộng, tiêu tổng hợp Phải hiểu đợc chất chất lợng cho vay giúp ngân hàng thơng mại phân tích, đánh giá đợc hiệu cho vay nh xác định đợc xác nguyên nhân tồn mà đa biện pháp quản lý hữu hiệu để đứng vững thị trờng cạnh tranh 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lợng cho vay ngân hàng thơng mại Chất lợng cho vay tiêu tổng hợp, phản ánh độ thích nghi Ngân hàng thơng mại với thay đổi môi trờng bên ngoài, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh để tồn phát triển Chính vậy, để đánh giá đợc ngân hàng mạnh hay yếu phải đánh giá đợc chất lợng cho vay Có nhiều tiêu đánh giá chất lợng cho vay, có tiêu mang tính định lợng có tiêu mang tính định tính a, Chỉ tiêu định tính - Khoản vay có đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho khách hàng không? Thủ tục có đơn giản không? Phơng thức giải ngân thu nợ có tạo điều kiện tốt cho khách hàng đảm bảo khả thu nợ Ngân hàng không? Khách hàng có hài lòng với phục vụ nhân viên Ngân hàng không? - Khoản cho vay có phù hợp với quy định, mục tiêu Ngân hàng thời kỳ hay không? - Khoản cho vay có đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy trình tín dụng, quy trình thẩm định, quy định quan quản lý Nhà nớc không? - Về phía xã hội, khoản cho vay có phù hợp với chủ trơng phát triển chung địa phơng hay không? Có góp phần giải công ăn việc làm cho dân c Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng vùng không? Có khai thác tiềm sẵn có địa phơng thúc đẩy kinh tế địa phơng phát triển không? b, Các tiêu định lợng Chỉ tiêu doanh số cho vay Doanh số cho vay tiêu phản ánh tổng số tiền vay đợc giải ngân năm Chỉ tiêu nói lên khả cung ứng tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp kinh tế Đây tiêu phản ánh xác, tuyệt đối hoạt động cho vay thời gian dài, thấy đợc khả cho vay qua năm Chỉ tiêu tổng d nợ kết cấu d nợ Tổng d nợ số tiền khách hàng nợ Ngân hàng tính đến cuối kỳ hạch toán Tổng d nợ thấp chứng tỏ hoạt động ngân hàng yếu kém, khả mở rộng, khả tiếp thị ngân hàng kém, trình độ cán công nhân viên thấp Nhng nghĩa tiêu cao chất lợng cho vay cao khoản cho vay tiềm ẩn rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu Kết cấu d nợ phản ánh tỷ trọng loại d nợ tổng d nợ Phân tích kết cấu d nợ giúp ngân hàng biết đợc Ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay theo loại hình để cân thực lực ngân hàng Kết cấu d nợ so với kết cấu nguồn huy động cho biết rủi ro loại hình cho vay nhiều Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn Hiệu suất sử dụng = vốn Tổng d nợ Tổng vốn huy động Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động khả sử dụng vốn Ngân hàng Chỉ tiêu lớn chứng tỏ ngân hàng sử dụng đợc nhiều vốn huy động đợc Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân Vòng quay vốn tín = dụng Doanh số thu nợ D nợ bình quân Chỉ tiêu cho ta thấy ngân hàng thu nợ theo kế hoạch hợp đồng cho vay đợc vay dự án Vòng quay vốn lớn chứng tỏ ngân hàng thu đợc nhiều nợ chứng tỏ nguồn vốn ngân hàng đợc sử dụng có hiệu Chỉ tiêu lợi nhuận Một khoản vay có chất lợng tốt khoản vay có tỷ lệ sinh lời cao, mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng Tỷ lệ sinh lời Lợi nhuận từ hoạt động cho vay D nợ cho vay = Tỷ lệ cho biết đồng vốn cho vay mang lại đồng lợi nhuận Tỷ lệ cao chứng tỏ chất lợng