Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ .2 LỜI NÓI ĐẦU .1 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TAI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG .73 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng Quá trình phát triển VPBank qua năm Bảng Hoạt động huy động vốn .11 Bảng Hoạt động tính dụng 12 Bảng 4: dự trù doanh thu, chi phí dự án 25 Bảng 5: Tính tốn tiêu hiệu tài dự án đầu tư .29 Bảng 6: Phân tích độ nhậy chiều .30 Bảng7: phân tích độ nhậy chiều .30 Bảng 8: Bảng cân đối kế toán .34 Bảng 9: Báo cáo kết qủa hoạt động sản xuất kinh doanh 40 Bảng10: Một số tiêu tài chủ yếu cơng ty công nghiệp tàu thủy Ngô Quyền: 42 Bảng 11: Doanh thu hàng năm đạt tối đa công suất thiết kế 45 Bảng 12: Bảng tổng hợp doanh thu - chi phí hoạt động 46 Bảng13: Giá trị ròng hệ số hoàn vốn nội 50 Bảng 14 : Trả nợ vốn vay .54 Bảng 15: Thời gian thẩm định ngân hàng 62 Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu nội dung chủ yếu thân nhân viên toàn hệ thống Đây nghiệp vụ tạo lợi nhuận cao nhất, chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay Nhưng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Có vơ số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc khơng chi trả nợ đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng nghiêm trọng cho toàn kinh tế Những năm vừa qua, Ngân hàng thương mại trọng đến công tác thẩm định nhìn chung kết đạt chưa cao, chưa đem lại cho kinh tế phát triển xứng đáng Chính vậy, thời gian thực tập Ngân Hàng VPBank - chi nhánh VPBank Kinh Đơ, em chọn đề tài: "Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn Chi nhánh VPBank Kinh Đô" Với kiến thức tích luỹ thời gian thực tập thực tế Chi nhánh thời gian học tập trường, em mong muốn đóng góp phần cơng sức để hồn thiện nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói chung Chi nhánh Chuyên đề thực tập bao gồm chương: Chương 1: Thực trạng cơng tác thẩm định tai dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng Thương nghiệp cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Chương 2: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Trong trình phân tích, cịn thiếu kinh nghiệm hạn chế mặt nhận thức, Chuyên đề thực tập em chắn cịn nhiều sai sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy để Chun đề em hồn thiện Em cảm ơn giúp đỡ thầy cô giáo môn, đặc biệt cô Hồng Thị Thu Hà tận tình bảo giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TAI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGỒI QUỐC DOANH VPBANK 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển VPBank Ngân hàng thương mại doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (tên gọi tắt: VPBank) pháp nhân thành lập sở tự nguyện cổ đông theo pháp luật Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài số 38/LCTHĐNN8 ngày 24/5/1990 Chủ tịch nước CHXHCN Việt Nam Thống đốc NHNN Việt Nam cấp giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP ngày 12/8/1993 thời hạn 99 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 4/9/1993 theo giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 4/9/1993 Tháng 2/2006, VPBank đặt trụ sở số Lê Thái Tổ, phường Hàng Trống, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Webside: www.vpbank.com.vn Từ thành lập nay, VPBank có bước phát triển vượt bậc, đặc biệt năm 2006 coi năm có nhiều đột phá với loạt hoạt động mang tính chất tảng cho đổi mới, phát triển VPBank tương lai Khi thành lập, VPBank có số vốn điều lệ ban đầu 20,01 tỷ VNĐ với 16 cổ đông sang lập pháp nhân, thể nhân Việt Nam Tháng 8/1994 VPBank nâng vốn điều lệ lên 70,01 tỷ VNĐ Ngày 18/3/1996 vốn điều lệ VPBank tăng lên 174,9 tỷ VNĐ với 97 cổ đông Song nhu cầu phát triển, đến tháng 8/2006 vốn điều lệ đạt 500 tỷ VNĐ Ngay sau đó, chấp thuận NHNN, VPBank bán 10% vốn cổ phần cho cổ đơng chiến lược nước ngồi ngân hàng OCBC- ngân hàng lớn Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp Singapore, vốn điều lệ VPBank tăng lên 750 tỷ VNĐ, đạt tới 1500 tỷ VNĐ vào tháng 7/2007, dự kiến đến năm 2010 tăng vốn điều lệ lên 3000 tỷ Bảng Quá trình phát triển VPBank qua năm Năm 1993 1994 1996 2004 2005 2006 2007 vốn điều lệ 20 70 174.9 198.4 309 750 1500 Các chức chủ yếu VPBank: huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn từ tổ chức kinh tế dân cư; cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn tổ chức kinh tế dân cư từ khả nguồn vốn ngân hàng; kinh doanh ngoại hối; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác; cung cấp dịch vụ khách hàng dịch vụ ngân hàng khác theo quy định NHNN Việt Nam Về mạng lưới hoạt động, VPBank không ngừng mở rộng tăng quy mô đặc biệt thành phố lớn Tháng 12/1993 Chi nhánh VPBank TP HCM thành lập Đến tháng 11/1994 thành lập Chi nhánh VPBank Hải Phòng, sau khơng lâu vào tháng 7/1995 Chi nhánh VPBank Đà Nẵng thành lập Riêng năm 2004, VPBank mở Chi nhánh Chi nhánh Hà Nội sở tách phận trực tiếp kinh doanh khỏi Hội Sở, Chi nhánh Huế, Chi nhánh Sài Gòn cho phép NHNN Năm 2005, loạt Chi nhánh VPBank đởi: Chi nhánh Cần Thơ, Chi nhánh Quảng Ninh, Chi nhánh Vĩnh Phúc, Chi nhánh Thanh Xuân, Chi nhánh Thăng Long, Chi nhánh Tân Phú, Chi nhánh Cầu giấy, Chi nhánh Bắc Giang Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp Một số Phòng giao dịch (PGD): PGD Cát Linh, PGD Trần Hưng Đạo, PGD Giảng Võ, PGD Hai Bà Trưng, PGD Chương Dương nâng cấp thành chi nhánh chấp thuận NHNN vào năm 2005 Năm 2006 coi năm nở rộ Phòng giao dịch, Chi nhánh với đời của: PGD Hồ Gươm (đặt Hội sở ngân hàng) PGD Vĩ Dạ, PGD Đơng Ba (trực thuộc Chi nhánh Huế), PGD Tân Bình (trực thuộc Chi nhánh Sài Gòn), PGD Khánh Hội (trực thuộc Chi nhánh HCM), PGD Cẩm Phả (trực thuộc Chi nhánh Quảng Ninh), PGD Phạm Văn Đồng (trực thuộc Chi nhánh Thăng Long), PGD Hưng Lợi (trực thuộc chi nhánh Cần Thơ), Chi nhánh Vinh (Nghệ An), Thanh Hố, Nam Định, Nha Trang, Bình Dương, Đồng Nai, Kiên Giang Tính đến cuối năm 2006, VPBank có 47 Chi nhánh Phòng giao dịch tăng 15 điểm giao dịch so với năm 2005 Năm 2007, VPBank liên tiếp khai trương Chi nhánh Phòng giao dịch Cho đến VPBank thiết lập mạng lưới hoạt động rộng lớn gồm 100 Chi nhánh Phòng giao dịch hoạt động 34 tỉnh, thành nước Ngoài năm 2006, VPBank thành lập công ty trực thuộc: Công ty Quản Lý Tài sản VPBank (VPBANK AMC) cơng ty chứng khốn VPBank (VPBS) Tổng số lượng nhân viên VPBank toàn hệ thống tính đến 2600 người, chủ yếu cán bộ, nhân viên có trình độ đại học đại học (chiếm 87%) Nhận thức chất lượng nhân viên sức mạnh ngân hàng, giúp VPBank sẵn sàng đương đầu với cạnh tranh ngày khốc liệt Chính vậy, nâng cao chất lượng công tác quản trị nhân mối quan tâm hang đầu VPBank năm gần Song song với mở rộng mạng lưới hoạt động trọng đến công tác nhân sự, VPBank không ngừng đầu tư máy móc trang thiết bị, tiếp cận, cập nhật cơng nghệ tiên tiến, chuẩn bị điều kiện tốt cho đời sản phẩm có hàm lượng cơng nghệ cao Năm 2007, VPBank cho triển khai ứng dụng công nghệ Core Banking (T24) để phát triển sản phẩm Moblie Banking, Internet Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp Banking Ngày 4/7/2007, VPBank thức mắt hai sản phẩm tiên tiến thẻ tín dụng thẻ ghi nợ VPBank Platinum EMV MasterCard Bước sang năm 2008, với mục tiêu phấn đấu trở thành ngân hàng hàng đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam, nằm top5 ngân hàng dẫn đầu, VPBank đưa nhiều kế hoạch táo bạo: tăng lực tài thơng qua tăng vốn điều lệ, áp dụng công nghệ kỹ thuật tiên tiến để phát triển sản phẩm ưu việt có sức cạnh tranh, cải tiến quy trình để đáp ứng ngày cao nhu cầu mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng, khơng ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động… 1.1.2 Sơ đồ tổ chức VPBank ĐẠI HỘI CỔ ĐƠNG Ban kiểm sốt Hội đồng quản trị Ban TGĐ Hội đồng ALCO Hội đồng TD HỘI SỞ Các chi nhánh cấp I Các phòng ban Các chi nhánh cấp II Nguyễn Nữ Tuệ Linh Phòng giao dịch Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp Trong đó: Đại hội cổ đơng giống công ty cổ phần, Đại hội cổ đông bao gồm tất cổ đông biểu quyết, quan có định cao ngân hàng Đại hội cổ đơng có quyền nhiệm vụ sau: định loại cổ phần tổng số cổ phần, bầu miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên hội đồng quản trị, thành viên ban kiểm soát xem xét xử lý vi Hội đồng quản trị ban kiểm soát gây thiệt hại cho ngân hàng cổ đông ngân hàng, định tổ chức lại giải thể ngân hàng, định sửa đổi bổ sung điều lệ ngân hàng, trừ trường hợp điều chỉnh vốn bán thêm cổ phần phạm vi số