Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty cổ phần VICEM Bao bì Bút Sơn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án...
CễNG TY C PHN VICEM BAO Bè BM SN a ch: Phng Lam Sn - Th xó Bm Sn - Thanh Húa Tel: 0373 767 474 Fax: 0373 825 633 DN - BNG CN I K TON Ch tiờu Mó ch tiờu S cui k S u nm TI SN A- TI SN NGN HN 100 127.261.993.988 107.559.582.685 I Tin v cỏc khon tng ng tin 110 2.369.746.181 9.070.941.369 Tin 111 2.369.746.181 9.070.941.369 Cỏc khon tng ng tin 112 0 II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn 120 4.470.000.000 u t ngn hn 121 4.470.000.000 D phũng gim giỏ u t ngn hn 129 0 III Cỏc khon phi thu ngn hn 130 97.363.413.249 73.338.036.586 Phi thu khỏch hng 131 96.954.630.978 73.418.670.930 Tr trc cho ngi bỏn 132 579.462.901 253.722.500 Phi thu ni b ngn hn 133 0 Phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng 134 0 Cỏc khon phi thu khỏc 135 477.684.370 314.008.156 D phũng phi thu ngn hn khú ũi 139 -648.365.000 -648.365.000 IV Hng tn kho 140 22.719.193.492 24.701.065.064 Hng tn kho 141 22.719.193.492 24.701.065.064 D phũng gim giỏ hng tn kho 149 0 V.Ti sn ngn hn khỏc 150 339.641.066 449.539.666 Chi phớ tr trc ngn hn 151 2.415.000 2.415.000 Thu GTGT c khu tr 152 Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc 154 0 Ti sn ngn hn khỏc 158 337.226.066 447.124.666 B TI SN DI HN 200 37.364.118.959 39.140.126.484 I Cỏc khon phi thu di hn 210 0 Phi thu di hn ca khỏch hng 211 0 Vn kinh doanh n v trc thuc 212 0 Phi thu di hn ni b 213 0 Phi thu di hn khỏc 218 0 D phũng cỏc khon phi thu di hn khú ũi 219 0 II.Ti sn c nh 220 34.774.512.959 36.550.520.484 Ti sn c nh hu hỡnh 221 32.638.707.671 34.415.745.196 - Nguyờn giỏ 222 94.879.754.205 94.818.990.477 - Giỏ tr hao mũn ly k 223 -62.241.046.534 -60.403.245.281 224 0 - Nguyờn giỏ 225 0 - Giỏ tr hao mũn ly k 226 0 Ti sn c nh vụ hỡnh 227 0 Ti sn c nh thuờ ti chớnh - Nguyờn giỏ 228 0 - Giỏ tr hao mũn ly k 229 0 Chi phớ xõy dng c bn d dang 230 2.135.805.288 2.134.775.288 III Bt ng sn u t 240 0 - Nguyờn giỏ 241 0 - Giỏ tr hao mũn ly k 242 0 IV Cỏc khon u t ti chớnh di hn 250 2.589.606.000 2.589.606.000 u t vo cụng ty 251 0 u t vo cụng ty liờn kt, liờn doanh 252 0 u t di hn khỏc 258 13.441.927.600 13.441.927.600 D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn 259 -10.852.321.600 -10.852.321.600 V Ti sn di hn khỏc 260 0 Chi phớ tr trc di hn 261 0 Ti sn thu thu nhp hon li 262 0 Ti sn di hn khỏc 268 0 VI Li th thng mi 269 0 TNG CNG TI SN 270 164.626.112.947 146.699.709.169 A N PHI TR 300 88.070.311.479 65.992.193.537 I N ngn hn 310 87.790.380.283 65.789.907.441 Vay v n ngn hn 311 39.662.000.000 18.445.000.000 Phi tr ngi bỏn 312 33.733.385.369 39.277.240.476 NGUN VN Ngi mua tr tin trc 313 264.490.000 15.000.000 Thu v cỏc khon phi np nh nc 314 4.246.519.361 2.074.428.258 Phi tr ngi lao ng 315 2.240.348.106 4.981.449.930 