Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh Việt Nam thực hòa nhập vào kinh tế giới việc trở thành thành viên thức thứ 150 tổ chức thương mại giới WTO, vị nước ta tiếp tục khẳng định, nâng cao trường quốc tế Điều đem lại nhiều hội thuận lợi cho kinh tế Việt Nam Bên cạnh thách thức không nhỏ buộc phải nỗ lực để vượt qua khó khăn bước đầu hội nhập Chính thời điểm này, thời kỳ khủng hoảng trầm trọng kinh tế toàn cầu nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng đòi hỏi tất doanh nghiệp, thành phần kinh tế phải có kế hoạch, định hướng phát triển phù hợp với yêu cầu thời đại Cùng với phát triển kinh tế, hoạt động đầu tư đặc biệt quan tâm Hiện nay, để phát triển doanh nghiệp tiến hành nhiều dự án đầu tư Tuy nhiên, dự án đầu tư thường đòi hỏi vốn lớn thời gian thực lâu dài nên hầu hết doanh nghiệp tiến hành đầu tư thực dự án tự tài trợ toàn vốn cho dự án Một biện pháp quan trọng vay vốn ngân hàng Khi kinh tế phát triển vai trò ngân hàng thương mại quan trọng việc việc đảm bảo cho hoạt động lưu thông tiền tệ thông suốt, đáp ứng kịp thời yêu cầu vốn cho kinh tế nói chung cho hoạt động đầu tư nói riêng Đối với ngân hàng thương mại, nghiệp vụ mang lại lợi nhuận chủ yếu hoạt động cho vay Phương châm hoạt động ngân hàng an toàn – chất lượng – hiệu tăng trưởng bền vững Nhưng đặc trưng dự án đầu tư chứa đựng yếu tố rủi ro Khi rủi ro xảy ra, không dự án bị ảnh hưởng mà ngân hàng xã hội gặp nhiều tổn thất Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trước thực tế đó, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đảm bảo an toàn vốn cho mình, công tác quản lý rủi ro dự án đầu tư cho vay vốn vô quan trọng ngân hàng Nhận thấy tầm quan trọng công tác quản lý rủi ro dự án đầu tư cho vay vốn ngân hàng thương mại, trình thực tập Ngân hàng công thương Chi nhánh Thanh Xuân – Hà Nội, em nghiên cứu đề tài: “ Quản lý rủi ro dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Chi nhánh Thanh Xuân Hà Nội.” Chuyên đề gồm chương: – Chương I: Một số vấn đề lý luận rủi ro quản lý rủi ro – Chương II: Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro dự án đầu tư Ngân hàng công thương Chi nhánh Thanh Xuân Hà Nội – Chương III: Một số kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao khả quản lý rủi ro dự án đầu tư với Ngân hàng công thương chi nhánh Thanh Xuân Hà Nội Do hạn chế mặt thời gian kinh nghiệm trình độ nên viết nhiều thiếu sót Vì vậy, em mong góp ý chân thành thầy cô giáo, cô chú, anh chị Khách hàng doanh nghiệp phòng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề – Ngân hàng công thương Chi nhánh Thanh Xuân Hà Nội để viết hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn Thạc sỹ Nguyễn Thị Thu Hà, cô anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp phòng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề – Ngân hàng công thương Chi nhánh Thanh Xuân Hà Nội tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em thời gian qua để em hoàn thành viết Sinh viên thực Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Thị Ngọc Yến CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO 1.1 Rủi ro dự án đầu tư Dự án đầu tư có đặc trưng là: - Có tham gia nhiều bên như: Chủ đầu tư, nhà thầu, quan cung cấp dịch vụ đầu tư, quan quản lý nhà nước - Môi trường hoạt động dự án là: “va chạm”, có tương tác phức tạp dự án với dự án khác, phận quản lý với phận quản lý khác - Dự án có tính chất bất định rủi ro cao, đặc điểm mang tính chất dài hạn hoạt động đầu tư phát triển Những đặc trưng cho thấy hoạt động đầu tư vào dự án chứa đựng nhiều rủi ro tất giai đoạn dự án pha lập dự án (rủi ro bên rủi ro bên ngoài), pha thực đầu tư, pha vạn hành khai thác dự án Một dự án đầu tư gặp rủi ro sau: Một dự án đầu tư gặp nhiều rủi ro khác Nhưng nhìn chung, liệt kê số vấn đề sau : - Thời gian thực dự án lâu dự kiến ( chậm giải phóng mặt bằng, không huy động đủ vốn, mua thiết bị không chủng loại, tiến độ đấu thầu bị kéo dài…) - Xảy