lượng cổ phần quyền chào bán Điều lệ ngân hàng, thông qua báo cáo tài hàng năm, thơng qua định hướng phát triển ngân hàng Hội đồng quản trị quản lý ngân hàng, có quyền nhân danh ngân hàng định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi ngân hàng, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội cổ đông Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp Hội đồng tín dụng ban tín dụng có nhiệm vụ xem xét, phê duyệt định cấp tín dụng với hạn mức tín dụng Ban kiểm sốt có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh, ghi chép sổ sách kế toán báo cáo tài , thẩm định báo cáo tài hàng năm ngân hàng, báo cáo với hội đồng quản trị kết hoạt động, tham khảo ký kiến hội đồng quản trị trước trình báo cáo, định kiến nghị lên Đại hội cổ động Cơ cấu phòng ban chi nhánh cấp I bao gồm: Phịng kiểm tra kiểm tốn nội bộ: Chức kiểm tra chủ yếu phòng kiểm tra, kiểm toán nội chứng từ, hồ sơ nghiệp vụ phát sinh để kiến nghị kịp thời biện pháp khắc phục tồn thiếu sót hoạt động kinh doanh bảo đảm an tồn hiệu Phịng phục vụ khách hàng doanh nghiệp (A/O doanh nghiệp): Thực chức nghiên cứu thị trường, tìm hiểu khách hàng, đề xuất sách tiếp thị sản Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp phẩm cho phù hợp với đối tượng khách hàng, hướng dẫn khách hàng, thu thập thông tin tổ chức theo dõi chuyển biến ngành nghề khách hàng đồng thời có chức kiểm tra giám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Phòng phục vụ khách hàng cá nhân (A/O cá nhân): Có chức nhiệm vụ sau: Hướng dẫn triển khai, thực sản phẩm dịch vụ cá nhân thống toàn chi nhánh, lập kế hoạch cho vay, thu nợ tín dụng cá nhân toàn chi nhánh, thực nhiệm vụ phân tích vay, cho vay kiểm tra tín dụng cá nhân chi nhánh cấp phịng giao dịch trực thuộc, đạo đơn đốc việc thu hồi nợ, xử lý nợ hạn khoản vay cá nhân toàn chi nhánh, đề xuất đìều chỉnh quy định hợp đồng tín dụng cho phù hợp với thực tế địa bàn chi nhánh hoạt động Phòng thẩm định tài sản đảm bảo thực việc thẩm định đánh giá tài sản cầm cố, chấp kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp tài sản cầm cố chấp Xây dựng hoàn thiện hệ thống chuẩn mực việc định giá tài sản cầm cố chấp Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 71 khả tiêu thụ, thu nhập, chi phí hoạt động,… doanh nghiệp mang tính ước tính mà chưa có kiểm chứng tổ chức kiểm tốn Do cán tín dụng q trình thẩm định khó xác định tình hình tài chính, tình tình tốn, kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp + Kinh tế: môi trường kinh tế ngồi nước có nhiều biến động gây khó khăn cho cơng tác dự báo + Hệ thống ngân hàng chưa hoàn thiện, thị trường chứng khoán chưa phát triển mạnh mẽ dẫn đến khó xác định mức lãi suất chiết khấu Tỷ giá không thống gây bất lợi cho việc tính tốn tiêu tài + Sự cạnh tranh thương trường diễn ngày găy gắt khiến cho nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản… + Phân cấp quản lý dự án nhà nước không rõ ràng khiến cho ngân hàng nhiều không xác định xác thẩm quyền định dự án Quản lý dự án đầu tư chồng chéo địa phương Bộ ngành liên quan… + Môi trường xã hội: hệ thống quan tư vấn thẩm định dự án, đặc biệt phương diện kỹ thuật, thị trường chưa phát triển - Nguyên nhân từ phía chủ đầu tư + Trình độ lập dự án doanh nghiệp cịn yếu, dự án lập cịn thiếu xác thiếu khoa học… Khi trình hồ sơ tài liệu lên ngân hàng, chủ đầu tư không cung cấp đầy đủ thông tin, tài liệu cần thiết cho qua trình thẩm định, khiến cho cơng tác thẩm định thường bị kéo dài Các chủ đầu tư thường cung cấp thơng tin thiếu xác doanh nghiệp dự án, làm ảnh hưởng tới chất lượng cơng tác thẩm định + Trình độ quản lý doanh nghiệp, doanh nghiệp Việt Nam thấp, dẫn đến hiệu dự án khơng cao Trong q trình dự án vào hoạt động, cán thẩm định khơng thể kiểm sốt hoạt động doanh nghiệp, từ khiến cho nhiều dự án bị chậm tiến độ thi công lựa chọn không nhà thầu, triển khai vốn không tiến độ hay sử dụng vốn sai mục đích… làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng + Một số nguyên nhân khác như: thị trường máy móc thiết bị cung cấp cho doanh nghiệp phong phú đa dạng Có nhiều loại máy móc Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 72 đại nên cán thẩm định khó đánh giá khả sử dụng vận hành công nghệ, đội