Chi phớ phi tr 316 911.353.178 219.372.000 Phi tr ni b 317 0 Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng 318 0 Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 319 5.823.465.646 611.052.258 10 D phũng phi tr ngn hn 320 0 11 Qu khen thng phỳc li 323 908.818.623 166.364.519 II N di hn 330 279.931.196 202.286.096 Phi tr di hn ngi bỏn 331 0 Phi tr di hn ni b 332 0 Phi tr di hn khỏc 333 0 Vay v n di hn 334 0 Thu thu nhp hoón li phi tr 335 0 D phũng tr cp mt vic lm 336 279.931.196 202.286.096 D phũng phi tr di hn 337 0 Doanh thu cha thc hin 338 0 Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 339 0 B.VN CH S HU 400 76.555.801.468 80.707.515.632 I Vn ch s hu 410 76.555.801.468 80.707.515.632 Vn u t ca ch s hu 411 38.000.000.000 38.000.000.000 Thng d c phn 412 4.590.000.000 4.590.000.000 Vn khỏc ca ch s hu 413 0 C phiu qu 414 0 Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn 415 0 Chờnh lch t giỏ hi oỏi 416 Qu u t phỏt trin 417 28.017.666.169 26.324.498.941 Qu d phũng ti chớnh 418 3.524.619.150 3.220.414.063 Qu khỏc thuc ch s hu 419 10 Li nhun sau thu cha phõn phi 420 2.423.516.149 8.572.602.628 11 Ngun u t XDCB 421 12 Qu h tr sp xp doanh nghip 422 II Ngun kinh phớ v qu khỏc 430 0 Ngun kinh phớ 432 0 Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC 433 0 C LI CH C ễNG THIU S 439 0 TNG CNG NGUN VN 440 164.626.112.947 146.699.709.169 0 CC CH TIấU NGOI BNG Ti sn thuờ ngoi 01 0 Vt t, hng húa nhn gi h, nhn gia cụng 02 0 Hng húa nhn Tổng công ty công nghiệp xi măng việt nam Công ty Cổ Phần vicem bao bì bút sơn -@ - Báo cáo ti Quý năm 2012 ( Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006) Nơi gửi : 1/ 2/ 3/ 4/ 5/ 6/ 7/ Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh báo cáo tài Hội đồng quản trị - Ban giám đốc Ban kiểm soát Phòng KT TC Tổng công ty Cục thống kê tỉnh Nam Định Sở GDCK Hà Nội UBCKNN Lu phòng kế toán Mẫu B01 - DN Mẫu B02 - DN Mẫu B03 - DN Mẫu B09 - DN Mẫu số B 01 - DN Công ty CP vicem bao bì Bút Sơn ( Ban hnh theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/3/2006 Bộ trởng ti ) Km đờng Văn Cao - TP Nam Định Bảng cân đối kế toán Quý năm 2012 Tại ngày 31 tháng 03 năm 2012 ĐVT : VNĐ Chỉ tiêu A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t tài ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi II Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế IV Các khoản đầu t tài dài hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Mã số Thuyết minh 100 110 111 V.01 112 120 V.02 121 129 130 131 132 133 134 135 V.03 139 140 141 V.04 149 150 151 152 154 V.05 158 200 210 211 212 213 V.06 218 V.07 219 220 221 V.08 222 223 224 V.09 225 226 227 V.10 228 229 230 V.11 240 V.12 241 242 250 251 252 258 V.13 259 260 261 V.14 262 V.21 Số cuối quý 163.358.893.809 3.964.308.938 3.964.308.938 Số đầu năm 117.383.775.678 5.089.205.044 5.089.205.044 0 137.364.756.800 137.355.666.800 88.975.943.359 88.866.258.383 109.684.976 9.090.000 21.997.307.419 21.997.307.419 23.240.560.473 23.240.560.473 32.520.652 22.520.652 78.066.802 72.066.802 10.000.000 30.231.827.549 6.000.000 32.064.837.524 30.056.362.731 29.994.776.050 92.606.727.594 -62.611.951.544 31.852.396.190 31.784.569.509 93.045.977.999 -61.261.408.490 61.586.681 147.300.000 -85.713.319 67.826.681 147.300.000 -79.473.319 0 0 175.464.818 175.464.818 212.441.334 212.441.334 Chỉ tiêu Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản (270=100+200) A Nợ phải trả (300=310+330) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế khoản phải nộp Nhà nớc Phải trả ngời lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ Khen thởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn ngời bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu cha thực đợc Quỹ phát triển khoa học công nghệ B Vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 11 Nguồn vốn đầu t xây dựng 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tscđ Tổng cộng nguồn vốn (440=300+400) Các tiêu bảng cân đối kế toán Tài sản thuê Vật t, hàng hoá giữ hộ, nhận gia công Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cợc Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Nguồn vốn khấu hao có Mã số Thuyết minh 268 270 300 310 311 V.15 312 313 314 V.16 315 316 V.17 317 318 319 V.18 320 323 330 331 332 V.19 333 334 V.20 335 V.21 336 337 338 339 400 410 V.22 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 V.23 433 440 Số cuối quý Số đầu năm 193.590.721.358 125.805.445.853 115.680.043.483 55.598.812.786 42.887.847.897 28.155.000 4.211.912.947 4.438.997.236 550.817.230 149.448.613.202 77.575.522.864 67.450.120.494 27.234.969.690 27.508.438.070 5.808.009.118 867.588.526 2.155.491.269 10.125.402.370 1.161.586.266 10.125.402.370 9.865.875.000 9.865.875.000 259.527.370 259.527.370 67.785.275.505 67.785.275.505 40.000.000.000 3.889.809.091 12.070.249.838 71.873.090.338 71.873.090.338 40.000.000.000 3.889.809.091 11.970.249.838 -2.610.619 8.018.436.630 1.901.000.000 1.872.494.435 8.111.434.204 693.609.303 ...b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n §Õn ci th¸ng n¨m 2012 Tμi s¶n M∙ sè Sè ®Çu n¨m Sè ci k× A Tμi s¶n ng¾n h¹n 100 15.038.737.350 13.549.153.510 I.TiỊn vµ c¸c kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiỊn 110 2.203.846.051 406.300.552 1.TiỊn 111 2.203.846.051 406.300.552 C¸c kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiỊn 112 II C¸c kho¶n ®Çu t− tµi chÝnh ng¾n h¹n 120 5.370.352.686 7.196.926.891 §Çu t− ng¾n h¹n 121 5.370.352.686 7.196.926.891 Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t− ng¾n h¹n 129 III C¸c kho¶n ph¶i thu ng¾n h¹n 130 4.253.146.479 2.475.767.463 Ph¶i thu cđa kh¸ch hµng 131 3.498.559.975 2.235.728.090 Tr¶ tr−íc cho ng−êi b¸n 132 104.938.614 24.057.615 Ph¶i thu néi bé ng¾n h¹n 