khó khăn không lường trước ( Ví dụ: Dịch cúm vi rút H5N1 xảy làm khách du lịch đến Việt Nam giảm đáng kể Rất nhiều Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chương trình làm việc doanh nghiệp bị phá vỡ đối tác nước không đến, dự án hoạt động khó khăn) - Xảy kiện bất ngờ ( Một trận hỏa hoạn xảy làm cháy thiết bị quan trọng khó kiếm Do tất hoạt động dự án liên quan đến thiết bị phải hủy bỏ) - Xảy biến động ngắn hạn áp lực cạnh tranh gây biến động hoạt động chung ( Dự án sản xuất sữa chuẩn bị đưa vào sản suất có tin đồn sữa có chứa hàm lượng chất gây hại melalin Mặc dù tin đồn đính lại gây tâm lý hoang mang cho người tiêu dùng thời gian Điều làm ảnh hưởng tới kế hoạch dự án.) - Sự phối hợp phận liên quan lỏng lẻo.( thị trường xác định, sản xuất tăng công suất, mạng lưới phân phối chưa hình thành) 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt – hàng hóa tiền tệ Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn yếu tố rủi ro Rủi ro yếu tố tránh khỏi, bạn đường kinh doanh, đề phòng, hạn chế, loại trừ Đặc biệt hoạt động cho vay dự án đầu tư chứa đựng nhiều rủi ro hơn, thân dự án đầu tư nói vốn chứa đựng nhiều rủi ro Đối với loại rủi ro cho dự án đầu tư vay vốn ngân hàng giành riêng cho tên gọi “rủi ro tín dụng” - Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005: “ Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Theo giáo trình Ngân hàng thương mại PGS.TS Phan Thị - Thu Hà: “ Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến cho ngân hàng khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi.” Rủi ro tín dụng gắn với hoạt động quan trọng ngân hàng, có quy mô lớn ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng Khi thực hoạt động tài trợ cho dự án đầu tư, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay, dự án cho độ an toàn cao Và nhìn chung ngân hàng định cho vay thấy an toàn Tuy nhiên, không nhà kinh doanh ngân hàng tài ba dự đoán xác tất vấn đề xảy Khả hoàn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân Một số nhóm nguyên nhân đưa : 1.2.2 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng: 1.2.2.1 Những nguyên nhân từ nhân tố vĩ mô: * Môi trường trị: rủi ro bao gồm bất ổn tài bất ổn trị Có thể liệt kê số rủi ro trị sau đây: - Rủi ro thuế: Sự thay đổi thuế làm cho dòng tiền hàng năm dự án bị thay đổi từ NPV IRR dự án bị thay đổi theo, nguồn trả nợ dự án từ bị ảnh hưởng - Hạn ngạch, thuế quan giới hạn thương mại khác làm giảm sản lượng tăng chi phí dự án Ví dụ: thuế nhập thép tăng lên làm tăng chi phí nguyên vật liệu cho việc xây dựng sở hạ tầng dự án Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chính sách tuyển dụng lao động: thay đổi quản lý - tuyển dụng lao động thay đổi quy định mức lương tối thiểu, sách với lao động nữ, hạn chế lao động nước … ảnh hưởng tới hiệu dự án đầu tư trả nợ dự án Kiểm soát ngoại hối: hạn chế chuyển tiền nước ảnh - hưởng tới hoạt động cung ứng tiêu thụ sản phẩm dự án quyền lợi nhà đầu tư Lãi suất: Khi phủ đưa sách lãi suất để kiểm soát - lạm phát làm cho hoạt động đầu tư tăng lên giảm Độc quyền: Sự độc quyền kinh doanh Nhà nước số - lĩnh vực làm hạn chế đầu tư vào phận khác xã hội thường dẫn đến hiệu đầu tư Môi trường, sức khỏe an toàn: quy định liên quan đến - kiểm soát chất thải, quy trình sản xuất để bảo vệ sức khỏe cộng đồng làm hạn chế nhiều dự án làm tăng chi phí dự án Quốc hữu hóa VD năm 2007 Cuba đưa việc quốc hữu - hóa tổ chức kinh tế * Môi trường kinh tế: Bất kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh chịu ảnh hưởng trực tiếp môi trường kinh tế xã hội Môi trường kinh tế không thuận lợi làm cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, đồng vốn không phát huy hết hiệu nó, làm cho khả trả nợ vay cuả dự án bị hạn chế, dẫn đến rủi ro cho khoản cho vay ngân hàng Trong kinh tế tăng trưởng mạnh, tiềm sản xuất, tiêu dùng xã hội lớn hoạt động sản xuất có nhiều điều kiện tốt để phát triển Nhưng kinh tế bị khủng hoảng, tỷ lệ lạm phát cao, sản xuất bị đình trệ, đầu tư bị giảm sút, tất tác động đến khả thu hồi vốn tín dụng ngân Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hàng Không giới hạn môi trường kinh tế nước mà tác động tới hoạt động tín dụng ngân hàng, quan hệ kinh tế quốc tế mở rộng * Môi trường xã hội: Môi trường xã hội nhân tố lớn ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Môi trường bao gồm nhân tố ảnh hưởng tới kết không bị chi phối người định Những rủi ro môi trường xã hội gây như: Rủi ro tác động tiêu cực dự án môi trường người dân xung quanh, dẫn đến dự án phải tốn nhiều chi phí cho việc xử lý chất thải, chí dự án bị dừng hoạt động Rủi ro xảy thị hiếu xã hội thay đổi Ví dụ như: dân trí nâng cao, người dân nhận thấy thức ăn công nghiệp thực không tốt cho sức khỏe, họ chuyển sang dùng thực phẩm có nguồn gốc từ tự nhiên Do vậy, thực phẩm đóng hộp thực phẩm gà công nghiệp, cá nuôi bị giảm nhu cầu, giá bán hạ, dự án sản xuất mặt hàng trở nên thua lỗ Rủi ro xảy đạo đức xã hội thay đổi * Nguyên nhân bất khả kháng: Ngoài nguyên nhân khách quan trên, rủi ro tín dụng chịu tác động nhân tố khác như: thiên tai, chiến tranh, địch họa… Những nhân tố vượt tầm kiểm soát người vay lẫn người cho vay Những nhân tố xảy bất ngờ, tác động tới người vay, tạo thuận lợi khó khăn cho người vay Nhiều người vay với lĩnh có khả dự báo, thích ứng khắc phục khó khăn Trong trường hợp khác, dự án bị tổn thất song đủ khả trả nợ cho ngân hàng hạn, đủ gốc lãi Tuy nhiên, tác động nguyên nhân bất khả kháng dự án nặng nề khả trả nợ dự án nhiều bị suy giảm Ví dụ: Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp trận động đất lớn xảy làm phá hủy toàn sở vật chất nhà máy 1.2.2.2 Nguyên nhân từ phía dự án Nguyên nhân từ phía dự án đầu tư cho vay nguyên nhân chính, điển hình gây rủi ro tín dụng Theo thống kê cho thấy, khả xảy rủi ro tín dụng xuất phát từ phía dự án phổ biến dự án mà đại diện chủ đầu tư người trục tiếp sử dụng vốn vay Nguyên nhân từ phía dự án xem xét mặt sau: * Dự án bị thua lỗ dẫn đến khả trả nợ Nguyên nhân khả quản lý lĩnh vực kinh doanh, điều hành dự án, thực dự án vận hành dự án không tốt, trình độ yếu khách hàng việc dự đoán vấn đề kinh doanh như: - Rủi ro trình xây dựng hoàn thành công trình: khả quản lý chủ đầu tư nên dẫn đến rủi ro sau: + Chi phí xây dựng vượt dự toán + Công trình xây dựng không đảm bảo yêu cầu dự án + Hoàn thành không thời hạn + Không giải tỏa dân, phải thu hẹp hủy bỏ dự án - Rủi ro thị trường, thu nhập, toán: dự đoán ban đầu thị trường dự án không xác nên dự án rơi vào só tình trạng sau: cầu không đủ, sản lượng bán nhỏ công suất dự án, giá bán thấp dự kiến ban đầu…dẫn đến doanh thu dự án thấp, không trang trải đủ cho chi phí, không đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng - Rủi ro cung cấp đầu vào: Đầu vào dự án bao gồm nguyên vật liệu, vốn, lao động, máy móc thiết bị… chủ quan cảu người lập dự án lúc đầu mà dẫn đến tình Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp trạng dự án vào giai đoạn vận hành khai thác nguồn cung nguyên vật liệu dự án lại không đáp ứng công suất dự án Rủi ro có khể xảy dự đoán giá cả, chất lượng nguyên vật liệu lúc đầu không xác Ví dụ: dự án lập vào năm 2007 mà giá vật liệu thép 10 triệu đồng/ tấn, đến năm 2008 vào thi công xây dựng dự án giá nguyên vật liêu thép tăng lên 16 triệu đồng/1tấn Tất rủi ro dự đoán không xác nguồn cung cấp đầu vào gây khó khăn tới việc vận hành dự án toán khoản nợ Rủi ro kỹ thuật vận hành: Khi tiện ích ( dây chuyền, - thiết bị, hệ thống điều hành…) dự án vận hành bảo dưỡng mức độ phù hợp với thiết kế ban đầu Ví dụ: Một công nghệ đặc biệt dự án nhập từ châu Âu, nơi có khí hậu lạnh khô, tới Việt Nam khí hậu nhiệt đới gió mùa, độ ẩm cao nên thông số ban đầu cảu công nghệ bị thay đổi, vận hành nơi nhập công nghệ Rủi ro dẫn đến dự án phải tốn thêm chi phí để bảo dưỡng điều chỉnh lại công nghệ cho phù hợp với điều kiện Việt Nam, chí dẫn tới bỏ hoàn