CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 ĐỊA CHỈ: TẦNG 6 - 78 A DUY TÂN TP ĐÀ NẴNG ĐIỆN THOẠI: 0511.2212545 FAX: 0511.2221000 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 CỦA CÔNG TY CP ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B 01a - DN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 DIỄN GIẢI MÃ SỐ SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 42.376.437.627 56.035.776.585 I. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 19.538.297.678 38.132.268.890 1. Tiền 111 458.297.678 982.268.890 2. Các khoản tương đương tiền 112 19.080.000.000 37.150.000.000 II. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 1. Đầu tư ngắn hạn 121 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III. CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 11.577.702.654 10.002.029.061 1. Phải thu của khách hàng 131 6.449.854.576 6.300.961.374 2. Trả trước cho người bán 132 4.455.504.475 2.900.010.000 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5. Các khoản phải thu khác 135 672.343.603 801.057.687 6. Dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 IV. HÀNG TỒN KHO 140 8.856.718.253 6.314.525.879 1. Hàng tồn kho 141 8.856.718.253 6.314.525.879 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V. TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 150 2.403.719.042 1.586.952.755 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.290.948.624 1.495.598.579 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 54.545 54.545 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 112.715.873 91.299.631 B. TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 263.400.459.534 261.850.264.085 I. CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 220 263.290.870.432 261.477.729.910 1. Tài sản cố định hữu hình 221 203.253.106.735 206.961.007.817 - Nguyên giá 222 254.237.203.215 254.268.620.488 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 -50.984.096.480 -47.307.612.671 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 3. Tài sản cố định vô hình 227 - Nguyên giá 228 53.333.653 53.333.653 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 -53.333.653 -53.333.653 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 60.037.763.697 54.516.722.093 III. BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 250 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư dài hạn khác 258 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 V. TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 260 109.589.102 372.534.175 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 109.589.102 372.534.175 2. Tài sản thuế thu DIC GROUP C.TY CP T PT XD (DIC) S CNG HềA X HI CH NGHA VIT NAM c lp - T - Hnh phỳc Vng Tu, ngy 17 thỏng 07 nm 2015 S: 120 /CV-DIC No2 V/v: Gii trỡnh chờnh lch li nhun k ny vi cựng k nm trc Kớnh gi: - Y BAN CHNG KHON NH NC - S GIAO DCH CHNG KHON H NI T chc niờm yt: CễNG TY C PHN U T PHT TRIN - XY DNG (DIC) S a ch tr s chớnh: S ng 6, khu ụ th Chớ Linh, phng Thng Nht, TP Vng Tu in thoi: (84-64) 3613944 - Fax: (84-64) 3582017 - 3616365 Website: www.dic-2.com - Email: thanhhaidic2@gmail.com CễNGTY:CụngtyCPutphỏttrin-xõy dng(DIC)s2 ach:S5ngs6khuụthChớLinh, P.ThngNht,TP.VngTu Tel:064.3613944Fax:064.3582017 MusB01DN (BanhnhtheoThụngts200/2014/TT-BTC Ngy22/12/2014caBTichớnh) BNGCNIKTON Ti ngy 31 thỏng 12 nm 2015 (p dng cho doanh nghip ỏp ng gi nh hot ng liờn tc) n v tớnh: VN CHTIấU Mós Thuyt minh a - tài sản ngắn hạn I.Tinvcỏckhontngngtin 1.Tin 2.Cỏckhontngngtin II.uttichớnhngnhn 1.Chngkhoỏnkinhdoanh 2. D phũng gim giỏ chng khoỏn kinh doanh(*) 3.utnmginngyỏohn III.Cỏckhonphithungnhn 1.Phithungnhncakhỏchhng 2.Trtrcchongibỏnngnhn 3.Phithunibngnhn 4.Phithutheotinkhochhpng xõydng 5.Phithuvchovayngnhn 6.Phithungnhnkhỏc 7.Dphũngphithungnhnkhúũi(*) 8.Tisnthiuchxlý IV.Hngtnkho 1.Hngtnkho 2.Dphũnggimgiỏhngtnkho(*) V.Tisnngnhnkhỏc 1.Chiphớtrtrcngnhn 2.ThuGTGTckhutr 3. Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc 4. Giao dch mua bỏn li trỏi phiu Chớnh ph 5.Tisnngnhnkhỏc B-TISNDIHN I.Cỏckhonphithudihn 1.Phithudihncakhỏchhng 2.Trtrcchongibỏndihn 3.Vnkinhdoanhnvtrcthuc 4.Phithunibdihn 5.Phithuvchovaydihn 6.Phithudihnkhỏc 100 110 111 112 120 121 122 VI.1 85.126.525.577 60.740.211.442 1.752.948.523 725.067.845 1.752.948.523 725.067.845 - - 123 130 131 132 133 134 VI.3 VI.3 30.890.211.608 8.704.961.286 15.145.273.972 7.600.908.336 15.744.937.636 1.094.275.653 135 136 137 139 140 141 149 150 151 152 153 VI.4 VI.7 VI.17 52.388.985.046 52.388.985.046 94.380.400 154 155 200 210 211 212 213 214 215 216 VI.4 Scuik Sunm 9.777.297 51.304.582.311 51.304.582.311 5.600.000 94.380.400 5.600.000 9.389.495.334 6.434.240.689 - - 7.Dphũngphithudihnkhúũi(*) II.Tisncnh 1.Tisncnhhuhỡnh -Nguyờngiỏ -Giỏtrhaomũnluk(*) 2.Tisncnhthuờtichớnh -Nguyờngiỏ -Giỏtrhaomũnluk(*) 3.Tisncnhvụhỡnh -Nguyờngiỏ -Giỏtrhaomũnluk(*) III.Btngsnut -Nguyờngiỏ -Giỏtrhaomũnluk(*) IV.Tisnddangdihn 1.Chiphớsnxut,kinhdoanhddangdi hn 2.Chiphớxõydngcbnddang V.uttichớnhdihn 1.utvocụngtycon 2.utvocụngtyliờndoanh,liờnkt 3.utgúpvnvonvkhỏc 4.Dphũnguttichớnhdihn(*) 5.utnmginngyỏohn VI.Tisndihnkhỏc 1.Chiphớtrtrcdihn 2.Tisnthuthunhphoónli 3.Thitb,vtt,phtựngthaythdihn 4.Tisndihnkhỏc 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 240 241 VI.9 VI.9 VI.10 242 250 251 252 253 254 255 260 261 262 263 268 VI.2C VI.2C VI.13 tổng cộng tàI sản (270 = 100 + 200) C - nợ phải trả I.Nngnhn 1.Phitrngibỏnngnhn 2.Ngimuatrtintrcngnhn 3.ThuvcỏckhonphinpNhnc 4.Phitrngilaong 5.Chiphớphitrngnhn 6.Phitrnibngnhn 7. Phitr theo tin k hoch hp ng xõydng 8.Doanhthuchathchinngnhn 9.Phitrngnhnkhỏc 10.Vayvnthuờtichớnhngnhn 11.Dphũngphitrngnhn 12.Qukhenthng,phỳcli 13.Qubỡnhngiỏ 14.GiaodchmuabỏnlitrỏiphiuChớnh ph 270 3.233.995.513 5.426.012.587 2.006.212.731 4.198.229.805 35.100.917.405 35.025.644.678 (33.094.704.674) (30.827.414.873) - - 1.227.782.782 1.227.782.782 1.227.782.782 1.227.782.782 - - - - 78.381.670 483.673.068 151.500.000 552.107.503 (73.118.330) (68.434.435) 6.077.118.151 524.555.034 6.077.118.151 524.555.034 94.516.020.911 67.174.452.131 300 310 311 312 313 314 315 316 317 VI.16 VI.16 VI.17 VI.14 66.863.783.605 66.863.783.605 25.258.791.389 9.512.566.198 3.045.311.041 1.911.751.158 39.814.420.249 39.814.420.249 17.980.408.030 3.588.499.489 2.564.717.032 2.647.536.492 318 319 320 321 322 323 324 VI.19 VI.15 VI.14 1.991.387.599 1.005.400.575 25.140.626.747 12.024.509.158 3.349.473 3.349.473 II.Ndihn 1.Phitrngibỏndihn 2.Ngimuatrtintrcdihn 3.Chiphớphitrdihn 4.Phitrnibvvnkinhdoanh 5.Phitrnibdihn 6.Doanhthuchathchindihn 7.Phitrdihnkhỏc 8.Vayvnthuờtichớnhdihn 9.Trỏiphiuchuyni 10.Cphiuuói 11.Thuthunhphoónliphitr 12.Dphũngphitrdihn 13.Quphỏttrinkhoahcvcụngngh D-VNCHSHU I.Vnchshu 1.Vngúpcachshu -Cphiuphthụngcúquynbiuquyt -Cphiuuói 2.Thngdvncphn 3.Quynchnchuynitrỏiphiu 4.Vnkhỏccachshu 5.Cphiuqu(*) 6.Chờnhlchỏnhgiỏlitisn 7.Chờnhlchtgiỏhioỏi 8.Quutphỏttrin 9.Quhtrspxpdoanhnghip 10.Qukhỏcthucvnchshu 11.Linhunsauthuchaphõnphi -LNSTcha phõnphilykncui ktrc -LNSTchaphõnphikny 12.NgunvnutXDCB II.Ngunkinhphớvqukhỏc 1.Ngunkinhphớ 2.NgunkinhphớóhỡnhthnhTSC 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 400 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a Tổng cộng