Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng A – LỜI MỞ ĐẦU Hệ thống Ngân hàng đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế Nó ví chuỗi mắt xích gắn kết chặt chẽ hoạt động kinh tế với Sự phát triển hệ thống Ngân hàng tạo điều kiện cho thành phần kinh tế khác phát triển Hoạt động đặc thù Ngân hàng thương mại huy động vốn cho vay, thông qua hai hoạt động Ngân hàng đẩy mạnh tốc độ lưu thông tiền tệ cung ứng nguồn vốn kịp thời cho kinh tế, từ góp phần thúc đẩy kinh tế ngày phát triển Hoạt động tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại Là nghiệp vụ quan trọng Ngân hàng, phủ nhận vai trò to lớn hoạt động tín dụng trung dài hạn Nhờ hoạt động tín dụng này, Ngân hàng tạo cho thu nhập lớn nhất, song hoạt động Ngân hàng phải chấp nhận rủi ro mức cao Do vậy, để hạn chế xuất rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng mối quan tâm Ngân hàng thương mại nói chung Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm nói riêng công tác thẩm định dự án trước định cho vay Tuy nhiên thực tế, chất lượng công tác thẩm định Chi nhánh chưa đạt mục tiêu đề Trong năm gần đây, hoạt động Chi nhánh ngày mở rộng thành phần kinh tế, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh hộ kinh doanh cá thể Nhưng việc mở rộng hoạt động tín dụng chưa thực đôi với nâng cao chất lượng tín dụng Do thời gian tới, bên cạnh việc mở rộng hoạt động tín dụng, chi nhánh cần phải quan tâm đến công tác thẩm định trước định cho vay, tìm giải pháp thích hợp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn để hoạt động kinh doanh Chi nhánh thực có hiệu tăng cường khả cạnh tranh thị trường Qua trình thực tập Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hoàn Kiếm từ kiến thức học môn Thẩm định dự án đầu tư Trần Thị Trang 1Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng Trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội, em xin chọn đề tài “Thẩm định dự án đầu tư vay vốn trung dài hạn Chi nhánh NHNo & PT NT Hoàn Kiếm” Trong trình thực tập em xin gửi lời cảm ơn đến Ts Nguyễn Hồng Minh tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Em xin cảm ơn anh chị phòng Kinh doanh tạo điều kiện tận tình giúp đỡ em thời gian thực tập Chi nhánh Em xin chân thành cảm ơn! Trần Thị Trang 2Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng B- NỘI DUNG CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÌNH HÌNH CHO VAY VỐN TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT HOÀN KIẾM 1.1 Khái quát chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm 1.1.1.1 Quá trình hình thành Năm 1995 sau 10 năm thực công đổi Đại hội VI Đảng cộng sản Việt Nam khởi xướng, hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam bước trưởng thành Những kết đáng khích lệ Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam hoạt động ngân hàng phục vụ cho nông nghiệp, nông thôn nông dân miền đất nước, khẳng định vai trò chủ đạo, chủ lực ngân hàng thương mại hàng đầu phục vụ đắc lực cho công Công nghiệp hoáHiện đại hoá Đứng trước tình hình nghiệp vụ xây dựng ngân hàng đại vào tháng năm 1995 chi nhánh thành lập Khi thành lập Chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh cấp 4, quy mô Chi nhánh lúc nhỏ bé ( trụ sở thuê nhỏ, số lượng cán có người), Chi nhánh chủ yếu hoạt động nghiệp vụ truyền thống huy động nguồn vốn nước cho vay Cho đến đầu năm 1999, Chi nhánh nâng cấp lên thành Chi nhánh NHNo & PTNT loại 3, trực thuộc Chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Hà Nội Theo định Chi nhánh có dấu riêng, hạch toán kinh tế phụ thuộc, tổ chức hoạt động theo điều lệ quy chế NHNo & PTNT Việt Nam Sau Chi nhánh lại nâng cấp lên thành Chi nhánh NHNo & PTNT cấp 2, Chi nhánh Ngân hàng cấp Quận, trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam Chi nhánh có trụ sở 19 Cửa Đông – Hoàn Kiếm – Hà Nội Trần Thị Trang 3Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng Đến tháng năm 2008 Chi nhánh lại lần nâng cấp lên thành Chi nhánh NHNo & PTNT cấp 1, chi nhánh Ngân hàng trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam, có dấu riêng hạch toán độc lập Hoàn Kiếm Quận trung tâm Thủ đô Hà Nội, bao gồm 18 phường với 27 vạn dân sinh sống diện tích 45 Km2 Đây khu trung tâm thương mại lớn nước ta với hai chợ lớn chợ Đồng Xuân chợ Hàng Da với nhiều siêu thị, cửa hàng bách hóa, nhà hàng khách sạn lớn 6000 hộ kinh doanh Trên địa bàn quận, với phát triển đa dạng thành phần kinh tế quốc doanh nhiều doanh nghiệp nhà nước, tổng công ty lớn, văn phòng Bộ ngành làm phong phú đối tượng phục vụ Ngân hàng Các yếu tố đưa Hoàn Kiếm trở thành điạ thu hút nhiều nhà đầu