tín dụng tốt Tỷ lệ lợi nhuận cho vay = Lợi nhuận từ hoạt động cho vay Tổng lợi nhuận Ngân hàng Tỷ lệ phản ánh mức độ đóng góp hoạt động cho vay toàn kết kinh doanh Ngân hàng Chỉ tiêu mức độ rủi ro Nợ hạn khoản cho vay mà đến hạn toán khách hàng không trả đợc gốc, lãi hai bị chuyển sang nhóm nợ hạn chịu kiểm soát chặt chẽ, chịu lãi suất nợ hạn theo quy định Ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn = Tổng d nợ Tỷ lệ nợ hạn cao ngân hàng thơng mại gặp khó khăn kinh doanh có nguy vốn, khả toán giảm lợi nhuận, tức tỷ lệ nợ hạn cao, chất lợng tín dụng thấp Nợ hạn đợc chia làm hai loại: Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn đợc ngân Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng hàng đánh giá khách hàng có khả tiếp tục trả nợ, khoản nợ hạn làm giảm chất lợng cho vay thời gian thu hồi nợ bị kéo dài nguyên nhân khoản nợ chậm trễ ngân hàng định kỳ trả nợ không phù hợp không phù hợp, khách hàng gặp phải rủi ro bất ngờ làm cho dòng tiền từ hoạt động kinh doanh không trùng với thời hạn trả nợ Nợ hạn khả thu hồi: khoản nợ hạn mà khách hàng không khả trả nợ, tiêu cao ảnh hởng trực tiếo đến tồn ngân hàng Nguyên nhân khoản nợ có khả vốn yếu ngân hàng khâu thẩm định, phân tích dự án đạo đức khách hàng 1.3.3 ý nghĩa việc nâng cao chất lợng cho vay a Đối với Ngân hàng thơng mại Cho vay hoạt động chính, đem lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng nhng khả rủi ro lớn Nếu khoản vay thất thoát trớc tiên làm ngân hàng không khả toán cho ngời gửi tiền Ngân hàng có trách nhiệm với cổ đông đảm bảo mức chia lãi cổ phần hợp lý nh mức lơng định nhân viên Chính vậy, nâng cao chất lợng cho vay để có khoản d nợ tốt mang lại an toàn hiệu tài cao ngân hàng quan trọng b Đối với kinh tế quốc dân Hoạt động cho vay đảm bảo đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nhu cầu tiêu dùng cá nhân kinh tế, góp phần giảm chi phí lu thông, ổn định thị trờng Nâng cao hoạt động cho vay đồng nghĩa với việc đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế hớng, hiệu làm cho khả trả nợ Ngân hàng cao hơn, giảm đợc khoản nợ xấu, nợ khả chi trả, giảm đợc chi Ngân sách Nhà nớc cho khoản dự phòng rủi ro Nhờ vào hoạt động cho vay ngân hàng, tổ chức tín dụng tăng cờng kiểm tra, giám sát với khách hàng vay vốn, từ góp phần nâng cao hiệu kinh tế chung kinh tế quốc dân Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 10 Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân Trong năm qua, hoạt động cho vay Sở Giao Dịch phát triển quy mô nh chất lợng Sản phẩm cho vay đáp ứng đợc yêu cầu, đòi hỏi ngày cao khách hàng thực phơng tiện thiếu giúp khách hàng SGD kinh doanh hiệu Nhờ đó, uy tín SGD ngày cao, thị phần đợc giữ vững SGD trì tốt mối quan hệ với khách hàng truyền thống kinh doanh hiệu quả, đồng thời mở rộng quan hệ với nhiều khách hàng thực đáng tin cậy Doanh số cho vay, d nợ, thu nợ tăng dần qua năm, khách hàng vay vốn sử dụng mục đích ký kết hợp đồng Tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu, nợ không thu hồi đợc ngày giảm Công tác xử lý nợ tiến hành hiệu quả, cụ thể: kết thu nợ năm 2005 30 tỷ đồng nợ định, 6,1 tỷ đồng nợ hạch toán ngoại bảng, gần 30 tỷ đồng lãi vay tồn từ năm trớc Trích lập đủ vợt kế hoạch dự phòng rủi ro theo định 493 Ngân hàng Nhà nớc, cụ thể