ngũ công nhân vận hành doanh nghiệp… Trước thực trạng công tác thẩm định ngân hàng thời gian qua, thấy, bên cạnh thành tựu đạt được, hoạt động thẩm định dự án đầu tư VPbank tồn nhiều hạn chế Chính vậy, thời gian tới ngân hàng cần phát huy thành tựu đạt được, mặt khác tìm giải pháp nhằm khắc phục tồn để không ngừng nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án, từ nâng cao chất lượng hoạt động Trong khuôn khổ chuyên đề, em xin đưa số giải pháp sau Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C 73 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG 2.1 Định hướng cho công tác thẩm định ngân hàng thời gian tới Qua hoạt động VPBank cho thấy, ngân hàng khơng ngừng đổi thích ứng với kinh tế thị trường để đạt thành công ngày hôm Từ thành công có khó khăn trải qua, sở tổng kết học kinh nghiệm đánh giá tình hình kinh tế- xã hội đất nước thời gian tới, ngân hàng đề định hướng hoạt động cho năm tới sau: - Đa dạng hố loại hình cho vay, mở rộng cho vay doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, bước tiếp cận tín dụng doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Việc mở rộng cho vay phải đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro khách hàng, giảm thiểu hệ số rủi ro, hạn vốn vay - Chủ động tìm kiếm khách hàng để lựa chọn khách hàng tốt, dự án đầu tư có hiệu kinh tế cao, thu hồi vốn tốt Lấy hiệu quả, an tồn làm tiêu chí hàng đầu để xét duyệt vốn vay Đồng thời việc chủ động tìm kiếm khách hàng, dự án đầu tư nhằm làm giảmviệc khách hàng đưa thông tin không thật - Thực nghiêm túc luật tổ chức tín dụng quy trình cho vay nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay Để thực định hướng đề việc hồn thiện cơng tác thẩm định dự án cho vay vốn đóng vai trò quan trọng Đặc biệt bối cảnh cạnh tranh ngân hàng doanh nghiệp đẩy nhanh tốc độ đầu tư Vì trước hết ngân hàng cần tập trung đề giải pháp nhằm khắc phục tồn công tác thẩm định, nâng cao chất lượng thẩm định dự án sở để nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng giai đoạn Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 74 2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh VPBank Kinh Đô 2.2.1 Coi trọng công tác bồi dưỡng cán Thực tế cho thấy người ln yếu tố trung tâm, có ảnh hưởng định đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chính người định thu thập thơng tin, sử dụng phương pháp để xử lý đưa định cuối Do để nâng cao chất lượng thẩm định dự án trước tiên ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng đội ngũ cán mặt: nhận thức, trình độ chun mơn, kinh nghiệm công tác, đạo đức nghề nghiệp… * Tuyển chọn nhân đầu vào có chất lượng cao Trong thời gian qua, đa số đội ngũ nhân viên tuyển chọn vào VPbank có trình độ chun mơn tương đối cao, nhiên thời gian tới ngân hàng nên ý tiếp tục thực công tác bổ sung, tuyển người có lực thực vào làm việc Cán tuyển chọn cần có kết hợp hài hồ lực chun tư cách đạo đức Sau tuyển dụng, ngân hàng cần phổ biến để cán nắm bắt mục tiêu, quy định ngân hàng quy định luật pháp có liên quan, đồng thời cần hướng dẫn, đào tạo chuyên sâu cho họ công việc giao Ngân hàng cần có sách thu hút nhân tài vào làm việc lâu dài mời làm cố vấn làm cộng tác viên cho hoạt động * Đào tạo, trao đổi chun mơn Trong qua trình thẩm định dự án, cán thẩm định ln có xu hướng coi trọng phương diện tài phương diện khác Điều phần lớn kiến thức mà họ trang bị trường Đại học cịn hạn chế, thơng thường họ biết mặt tài dự án, cịn việc nghiên cứu thị trường, đánh giá thị trường, đánh giá hiệu dự án, vấn đề liên quan đến kỹ thuật… đề cập, việc họ lựa chọn phương án tài chủ yếu để thẩm định điều hiểu Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 75 Tuy nhiên đòi hỏi mặt chất lượng thẩm định dẫn đến khập khiễng lý thuyết thực tế Bởi thực tế, q trình thẩm định địi hỏi cán thẩm định phải có kiến thức tổng hợp tương đối cao về: pháp luật, kinh tế, công nghệ- kỹ thuật, thơng tin thị trường, tốn quốc tế… hồn thiện cơng tác thẩm định dự án trước hết ngân hàng cần bước nâng cao trình độ cán thẩm định Ngân hàng nên mở lớp đào tạo, tổ chức buổi hội thảo, mời chuyên gia nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng bạn, tìm nguồn tài liệu cho cán tham khảo… Bên cạnh khuyến