tư đến kinh doanh đưa Quận trở thành trung tâm kinh tế - trị - văn hoá lớn nước 1.1.1.2 Quá trình phát triển Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hoàn Kiếm đơn vị hạch toán độc lập, thực đầy đủ chức kinh doanh tiền tệ , tín dụng, dịch vụ ngân hàng Qua nhiều năm hoạt động đổi Ngân hàng gặp không khó khăn, chí vấp váp trình chuyển đổi kinh tế với cạnh tranh gay gắt ngân hàng lớn mạnh nước địa bàn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, Sacombank, City Bank, Bank of American, ANZ Bank… Ngân hàng không ngừng trưởng thành lớn mạnh, phát triển nhanh quy mô, nội dung chất lượng hoạt động Điều thể số mặt cụ thể sau: *) Các giai đoạn phát triển : - Năm 1995, năm ổn định tổ chức bước triển khai khảo sát tiếp cận thị trường Những năm đầu thành lập chi nhánh, nguồn vốn ban đầu có gần 10 tỷ VNĐ, số cán công nhân viên chức có người, tính đến tháng 12 năm 1995 toàn Chi nhánh đạt mức thu nhập 705 triệu VNĐ Đây kết đáng khích lệ Chi nhánh vừa thành lập, vừa kiện toàn máy tổ chức, kinh doanh có Quỹ thu nhập Trần Thị Trang 4Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng - Năm 1996-1998 bước phát triển nhảy bậc Chi nhánh Hoàn Kiếm mô hình tổ chức Số cán viên chức tăng thêm, nâng tổng số cán viên chức Chi nhánh lên 32 người, Về hoạt động công tác toán: tổ chức 500 tài khoản giao dịch doanh nghiệp cá nhân - Năm 1999,2000 năm Chi nhánh nâng cấp lên thành Chi nhánh cấp Chi nhánh tiếp tục khẳng định vị uy tín 31/12/2000 Chi nhánh đặt quan hệ tín dụng với 27 đơn vị doanh nghiệp - Năm 2001,2002 năm triển khai thực đề án tái cấu: nhiều chi nhánh thành lập đáp ứng yêu cầu mô hình tổ chức - Năm 2003,2004 : có tăng trưởng lớn dư nợ ngoại tệ Chi nhánh giải ngân số dự án lớn Chi nhánh tâm thực việc mở rộng cho vay doanh nghiệp quốc doanh, công ty tư nhân, công ty cổ phần, hộ sản xuất giúp chuyển dịch dần cấu đầu tư - Năm 2005 Nghiệp vụ thẻ tín dụng ngày dần hoàn thiện vào hoạt động - Năm 2006 năm chi nhánh đạt kết khả quan hoạt động kinh doanh, nguồn vốn tăng trưởng cao đạt 147% so với năm 2005, vượt 21% so với kế hoạch TW giao Sử dụng vốn đạt mức tăng trưởng phù hợp, thu hút lượng vốn không kì hạn lớn ngoại tệ giải ngân dự án ODA WB, ADB tài trợ, làm tốt đợt huy động vốn tiết kiệm dự thưởng, phát hành chứng tiền gửi dài hạn, biến động lãi xuất, thị trường *) Phát triển chung - Xây dựng hoàn thiện máy tổ chức, phát triển nghiệp vụ kinh doanh Ngày đầu thành lập, NHNo & PTNT Hoàn Kiếm có 15 cán chuyên viên Đến đội ngũ cán Ngân hàng lên 56 người, 95% cán nhân viên có trình độ đại học đại học, hầu hết cán nhân viên sử dụng thành thạo máy vi tính ngoại ngữ Cơ cấu tổ chức phòng ban bao gồm phòng Giám đốc, phòng phó giám đốc, phòng kinh doanh, phòng giao dịch phòng kế toán Do chi nhánh cấp Quận nên Trần Thị Trang 5Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng NHNo & PTNT quận Hoàn Kiếm có vài chi nhánh nhỏ đặt số địa điểm quan trọng địa bàn nhằm mở rộng thu hút cung cấp dịch vụ cho khách hàng nâng cao chất lượng hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh - Cơ sở vật chất kỹ thuật NHNo & PTNT Hoàn Kiếm cải thiện nâng cao cách đáng kể, Ngân hàng đầu tư hàng trăm tỷ đồng để trang bị sở vật chất kỹ thuật công nghệ thông tin đáp ứng nhanh chóng thông tin giao dịch hàng ngày phạm vi toàn quốc giới Hệ thống thông tin nối mạng cập nhập, nghiệp vụ Ngân hàng Quốc tế phát triển - Hiện nước ta có khoảng 6000 doanh nghiệp Nhà nước 21000 doanh nghiệp quốc doanh hoạt động lĩnh vực kinh tế Những năm gần đây, nhập nhiều thiết bị máy móc dây chuyền công nghệ nước đa số TSCĐ doanh nghiệp lạc hậu không đồng cần phải thay Nhu cầu lớn phần lớn phải nhờ vào tín dụng Ngân hàng Theo Viện nghiên cứu quản lý Trung ương, năm 1995 có 65% số doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng 2/3 vốn ngắn hạn Cho đến số doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng tăng lên song tỷ lệ cho vay trung dài hạn tổng doanh số cho vay chưa tăng lên mà có xu hướng giảm Hiện nay, tỷ lệ cho vay trung – dài hạn tổng dự nợ NHTN Việt Nam trung bình 10%, tỷ lệ thấp NHTM cổ phần thấp Thực trạng có nguyên nhân sau: - Hình thức huy động cho vay trung hạn nước ta nghèo nàn, chưa hấp dẫn thể chỗ: Ngân hàng cấp tín dụng theo hình thức truyền thống đợi khách hàng đến xin vay vốn sâu thẩm định đạt yêu cầu phát vốn, loại tín dụng thuê mua đồng tài trợ - Các Ngân hàng chưa có đội ngũ cán tín dụng có đầy đủ trình độ để thẩm định dự án đầu tư nhanh chóng, xác Thẩm định dự án khâu quan trọng trình cho vay trung dài hạn, định việc có nên cho vay hay không hiệu khoản vay Do đó, việc thẩm định đòi hỏi nhiệt tình công tác, trình đọ chuyên môn am hiểu xã hội sâu sắc Trần Thị Trang 6Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng - Tình trạng “thừa thừa mà thiếu thiều” Nhiều doanh nghiệp chưa có dự án có tầm chiến lược để phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thành lập, sản phẩm có sức cạnh tranh kém, khó tiêu thụ Những khó khăn hạn chế nhiều khả hấp thụ vốn Ngân hàng, kể vốn trung dài hạn Các Ngân hàng vốn cần tìm khách hàng đủ tiêu chuẩn vay Nhìn chung hoạt động cho vay trung dài hạn hạn chế, chưa có tác dụng thúc đẩy kinh tế phát triển cách cần thiết Vì thời gian tới, quan hữu quan cần phải có biện pháp hiệu để cải thiện tình trạng 1.1.2 Chức nhiệm vụ Cũng Ngân hàng Thương mại khác, Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn đảm nhận chức chủ yếu sau: * Nhận tiền gửi toán cho thành phần kinh tế * Nhận tiền gửi tài khoản kỳ phiếu * Cung cấp phát hành loại thẻ tín dụng Cho vay doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần cán công nhân viên, dân cư… Cho đến chức nhiệm vụ chủ yếu chi nhánh huy động tiền gửi tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế dân cư vay tất thành phần kinh tế với quy mô hoạt động kinh doanh tăng lên với đa dạng hoá hoạt động nâng cao chiến lược kinh doanh Chi nhánh thực trưởng thành thành công đóng vai trò quan trọng kinh tế xã hội Thành phố Hà Nội nước 1.1.3 Hệ thống máy tổ chức Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm Ban lãnh đạo chi nhánh bao gồm : giám đốc phụ trách chung, phó giám đốc phụ trách mảng khác nhau, máy tổ chức chia thành phòng ban Trần Thị Trang 7Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng S đ 1.1:Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm Ban giám đốc Giám đốc Phó Giám đốc Phòng Tín dụng Phòng tổ chức cán đào tạo Phòng kế hoạch nguồn vốn Phòng Thẩm định quản lí tín dụng Phòng hành Phòng Kế toán ngân quỹ Ban giám đốc có nhiệm vụ điều hành hoạt động chi nhánh Hoàn Kiếm - Quyền hạn nhiệm vụ Giám đốc: Giám đốc Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm người đại diện theo uỷ quyền người điều hành cao hoạt động chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm, thực công tác quản lý hoạt động Chi nhánh phạm vi phân cấp quản lý, phù hợp với quy chế NHNo & PTNT Việt Nam Giám đốc Chi nhánh phải chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam, trước pháp luật hoạt động kinh doanh, mục tiêu nhiệm vụ, kết kinh doanh chi nhánh Hoàn Kiếm Trần Thị Trang 8Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh - GVHD: Nguyễn Hồng Quyền hạn nhiệm vụ Phó Giám đốc Giúp Giám đốc điều hành hoạt động đơn vị trực thuộc hay số nghiệp vụ Chi nhánh theo phân công Giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc, trước pháp luật kết quản công việc phân công phụ trách Các phó giám đốc đại diện Chi nhánh Hoàn Kiếm ký kết văn hợp dồng, chứng từ thuộc phạm vi hoạt động kinh doanh chi nhánh Hoàn Kiếm 1.1.3.2 Phòng Tín dụng Thiết lập trì mở rộng mối quan hệ với khách hàng, tiếp thị tất sản phẩm dịch vụ Ngân hàng khách hàng doanh nghiệp theo đối tượng khách hàng phân công, trực tiếp tiếp nhận thông tin phản hồi từ phía khách hàng Nhận hồ sơ, kiểm tra tính đầy đủ hợp pháp hồ sơ, chuyển đến Ban, Phòng liên quan để thực theo chức Phân tích doanh nghiệp, khách hàng vay theo quy trình nghiệp vụ, đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay, tổng hợp ý kiến tham gia đơn vị chức có liên quan Sau đó, định hạn mức giao trình duyệt khoản cho vay bảo lãnh, tài trợ thương mại Quản lý hậu giải ngân (kiểm tra việc tuân thủ điều kiện vay vốn khách hàng) Giám sát liên tục khách hàng vay tình hình sử dụng vốn vay, thường xuyên trao đổi với khách hàng để nắm vững tình trạng khách hàng Thực cho vay, thu nợ theo quy định Xử lý, gia hạn nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ hạn, chuyển nợ hạn, thực biện pháp thu nợ 1.1.3.3 Phòng Kế hoạch nguồn vốn • Thực nhiệm vụ kế hoạch - Tổ chức thu thập thông tin, nghiên cứu thị trường, phân tích môi trường kinh doanh, xây dựng chiến lược kinh doanh, sách kinh doanh, sách khách hàng, sách lãi suất, sách huy động vốn - Tham mưu cho Giám đốc vấn đề liên quan đến vấn đề an toàn hoạt động chi nhánh Trần Thị Trang 9Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng - Đầu mối tổng hợp, phân tích báo cáo, đề xuất thông tin phản hồi khách hàng - Tổng hợp báo cáo, cung cấp thông tin kinh tế phòng ngừa rủi ro - Nghiên cứu phát triển sản phẩm - Quản lý hệ số an toàn hoạt động kinh doanh chi nhánh • Thực nhiệm vụ huy động nguồn vốn kinh doanh - Tổ chức quản lý hoạt động huy động vốn, cân đối vốn quan hệ chi nhánh - Nghiên cứu phát triển lựa chọn, ứng dụng sản phẩm huy động vốn - Thu thập thông tin báo cáo đề xuất phản hồi sách, sản phẩm, biện pháp huy động vốn - Tham mưu cho giám đốc việc đạo công tác huy động vốn chi nhánh - Thực giao dịch mua bán ngoại tệ vơi khách hàng doanh nghiệp như: Giao ngay, kì hạn, quyền chọn… theo quyền hạn chi nhánh 1.1.3.4 Phòng kế toán ngân quỹ - Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê toán theo định Ngân hang Nông nghiệp Việt Nam - Xác định tiêu kế hoạch tài chính, toán hạch toán thu, chi, tài chính, quỹ tiền lương chi nhánh địa bàn trình Ngân ềang cấp phê duyệt 1.1.3.5 Phòng hành - Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý Chi nhánh có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực chương trình giám đốc Chi nhánh phê duyệt - Đầu mối giao tiếp với khách hang đến làm việc công tác Chi nhánh - Thực công tác xây dựng bản, sửa chữa TSCĐ, mua sắm công cụ lao động, quản lý nhà tập thể, nhà khách nhà nghỉ quan 1.1.3.6 Phòng tổ chức cán đào tạo - Đề xuất mức lao động, giao khoán quỹ tiền lương đến Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp địa bàn theo quy chế khoán tài NHNN Việt Nam Trần Thị Trang 10Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh - GVHD: Nguyễn Hồng Phấn đấu đến hết năm 2009 đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 7% việc thực đẩy đủ cam kết xử lý nợ xấu chế tăng vốn điều lệ; - Nguồn vốn tăng tối thiểu 18 -20% so với năm 2008; - Dư nợ cho vay kinh tế: tăng từ 14 – 16% so với năm 2008 tỷ nợ dư nợ cho vay chiếm 80% tổng số nguồn vốn; Trong tỷ trọng dư nợ cho vay nông nghiệp – nông thôn chiếm 45 -55%; Nợ xấu 5% - Lợi nhuận tăng tối thiểu 8% so với năm 2008; - Thu tín dụng tăng 25% so với năm 2008; - Thu nhập ngườu lao động tăng 6% - Phấn đấu có đủ Quỹ thu nhập để chi lương tối đa theo định NHNo &PTNT Việt Nam - Trích xử lý rủi ro theo định hướng NHNo & PTNT Việt Nam, hạn chế mức tối đa nợ tồn đọng phát sinh - Nhanh chóng thực hiện đại hoá Ngân hàng để phát triển cạnh tranh thời kỳ hội nhập 2.1.2 Các giải pháp thực mục tiêu Để tăng trưởng hướng, đảm bảo tăng trưởng hướng, lại đảm bảo tăng trưởng lợi nhuận điều kiện hạch toán theo thông lệ quốc tế, cải thiện chênh lệch lãi xuất, thực trích lập rủi ro, quản lý tín dụng … Chi nhánh cần thực đồng giải pháp - Rà soát lại hợp đồng, cam kết ký kết, giảm bớt dự án đầu tư xa địa bàn, dự án đầu tư có khả rủi ro cao, ưu tiên đầu tư cho doanh nghiệp vừa nhỏ, kinh tế hộ gia đình - Tiến hành xếp loại doanh nghiệp theo 1261, sang lọc khách hàng, lựa chọn khách hàng, ưu tiên khách hàng có nguồn tiền gửi, có sử dụng dịch vụ, khách hàng cung cấp ngoại tệ dự án có hiệu cao - Tiếp tục thực nhiệm vụ đào tạo, đào tạo lại kết hợp với tự đào tạo cán bộ, nhân viên ngân hàng Xây dựng phong cách giao dịch văn minh, lịch Mở rộng dịch vụ Trần Thị Trang 98Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng tiện ích Ngân hàng nhằm thu hút khách hàng Triển khai dịch vụ toán thẻ điện tử trụ sở chi nhánh , phòng giao dịch đáp ứng nhu cầu khách hàng giai đoạn - Giữ ổn định tỷ trọng nguồn vốn huy động từ tổ chức tín dụng, tổ chức tài phi ngân hàng, tổ chức kinh tế, tiền gửi từ dân cư Đẩy mạnh việc tăng trưởng nhiều loại tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế đầy nguồn vốn rẻ Thu hút nguồn vốn trung dài hạn để đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho việc đầu tư dự án trung dài hạn ký hết - Tiếp tục củng cố, hoàn thiện mở rộng mạng lưới theo định hướng phê duyệt địa điểm có điều kiện thuận lợi công tác huy động vốn Bồi dưỡng, nâng cấp phòng giao dịch hoạt động tốt, hiệu để phát huy lợi so sánh hoạt động ngân hàng môi trường - Tiếp tục tìm hiểu, tiếp cận với Bộ, ngành có dự án có vốn đầu tư nước để làm Ngân hàng phục vụ giải ngân dự án Đây coi giải pháp đặc biệt quan trọng, giải pháp chiến lược, đột phá khâu kinh doanh nguồn vốn nhằm vừa đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn vừa tăng tỷ trọng nguồn thu dịch vụ thông qua việc phục vụ dự án - Quán triệt tư tưởng đến cán mở rộng công tác tiếp thị Đi sâu học hỏi nghiệp vụ tránh tư tưởng chủ quan thẩm định cho vay - Nâng cao chất lượng thẩm định, lấy chất lượng thẩm định làm thước đo để đánh giá lực trình độ hiệu cán thẩm định Giảm thiểu tối đa sai sót khây thẩm định, kịp thời nắm bắt thông tin liên quan liên quan đến công tác thẩm định không cho vay đơn vị làm ăn hiệu quả, phương án sản xuất kinh doanh không rõ ràng, có nợ nần dây dưa Ngân hàng - Thực thẩm định dự án đảm bảo thời gian, có chất lượng nhằm đáp ứng kịp thời cho nghiệm vụ kinh doanh - Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định Trần Thị Trang 99Lớp: Đầu tư 47b Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng 2.1.3 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm Đối với ngân hàng, chất lượng, hiệu quả, an toàn hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động tín dụng điều kiện tồn phát triển Điều kiện có trước hết bắt đầu tư công tác thẩm định dự án đầu tư Vì vậy, công tác thẩm định dự án đầu tư phải đặt vị trí nó, đạo chặt chẽ, có chế quy trình công nghệ toàn diện đồng với quy trình công nghệ nghiệp vụ khác, tạo thành tổng thể giải pháp mang tính chiến lược định hướng điều hành Để củng cố, phát triển công tác thời gian tới tốt hơn, Ngân hàng sở phương hướng hoạt động kinh doanh năm tới, đưa định hướng công tác sau: * Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vị trí, vai trò nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư Thực tốt công tác yếu tố định , góp phần bảo vệ nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh Ngân hàng * Củng cố, kiện toàn máy tổ chức thẩm định dự án đầu tư, phát triển lực lượng thẩm định số lượng chất lượng Tăng cường công tác đào tạo cụ thể nghiệp vụ thẩm định cho cán thẩm định bồi dưỡng, trao đổi nghiệp vụ chuyên môn * Đầu tư trang thiết bị công nghệ thích ứng phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực quốc tế * Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định 2.2 Các giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn Đối với Ngân hàng, đặc biệt NHTM Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chất lượng hiệu an toàn hoạt động tín dụng điều kiện tiên để tồn phát triển nâng cao uy tín ngân hàng thị trường Trần Thị Trang 100 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng Chất lượng thẩm định dự án tốt thể lành mạnh, hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án có ý nghĩa lớn thành bại Ngân hàng đặc biệt hoạt động cho vay theo dự án Do công tác thẩm định dự án khâu quan trọng, giúp Ngân hàng tránh rủi ro hoạt động kinh doanh Sau thời gian thực tập Chi nhánh, kiến thức thu thập thực tiễn Chi nhánh kiến thức thu thập, nghiên cứu từ tài liệu liên quan, em xin đưa số giải pháp để khắc phục cho công tác thẩm định Chi nhánh 2.2.1 Bố trí cán làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Trong thẩm định dự án đầu tư, người trung tâm, quyế định chất lượng thẩm định Lĩnh vực thẩm định tài dự án nghiệp vụ phức tạp, đa dạng có liên quan đến nhiều vấn đề kinh tế - xã hội Mặt khác, ảnh hưởng lớn đến nguồn vốn khả sinh lời Ngân hàng cho Ngân hàng đến bờ vực phá sản dự án đòi hỏi số lượng vốn lớn, thời gian kéo dài chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro cao Do trình đọ cán thẩm định phải đáp ứng yêu cầu đặt ra, phải có lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn, đạo đức nghề nghiệp lĩnh vững vàng Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm cần tập trung vào số vấn đề việc tuyển dụng cán bộ, bồi dưỡng cán sách đãi ngộ Ngân hàng nên có sách ưu đãi cho cán thẩm định để khuyến khích trách nhiệm, ý thức, tinh thần trách nhiệm vươn lên, tự hoàn thiện cán Cán thẩm địn cần phải có lực chuyên môn, có trình đọ đại học trở lên, phải có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động tài pháp luật, phải thông thạo ngoại ngữ công nghệ thông tin liên quan đến lĩnh vực thẩm định Biết phân tích đánh giá dự án đầu tư vấn đề liên quan thục, sáng tạo khoa học tìm nhiều phương pháp Trần Thị Trang 101 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng Về kinh nghiệm, cán thẩm định phải người trực tiếp tham gai giám sát theo dõi quản lý nhiều dự án, biết đúc kết kinh nghiệm từ lĩnh vực khác phục vụ cho chuyên môn Điều quan trọng cán phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, phải trung thực có tính kỷ luật cao có ý thức vươn lên để hoàn thành tốt công việc giao Chính Ngân hàng phải có sách khen thưởng cán bộ, chuyên gia làm việc giỏi để tránh tượng chảy máu chất xám Tuy nhiên, cần có biện pháp xử lý cán làm việc không nghiêm túc gây thất thoát tài sản Ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra đội ngũ cán thẩm định, xem xét thuyên chuyển cán thẩm định không đáp ứng yêu cầu công việc sang làm công việc khác Bố trí cán có trình độ, lĩnh, tinh thần trách nhiệm cao vào vị trí quan trọng chủ chốt để phát huy mạnh người 2.2.2 Tổ chức điều hành công tác thẩm định phải hợp lý khoa học, tiết kiệm thời gian, chi phí đạt hiệu đề Nhằm thực tốt trình chuyên môn hoá hoạt động thẩm định, qua nâng cao chất lượng thẩm định Chi nhánh nên quan tâm hàng đầu tới nhóm giải pháp tổ chức điều hành Việc tổ chức, quản lý điều hành công tác thẩm định cần trọng với quy trình thẩm định chặt chẽ khâu quan trọng, ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng công tác thẩm định Ngân hàng Việc tổ chức phân công hợp lý khoa học quy trình thẩm định dự án hạn chế nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo trùng lặp phát huy mặt tích cực cá nhân tập thể, giảm thiểu chi phí hoạt động tiết kiệm mặt thời gian Vì vậy, để xây dựng chế tổ chức, điều hành tốt, Chi nhánh cần làm việc sau: Trần Thị Trang 102 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng * Hoạt động phòng thẩm định phải thực vào quy trình nề nếp tất nghiệp vụ tín dụng có tính tín dụng, đảm bảo tính nguyên tắc nghiệp vụ thẩm định * Phân công cán thẩm định phụ trách khách hàng theo lĩnh vực kinh doanh định dự án đầu tư đa dạng thuộc nhiều ngành nghề khác với nhiều vấn đề phát sinh ko giống Một cán thẩm định am hiểu tất dự án thuộc ngành nghề kinh doanh khác nên phân công cán thẩm định phụ trách ngành nghề nhât định để từ cán tín dụng có điều kiện sâu tìm hiểu vấn đề có liên quan thuộc lĩnh vực đảm nhiệm Do dự án thuộc lĩnh vực phụ trách, cán thẩm định dễ dàng thu thập thông tin thẩm định có chất lượng từ đưa định đắn Tuy nhiên, cần có trao đổi kinh nghiệm với đồng nghiệp ngân hàng * Ngân hàng nên quy định chi tiết, cụ thể trách nhiêm quyền lợi cán với kết thẩm định dự án đầu tư, thực chuyên môn hoá công tác, tách phận thẩm định khỏi tín dụng than nghiệp vụ thẩm định cần chuyên môn hoá theo nghành, lĩnh vực kinh tế thời hạn dự án * Cần hoàn thiện tổ chức thẩm định toàn hệ thống ngân hàng ngân hàng nhằm phối hợp chặt chẽ với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Cần có kết hợp Ngân hàng trung ương chi nhánh Ngân hàng trung ương nơi đạo toàn hoạt động nghiệp vụ thẩm định, văn vản pháp lý hệ thống ngân hàng, trực tiếp tham mưu cho lãnh đạo việc phát triển nghiệp vụ Ngân hàng nghiệp vụ thẩm định * Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát cán thẩm định việc chấp hành văn pháp luật nhà nước quy trình thẩm định dự án tránh sai sót đáng tiếc xảy 2.2.3 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho trình thẩm định, đảm bảo thông tin xác, đầy đủ kịp thời Trần Thị Trang 103 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng Trong thời đại ngày nay, thông tin sử dụng nguồn lực, vũ khí môi trường cạnh tranh Thông tin nguyên liệu định đến chất lượng thẩm định Trong công tác thẩm định thông tin đóng vai trò quan trọng giúp cho Ngân hàng định có đầu tư hay không Các thông tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều lại thiếu đầy đủ, cán thẩm định dựa vào nguồn thông tin khách hàng cung cấp dự án mà cần nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan đến dự án từ nhiều nguồn khác nhau: * Những thông tin người xin vay vốn : Để có thông tin doanh nghiệp báo cáo tài mà doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng luận chứng kinh tế kỹ thuật trình, cán thẩm định lấy thông tin băng cách điều tra nơi hoạt động kinh doanh người xin vay vốn vấn trực tiếp số cán dự án Chi nhánh yêu cầu đơn vị xin vay phải thuê Công ty kiểm toán độc lập chứng nhận tính trung thực, xác thông tin mà họ cung cấp * Những thông tin từ sổ sách Ngân hàng: Một Ngân hàng lưu trữ hồ sơ tâp trung người vay vốn, từ nhận thông tin tín dụng Như từ sổ sách cho biết việc chi trả khoản vay trước đây, số dư tài khoản tiết kiệm tài khoản séc biết liệu người xin vay có thói quen rút số dư tài khoản họ không * Những nguồn thông tin bên tín dụng: Như thông tin thị trường sản phẩm, thông tin kỹ thuật công nghệ môi trường, từ bạn bè người xi vay, từ đối thủ cạnh tranh, từ báo chí, phương tiện truyền thông, ngành liên quan Xuất phát từ nhu cầu thực tế đòi hỏi người làm công tác thẩm định cần xây dựng hệ thống thông tin chuyên môn phục vụ cho công tác tín dụng Việc xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng có quan hệ với ngân hàng sử dụng hiệu thông tin phần thẩm định giảm bớt yếu tố chủ quan việc thẩm định khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định Trần Thị Trang 104 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng 2.2.4 Giải pháp phương pháp thẩm định Phương pháp thẩm định giữ vai trò quan trọng việc đảm bảo hiệu thẩm định dự án đầu tư Do để có phương pháp phù hợp với loại dự án điều cần thiết - Với dự án mà yếu tô kinh tế kỹ thuật quan trọng ngân hàng nên áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp thẩm định so sánh đối chiếu tiêu dự án hay hoạt động để từ nhanh chóng xác định hiệu dự án cách xác - Với dự án mà ngân hàng chưa tiến hành thẩm định ngân