toàn công nghệ Điều có ảnh hưởng không nhỏ tới khả trả nợ dự án * Khách hàng cố tình không tuân thủ điều kiện hoạt động vay vốn, cố tình lừa đảo ngân hàng Không khách hàng để đạt mục tiêu vay vốn tìm cách để đối phó với ngân hàng cung cấp thông tin không xác, giả tạo hồ sơ, hợp đồng mua bán vòng vo, mua chuộc cán tín dụng nhằm vay vốn ngân hàng Nhiều chủ đầu tư lập dự án ảo để vay vốn ngân hàng sau sử dụng số tiền vay vốn vào mục đích khác Thậm chí, nhiều dự án kinh doanh có lãi song không chịu trả nợ ngân hàng hạn, chây ỳ với kỳ vọng quỵt nợ sử dụng vốn vay lâu tốt Đây Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 10 trường hợp tồi tệ nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng, biểu hành động có chủ ý xấu người vay tính toán, chuẩn bị từ trước nhằm chiếm đoạt tiền vay, loại nguyên nhân coi rủi ro tư cách đạo đức người vay Rủi ro từ phía dự án cho vay chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu hoạt động tín dụng Việc phòng tránh khó khăn, phức tạp khách hàng ngân hàng đa dạng, trình độ khác nhau, kinh doanh nhiều lĩnh vực ngân hàng cần nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư trước định cho vay, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc thực khoản vay chủ đầu tư đa dạng hóa đầu tư nhằm phân tán bớt rủi ro 1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Thứ nhất, rủi ro xảy nguyên nhân xuất phát từ chế, sách ngân hàng chưa phù hợp Chính sách tín dụng phản ánh cưỡng lĩnh tài trợ ngân hàng trở thành hướng dẫn chung cho cán tín dụng nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa phân tích tín dụng, tạo thống chung hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nâng cao khả sinh lời Chính sách không phù hợp làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng tạo nhiều rủi ro Chẳng hạn, ngân hàng lợi nhuận mà mở rộng hoạt động tín dụng mức có rủi ro cao, nợ hạn gia tăng Ngược lại, sách khách hàng không đa dạng, dẫn đến tập trung tài trợ cho số khách hàng, lĩnh vực tạo nên nguy rủi ro cao mà “bỏ trứng tất vào giỏ” Thứ hai, máy tổ chức hoạt động quản lý rủi ro lạc hậu, yếu Ngân hàng thiếu quan chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho khách hàng thuộc ngành nghề, địa Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 93 hàng có mối quan hệ bền vững với khách hàng ưu tiên sách cho vay ngân hàng khách hàng, lãi suất, tài sản đảm bảo hay thời hạn vay… Đặc biệt, ngân hàng cần phải cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng Ngân hàng trung gian tài chính, có quan hệ với nhiều doanh nghiệp thuộc lĩnh vực kinh tế khác nhau, mà có nhiều kinh nghiệm, nhiều thông tin mà khách hàng khó tự tiếp cận Từ đó, ngân hàng đưa lời khuyên cho dự án bạn hàng, lĩnh vực đầu tư có hiệu quả, công nghệ, văn pháp luật có liên quan để khách hàng định hướng cho hoạt động kinh doanh mình, giảm thiểu rủi ro cho dự án giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Hơn tư vấn hoàn toàn nên áp dụng trình khách hàng sử dụng vốn Điều giúp cho ngân hàng vừa nắm tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh dự án, vừa giúp đỡ dự án có phương án kinh doanh tốt Khi khách hàng nhận giúp đỡ, hỗ trợ từ khách hàng gắn bó với ngân hàng, muốn tiếp tục vay vốn ngân hàng lần sau 3.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng dự án đầu tư Thông tin khách hàng có vai trò vô quan trọng công tác quản lý rủi ro dự án đầu tư vay vốn Nhờ có thông tin đầy đủ khách hàng, dự án mà người quản lý đưa định cần thiết liên quan đến khoản vay dự án theo dõi quản lý chúng Thông tin bao gồm hai loại: thông tin nội thông tin từ bên  Thông tin nội bộ: Nguồn thông tin nội giúp cung cấp thông tin lịch sử quan hệ tín dụng ngân hàng chủ đầu tư Báo cáo, thông tin từ phòng ban, phận khác nhau, chi nhánh khác sở quan trọng, cung cấp thông tin sàng lọc, có chất lượng, liên quan đến chủ đầu tư Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 94 giúp cán tín dụng đưa nhận