_o0o _ THÚY MÃ SINH VIÊN CHUYÊN NGÀNH : A16507 : TÀI CHÍNH 2014 _o0o _ Mã sinh viên Chuyên ngành : A16507 : Tài 2014 Thang Long University Library Sinh viên iáo Sinh viên Thang Long University Library L IM U N CHUNG V V N VÀ HI U QU S D NG V N C A CÁC DOANH NGHI P HI N NAY 1.1 Khái ni m chung v v n c a doanh nghi p 1.1.1 Khái ni m v v n kinh doanh 1.1.2 1.1.3 a v n Phân lo i v n 1.1.3.1 m luân chuy n v n 1.1.3.2 1.1.3.3 1.1.3.4 Phân lo i theo ngu n hình thành theo th ng s d ng v n theo ph ng s d ng v n 1.1.4 Vai trò c a v n kinh doanh 1.2 Hi u qu s d ng v n c a doanh nghi p n n kinh t th ng 1.2.1 Hi u qu s d ng v n b n ch t c a hi u qu s d ng v n 1.2.1.1 Khái ni m hi u qu s d ng v n 1.2.1.2 B n ch t c a hi u qu s d ng v n 10 1.2.2 Các nhân t n hi u qu s d ng v n 12 1.2.2.1 Các nhân t bên (S-W) 14 1.2.2.2 Các nhân t bên (O-T) 15 1.2.3 M u qu ngu n v n 16 1.2.3.1 M c tiêu c a phân tích hi u qu s d ng v n 16 1.2.3.2 Ý ng a vi c phân tích hi u qu s d ng v n 17 1.2.4 Các ch u qu s d ng v n c a doanh nghi p 17 1.2.4.1 1.2.4.2 M t s ch tiêu ph n ánh ho t d ng c a doanh nghi p 18 Các ch u qu s d ng v n c 19 1.2.4.3 Các ch a toàn b 20 C TR NG S D NG V N C A CÔNG TY C PH N THÉP V NG H P 24 2.1 Gi i thi u t ng quan v Công ty 24 2.1.1 2.1.2 Khái quát v Công ty C ph n thép v ng h p 24 L ch s hình thành phát tri n c a công ty 25 2.1.3 2.1.4 u t ch c b máy c a Công ty C ph n thép v ng h p 25 Khái quát tình hình ho ng kinh doanh c a công ty 26 2.2 Th c tr ng s d ng v n c a Công ty C ph n thép v ng h p 28 2.2.1 Phân tích k t c u s bi ng v tài s n v n c a doanh nghi p 28 2.2.1.1 Phân tích k t c u s bi ng c a tài s n 28 2.2.1.2 Phân tích k t c u bi ng chi ti t v TSNH TSDH c a DN 29 2.2.2 Th c tr ng hi u qu s d ng v n c a công ty C ph n thép v ng h p 35 2.2.2.1 2.2.2.2 Hi u qu s d ng v n c Hi u qu s d ng v nh 35 ng 36 2.3 Phân tích kh a công ty C ph n thép v ng h p 38 2.4 So sánh hi u qu s d ng v n gi a hai công ty: Công ty c ph n thép v t ng h p Doanh nghi p Hoàng Long 40 2.4.1 Gi i thi u Doanh nghi p Hoàng Long 40 2.4.2 So sánh hi u qu s d ng v n gi a hai công ty 41 2.5 Nh ng t n t i nguyên nhân vi c s d ng v n c a Công ty C ph n thép v ng h p 45 2.5.1 Nh ng t n t i 45 2.5.2 Nguyên nhân 46 I PHÁP NH M NÂNG CAO HI U QU S D NG V N C A CÔNG TY C PH N THÉP V NG H P 47 3.1 ng phát tri n c a công ty 47 3.2 M t s gi i pháp nh m nâng cao kh ng v n 47 3.3 M t s gi i pháp nh m nâng cao s d ng v n 49 3.4 K t lu 56 K T LU N TÀI LI U THAM KH O Thang Long University Library DANH M C VI T T T CP Chi phí CKSX DT LN LNTT LNST SXKD TS ROA ROE ROS VCSH Doanh thu DANH M C, CÁC B NG BI U, HÌNH V , CÔNG TH C u t ch c b máy c a công ty c ph n thép v ng h p 25 Bi 27 B ng 2.2 T TR U T NG TÀI S N C A CÔNG TY C PH N THÉP V Bi 2.2.1 CHÊNH L CH TÀI S NG H P 28 C A CÔNG TY 29 Bi 2.2.2 BI NG C A TÀI S N NG N H 2012 VÀ 2013 C A CÔNG TY 30 B ng 2.3 B U TÀI S N DÀI H N C A CÔNG TY C PH N THÉP V NG H P 33 Bi 2.2.3 BI NG TÀI S N DÀI H N KHÁC C A CÔNG TY C PH N THÉP V NG H P 34 B ng 2.6 S N XU T KINH DOANH VÀ SINH L I C A V N C 2012-2013 35 B ng 2.7 CÁC CH NG VÀ T LUÂN CHUY N C A V B ng 2.8 CH TIÊU KH B ng 2.9 SO SÁNH HI U QU S Bi L Bi IC AV NG 36 A DOANH NGHI P 38 D