133 Ph¶i thu theo tiÕn ®é hỵp ®ång XD 134 C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 135 684.317.890 250.651.758 Dù phßng c¸c kho¶n PT ng/h¹n khã ®ßi 139 (34.670.000) (34.670.000) IV Hµng tån kho 140 2.872.893.880 3.167.329.072 Hµng tån kho 141 2.872.893.880 3.167.329.072 Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho 149 V Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 150 338.498.254 302.829.532 Chi phÝ tr¶ tr−íc ng¾n h¹n 151 Th GTGT ®−ỵc khÊu trõ 152 Th vµ c¸c kho¶n kh¸c ph¶i thu 154 25.161.208 Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 158 338.498.254 277.668.324 B Tμi s¶n dμi h¹n 200 2.367.601.109 2.308.400.762 I C¸c kho¶n thu dµi h¹n 210 Ph¶i thu dµi h¹n cđa kh¸ch hµng 211 Vèn kinh doanh ë ®on vÞ trùc thc 212 Ph¶i thu dµi h¹n néi bé 213 C¸c kho¶n ph¶i thu dµi h¹n kh¸c 218 Dù phßng ph¶i thu dµi h¹n khã ®ßi 219 II Tµi s¶n cè ®Þnh 220 1.350.257.410 1.323.048.382 Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh 221 1.297.257.410 1.271.941.238 - Nguyªn gi¸ 222 3.511.687.465 3.530.146.465 - Gi¸ trÞ hao mßn l kÕ 223 (2.214.430.055) (2.258.205.227) Tµi s¶n cè ®Þnh ®i thuª tµi chÝnh 224 - Nguyªn gi¸ 225 - Gi¸ trÞ hao mßn l kÕ 226 Tµi s¶n cè ®Þnh v« h×nh 227 53.000.000 51.107.144 - Nguyªn gi¸ 228 53.000.000 53.000.000 - Gi¸ trÞ hao mßn l kÕ 229 (1.892.856) Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang 230 III BÊt ®éng s¶n ®Çu t− Nguyªn gi¸ Gi¸ trÞ hao mßn l kÕ IV C¸c kho¶n ®Çu t− tµi chÝnh dµi h¹n §Çu t− vµo c«ng ty §Çu t− vµo CT liªn kÕt,liªn doanh §Çu t− dµi h¹n kh¸c Dù phßng gi¸m gi¸ CK §T dµi h¹n V Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c Chi phÝ tr¶ tr−íc dµi h¹n Tµi s¶n th thu nhËp ho·n l¹i Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c Tỉng céng tμi s¶n Ngn vèn A Nỵ ph¶i tr¶ I Nỵ ng¾n h¹n Vay vµ nỵ ng¾n h¹n Ph¶i tr¶ cho ng−êi b¸n Ng−êi mua tr¶ tiỊn tr−íc 4.Th vµ c¸c kho¶n ph¶i nép nhµ n−íc Ph¶i tr¶ ng−êi lao ®éng Chi phÝ ph¶i tr¶ Ph¶i tr¶ néi bé Ph¶i tr¶ theo tiÕn ®é KH H§ XD C¸c kho¶n ph¶i tr¶,ph¶i nép kh¸c 10 Dù phßng ph¶i tr¶ ng¾n h¹n 11 Q khen th−ëng lỵi II Nỵ dµi h¹n Ph¶i tr¶ dµi h¹n ng−êi b¸n Ph¶i tr¶ dµi h¹n néi bé Ph¶i tr¶ dµi h¹n kh¸c Vay vµ nỵ dµi h¹n Th thu nhËp ho·n l¹i ph¶i tr¶ Dù phßng trỵ cÊp mÊt viƯc lµm 7.Dù phßng ph¶i tr¶ dµi h¹n Doanh thu ch−a thùc hiƯn Q ph¸t triĨn khoa häc vµ c«ng nghƯ B Ngn vèn chđ së h÷u I Vèn chđ së h÷u Vèn ®Çu t− cđa chđ së h÷u ThỈng d− vèn cỉ phÇn Vèn kh¸c cđa CSH Cỉ phiÕu ng©n q Chªnh lƯch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 1.012.693.698 1.032.993.400 (20.299.702) 4.650.001 4.650.001 17.406.338.459 980.702.379 1.001.002.081 (20.299.702) 4.650.001 4.650.001 15.857.554.272 M∙ sè Sè ®Çu n¨m Sè ci k× 300 5.272.927.604 3.563.692.646 310 5.248.191.319 3.544.185.361 311 131.363.000 256.363.000 312 3.259.857.999 2.639.091.611 313 64.395.001 314 576.700.959 501.355.710 315 353.869.131 316 35.000.000 35.000.000 317 318 319 701.413.757 16.218.566 320 323 189.986.473 31.761.473 330 24.736.285 19.507.285 331 332 333 334 335 336 24.736.285 19.507.285 337 338 339 400 12.133.410.855 12.293.861.626 410 12.133.410.855 12.293.861.626 411 11.000.000.000 11.000.000.000 412 413 112.410.011 112.410.011 414 415 Chªnh lƯch tØ gi¸ hèi ®o¸i Q ®Çu t− ph¸t triĨn Q dù phßng tµi chÝnh Q kh¸c thc vèn chđ së h÷u 10 Lỵi nhn sau th ch−a ph©n phèi 11 Ngn vèn ®Çu t− XDCB 12 Q hç trỵ s¾p xÕp doanh nghiƯp II Ngn kinh phÝ, q kh¸c Ngn kinh phÝ Ngn kinh phÝ ®· h×nh thµnh TSC§ Tỉng céng ngn vèn 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 440 746.881.467 260.851.091 13.268.286 17.406.338.459 746.881.467 260.851.091 173.719.057 15.857.554.272 Kế BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT Tầng Toà nhà Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh CễNG TY C PHN VICEM BAO Bè BM SN a ch: Phng Lam Sn - Th xó Bm Sn - Thanh Húa Tel: 0373 767 474 Fax: 0373 825 633 DN - BNG CN I K TON Ch tiờu Mó ch tiờu S cui k S u nm TI SN A- TI SN NGN HN 100 127.261.993.988 107.559.582.685 I Tin v cỏc khon tng ng tin 110 2.369.746.181 9.070.941.369 Tin 111 2.369.746.181 9.070.941.369 Cỏc khon tng ng tin 112 0 II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn 120 4.470.000.000 u t ngn hn 121 4.470.000.000 D phũng gim giỏ u t ngn hn 129 0 III Cỏc khon phi thu ngn hn 130 97.363.413.249 73.338.036.586 Phi thu khỏch hng 131 96.954.630.978 73.418.670.930 Tr trc cho ngi bỏn 132 579.462.901 253.722.500 Phi thu ni b ngn hn 133 0 Phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng 134 0 Cỏc khon phi thu khỏc 135 477.684.370 314.008.156 D phũng phi thu ngn hn khú ũi 139 -648.365.000 -648.365.000 IV Hng tn kho 140 22.719.193.492 24.701.065.064 Hng tn kho 141 22.719.193.492 24.701.065.064 D phũng gim giỏ hng tn kho 149 0 V.Ti sn ngn hn khỏc 150 339.641.066 449.539.666 Chi phớ tr trc ngn hn 151 2.415.000 2.415.000 Thu GTGT c khu tr 152 Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc 154 0 Ti sn ngn hn khỏc 158 337.226.066 447.124.666 B TI SN DI HN 200 37.364.118.959 39.140.126.484 I Cỏc khon phi thu di hn 210 0 Phi thu di hn ca khỏch hng 211 0 Vn kinh doanh n v trc thuc 212 0 Phi thu di hn ni b 213 0 Phi thu di hn khỏc 218 0 D phũng cỏc khon phi thu di hn khú ũi 219 0 II.Ti sn c nh 220 34.774.512.959 36.550.520.484 Ti sn c nh hu hỡnh 221 32.638.707.671 34.415.745.196 - Nguyờn giỏ 222 94.879.754.205 94.818.990.477 - Giỏ tr hao mũn ly k 223 -62.241.046.534 -60.403.245.281 224 0 - Nguyờn giỏ 225 0 - Giỏ tr hao mũn ly k 226 0 Ti sn c nh vụ hỡnh 227 0 Ti sn c nh thuờ ti chớnh - Nguyờn giỏ 228 0 - Giỏ tr hao mũn ly k 229 0 Chi phớ xõy dng c bn d dang 230 2.135.805.288 2.134.775.288 III Bt ng sn u t 240 0 - Nguyờn giỏ 241 0 - Giỏ tr hao mũn ly k 242 0 IV Cỏc khon u t ti chớnh di hn 250 2.589.606.000 2.589.606.000 u t