trích 51 tỷ đồng, nâng số quỹ dự phòng rủi ro lên 138,69 tỷ đồng 2.3.2 Tồn Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu nợ không thu hồi đợc năm qua có chiều hớng giảm nhng mức cao (9%) so với nợ xấu toàn ngành (năm 2004 tỷ lệ nợ xấu toàn Ngân hàng Việt Nam 2.85%) Sở Giao Dịch cần có biện pháp xử lý để hạ tỷ lệ nợ xấu xuống dới 5% (mức đợc xem lành mạnh theo thông lệ quốc tế) Cơ cấu cho vay cha hợp lý cha phù hợp với xu hớng phát triển kinh tế Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà nớc cao, cho vay doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp có vốn đầu t nớc khiêm tốn Trong số khách hàng doanh nghiệp Nhà nớc nhiều khách hàng hoạt động kinh doanh cha thực hiệu quả, không toán đợc thời hạn hợp đồng cho vay đặc biệt doanh Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 21 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp dẫn đến lợng nợ hạn tăng, tăng mức rủi ro cho SGD Công tác Marketing SGD nh Ngân hàng cha đợc thực đẩy mạnh SGD cha có biện pháp tích cực để lôi kéo khách hàng, tin tởng vào khách hàng quen mà quên họ đợc ngân hàng khác chào mời với lợi ích định SGD khách Chính SGD cần có sách khuyến khích khách hàng thờng xuyên 2.3.3 Nguyên nhân Nguyên nhân chủ quan - Hệ thống thông tin tín dụng yếu, chất lợng cung cấp thông tin cha cao, cha kịp thời - Việc thẩm định dự án trớc cho vay, dự án lĩnh vực xây lắp cha thực chặt chẽ dẫn đến việc thu hồi nợ không hạn - Khâu kiểm tra, kiểm soát nội SGD cha đợc thực mức, cán làm công tác tra thiều số lợng, kinh nghiệm thực tế - Số lợng cán trẻ chiếm tỷ lệ lớn có động, nhiệt tình công việc nhng thiếu kinh nghiệm, phần lớn trình tiếo cận, đào tạo học hỏi SGD thiếu cán đợc đào tạo chuyên ngành kỹ thuật để thẩm định tính khả thi hiệu dự án kỹ thuật - Việc đánh giá tài sản cầm cố chấp, tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng cha phù hợp với giá thị trờng nên xảy rủi ro tín dụng SGD bị thiệt hại lớn Nguyên nhân khách quan - Nguyên nhân từ phía khách hàng: + Trình độ quản lý kinh doanh doanh nghiệp hạn chế, đặc biệt doanh nghiệp Nhà nớc nặng chế thủ tục hành chính, máy quản lý đội ngũ nhân viên thiếu tác phong công nghiệp dẫn đến hoạt Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 22 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng động kinh doanh kem hiệu quả, không bắt kịp với phát triển kinh tế + Một số doanh nghiệp Nhà nớc có t tởng coi tín dụng Ngân hàng nh khoản cấp phát Ngân sách Nhà nớc nên việc sử dụng vốn động + Một số khách hàng không cung cấp đầy đủ, xác, kịp thời thông tin tài gây khó khăn cho công tác thẩm định, kiểm tra Ngân hàng - Nguyên nhân từ quan quản lý + Hành lang pháp lý thông thoáng nhng cha đồng bộ, văn hớng dẫn cha rõ ràng, cụ thể khiến cho việc thực gặp nhiều lúng túng + Các vớng mắc việc xử lý tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn, SGD cha tự chủ động xử lý tài sản đảm bảo, phải nhờ đến quan pháp luật làm tốn nhiều thời gian, chi phí, rủi ro cho SGD việc phát tài sản chấp biến động thời gian tài sản giá thị trờng Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 23 Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân Chơng III Một số giải pháp nâng cao chất l ợng cho vay Sở giao dịch 3.1 Định hớng công tác cho vay Sở Giao Dịch năm 2006 