xét, đánh giá, định đắn chủ đầu tư dự án Để nguồn thông tin có hiệu cao nhất, ngân hàng cần thiết phải lưu trữ hồ sơ khách hàng cách cẩn thận, có hệ thống, khoa học, phân loại theo ngành nghề cách rõ ràng để tạo điều kiện thuận lợi khâu tìm kiếm thông tin Việc lưu trữ giúp cho ngân hàng dễ dàng đánh giá, so sánh khách hàng ngành nghề, hữu ích việc giúp cho ngân hàng tìm hiểu thông tin bên khách hàng thông qua đối thủ cạnh tranh, đối tác khách hàng Để công việc thực đạt hiệu quả, cần có phận chuyên thu thập phân tích sách vĩ mô Nhà nước có tác động đến hoạt động kinh doanh ngành nghề, tư vấn pháp luật, kỹ thuật, công nghệ cho phận tín dụng  Thông tin từ bên Thông tin bên cung cấp cho ngân hàng hiểu biết thực tế tình hình hoạt động, kinh doanh khách hàng, dự án Trước, sau cho vay Cán tín dụng cần phải thường xuyên sử dụng thông tin bên để kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay tình hình tài dự án Các thông tin lấy từ quan chuyên cung cấp thông tin tín dụng như: trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC), từ tổ chức tín dụng khác, nguồn thông tin phương tiện thông tin đại chúng Nhờ có nguồn mà ngân hàng xác định lại thông tin mà khách hàng đưa bổ sung thêm thông tin liên quan khác như: thị trường sản phẩm, tình hình tài chính, uy tín dự án chủ đầu tư thị trường với ngân hàng khác… Các thông tin bên thông tin phi tài chính, nhiên chúng lại quan trọng, hữu ích việc đánh giá Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 95 tình trạng hoạt động thực tế dự án, khả lãnh đạo, tình hình kinh doanh tương lai phát triển dự án Khả quan sát óc phân tích yếu tố quan trọng giúp Cán tín dụng thu thập nhiều thông tin phi tài có chất lượng như: – Quan sát tình hình hoạt động văn phòng, kho bãi: xem xét xem người vội vã hay không? Nhà kho có lỗn xộn hay không? Các loại hàng hóa có biểu bị bụi phủ, cũ, chất lượng giống nằm kho lâu ngày không? – Quan sát kỹ lưỡng văn phòng làm việc chủ đầu tư, ban quản lý dự án: thứ xếp phòng tiềm lực kinh tế tương xứng doanh nghiệp không? Hồ sơ tài liệu phòng có xếp gọn gàng tủ kính có khóa không? – Tiếp xúc với nhân viên hay công nhân làm việc dự án: xem xét xem điều kiện làm việc họ có thuận lợi không? Tinh thần làm việc công nhân viên nào? – Lưu ý tới chỗ làm việc nhân viên kế toán: có chứng tỏ công việc kế toán kiểm soát chặt chẽ không? Phương tiện làm việc họ gì? Có đại hay không? Tuy nhiên, điều kiện thông tin tràn lan việc Cán tín dụng phải biết sàng lọc, lựa chọn, cảnh giác việc tiếp nhận thông tin cần thiết Điều đòi hỏi rèn luyện Cán tín dụng nói riêng, đòi hỏi quan tâm cấp lãnh đạo ngân hàng nói chung 3.2.6 Tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý dự án đầu tư cho vay vốn Đây nội dung quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động quản lý rủi ro dự án đầu tư, giúp phát ngăn ngừa sớm rủi Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 96 ro phát sinh Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát dự án vay vốn, trước hết Cán tín dụng cần quán triệt nguyên tắc đề Trên thực tế nguyên tắc quy định cụ thể Sổ tay tín dụng ngân hàng công thương Việt Nam chưa Cán tín dụng chấp hành nghiêm chỉnh  Xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay cần thiết giúp cho Cán tín dụng chủ động việc thực kiểm tra dự án vay vốn, cán phận liên quan, lãnh đạo phòng ban Ban giám đốc có sở để đôn đốc giám sát việc thực Cán tín dụng, thống nội dung phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay toàn Chi nhánh Nội dung chủ yếu kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay bao gồm: lịch kiểm tra đề xuất phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay thích hợp – Căn đặc thù hoạt động cho vay Chi nhánh, Trưởng/ Phó Phòng khách hàng doanh nghiệp đạo xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay dự án đầu tư Cán tín dụng cần xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay riêng theo Hợp đồng tín dụng, chậm sau