NG V N C A HAI CÔNG TY 41 2.4.1 BI SO SÁNH H S SINH L S SINH A HAI CÔNG TY 42 2.4.2 BI CH LUÂN CHUY Bi 2.4.3 S A C HAI CÔNG TY 43 BI NG C A CÁC CH TIÊU ROA; ROE VÀ ROS C A 44 Thang Long University Library L IM U Trong Doanh -2013 Thang Long University Library 57 Thang Long University Library doanh minh nhi cách nhanh chóng ty A B B Thang Long University Library -02/DNN -BTC Ngày 1 6 Long Biên i: 043.6753978 Fax: 043.6753978 Stt Mã (1) (2) minh (3) 01 Doanh thu BH CCDV (4) IV.08 (5) (6) 52.947.705.828 64.952.658.307 10 52.947.705.828 64.952.658.307 11 49.428.099.995 61.271.207.753 20 3.519.605.833 3.681.450.554 21 18.622.300 37.147.180 22 2.046.520.045 2.117.150.081 - Chi phí lãi vay 23 2.041.321.000 2.105.649.160 h doanh 24 1.435.088.431 1.509.717.696 56.659.657 91.729.957 31 23.636.000 1.041.904.000 32 23.636.000 1.041.904.000 56.659.657 91.729.957 14.164.914 22.932.489 42.494.743 68.797.468 02 - 02) àng CCDV (20= 10-11) Chi phí tài 30 (30= 20 +21 -22-24) 10 11 Chi phí khác 12 -32) 40 13 50 14 51 15 (60=50-51-52) 60 IV.09 2013 ) Thang Long University Library -02/DNN lâp -BTC Ngày 1 6 Long Biên 043.6753978 Stt Mã (1) A Fax: 043.6753978 (2) A (100=110+120+130+ 140+ 150) (3) minh (4) 100 I 120 29.477.509.977 951.648.738 4.535.757.746 33.797.369.823 20.758.057.811 121 (6) 39.258.993.800 110 II (5) 129 III III.05 130 (130=131+132 +138) 131 31.626.430.593 17.606.342.663 132 2.153.002.094 3.149.468.012 138 17.937.136 2.247.136 139 IV 140 4.244.989.000 3.780.046.803 141 4.244.989.000 3.780.046.806 III.02 149 V 150 264.986.239 403.647.617 152 171.385.278 154 51.220.000 216.572.339 158 213.766.239 15.690.000 200 1.539.309.567 2.653.594.024 B B I 1.287.004.310 2.565.445.054 211 10.112.536.184 9.910.754.366 212 (8.825.531.874) (7.345.309.312) 213 II 220 1 210 Nguyên giá Nguyên giá 221 III.03.04 222 III 230 231 239 IV 240 241 248 249 III0.5 A- 88.148.970 252.305.257 88.148.970 250 A 252.305.257 40.798.303.367 32.131.104.001 300 33.551.601.655 24.926.897.042 I 310 33.551.601.655 24.926.897.042 311 10.535.000.000 11.372.000.000 312 16.773.699.000 10.305.239.245 313 5.659.157.665 2.546.941.140 314 582.745.000 701.716.657 315 316 318 1.000.000 1.000.000 319 II 320 321 322 328 4 329 B B- 400 7.246.701.702 7.204.206.959 I 410 7.246.701.702 7.204.206.959 411 7.056.000.000 7.056.000.000 414 417 190.701.702 148.206.959 II 430 40.798.303.367 32.131.104.001 440 Thang Long University Library -02/DNN -BTC Ngày 1 6 Long Biên i: 043.6753978 Fax: 043.6753978 Stt Mã (1) (2) minh (3) (4) 01 Doanh thu BH CCDV IV.08 (5) (6) 64.952.658.307 38.650.514.516 10 64.952.658.307 38.650.514.516 11 61.271.207.753 35.944.882.727 20 3.681.450.554 2.705.631.789 21 37.147.180 20.451.700 22 2.117.150.081 698.546.682 23 2.105.649.160 666.222.711 24 1.509.717.696 1.952.212.510 30 91.729.957 75.324.297 31 1.041.904.000 23.636.000 32 1.041.904.000 23.636.000 91.729.957 75.324.297 22.932.489 18.831.074 68.797.468 56.493.223 02 hàng CCDV(10= 01- 02) -11) Chi phí tài - Chi phí lãi vay (30= 20 +21 -22-24) 10 11 Chi phí khác 12 -32) 40 13 50 14 51 15 60 (60=50-51-52) IV.09 ) -01/DNN -BTC Ngày 14/09/2006 1 6 Long Biên 043.6753978 Stt Mã (1) A Fax: 043.6753978 (2) (3) A