khích động viên cán tự trau dồi kiến thức, ngân hàng cử nhân viên có đủ lực đào tạo nước khoảng thời gian định, từ giúp cán có điều kiện học hỏi, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ Lưu ý để công tác đào tạo đạt kết cao trình đào tạo phải diễn thường xuyên có hệ thống * Giáo dục nhận thức, tư cách đạo đức VPbank cần thường xuyên giáo dục ý thức, đạo đức kỷ luật nghề nghiệp cho cán để họ nhận thức vai trị ý nghĩa to lớn công tác thẩm định dự án, đồng thời có ý thức tự giác, trung thực tinh thần trách nhiệm cao Ngân hàng nên có chế độ đãi ngộ xứng đáng nhân viên, kịp thời khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cán hoàn thành tốt nhiệm vụ, đồng thời phát biểu sa sút đạo đức để kịp thời uốn nắn Xử lý nghiêm minh cán có hành vi tiêu cực, vơ tình hay cố ý làm trái quy định chung dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng… Việc làm tốt công tác thẩm định không phụ thuộc vào thân cán thẩm định mà cịn phải có kiểm tra, giám sát thường xuyên ngân hàng Do ngân hàng phải tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt, lựa chọn đào tạo cán tra có lực, có phẩm chất tốt có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 76 2.2.2 Nội dung, phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư cần đầy đủ, khoa học xác * Đối với nội dung thẩm định khách hàng vay vốn Việc đánh giá thông tin khách hàng vay vốn việc tương đối phức tạp, lúc tình hình tài doanh nghiệp công khai Do ngân hàng cần yêu cầu báo cáo tài doanh nghiệp nộp lên phải kiểm tốn Bên cạnh ngân hàng nên tăng cường thiết lập mối quan hệ với quan chức nhằm có đánh gía đầy đủ doanh nghiệp Để đưa kết luận xác tình hình doanh nghiệp, ngân hàng nên áp dụng kết hợp phương pháp khác phân tích tài doanh nghiệp như: phương pháp phân tích tỷ lệ, phương pháp đối chiếu logic… * Đối với nội dung thẩm định phương diện tài Thứ nhất, thẩm định tổng vốn đầu tư, ngân hàng cần có quy định cụ thể nội dung tổng vốn đầu tư dự án như: vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư lưu động, vốn đầu tư dự phòng, vốn đầu tư bù đắp chi phí… theo ý kiến nhiều cán thẩm định có kinh nghiệm tổng vốn đầu tư dự án trình lên ngân hàng thường thấp thực tế Lý dự án vào thực phát sinh nhiều hạng mục chi phí chủ đầu tư cố tình làm giảm tổng vốn đầu tư để dễ xin vay vốn Mặt khác dự án đầu tư tài trợ từ nhiều nguồn khác nhau, cán thẩm định nên kiểm tra kỹ tính xác thực nguồn vốn, cam kết bỏ vốn quan tài trợ mặt số lượng tiến độ, tránh để xảy tình trạng thiếu vốn dẫn đến làm chậm tiến độ thi cơng cơng trình Thứ hai, thẩm định yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh dự án như: lãi vay vốn lưu động, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí th đất, th chun gia… ngân hàng cần có tham khảo quy trình Bộ tài chính, quan chủ quản doanh nghiệp, so sánh với chi phí sản xuất sản phẩm tương tự thị trường, không nên chấp thuận hay theo tính tốn chủ đầu tư tuỳ ý Nếu dự án mở rộng dự án doanh nghiệp hoạt động ngành Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 77 đó, cán thẩm định lấy tiêu cũ làm sở Nếu dự án hồn tồn tiêu dự án tương tự tham khảo tốt Đối với chi phí khấu hao, ngân hàng cần kiểm tra đối chiếu với văn quản lý kinh tế Nhà nước nhằm đảm bảo tính, hợp pháp, xác tính tốn Ngân hàng cần xem xét mức khấu hao cho phù hợp với lĩnh vực hoạt động dự án, loại hình doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp áp dụng mức khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thuế với Nhà nước Nếu doanh nghiệp tính sai quy định Bộ tài VPBank cần tính tốn lại có ý kiến với doanh nghiệp Đồng thời ngân hàng phải đặt chi phí mối quan hệ với khả tiêu thụ sản phẩm, với tính khả thi dự án khấu hao nguồn trả nợ cho ngân hàng, khơng phải nguồn có sẵn hiển nhiên, số vô nghĩa dự án không khả thi, sản phẩm dự án không tiêu thụ Thứ tư, cần ý đến khoản thu hồi xác định dòng tiền dự án Khi xác định dòng tiền dự án, cán thẩm định cần ý khoản hoàn trả vốn lưu động thu hồi giá trị lý dự án chấm dứt hoạt động Bởi lẽ phần lớn dự án kết thúc máy móc thiết bị, nhà xưởng giá trị thị trường định Khi bán chúng xuất dòng thu từ dự án, tuỳ theo quy định chế độ kế toán hành mà dịng thu phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hay