Trong năm 2006, kinh tế Việt Nam bớc phát triển với nhiều hội nhng không khó khăn, thị trờng nớc nh thị trờng quốc tế đợc dự đoán có nhiều biến động Trớc tình hình học kinh nghiệm, dựa vào nguồn lực sẵn có, SGD xác định số định hớng phát triển hoạt động cho vay năm 2006 nh sau: - Tổng d nợ cho vay cuối kỳ đạt 6.800 tỷ đồng, tăng 20% so với năm 2005, d nợ bình quân 6.200 tỷ đồng, tỷ trọng d nợ có tài sản đảm bảo 60% tổng d nợ, tỷ lệ nợ hạn dới 1%, trích lập dự phòng rủi ro 50 tỷ đồng - Nâng cao chất lợng, hiệu cho vay thông qua việc điều chỉnh lại cấu cho vay: tăng cho vay với doanh nghiệp quốc doanh có uy tín, kinh doanh hiệu ổn định, giảm d nợ cho vay bớc doanh nghiệp quốc doanh đặc biệt doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp Giảm dần tỷ trọng cho vay trung- dài hạn, tăng cho vay ngắn hạn Mở rộng cho vay kinh tế hộ gia đình, cho vay sinh hoạt, tiêu dùng với cánh công nhân viên, cho vay sách học sinh, sinh viên Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 24 Luận văn tốt nghiệp hàng trờng Đại học, Cao đẳng Khoa Tài chính- Ngân - Công tác thẩm định ngày đợc nâng cao hoàn thiện kể mặt chất lợng nh số lợng SGD quản lý tốt hạn mức tất khách hàng có quan hệ tín dụng với SGD, kiểm soát d nợ, thực đờng lối, chủ trơng ngành đề Trong năm 2005, số lợng dự án đợc thẩm định, đợc phê duyệt cho vay lên 39 dự án với tổng mức đầu t lên tới 9.200 tỷ đồng, số lợng tài sản đảm bảo thẩm định năm 83 tài sản - Tiến hành nghiêm túc, chặt chẽ trình đánh giá khách hàng, trích dự phòng đầy đủ hợp lý, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ, hoạt động kinh doanh sở cân đối tài sản nguồn vốn - Ngoài ra, công tác xử lý, phân loại nợ xấu, triển khai công tác giám sát tài sản đảm bảo cần làm tốt nữa, để tỷ trọng tài sản đảm bảo tổng d nợ tăng lên nhiều hình thức: tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, chấp, cầm cố khoản phải thu 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lợng cho vay Trong hoàn cảnh luôn phải cạnh tranh với Ngân hàng thơng mại khác việc nâng cao chất lợng cho vay vấn đề cấp bách SGD Trên sở tình thực tế kinh nghiệm đúc rút đợc thời gian qua, đa số giải pháp nâng cao chất lợng cho vay nh sau: 3.2.1 Tăng cờng đa dạng hoá công tác huy động vốn: Để nâng cao mở rộng hoạt động cho vay việc có nguồn vốn lớn, ổn định vô quan trọng Vì tăng cờng công tác huy động vốn hoạt động cần thiết hoạt động SGD nói chung công tác cho vay nói riêng Bằng việc nâng cao cạnh tranh lãi suất huy động vốn tiện ích để trì khách hàng cũ thu hút khách hàng nhằm tăng nguồn vốn huy động từ dân c Với nhiều hình thức huy động vốn đa dạng, linh hoạt, hấp dẫn, phù hợp với nhu cầu khách hàng gửi tiền: tiết kiệm dân c không kỳ hạn, có kỳ hạn, phát hành kỳ phiếu đảm bảo giá trị theo vàng để huy động vốn dài hạn, Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 25 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng tiết kiệm xây dựng nhà ở, phát hành trái phiếu Hiện với hệ thống công nghệ đại SGD áp dụng nhiều hình thức huy động vốn mới: tiết kiệm lãi suất bậc thang, tiết kiệm dự thởng, tiết kiệm ổ trứng vàng làm cho nguồn vốn huy động liên tục tăng trởng Xây dựng sản phẩm huy động mới: tiết kiệm hu trí, dịch vụ thẻ toán, thẻ chuyển tiền tự độngThành lập thêm nhiều điểm giao