B O IH -o0o - N T T NGHI P GI S U QU NG D NG V T C HI N : THANH MAI : A16491 I 2014 B O IH -o0o - N T T NGHI P GI S U QU NG D NG V T ng d n : Th.S Nguy n Th Lan Anh c hi n Thanh Mai : A16491 I 2014 Thang Long University Library L IC Th.S Thanh Mai L hanh Mai Thang Long University Library M CL C N CHUNG V HI U QU S V D NG NG TRONG DOANH NGHI P 1.1 V ng doanh nghi p .1 av ng u hi n c a v i theo quan h s h u v v i theo th ng ng d ng v ng 1.1.5 C 1.1.6 1.1.6 ng 1.1.5.2 Qu n b ng ti n 1.1.5.3 Qu n ph i thu 1.1.5.4 Qu n kho 11 1.1.5.5 Qu n h n 14 1.2 Hi u qu u qu s d ng v ng 14 14 15 1.2.2.1 Xu m a doanh nghi p 15 1.2.2.2 Xu ng c a v ng ho ng s n xu t kinh doanh 15 1.2.2.3 Xu a vi d u qu s d ng v n 16 u qu s d ng v ng 16 hi u qu s d ng v ng doanh nghi p 17 u qu s d ng v ng doanh nghi p 18 18 19 n kho .19 n ph i thu .20 .20 21 n hi u qu s d ng v ng .23 23 24 C TR NG S D NG V NG T 26 2.1 Gi i thi u chung v 26 .26 27 28 2.2 Th c tr ng s d ng v ng t 28 .28 32 35 2.2 n ngu n v n 35 2.2.3.2 Kh i 36 .38 38 39 .42 n b ng ti n 42 n ph i thu .43 n kho .48 u qu s d ng v ng t ng 49 49 54 .54 Thang Long University Library 54 2.5.2 55 2.5.2.2 C 55 2.5.2.3 C 55 2.5.2 56 TS S D NG V N GI NG T Y U NH U QU 57 .57 .58 58 61 64 66 66 DANH M C VI T T T u vi t t t DN TNHH TTS TNV NPT VSCH SXKD Doanh nghi p mh uh n ng T n nc nh T ng ngu n v n N ph i tr V ng V n ch s h u S n xu t kinh doanh Thang Long University Library B t qu n 2011 2013 31 B ng 2.2 B ik n 2011 2013 .33 B n ngu n v n 35 B ng 2.4 Ch s kh i 37 B uv ng 40 B u kho n ph i thu 44 B ng 2.7 ph ph i tr t n 2011 2013 47 B ng 2.8 Ch n ph i thu 48 B ng 2.9 n kho .49 B ng 2.10 u qu s d ng v ng t n 2011 2013 50 B ng 2.11 Ch .52 B B ng 3.2 T l ik nm m 2012 60 h ch t ch v 61 B ng 3.3 i ro 63 B ng 3.4 ng 63 B ng 3.5 B ng 3.6 B B ng 3.7 K ho ch qu ng c it CP T 64 65 n kho 66 DANH M ub Bi uv , BI ch 27 ng c n 2011 Bi Bi Bi nt n ph n 2011 2013 40 43 2013 .44 .65 27 Thang Long University Library 2.5.2 vay 80 T x - 56 Thang Long University Library 3.1 t ph - 40% - 57 - - - - Ti p t i ti n h th ng qu ph c v n ISO 3.2 h 58 Thang Long University Library , ngh 2013 = 98 = 98 D : 59 m 2012 65.791.533.999 ng Ti n n 4.881.681.745 33.465.000 ng n h n n ph i thu Ph 12.238.015.091 5.015.893.600 Tr A N ph i tr 53.079.815.152 I N ng n h n 52.909.815.152 Vay ng n h n 9.529.767.168 Ph i tr cho 7.676.299.505 i mua tr ti 21.916.372.223 c Thu 7.222.121.491 kho n ph i n c cho 50.841.257 c n kho ng nc nc nh nh h 48.367.815.421 270.556.743 2.617.302.654 2.425.412.498 5.324.112.275 n 191.890.156 n ph i tr ng n h II N n 13.566.535.000 340.000.000 340.000.000 h n B V n ch s h u V ch s h u a 15.329.021.501 15.000.000.000 thu c v n ch s h u L i nhu n sau thu 329.021.501 ph i C ng 68.408.836.653 C ng Doa 68.408.836.653 89.392.670.527 , 60 Thang Long University Library thu (%) thu (%) 13,47 26,30 33,77 21,18 133,47 60,48 0,75 0,14 37,44 181,46 145,54 doanh thu - ( ) 1,81 1,45 1,81 1,45 = 0.36 (98.000.000.000 - 89.392.670.527) x 0.36 = 3.098.638.610 3.098.638.610 , ) 61 C thu c m D d ng c d ng h p l i h th c th c hi r i ro 62 Thang Long University Library i ro T l T l thu h i ro (%) 35 30 20 2,5 2,5 c 10 >6 cm ph u, g n c th c im tl d ng m t th i h n nh c cung c c xem th c im iv gi m ti u t n th x n nh nh vi i ro, doanh nghi ph ch v nh m l n s d ng sau: 4 >47 11 40-47 32-39 24-31