khơng Ngồi dự án kết thúc doanh nghiệp thu hồi vốn lưu động rịng, khoản thu phải cộng vào dòng tiền cuối dự án Như dự án xây dựng nhà máy sản xuất đá xẻ trên, tài sản cố định dự án khấu hao vòng 14 năm vòng đời dự án 10 năm, cán thẩm định không đưa phần giá trị lý tài sản cố định khoản thu hồi vốn lưu động vào dòng thu cuối dự án Mặc dù dự án có hiệu khơng có khoản thu hồi trên, việc tính tốn dịng thu thiếu sở khoa học làm giảm tính xác tiêu hiệu tài Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 78 Thứ năm, tiêu NPV, IRR, T tiêu thường gặp dự án đầu tư ngân hàng, nhiên sử dụng chúng phải quan tâm đến giá trị thời gian tiền, không chúng không phản ánh đầy đủ ý nghĩa Mặt khác, với tiêu NPV, IRR, T, ngân hàng nên đưa tiêu khác vào tính tốn tiêu điểm hồ vốn, lợi ích- chi phí, lực hồ vốn… tiêu bổ xung cho giúp cán thẩm định có nhìn tồn diện dự án * Về xác định thời hạn trả nợ, phương thức trả nợ Cách xác định thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cách thức thu nợ gốc lãi phải phù hợp với lực sản xuất khách hàng tiến độ thực dự án Hiện ngân hàng thường tiến hành thu kỳ hay thu luỹ thối với mong muốn thu cơng nợ nhanh tốt Tuy nhiên thời gian đầu máy móc thiết bị chạy chưa hết cơng suất, sản phẩm sản xuất giai đoạn thăm dò thị trường… Do ngân hàng yêu cầu mức trả nợ cao từ đầu làm cho dự án chưa đủ khả trả, ảnh hưởng đến sản xuất Ngân hàng không nên chia khoản thu gốc cho kỳ luỹ thối mà nên vào dịng tiền dự án đồng thời tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, phù hợp với trình vận hành kết đầu tư Việc thu lãi cần tính tốn cho phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp phải vay vốn ngắn hạn để trả lãi ngân hàng * Đối với nội dung phân tích độ an tồn dự án thơng qua phân tích rủi ro Nội dung chưa cán thẩm định đề cập đến báo cáo thẩm định ngân hàng, khiếm khuyết lớn mà ngân hàng cần sớm khắc phục Bởi phân tích rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng cơng tác thẩm định dự án Nó giúp cho cán thẩm định có nhìn tổng quan hơn, đầy đủ đặt dự án vào vận động thực tế nó, từ giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất dự báo trước Do thời gian tới ngân hàng nên coi việc phân tích quản lý rủi ro điều kiện cần thiết xem xét thẩm định dự án Trước mắt ngân hàng nghiên cứu áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy phân tích theo kịch Cịn Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 79 tương lai, ngân hàng có hệ sở liệu phong phú, máy tính phần mềm đại, áp dụng thêm phương pháp phân tích theo kịch 2.2.3 Nâng cao chế điều hành, thu thập thông tin, công nghệ phát triển * Giải pháp mặt tổ chức điều hành Ngân hàng nên quy định chi tiết trách nhiệm quyền lợi cá nhân cán thẩm định Đồng thời cần thường xuyên rà soát, xếp lại đội ngũ cán bộ, bổ sung cán thiếu cho chi nhánh, thuyên chuyển cán không đủ khả làm việc khác Ngân hàng nên tạo lập chế phối hợp chặt chẽ trình thẩm định phận ngân hàng nhằm nâng hiệu cơng việc Phịng thẩm định cần phối hợp chặt chẽ với phòng khách hàng, phòng thu hồi nợ, phòng tài sản…để thu thập thơng tin xác khách hàng, dự án vay vốn * Giải pháp trang thiết bị Để đáp ứng yêu cầu ngày cao kinh tế đại nói chung địi hỏi ngành ngân hàng nói riêng, VPBank cần tăng cường đầu tư đổi trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định cho cán trang bị máy vi tính tồn hệ thống nối mạng LAN mạng ADSL… Có thể nói thẩm định dự án cơng việc phức tạp, khối lượng cơng việc lớn địi hỏi nhiều thời gian công sức cán thẩm định Bởi việc ứng dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ đại công tác thẩm định cần thiết, giúp cho cán thẩm định tiết kiệm nhiều thời gian sức lực Do tương lai ngân hàng cần đẩy mạnh ứng dụng phần mềm phân tích, dự báo Crustal Ball kết hợp với Excell đặt thiết kế chương trình hỗ trợ nghiệp vụ thẩm định từ cơng ty ngồi nước * Các giải pháp khác Ngân hàng nên lập quỹ thẩm định, thẩm định dự án công việc phức tạp, sớm chiều mà giải Để công tác thẩm định đạt hiệu cao, ngân hàng phải tổ chức gặp gỡ khách hàng, thường xuyên xuống sở để kiểm tra Thẩm định không khống chế số giai đoạn kiểm tra Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 80 trước mà sau cho vay Như trình diễn liên tục, gắn liền với trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Từ thực tế này, VPbank nên có quỹ thẩm định riêng nhằm giảm bớt khó khăn chi phí cho cán thẩm định, đồng thời góp phần đào tạo cán bộ, tăng cường trang bị sở vật chất, ứng dụng tin học… trình thẩm định 2.