dịch nhằm gia tăng dịch vụ Ngân hàng bán lẻ 3.2.2 Thẩm định chặt chẽ dự án cho vay: Thẩm định dự án cho vay việc tiến hành nghiên cứu cách khách quan, khoa học toàn diện tất nội dung kinh tế- kĩ thuật dự án, đặt mối tơng quan với môi trờng tự nhiên, kinh tế, xã hội phép đầu t định cho vay Thẩm định dự án cho vay công việc quan trọng SGD thông qua thẩm định SGD kết luận xác tính khả thi, hiệu kinh tế, khả tự tài trợ rủi ro xảy dự án, từ định đồng ý hay từ chối cho vay Thẩm định dự án cho vay làm sở xác định số tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời gian cho vay, kế hoạch giải ngân thu nợ cho vừa đảm bảo thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, vừa đảm bảo thu hồi vốn lợi nhuận cho Ngân hàng Thẩm định chặt chẽ dự án cho vay giúp cho Ngân hàng giảm thiểu rủi ro nâng cao chất lợng tín dụng Tuy nhiên hoạt động thẩm định, xét duyệt cho vay phải nhanh chóng để đáp ứng đợc nhu cầu kinh doanh sản xuất khách hàng mà đảm bảo tính pháp lý, an toàn cho khoản vay 3.2.3 Đảm bảo quy trình cho vay: Quy trình cho vay tổng hợp nguyên tắc, quy định SGD việc cấp tín dụng Trong xây dựng bớc cụ thể theo trình tự định kể từ chuẩn bị hồ sơ xin vay đến chấm dứt quan hệt cho vay Đây trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn theo trật tự định, có quan hệ chặt chẽ gắn bó với Quy trình cho vay nh kim nam hớng dẫn cán tín dụng nhân viên phận khác có liên quan thực Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 26 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng cho vay nhằm đạt đợc độ an toàn hiệu cao Đảm bảo quy trình cho vay phải đợc quán triệt đến cán Cho vay phải tuân thủ quy trình, không mang tính hình thức, chạy theo thành tích, dựa kinh nghiệm thân, mối quan hệ lâu năm với khách hàng mà bỏ qua khâu Đồng thời SGD yêu cầu cán tín dụng buộc khách hàng phải tôn trọng nguyên tắc tín dụng Ngân hàng: Cho vay phải có mục đích theo kế hoạch, tiền vay phải có tài sản đảm bảo, vốn vay phải đợc hoàn trả kỳ hạn gốc lãi SGD cần ý đến việc cải tiến thủ tục cho vay cho đơn giản, gọn nhẹ, mà đảm bảo an toàn, hiệu phù hợp với nhu cầu vay vốn khách hàng 3.2.4 Kiểm tra, giám sát trớc, sau cho vay: Cho vay hoạt động phức tạp có mức độ rủi ro cao, công việc cán tín dụng SGD không dừng lại việc nhận hồ sơ xin vay, định cho vay, thu nợ lãi đến hạn mà phải tiến hành giám sát khoản vay trớc, sau cho vay Mục đích hiểu xác thông tin khách hàng, tránh trờng hợp khách hàng che xấu thông tin lợi cho để đợc cho vay vốn, nắm rõ tình hình kinh doanh để giải ngân kịp thời đáp ứng đợc chu kỳ sản xuất, phát xu hớng biến động tiêu cực khách hàng, từ có biện pháp xử lý, ngăn ngừa kịp thời Kết hợp tổng hợp thông tín, số liệu báo cáo định kỳ khách hàng gửi đến với thờng xuyên đến doanh nghiệp để theo dõi khoản vay chặt chẽ Nội dung kiểm tra phải thật chi tiết, cụ thể: - Khách hàng có sử dụng toàn khoản vay mục đích ghi hợp đồng không? Có phần vốn sử dụng sai mục đích không? - Thực trạng kinh doanh khách hàng nh nào? Có diễn theo dự kiến không? Có hoạt động bất thờng không? - Số tiền giải ngân có đáp ứng đợc nhu cầu số lợng nh thời gian doanh nghiệp không? Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 27 Luận văn tốt nghiệp hàng - Khoa Tài chính- Ngân Khách hàng có khả trả nợ hay không? Có kế hoạch thực thời hạn trả nợ không? Tài sản đảm bảo có biến động giá trị không? Từ phát kịp thời khoản nợ khó đòi, nợ xấu để có biện pháp ngăn ngừa, xử lý kịp thời 3.2.5 T vấn cho đơn vị vay vốn để sử dụng vốn vay hiệu quả: Bên cạnh đẩy mạnh việc kiểm tra giám sát trình vay vốn khách hàng, SGD cần quan tâm đến việc t vấn cho đơn vị vay vốn để sử dụng vốn vay hiệu Bằng hiểu biết thị trờng, khách hàng, SGD t vấn cách thức vay vốn phù hợp với đặc thù kinh doanh khách hàng, thời gian giải ngân để phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn cho vay, cầm cố tài sản đảm bảo, cách thức trả nợ gốc lãi nh để khoản vay đem lại lợi nhuận lớn cho khách hàng 3.2.6 Nâng cao trình độ chuyên môn cán SGD: Con ngời nhân tố có tính chất định hoạt động kinh tế, trị, xã hội nói chung hoạt động cho vay nói riêng Toàn định cho vay, tiến trình thực cho vay, thu hồi nợ máy móc hay công cụ khác cán tín dụng đảm nhiệm Vì vậy, kết cho vay phụ thuộc lớn vào trình độ nghiệp vụ, tính động sáng tạo đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Tuy nhiên, thực tế tính chất phức tạp kinh tế thị trờng, phức tạp đầy khó khăn công tác cho vay với đội ngũ cán nh cha thể đáp ứng kịp thời Thực tế đòi hỏi cán tín dụng phải học hỏi, trau dồi kiến thức nghiệp vụ kiến thức tổng hợp khác cách thờng xuyên Do để nâng cao chất lợng tín dụng, SGD nên: - Chuyên môn hoá cán bộ: Mỗi cán tín dụng đợc giao phụ trách nhóm khách hàng định, có đặc điểm chung ngành nghề kinh doanh loại hình doanh nghiệp Việc phân nhóm tuỳ theo lực, sở trờng, kinh nghiệm cán tín dụng Qua đó, cán tín dụng hiểu biết khách hàng cách sâu sắc, tập trung vào công việc giảm chi phí điều tra, tìm hiểu khách hàng, Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 28 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng giảm sai sót trình thẩm định, góp phần nâng cao chất lợng cho vay - Thờng xuyên tổ chức lớp đào tạo ngắn, trung dài hạn để nâng cao trình độ nghiệp vụ cán bộ, nhân viên Phân thành chủ đề: thẩm quyền, tính pháp lý khoản vay, điều kiện tín dụng Tạo điều kiện cho cán học tập nớc mời chuyên gia nớc để nắm bắt đợc tri thức mới, từ áp dụng sáng tạo vào Ngân hàng Cán tín dụng phải có trình độ cao quản lý kinh tế, thờng xuyên cập nhập thông tin quản lý Vì vậy, SGD định kỳ tiến hành kiểm tra trình độ lực quản lý cán tín dụng - Có chế khen thởng, đãi ngộ hợp lý cán tín dụng, thởng phạt nghiêm minh để nâng cao trách nhiệm họ 3.2.7 Phòng ngừa tích cực xử lý nợ hạn: Để có khoản cho vay có chất lợng công tác phòng ngừa rủi ro xảy phải đợc thực bớc quy trình cho vay Bằng việc thờng xuyên theo dõi tình hình sản xuất- kinh doanh khách hàng vay, định kỳ phân tích tài dự báo trình trạng sản xuất kinh doanh khách hàng Trong trờng hợp thấy nợ xấu xảy có giải pháp thu hồi nợ trớc hạn Bên cạnh việc nâng cao chất lợng cho vay để giảm dần nợ hạn, nợ xấu phát sinh, việc đa biện pháp nhằm thu hồi nợ hạn, nợ xấu, tránh thiệt hại cho SGD đến mức tối đa vô quan trọng Trớc hết cần phân tích loại nợ hạn, nợ xấu để tìm hiểu rõ nguyên nhân phát sinh, sở phân thành nợ hạn có khả thu hồi nợ có khả vốn cần phải xử lý tài sản chấp để có biện pháp xử lý với trờng hợp Đối với khoản nợ có khả thu hồi SGD cần tìm hiểu nguyên nhân cụ thể để hỗ trợ khách hàng giúp họ nhanh chóng khắc