vo cụng ty 251 0 u t vo cụng ty liờn kt, liờn doanh 252 0 u t di hn khỏc 258 13.441.927.600 13.441.927.600 D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn 259 -10.852.321.600 -10.852.321.600 V Ti sn di hn khỏc 260 0 Chi phớ tr trc di hn 261 0 Ti sn thu thu nhp hon li 262 0 Ti sn di hn khỏc 268 0 VI Li th thng mi 269 0 TNG CNG TI SN 270 164.626.112.947 146.699.709.169 A N PHI TR 300 88.070.311.479 65.992.193.537 I N ngn hn 310 87.790.380.283 65.789.907.441 Vay v n ngn hn 311 39.662.000.000 18.445.000.000 Phi tr ngi bỏn 312 33.733.385.369 39.277.240.476 NGUN VN Ngi mua tr tin trc 313 264.490.000 15.000.000 Thu v cỏc khon phi np nh nc 314 4.246.519.361 2.074.428.258 Phi tr ngi lao ng 315 2.240.348.106 4.981.449.930 Chi phớ phi tr 316 911.353.178 219.372.000 Phi tr ni b 317 0 Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng 318 0 Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 319 5.823.465.646 611.052.258 10 D phũng phi tr ngn hn 320 0 11 Qu khen thng phỳc li 323 908.818.623 166.364.519 II N di hn 330 279.931.196 202.286.096 Phi tr di hn ngi bỏn 331 0 Phi tr di hn ni b 332 0 Phi tr di hn khỏc 333 0 Vay v n di hn 334 0 Thu thu nhp hoón li phi tr 335 0 D phũng tr cp mt vic lm 336 279.931.196 202.286.096 D phũng phi tr di hn 337 0 Doanh thu cha thc hin 338 0 Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 339 0 B.VN CH S HU 400 76.555.801.468 80.707.515.632 I Vn ch s hu 410 76.555.801.468 80.707.515.632 Vn u t ca ch s hu 411 38.000.000.000 38.000.000.000 Thng d c phn 412 4.590.000.000 4.590.000.000 Vn khỏc ca ch s hu 413 0 C phiu qu 414 0 Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn 415 0 Chờnh lch t giỏ hi oỏi 416 Qu u t phỏt trin 417 28.017.666.169 26.324.498.941 Qu d phũng ti chớnh 418 3.524.619.150 3.220.414.063 Qu khỏc thuc ch s hu 419 10 Li nhun sau thu cha phõn phi 420 2.423.516.149 8.572.602.628 11 Ngun u t XDCB 421 12 Qu h tr sp xp doanh nghip 422 II Ngun kinh phớ v qu khỏc 430 0 Ngun kinh phớ 432 0 Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC 433 0 C LI CH C ễNG THIU S 439 0 TNG CNG NGUN VN 440 164.626.112.947 R A ~ A A' , ') A' '" CONG TY CO PHAN XUAT NHAP KHAU THUY SAN BEN TRE AQUATEX BENTRE(8) Tan Th(lch - Chau Tel: 84.75.3860265 E-mai1:abt@aquatexhentre.com - Be'lf Thanh Tre - Fax: 84.75.3860346 - WebSite: www.aquatexben/re.com t 11 I Quy I nam (HINH 2012 /: Bang c~n d6i ke toan Ket qua.kinh doanh Luu chUy~n tien te Thuyet minh bao cao tai chfnh Mau so' Mau so' Mau so' Mau so' B 01 B 02 B 03 B 09 - ON ON ON ON - CTY.CP XUAT NHAI=> KHAu THOY SAN B~N TRE Ap 9-Tan ThCiiCh-Ch~IU Thanh-B~n Tre Miu s6 B 01 DN Ban himh theo QD s6 15/2006/QD-BTC 20-032006 eua BQtfllCmgBTC va b6 sung theo TT 244/2009/TT-BTC 31/12/2009 BANG CAN DOl KE ToAN f)~n h~t n fly 31/03/2012 TIED CHi Mil sa A - TAl SAN NGAN (lOQ.