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh VPBank Kinh Đô 2.3.1.Kiến nghị với Nhà nước Bộ ngành có liên quan Thứ Nhà nước cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ theo thời kỳ Quy hoạch giúp cho ngân hàng thương mại có sở để bố trí kế hoạch tín dụng để vừa đảm bảo nhu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo mặt lợi ích cho ngân hàng Thứ hai nhà nước cần khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp luật chế sách Nhà nước cần đưa sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh đột biến xuất làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng nói riêng, gây thiệt hại cho ngân hàng, chủ đầu tư toàn thể kinh tế Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động ngân hàng nói chung quy chế thẩm định dự án đầu tư nói riêng Nhà nước cần khẩn trương hồn thiện chế sách hệ thống văn pháp chế nhằm có đủ điều kiện cần thiết cho việc thực luật ngân hàng, đảm bảo cho ngân hàng hoạt động hiệu quả, động an tồn Chính phủ cần sửa đổi pháp lệnh hợp đồng kinh tế, điều chỉnh số vấn đề liên quan đến hoạt động tíndụng ngân hàng vấn đề phát sinh chưa có quy định cụ thể Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 81 Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể trách nhiệm bên vớikết thẩm định nội dung dự án, quy định bước bước mở rộng quyền trách nhiệm thẩm định đối tượng thường xuyên liên quan đến lập thẩm định dự án Ngân hàng, Bộ thương mại, Bộ Kế hoạch đầu tư… Thứ ba nhà nước cần có quy định buộc doanh nghiệp phải thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán, tạo điều kiện cho ngân hàng việc kiểm tra, giám sát tình hình doanh nghiệp, qua phòng ngừa rủi ro Mặt khác cần đẩy mạnh hoạt động kiểm tốn nhà nước kiểm tóan độc lập kinh tế, đặc biệt kiểm toán độc lập nơi cung cấp thơng tin cho cơng tác thẩm định tương đối xác Để nâng cao hoạt động kiểm toán trước hết cần có thống cơng ty kiểm tốn Việt Nam, tiêu chuẩn hoá chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đặc biệt quốc hội nên có quy định báo cáo tài phải xác nhận quan kiểm toán Thứ tư nhà nước cần đẩy mạnh doanh nghiệp làm ăn có hiệu thực cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tư có trọng điểm đem lại hiệu cao Cần đẩy mạnh tiến trình cổ phần hố cá doanh nghiệp Nhà nước để nâng cao tính trách nhiệm, tự chủ chất lượng quản lý doanh nghiệp Nhà nước Thứ năm Bộ chủ quản Bộ công nghiệp, nông nghiệp, tài chính, tổng cục thống kê…cần phối hợp việc thẩm định phê duyệt dự án Bên cạnh đó, Bộ cần hệ thống hố thơng tin liên quan đến lĩnh vực mà quản lý, đồng thời hàng năm công bố công khai thông tin để ngân hàng thương mại chủ đầu tư dễ dàng thu thập thông tin 2.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại khác Hệ thống ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế đặc biệt trước phát triển kinh tế thị trường Để đẩy mạnh việc xếp, kiện củng cố lại ngân hàng theo hướng phát triển, an toàn ổn định vai trị chủ đạo ngân hàng nhà nước cần thiết Do ngân hàng nhà nước cần có sách phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động ngân hàng nói chung nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư nói riêng Ngân hàng nhà nước cần ban hành nội dung quy trình thẩm định dự án thống sở thẩm định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 82 xây dựng, Bộ khoa học môi trường, ngân hàn cho phù hợp với điều kiện nước ta, đồng thời hồ nhập với thơng lệ quốc tế Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hỗ trợ chuyên môn nghiệp vụ cho ngân hàng cách tổ chức lớp huấn luyện đào tạo nghiệp vụ cho cán ngành, cần trọng kỹ thực hành phầm mềm thẩm định máy tính với ví dụ thực tiễn Hàng năm Ngân hàng nhà nước nên tổ chức hội nghị tổng kết đầu tư ngân hàng thương mại vào lĩnh vực, ngành nghề kinh tế, từ rút học kinh nghiệm góp phần định hướng đầu tư thời gian tới Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro trung tâm tín dụng ngân hàng để