phát vay Trong trường hợp giải ngân tiền mặt, việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực theo lần giải ngân thực sau ngày giải ngân 5- 10 ngày kể từ ngày giải ngân  Thực kiểm tra sử dụng vốn vay Cán tín dụng cần chủ động thực Kế hoạch kiểm tra việc sử dụng vốn vay Tùy đặc điểm dự án, khoản vay, Cán tín dụng lựa chọn cách thức kiểm tra sau: – Kiểm tra hàng hóa lưu kho + Căn khối lượng hàng hóa thực tế có kho khách hàng, Cán tín dụng tính toán cân giá trị tiền vay phát hành theo Hợp đồng tín dụng Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + 97 Trong trường hợp tài sản hình thành từ vốn vay loại hàng hóa khó kiểm đếm thực tế, Cán tín dụng dựa thẻ kho loại giấy tờ khác liên quan chứng minh số lượng, mẫu mã loại hàng hóa lưu kho + Trường hợp dự án vay từ nhiều ngân hàng, Cán tín dụng cần yêu cầu khách hàng báo cáo rõ ràng hàng hóa kho hình thành từ nguồn vay nào, Ngân hàng công thương Chi nhánh Thanh Xuân Hà Nội bao nhiêu, đồng thời kiểm tra khớp thực tế với nội dung báo cáo – Kiểm tra khối lượng thi công xây dựng bản, máy móc thiết bị + Thông thường, việc kiểm tra khối lượng thi công xây dựng tương đối khó khăn Cán tín dụng vào thực trạng công trình thời điểm kiểm tra lần so với thời điểm kiểm tra lần trước (sự tiến triển công trình) đồng thời kiểm tra chứng từ liên quan đến việc nghiệm thu công trình, yêu cầu toán bên thi công… + Đối với máy móc thiết bị, Cán tín dụng kiểm tra chủng loại, số lượng, seri máy … có khớp với giấy tờ hóa đơn lưu hồ sơ phát tiền vay – Kiểm tra sổ sách, chứng từ + Đối với trường hợp hàng hóa hình thành từ vốn vay xuất đi, bán cho đối tác đường vận chuyển… cán tín dụng áp dụng phương pháp kiểm tra hóa đơn chứng từ xuất khẩu, hóa đơn bán hàng, phiếu xuất kho… + Trong trường hợp này, Cán tín dụng cần theo dõi việc toán dự án để thu hồi kịp thời tổ chức kiểm tra thực tế sau hàng Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 98 – Kiểm tra việc mua loại bảo hiểm cảu dự án Đặc biệt bảo hiểm tái sản, bảo hiểm cho người lao động Để đề phòng rủi ro xảy ra, người gánh chịu tổn thất doanh nghiệp, dự án mà công ty bảo hiểm Như rủi ro xảy tổn thất mà dự án gặp phải không lớn, không ảnh hưởng nhiều tới tình hình sản xuất kinh doanh dự án Do đặc thù sản xuất kinh doanh dự án đầu tư khác để kiểm tra tốt nội dung trên, Cán tín dụng cần phát huy tinh thần trách nhiệm cao, chủ động công việc nhằm lựa chọn áp dụng biện pháp kiểm tra thích hợp Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, Cán tín dụng cần quan tâm đến nguồn tiền toán dự án, yêu cầu chủ đầu tư, người mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng Chi nhánh để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Cán tín dụng cần kiểm soát tài khoản tiền gửi khách hàng tránh tượng tiền toán khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khả trả cho ngân hàng 3.2.7 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động cho vay dự án đầu tư công cụ vô quan trọng thông qua hoạt động phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm tra, kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức Cán tín dụng gây Để nâng cao vai trò công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro xảy với dự án đầu tư vay vốn cần thực số biện pháp sau: – Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho Phòng Kiểm tra nội Trong trình kiểm tra hoạt động tín Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 99 dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng quản lý rủi ro phối hợp kiểm tra – Các cán làm công tác kiểm tra nội trước hết phải có kiến thức hoạt động ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng, kiến thức pháp luật, tin học, ngoại ngữ đồng thời phải nẳm rõ kiến thức chuyên môn kiểm toán Vì vậy, phải thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán phòng Kiểm tra nội – Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra theo hướng từ kiểm tra riêng lẻ sang kiểm tra hệ thống