phục khó khăn, trả đợc nợ cho SGD Đối với khoản nợ khả thu hồi SGD cần tiến hành biện pháp xử lý tài sản cầm cố chấp, tránh hao mòn thời gian Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 29 Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc - Ban hành quy chế cụ thể, rõ ràng, ổn định không chồng chéo hợp lý với tình hình thực tế Có đạo kịp thời, bám sát diễn biến thị trờng tài chính, tình hình kinh tế, trị, xã hội nớc quốc tế - Có văn cụ thể việc Ngân hàng trực tiếp quản lý, khôi phục hoạt động doanh nghiệp để kinh doanh bán doanh nghiệp khả trả nợ Không hạn chế tỷ lệ góp vốn Ngân hàng vào doanh nghiệp - Sửa đổi nghị định 178/199/NĐ-CP theo hớng ngân hàng đợc bán tài sản đảm bảo, không phụ thuộc vào quan chức cho ngân hàng chế đặc biệt hoàn thiện thủ tục pháp lý bán tài sản đảm bảo Ngoài ra, Ngân hàng cần đợc tham gia vào trình cấu lại doanh nghiệp Nhà nớc Nhà nớc cần ban hành chế cụ thể chuyển nợ thành vốn góp tham gia điều hành doanh nghiệp - Ngân hàng Nhà nớc đạo Ngân hàng thơng mại, đặc biệt Ngân hàng quốc doanh đánh giá số nợ xấu vấn đề nội giúp Chính phủ đa giải pháp hợp lý để ngời Việt Nam tự hào với Ngân hàng mạnh không bị Ngân hàng nớc thao túng nh số nớc Đông âu - Kiểm soát chặt chẽ biến động lãi suất tỉ giá hối đoái, bình ổn thị trờng tiền tệ, giảm thiểu rủi ro Ngân hàng thơng mại 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam - Xây dựng ban hành quy chế đơn giản hoá thủ tục công tác cho vay - Trao thêm quyền định cho SGD tạo tính độc lập, tự chủ hoạt động Sở, giảm bớt thủ tục công việc Tổng giám đốc - Có chế độ đãi ngộ cán hợp lý để cán bộ, nhân viên chuyên tâm thực công tác mang lại hiệu công việc cao 3.3.3 Kiến nghị với quan địa phơng Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 30 Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân - Các quan địa phơng cần có định hớng đầu t cho doanh nghiệp đóng địa bàn để có kết đầu t tốt Việc hớng cho doanh nghiệp đầu t vào ngành nghề lĩnh vực phù hợp với nguồn lực địa phơng doanh nghiệp đem lại lợi ích không riêng doanh nghiệp mà địa phơng - Giúp đỡ Ngân hàng trình thẩm định tình hình kinh tế, trị, xã hội doanh nghiệp - Khi có rủi ro tín dụng xảy phải phát mại tài sản đặc biệt bất động sản, quan chủ quản địa phơng cần phối hợp với Ngân hàng để thực trình thu nợ Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 31 Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân Kết luận Chất lợng cho vay câu hỏi đặt đối nhà quản lý ngân hàng, đòi hỏi phải đợc nâng cao suốt trình hoạt động ngân hàng Tuy nhiên để làm đợc điều cần nhiều yếu tố chủ quan nh khách quan: phải cần phối hợp chặt chẽ bộ, ngành liên quan, cố gắng nỗ lực tập thể cán ngân hàng việc thực phơng hớng, kế hoạch, tìm giải pháp đồng phù hợp với tình hình thực tế để khoản vay phát huy tối đa vai trò phát triển Ngân hàng kinh tế nớc nhà Từ lý luận đợc học từ trờng đại học Ngân hàng thơng mại, đặc biệt nghiệp vụ cho vay ngân hàng thực tiễn hoạt động Sở Giao Dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam, em xin mạnh dạn đa giải pháp nâng cao chất lợng cho vay Đó giải pháp mang tính chủ quan cá nhân em nên nhiều thiếu sót, hy vọng thời gian tới, SGD nghiên cứu phát triển giải pháp em trình nâng cao chất lợng cho vay Mong tơng lai Sở Giao Dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam trì phát triển thành đạt đợc, góp phần cung cấp vốn hiệu cho kinh tế Việt Nam, đuổi kịp phát triển kinh tế nớc khu vực quốc tế Để hoàn thành luận văn này, cố gắng thân, em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn giúp đỡ tận tình thầy giáo GS.,TS Vũ Văn Hoá Em xin chân thành cảm ơn cô anh chị cán Phòng tín dụng I Sở Giao Dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nhiệt tình cung cấp tài liệu, dẫn giải đáp thắc mắc thời gian em thực tập ngân hàng Tài liệu tham khảo Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 32 Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính- Ngân hàng Baó cáo thờng niên Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Kỷ yếu 15 năm xây dựng trởng thành Kỷ niệm 15 năm thành lập Sở giao dịch BIDV Giáo trình Tín dụng Ngân hàng Học viện Ngân hàng Nhà xuất Thống kê xuất năm 2001 Giáo trình Tín dụng Ngân hàng Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà nội xuất năm 2004 Quản trị Ngân hàng thơng mại Peter S.Rose Tài Quốc tế đại TS Nguyễn Văn Tiến Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc số 1627/2001/QĐ-NHNN Các Website: http://www.bidv.com.vn http://www.creditinfo.org.vn http://www.sbv.gov.vn http://www.vneconomy.com.vn Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 33 Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân Mục lục Lời mở đầu .1 Chơng I: Lý luận cho vay chất lợng cho vay Ngân hàng thơng mại 1.1 Tổng quan Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm NHTM .2 1.1.2 Nghiệp vụ NHTM .3 1.2 Lý luận hoạt động cho vay 1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.2.2 Phân loại cho vay .4 1.3 Chất lợng cho vay NHTM 1.3.1.Khái niệm chất lợng cho vay NHTM 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lợng cho vay NHTM a Chỉ tiêu định tính b Chỉ tiêu định lợng 1.3.3 ý nghĩa nâng cao chất lợng cho vay 10 a Đối với NHTM 10 b Đối với kinh tế quốc dân 10 c Đối với khách hàng 11 Chơng II: Thực trạng chất lợng cho vay Sở Giao Dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt nam 12 2.1 Khái quát Sở Giao Dịch 12 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 12 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 13 2.2 Thực trạng chất lợng cho vay SGD thời gian 2003-2005 14 2.2.1 Doanh số cho vay d nợ 14 2.2.2 Hiệu cho vay .17 2.2.3 Một số rủi ro hoạt động cho vay 19 Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 34 Luận văn tốt nghiệp hàng Khoa Tài chính- Ngân 2.3 Đánh giá chất lợng cho vay 21 2.3.1 Kết 21 2.3.2 Tồn 22 2.3.3 Nguyên nhân .22 Chơng III: Một số giải pháp nâng cao chất lợng cho vay Sở Giao Dịch 25 3.1 Định hớng công tác cho vay SGD năm 2006 25 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lợng cho vay 26 3.2.1 Tăng cờng công tác huy động vốn 26 3.2.2 Thẩm định chặt chẽ dự án cho vay 27 3.2.3 Đảm bảo quy trình cho vay .27 3.2.4 Kiểm tra, giám sát trớc, sau cho vay 28 3.2.5 T vấn cho đơn vị vay vốn để sử dụng vốn có hiệu 28 3.2.6 Nâng cao trình độ chuyên môn cán SGD 29 3.2.7 Tích cực xử lý nợ hạn 30 3.3 Một số kiến nghị 30 3.3.1.Kiến nghị với NHNN 30 3.3.2.Kiến nghị với NH Đầu t Phát triển Việt Nam .31 3.3.3.Kiến nghị với quan địa phơng .31 Kết luận 33 Tài liệu tham khảo 34 Nguyễn Phơng Thảo- 2002A21432N 35