cung cấp nguồn thơng tin hữu ích, đồng thời đảm bảo an toàn cho hoạt động hệ thống ngân hàng Ngân hàng nhà nước nên mở rộng phạm vi cung cấp thơng tin trung tâm tín dụng (CIC), đồng thời cung cấp thêm thông tin kinh tế- kỹ thuật có liên quan cho cơng tác thẩm định Công tác tra giám sát cần đẩy mạnh nhằm kịp thời phát sai sót cơng tác tín dụng cơng tác thẩm định để hạn chế rủi ro Ngoài ngân hàng thương mại cần tăng cường hợp tác việc thu thập xử lý thông tin, trao đổi kinh nghiệm để phục vụ cho công tác thẩm định dự án Bởi ngân hàng có mạnh riêng nên hợp tác có ý nghĩa, dự án đồng tài trợ 2.3.3.Kiến nghị với chủ đầu tư Để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc thẩm định dự án, trước hết doanh nghiệp nên chọn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả tài lực quản lý Các dự án đầu tư xin vay vốn cần đáp ứng đầy đủ yêu cầu tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển ngành vùng để ngân hàng thời gian chi phí để thẩm định dự án khơng phép hoạt độn Khi xem xét để đến định đầu tư cần nghiên cứu kỹ khía cạnh thị trường, kỹ thuật, tài chính… Các chủ đầu tư cần nhận thức vai trị cơng tác thẩm định dự án trước định đầu tư để có dự án thực có hiệu quả, tránh coi việc lập dự án hình thức để xin vay Các luận chứng kinh tế kỹ thuật, báo cáo tài hồ sơ tài liệu có liên quan gửi lên ngân hàng cần đảm bảo tính trung thực, xác để kết thẩm Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 83 định xác Muốn chủ đầu tư cần có hợp tác cao với ngân hàng Các chủ doanh nghiệp cần biết rằng, công tác thẩm định tiến hành tốt, ngân hàng định đắn tạo điều kiện thuận lợi cho công đầu tư doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo khả thu hồi vốn ngân hàng Như ngân hàng doanh nghiệp có lợi 2.3.4 Kiến nghị với VPBank Thường xuyên điều đoàn kiểm tra giám sát hỗ trợ hoạt động thẩm định ngân hàng, cử cán thẩm định có kinh nghiệm lâu năm, chuyên gia thuộc trung tâm đào tạo VPBank đến tham tán đóng góp xây dựng ý kiến cho công tác thẩm định ngân hàng Mặt khác ngân hàng cần có sách khen thưởng đãi ngộ xứng đáng với cán thẩm định Bên cạnh ngân hàng cần tích cực tổ chức hội nghị tổng kết kinh nghiệm thẩm định, hội thi cán thẩm định giỏi nghiệp vụ toàn ngân hàng nhằm tăng cường hiểu biết phối hợp chi nhánh đơn vị trực thuộc Ngân hàng không nên ngồi chỗ mà nên chủ động tìm kiếm dự án đầu tư có hiệu vay, chủ động tiếp cận tìm hiểu nhu cầu đầu tư doanh nghiệp, từ tư vấn cho doanh nghiệp có phương hướng đầu tư có hiệu vào định hướng nhà nước kế hoạch cho vay ngân hàng Ngân hàng thẩm định tư cách pháp lý tình hình tài doanh nghiệp Việc cải tiến tiết kiệm thời gian chi phí cho ngân hàng doanh nghiệp việc thẩm định Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 84 KẾT LUẬN Công tác thẩm định dự án đầu tư đóng vai trị quan trọng Nó tạo tiền đề cho định đầu tư hay cho vay xác có hiệu Việc thẩm định dự án đầu tư cần thực cách nghiêm túc để hạn chế rủi ro xảy thực dự án đem lại dự án có hiệu cho xã hội Qua thời gian tìm hiểu thực trạng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh, em hoàn thành xong chuyên đề tốt nghiệp Song khả kinh nghiệm cịn hạn chế nên nội dung phân tích, kiến nghị, giải pháp cịn nhiều thiếu sót Vì vậy, em mong thầy cô bạn đóng góp ý kiến để Chun đề hồn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn Hồng Thị Thu Hà - Giáo viên hướng dẫn trực tiếp tập thể cán Ngân hàng VPBANK giúp đỡ tận tình em trình thực tập để em hồn thành tốt chun đề tốt nghiệp Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C Chuyên đề tốt nghiệp 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình "Lập Quản lý dự án đầu tư" -NXB Thống kê Hà Nội Giáo trình "Kinh tế đầu tư" - NXB Thống kê Hà Nội Báo cáo nghiên cứu khả thi dự án "Đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất Đá xẻ đá Granite" Nghị định 52/1999/NĐ-CP ngày 08/07/1999 Chính phủ ban hành "Quy chế quản lý đầu tư xây dựng" Nghị định 07/2003/NĐ-CP ngày 30/01/2003 sửa đổi bổ sung số điều quy chế quản lý đầu tư xây dựng Báo cáo thường niên Ngân hàng VPBANK Luận văn tốt nghiệp môn Kinh tế đầu tư Phương pháp phân tích dự án đầu tư - NXB Quốc gia Giáo trình Ngân hàng thương mại - Đại học KTQD Nguyễn Nữ Tuệ Linh Đầu tư 47C