kiểm tra tính tuân thủ, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.2.8 Đầu tư công nghệ đại hóa hoạt động ngân hàng dễ dàng phát kiểm soát rủi ro Triển khai tích cực giai đoạn hai dự án đại hóa, trọng đến vấn đề phát triển sản phẩm tiện ích quản trị rủi ro an ninh bảo mật Đặc biệt quan tâm đến việc nâng cao quản lý rủi ro: có công cụ kỹ thuật hỗ trợ phân tích đo lường, lượng hóa cụ thể loại rủi ro để có biện pháp cụ thể hạn chế bớt rủi ro nhằm đảm bảo thực mục tiêu lợi nhuận ngân hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Với tư cách người tạo lập môi trường kinh tế vĩ mô, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Tạo lập hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng tạo điều kiện ổn định cho dự án hoạt động Đồng thời, đạo phối hợp ban ngành liên Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 100 quan hỗ trợ ngân hàng việc xử lý khoản nợ vay hạn tồn đọng Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận thông tin giúp cho việc đánh giá, xếp hạng khách hàng, dự án (các thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số trung bình ngành tỷ số tài chính, giá thành…) nhiều hạn chế Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thông tin quan trọng việc xem xét, đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp cho ngân hàng thương mại có định đắn hoạt động kinh doanh tín dụng, cấp vốn cho dự án đầu tư Tăng cường giám sát nội kiểm toán doanh nghiệp dự án đầu tư Chuẩn bị cho trình hội nhập tài quốc tế khu vực, doanh nghiệp cần phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài kế toán Điều đồng nghĩa với việc tăng cường vai trò hoạt động kiểm toán giám sát nội Các công ty kiểm toán không dừng lại việc cung cấp đơn dịch vụ kiểm toán mà cần tư vấn cho doanh nghiệp, dự án tài chính, kế toán giải pháp quản lý, góp phần lành mạnh hóa hoạt động doanh nghiệp, dự án Nhà nước cần sớm ban hành quy định kiểm toán bắt buộc tất loại hình doanh nghiệp, tạo điều kiện cho ngân hàng có nguồn thông tin đáng tin cậy việc đưa định cho vay hợp lý, an toàn 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 101 kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, từ góp phần vào việc ngăn ngừa, hạn chế rủi ro Tuy nhiên, thông tin mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng số lượng lẫn chất lượng cho ngân hàng thương mại Đây hạn chế tạo nên khó khăn cho ngân hàng thương mại trình quản lý rủi ro xảy dự án đầu tư Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin bộ, quan quản lý doanh nghiệp để làm giàu thông tin Bên cạnh đó, sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động trung tâm theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên phải thực vai trò cung cấp thông tin mình, đảm bảo chất lượng, trung thực, đầy đủ Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần liên hệ với tổ chức nước để khai thác thông tin đối tác nước có ý định đầu tư vào Việt Nam để kịp thời thông tin cho ngân hàng thương mại nước, hạn chế rủi ro đáng tiếc thiếu thông tin Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại Trên thực tế, hoạt động ngân hàng thương mại phát huy hiệu kiểm tra, giám sát chặt chẽ Kết việc kiểm tra dấu hiệu vô quan trọng việc ngăn chặn xu hướng tiêu cực xảy Sự kiểm soát thường xuyên Thanh tra Ngân hàng Nhà nước kiểm toán định kỳ quan kiểm toán phải thực với biện pháp bắt buộc ngân hàng thương mại tuân thủ nghiêm túc kiến nghị hay xử lý sau công tác tra, kiểm tra Với môi trường cạnh tranh ngày gay gắt nguy dẫn đến rủi ro lớn, đơn độc ngân hàng khắc phục Cho nên cần phải có hình thức trao đổi kinh nghiệm, hợp tác ngân hàng công tác quản lý rủi ro dự án đầu tư Để làm điều cần có Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 102 công tác đạo trực tiếp Ngân hàng Nhà nước tới toàn hệ thống ngân hàng hình thức tổ chức buổi hội thảo khóa đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng công thương Việt Nam Với tư cách đơn vị chủ quản toàn hệ thống Ngân hàng công thương, Ngân hàng công thương Việt Nam cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro định hướng thông lệ quốc tế Cần sớm nghiên cứu xây dựng mô hình lượng hóa cụ thể mức độ rủi ro dự án mô hình định lượng để xác định số vốn vay sở mức độ rủi ro dự án, xây dựng mô hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho toàn hệ thống Ngân hàng công thương cần sớm xây dựng đưa vào vận hành hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cập nhật, xác đầy đủ Hệ thống thông tin tập trung Hội sở chính, kết nối trực tuyến với chi nhánh sở mạng máy tính nội Nội dung hệ thống bao gồm tất thông tin cần thiết cho hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng Với trình độ công nghệ chưa đồng ngân hàng Ngân hàng công thương thiết kế mẫu biểu thông tin riêng phù hợp với xu hướng phát triển công nghệ riêng bám sát nội dung khoa học chung vấn đề báo cáo đặc biệt phải bám sát quy định chung quốc tế Mặt khác, hệ thống thông tin lại phải phù hợp với yêu cầu báo cáo chung Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng công thương cần tạo điều kiện cho Chi nhánh công tác đào tạo cán tín dụng cán quản lý tín dụng Ngân hàng công thương cần thường xuyên tổ chức khóa đào tạo lĩnh vực chuyên môn cung cấp tảng kiến thức toàn diện cho Cán tín dụng Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 103 LỜI KẾT Hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động đầu tư nói riêng gắn liền tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu khủng hoảng trầm trọng đặt doanh nghiệp trước nguy rủi ro ngày cao nặng nề Ngân hàng người cho doanh nghiệp vay vốn để tiến hành dự án đầu tư, phải đối mặt với nhiều rủi ro Khi dự án đầu tư gặp rủi ro ảnh hưởng tới ngân hàng Trong bối cảnh đó, đòi hỏi doanh nghiệp phải trọng tới công tác quản lý rủi ro dự án đầu tư mà thân ngân hàng phải tổ chức quản lý rủi ro thật tốt dự án để tồn lâu dài Trên sở lý luận rủi ro, qua thực tiễn triển khai biện pháp hạn chế rủi ro xảy dự án đầu tư Ngân hàng công thương Chi nhánh Thanh Xuân Hà Nội kết đạt được, em đánh giá, từ rút thành công, hạn chế, nguyên nhân hoạt động Chi nhánh Kết đề số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm tăng cường quản lý rủi ro dự án đầu tư Ngân hàng công thương Chi nhánh Thanh Xuân Hà Nội Rất mong giải pháp kiến nghị em phần đóng góp cho Ngân hàng công tác quản lý rủi ro dự án đầu tư nói riêng cho phát triển Ngân hàng nói chung Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Vũ Hoài Chang (2005), “ Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 8, tr 36 – 42 Nguyễn Đức Đương (2005), “Thông tin tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 10, tr – PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân TS Nguyễn Hồng Minh (2007), Bài giảng “Quản trị rủi ro đầu tư” Luật tổ chức tín dụng số 07/1999/QH10 Quốc hội thông qua ngày 12/12/1997 lậu sửa đổi bổ sung tổ chức tín dụng số 20/2004 Quốc hội thông qua ngày 15/06/2004 Luật đầu tư số 59/2005/QH 11 ngày 29/11/2005 Ngân hàng công thương Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng Ngân hàng công thương Việt Nam (2003), Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng công thương Việt Nam, Văn hướng dẫn cho vay dự án kinh tế chi nhánh 10 Ngân hàng công thương Chi nhánh Thanh Xuân (2007), 10 năm xây dựng phát triển 11 Ngân hàng công thương Chi nhánh Thanh Xuân, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008 Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D 105 Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D 106 Kinh tế đầu tư Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lêi cam ®oan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu sinh viên Nguyễn Thị Ngọc Yến Các số liệu, thông tin nêu chuyên đề thực tập hoàn toàn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Nếu có gian dối xin chịu trách nhiệm Sinh viên Nguyễn Thị Ngọc Yến Nguyễn Thị Ngọc Yến 47D 107 Kinh tế đầu tư