hàng nên áp dụng phương pháp thẩm đinh phân tích độ nhạy, kết hợp phương pháp dự báo Tức cán thẩm định dung số liệu dự báo, điều tra để tiến hành phân tích đánh giá cung cầu sản phẩm dự án, giá thiết bị, công nghệ mà dự án sử dụng, đánh giá nguyên liệu phục vụ cho dự án… để từ đánh giá tính hiệu tính khả thi dự án 2.2.5 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào trình thẩm định máy tính đại phần mềm chuyên dụng Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình ngân hàng yếu tố quan trọng, ảnh hưởng đến thành công ngân hàng giai đoạn Đặc biệt nghiệp vụ thẩm định dự án mà việc tính toán khó khăn phức tạp mà việc tính toán thủ công tốn nhiều thời gian công sức có lại không đem lại kết xác, với việc sử dụng phần mềm chuyên dụng khắc phục khó khăn Để nhanh chóng đại hoá hệ thống thông tin, ngân hàng nên ưu tiên đầu tư công nghệ thông tin nhằm tự động hoá hệ thống toán kế toán ngân hàng 2.2.6 Xây dựng quy trình tiêu chuẩn thâm định thích hợp cho loại dự án khác Các dự án đầu tư lĩnh vực khác có đặc điểm khác nên phương diện như: Công nghệ, sản phẩm, thị trường tiêu thụ, quy mô cấu trúc chi phí đầu tư, chi phí vận hành, mức độ hiệu rủi ro… dẫn đến đặc trưng tài dự án khác Trần Thị Trang 105 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng Do đó, quy trình nội dung, tiêu chuẩn thẩm định phải xem xét cách thích hợp cho loại hình dự án Chi nhánh cần trọng lập hồ sơ, thống kê, lưu trữ liệu, số liệu có liên quan dự án kinh doanh, đầu tư khác Sau thẩm định cho vay, dự án đầu tư cần tiếp tục theo dõi, quản lý dự án đầu tư có tổng kết để rút đặc trưng tài theo loại dự án đầu tư Không thể có quy trình thẩm định chung cho tất loại dự án Do nên ban hành quy trình thẩm định riêng cho loại dự án, điều giúp nâng cao hiệu thẩm định dự án đầu tư, đồng thời vào tham khảo tài liệu ý kiến ngành chuyên môn tổng kết quy trình thẩm định thông số tiêu chuẩn thẩm định dự án đặc thù 2.2.7 Tổ chức phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ Công việc thẩm định dự án đầu tư không công việc riêng phòng kinh doanh cán thẩm định mà đòi hỏi phối hợp chẵt chẽ phòng khác Việc tham gia, đóng góp ý kiến cung cấp thông tin cần thiết từ phòng khác giúp cho kết thẩm định hiệu hơn, đầy đủ Nhiều vấn đề phát sinh trình thẩm định dự án mà cán thẩm định thiếu chắn mà lại thuộc phạm vi phòng khác xin ý kiến đánh giá , nhận xét 2.2.8 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định NHTM khác Thẩm định dự án đòi hỏi phải có chuyên môn, trình độ, kinh nghiệm khả nhạy bén, không ngừng trau dồi nâng cao nghiệp vụ Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm vào hoạt động chưa lâu, kinh nghiệm chưa có nhiều Việc học hỏi kinh nghiệm thẩm định ngân hàng khác cần Chi nhánh trọng thông qua cho vay hợp vốn với NHTM khác 2.3 Kiến nghị để hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn 2.3.1 Chính phủ, Bộ, Ngành quan liên quan * Nhà nước cần hoàn thiện môi trường pháp lý, đặc biệt quy định, nghị định vấn đề liên quan đến đầu tư, quản lý tài chính, kiểm toán, hạch toán, thuế … Trần Thị Trang 106 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng từ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý chắn để xử lý vấn đề liên quan đến công tác thẩm định dự án * Hoàn thiện hệ thống định mức kỹ thuật, tiêu hiệu qủa kinh tế ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho ngân hàng việc so sánh tiêu tính toán * Các Bộ , Ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu tư mà doanh nghiệp trình, tránh tình trạng phê duyệt cách hình thức, không tập trung không mang tính khả thi Do , làm cho ngân hàng nhiều thời gian thẩm định kết không cho vay dự án hiệu kinh tế 2.3.2 Ngân hàng Nhà nước * Hỗ trợ công tác đào tạo cho cán NHTM việc nâng cao kiến thức chuyên môn nghiệp vụ Để hỗ trợ đào tạo cho cán NHTM, NHNN tổ chức khóa học định kỳ mời chuyên gia tài ngân hàng từ nước có hệ thống tài phát triển từ tổ chức tài WB, IMF đến giảng dạy Trong trình đào tạo, huấn luyện nên trọng kỹ thực hành chương trình phần mềm thẩm định trực tiếp máy tính Bên cạnh đó, NHTM nên cử cán học tập phải người trang bị kiến thức kinh nghiệm thẩm định, có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan công tác để đào tạo, bồi dưỡng cho cán ngân hàng * Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu Trung tâm thông tin tín dụng ( CIC) việc cung cấp thông tin tín dụng cho NHTM phục vụ cho công tác thẩm định Tuy nhiên, thông tin từ phía CIC hạn chế chưa đáp ứng nhu cầu NHTM thông tin chưa đầy đủ, không xác không kịp thời Mặt khác, CIC chưa có phận chuyên phân tích thông tin cung cấp để chủ động phản hồi lại cac NHTM vấn đề cần lưu ý Để nâng cao vai trò điều phối CIC, NHNN cần quy định bắt buộc cung cấp thông tin tín dụng NHTM CIC phải đảm bảo đầy đủ thời hạn Ngoài ra, NHNN nên mở rộng phạm cung cấp thông tin CIC không thông tin tín dụng mà thông tin kinh tế phục Trần Thị Trang 107 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng vụ cho hoạt động thẩm định Theo đó, CIC hoạt động doanh nghiệp làm nhiệm vụ cung cấp sản phẩm thông tin thực hoạt động tư vấn * NHNN cần tăng cường việc hợp đồng hợp tác thông tin CIC với quan quản lý kinh tế, quan chuyên cung cấp thông tin Bộ kế hoạch đầu tư, Tổng cục thống kê, Ban vật giá Chính phủ… để cập nhập thông tin thị trường chế sách Nhà nước 2.3.3 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam * Đề nghị Ban thẩm định NHNo & PTNT Việt Nam hỗ trợ việc tạo lập tăng cường mói quan hệ với khách hàng lớn dự án đầu tư trung dài hạn nguồn vốn đồng tài trợ Ngân hàng thương mại, TCTD khác, ngành có chức quản lý dự án có vốn đầu tư nước ngân sách nhà nước * Trình độ cán có nhiều bất cập, kiến thức kinh tế ngành trình độ công nghệ, tiêu kinh tế kỹ thuật …nên đề nghị NHNo & PTNT Việt Nam hệ thống hoá văn định mức kinh tế kỹ thuật số ngành, nghề chủ yếu sỏ tiêu chuẩn nhà nước ban hành, trang bị cho chi nhánh để có thống công tác thẩm định * Đề nghị Ban thẩm định NHNo & PTNT Việt Nam mở lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu thẩm định… để cán làm công tác thẩm định hiểu sâu giúp cho công tác thẩm định tốt 2.3.4 Đối với chủ đầu tư - Các chủ đầu tư cần nâng cao lực lập thẩm định dự án đầu tư, chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định thông tư số 09/BKH/VPTĐ Bộ Kế hoạch đầu tư xây dựng thẩm định dự án - Các chủ đầu tư cần phải nhận thức vai trò, vị trí công tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có dự án thực hiệu Các dự án phải xác định mức đầu tư tổng số vốn theo thời điểm xây dựng, khắc phục tình trạng làm với khối lượng nhiều tính toán để dễ phê duyệt Trần Thị Trang 108 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng KẾT LUẬN Thẩm định dự án đầu tư trung dài hạn đóng vai trò quan trọng phát triển tốn vong ngân hàng đặc biệt kinh tế cạnh tranh gay gắt Trần Thị Trang 109 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng ngân hàng Thì việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại vô cần thiết Công tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm thời gian qua khẳng định vai trò trình góp phần mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Về bản, chế sách biện pháp triển khai cụ thể Chi nhánh phù hợp với sách tiền tệ, tín dụng nhà nước đáp ứng phần yêu cầu phát triển kinh tế Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn Ngân hàng tăng nhanh qua năm, khách hàng không doanh nghiệp quốc doanh mà có doanh nghiệp quốc doanh Ngân hàng coi trọng công tác kiểm tra xét duyệt, thẩm định trước định cho vay trung dài hạn, theo dõi chặt chẽ khoản cho vay để hạn chế mức độ rủi ro, đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng trung dài hạn Nhờ chất lượng hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng không ngừng nâng cao Tuy nhiên, công tác th ẩm định dự án đầu tư Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm số tồn đọng hạn chế Ngân hàng chưa tạo lập nguồn vốn trung dài hạn ổn định để đáp ứng nhu cầu vay vốn trung dài hạn doanh nghiệp, chưa đa dạng hoá hình thức cho vay trung dài hạn Những tồn hạn chế nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan, đòi hỏi Ngân hàng phải xem xét khắc phục Em mong giải pháp đề xuất chuyên đề đóng góp m ột phần nhỏ bé vào việc tháo gỡ khó khăn Ngân hàng giúp ích phần Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm phát triển chung toàn hệ thống tài Trần Thị Trang 110 Chuyên đề tốt nghiệp Minh GVHD: Nguyễn Hồng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính- Fredric Miskin Giáo trình Kinh tế đầu tư - TS Từ Quang Phương, PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Gáo trình Lập dự án đầu tư – PGS.TS NGuyễn Bạch Nguyệt Giáo trình Tài doanh nghiệp- PGS-TS Lưu thị Hương Giáo trình Ngân hàng thương mại – TS Nguyễn Thu Hà Báo cáo hoạt động thường niên Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm năm 2006, 2007,2008 Các báo cáo thẩm định Chi nhánh NHNo & PTNT Hoàn Kiếm Sổ tay tín dụng 2006-Phòng Tín dụng I-NHNo & PTNT Việt Nam Tạp chí Tài doanh nghiệp 2003, 2004, 2005,2006 10 Tạp chí ngân hàng 2003, 2004, 2005,2006 11 Website: http://www agribank.com.vn http://www.sbv.gov.vn Trần Thị Trang 111 Chuyên đề tốt nghiệp Minh Trần Thị Trang GVHD: Nguyễn Hồng 112