=110+l20+130+140+l50) 100 I TlEN vA cAe KHOAN TU'ONG DU'ONG TIEN 110 n " Ti~n m~t 111 Cae kholin tuO"ng duO"ng ti~n - - - S6 31/03/2012 TM 357.574.726.651 111.491.392.603 V.Ol 112 - II cAe KHOAN DAu TV' TAl CHiNH NGAN H~N 120 S6 01/01/2012 V.02 363.244.966.025 _ 46.491.392.603 21.046.557.537 65.000.000.000 85.000.000.000 31.570.434.055 64.937.483.475 DAu tu ng~n h;:tn uu , 121 50.841.242.209 129 (19.270Jro8.154) DII phong gilim gia dAu tu ng~n h~n (*) _. n. _" ~ - t - Phlii thu eua khaeh hang 131 96.251.197.569 Tni tfllac cho ngLr[...]... 88.843.4 79 2.335.4 51. 117 So 011 01/ 2 012 , 18 - cae khoan phai trii, phai nQp n2an han khac - Hi san thua cho' giai quyet - KiM phf cong GOan - Baohi~m xa hQi So 31/ 03/2 012 So 01/ 01/ 2 012 444.698.049 11 1.362.445 618 . 314 .937 10 6.682.407 9. 311 .494.357 9 .18 6.956,7 91 So 31/ 03/2 012 10 .227.637.927 10 ,952.635.2 71 So 01/ 01/ 2 012 , So 31/ 03/2' 012 So 01/ 01/ 2 012 - BiD hi~m y t~ - Baohi~m thAt nghi,~p - Nhj.nky quy, ky... 3.000.000 3.0QO.000 452.297 So 30/03/2 012 30.000.000.000 30.000.000.000 42.729.950.000 ( 16 .577. 812 .000) 26 .15 2 .13 8.000 So 01/ 01/ 2 012 41. 783. 014 .2 81 41. 792.746.373 41. 783. 014 .2 81 So 31/ 12/2 011 22.506.728.938 41. 792.746.373 s6 01/ 01/ 2 011 26.968.2 51. 448 22.506.728.938 So 31/ 03/2 012 26.968.2 51. 448 So 011 01/ 2 012 28 .11 7.800 5.395.305 .19 8 1. 657.3 91. 154 nl_ 1 CO - Jn8 J Ph leu + AAt1 +FK + OyeP TS Cuu Long , .J... 6.8 21. 657.927 -rai ngay cu6i Dam 13 4.8 51. 488 13 .737.573 SOHcuoi Dam Gii trj CODl~i cua TSCD vo blDb - - 306.805.7 61 293.068 .18 8 7 .17 2.089.565 7 .11 4.726 .11 5 So 31/ 03/2 012 So 01/ 01/ 2 012 77.402 .15 6 r + ,. _-~ ; + ~.~ 12 -Tin2, 21am bat doo1i~san dau t1l': I CễNG TY C PHN VICEM BAO Bè BM SN a ch: Phng Lam Sn - Th xó Bm Sn - Thanh Húa Tel: 0373 767 474 Fax: 0373 825 633 DN - BNG CN I K TON Ch tiờu Mó ch tiờu S cui k S u nm TI SN A- TI SN NGN HN 100 127.261.993.988 107.559.582.685 I Tin v cỏc khon tng ng tin 110 2.369.746.181 9.070.941.369 Tin 111 2.369.746.181 9.070.941.369 Cỏc khon tng ng tin 112 0 II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn 120 4.470.000.000 u t ngn hn 121 4.470.000.000 D phũng gim giỏ u t ngn hn 129 0 III Cỏc khon phi thu ngn hn 130 97.363.413.249 73.338.036.586 Phi thu khỏch hng 131 96.954.630.978 73.418.670.930 Tr trc cho ngi bỏn 132 579.462.901 253.722.500 Phi thu ni b ngn hn 133 0 Phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng 134 0 Cỏc khon phi thu khỏc 135 477.684.370 314.008.156 D phũng phi thu ngn hn khú ũi 139 -648.365.000 -648.365.000 IV Hng tn kho 140 22.719.193.492 24.701.065.064 Hng tn kho 141 22.719.193.492 24.701.065.064 D phũng gim giỏ hng tn kho 149 0 V.Ti sn ngn hn khỏc 150 339.641.066 449.539.666 Chi phớ tr trc ngn hn 151 2.415.000 2.415.000 Thu GTGT c khu tr 152 Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc 154 0 Ti sn ngn hn khỏc 158 337.226.066 447.124.666 B TI SN DI HN