minh (4) (5) (6) 100 29.477.509.977 27.097.113.013 I 110 4.535.757.746 4.608.849.964 II 120 121 129 130 20.758.057.811 20.081.957.686 131 17.606.342.663 14.559.416.187 132 3.149.468.012 2.600.173.900 138 2.247.136 2.922.367.599 139 IV 140 3.780.046.803 1.368.148.655 141 3.780.046.806 1.368.148.655 150 403.647.617 1.038.156.708 152 171.385.278 583.301.085 154 216.572.339 2.889.284 158 15.690.000 451.966.339 200 2.653.594.024 3.700.164.129 2.565.445.054 3.700.164.129 211 9.910.754.366 9.735.009.823 212 (7.345.309.312) (4.778.720.694) 213 II 220 (100=110+120+130+ 140+ 150) III (130=131+132 +138) III.05 III.02 149 V B + 154+158) B +220+230+240) I 210 Nguyên giá III.03.04 Thang Long University Library 1 Nguyên giá 221 222 III 230 231 239 IV 240 241 248 III0.5 249 88.148.970 88.148.970 250 A 30.797.277.142 300 24.926.897.042 23.661.867.651 I 310 24.926.897.042 22.219.867.651 311 11.372.000.000 10.274.700.000 312 10.305.239.245 7.953.518.860 313 2.546.941.140 3.858.101.527 314 701.716.657 132.547.264 315 316 318 1.000.000 1.000.000 319 II 320 1.442.000.000 321 1.442.000.000 322 328 329 B A- 32.131.104.001 400 7.204.206.959 7.135.409.491 I B- 410 7.204.206.959 7.135.409.491 411 7.056.000.000 7.056.000.000 414 417 148.206.959 79.409.491 II 430 32.131.104.001 30.797.277.142 440 A A 85.362,89 92.720,05 101.301,6 6.349,71 4.820,87 3.077,72 1.102,37 9.053,59 269,15 69.432,95 65.342,63 61.364,87 60.312,95 62.170,23 52.049,90 445,15 311,58 269,73 39,42 2.631,86 9.007,39 8.635,6 228,95 37,83 IV H 5.674,01 8.307,92 28.654,18 V TSNH khác 2.803,85 5.195,06 7.935,73 172,18 195,42 5.923,63 43,95 2.631,67 4.955,68 2.012,09 15.115,61 19.215,40 27.463,43 8.202,74 9.922,86 20.937,94 3.166,42 10.112,54 9.910,75 - Nguyên giá 3.971,52 4.722,59 10.739,76 - (705,10) (729,27) (1.679,36) 3.526,12 5.929,54 11.877,54 8.912,87 9.292,53 6.525,48 100.478,5 111.935,4 128.765,1 III Các B IV Tà Thang Long University Library B LONG A- 64.709,34 82.613,38 64.709,34 39.625,70 41.560,10 4.523,89 18.721,39 28.186,06 21.241,04 7.045,13 8.348,68 31.471,49 3.926,78 3.516,20 4.431,47 1.945,14 346,86 1.153,42 4.841,68 183.27 100,13 0 24.372,68 29.322,07 64.055,75 24.072,68 29.322,07 64.055,75 20.300,00 25.200,00 36.800,00 4.072,68 3.459,79 19.514,41 0 100.478,5 ( 82.613,38 76.105,82 B- 76.105,82 111.935,4 128.765,1 D Ch tiêu Doanh thu thu n v bán hàng CCDV 98.724,32 102.435,12 68.432,12 Giá v n hàng bán 87.203,56 89.740,50 50.270,34 L i nhu n g p v bán hàng CCDV 11.520,76 12.694,62 18.152,78 48,39 39,47 40,52 9.501,07 9.611,36 10.722,89 - Chi phí lãi vay 8.709,84 9.502,12 9.615,42 Chi phí qu n lý kinh doanh 2.032,50 2.008,10 4.003,94 35,58 1.075.16 3.466,47 0 35,58 1.075,16 3.466,47 8,89 268,79 866,62 Doanh thu t ho ng tài Chi phí tài LN thu n t ho ng kinh doanh L i nhu n khác T ng l i nhu n k c thu Chi phí thu TNDN hi n hành (LNST thu nh p doanh nghi p) Thang Long University Library TÀI LI U THAM KH O - Phân tích tài doa - doanh n Wikipedia Bách khoa t http://vi.wikipedia.org/wiki/Wikipedia rong - Sinh viên: Ngày sinh: 15/11/1992 Mã sinh viên: A16507 QB23C3 Chuyên ngành: Tài Ngân hàng ngày 25 tháng 03 30 tháng i, ngày 20 tháng 06 2014 Thang Long University Library