nguồn vốn (440 = 300 + 400) 440 VI.25 VI.25 VI.25 VI.25 VI.25 VI.25 - - 27.652.237.306 27.360.031.882 27.652.237.306 27.360.031.882 25.200.000.000 25.200.000.000 25.200.000.000 25.200.000.000 6.605.309.091 6.605.309.091 4.495.203.021 4.495.203.021 VI.25 (8.940.480.230) (8.940.480.230) 421b 422 430 431 432 (8.648.274.806) (8.940.480.230) - - 292.205.424 94.516.020.911 67.174.452.131 BO CO KT QU KINH DOANH QUí NM 2015 Ch tiờu Mó s Thuyt minh Quý ny nm Quý ny nm trc S ly k t u nm n cui quý ny (Nm nay) S ly k t u nm n cui quý ny (Nm trc) Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v Cỏc khon gim tr doanh thu 11.785.657.253 - 67.800.810.732 - 35.315.278.297 - 37.853.985.932 32.713.731.862 11.785.657.253 11.563.898.524 67.800.810.732 ... Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - 36 - Chuyên Ngh nh Kà ế Toán LỜI NÓI ĐẦU Hiện nay, trong nền kinh tế thị trường nói chung, và trong từng doanh nghiệp xây dựng nói riêng. Đã không ngừng được đổi mới. và phát triển cả hình thức, quy mô và hoạt động xây dựng. Cho đến nay với chính sách mở cửa. Các doanh nghiệp tiến hành hoạt động xây dựng, kinh doanh thương mại. Đã góp phần quan trọng vào việc thiết lập nền kinh tế thị trường, và thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá. Thực hiện hạch toán trong cơ chế thị trường hiện nay, đòi hỏi các doanh nghiệp xây dựng thương mại lấy thu, bù chi, tự lấy thu nhập của mình để bù đắp những chi phí bỏ ra và sao cho có lợi nhuận. Để thực hiện những yêu cầu đó, các đơn vị phải quan tâm tới các khâu trong quá trình thi công, từ khi bỏ vốn ra đến khi thu vốn về. Đảm bảo thu nhập cho đơn vị, thực hiện đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước và thực hiện tái sản xuất mở rộng. Muốn vậy, các doanh nghiệp xây dựng thương mại, phải thực hiện tổng hoá nhiều biện pháp. Trong đó biện pháp quan trọng hàng đầu, không thể thiếu được là thực hiện quản lý kinh tế, trong hoạt động xây dựng của doanh nghiệp. Hoạt động sản xuất ấy, được thể hiện ở ba yếu tố: Đối tượng lao động; Tư liệu lao động; Sức lao động. Trong đó: Nguyên vật liệu là đối tượng lao động. Tài sản cố định là tư liệu lao động, và lao động của con người là yếu tố sức lao động. Kế toán NVL là đối tượng lao động, nó là một trong yếu tố cơ bản, không thể thiếu được trong qúa trình sản xuất, kinh doanh. Là cơ sở vật chất hình thành lên sản phẩm mới. Một doanh nghiệp muốn tiến hành sản xuất kinh doanh, hay xây lắp một công trình mới, trước hết phải có tài chính, đứng sau là nguyên vật liệu thì mới hoàn thành sản phẩm, hay công trình. Vì vậy NVL là một yếu tố vô cùng quan trọng, muốn có NVL thì Doanh nghiệp phải cố gắng phấn đấu sao cho chất lượng sản phẩm cao, giá thành hạ, để có thể thu được lợi nhuận cao. Chất lượng sản phẩm sẽ phụ thuộc vào phần lớn NVL dùng để sản xuất sản SV: Lương Thị Oanh Lớp kế toán 37 (định kỳ) Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - 36 - Chuyên Ngh nh Kà ế Toán phẩm đó. Cho nên tổ chức tốt công tác quản lý, và hạch toán NVL không những đảm bảo cho quá trình sản xuất được diễn ra thông suốt, tránh hư hao, lãng phí mà còn đảm bảo tính giá thành chính xác, từ đó định ra phương pháp nhằm tiết kiệm chi phí, tiến tới hạ giá thành sản phẩm. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác kế toán NVL, trong việc quản lý chi phí của doanh nghiệp. Trong thời gian thực tập tại Công ty Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Xây Dựng và Thương Mại số 9. Em thấy được tầm quan trọng, và hạn chế trong việc hoàn thiện kế toán nguyên vật liệu, em mạnh dạn đi sâu vào nghiên cứu đề tài “ Hoàn thiện kế toán nguyên vật liệu tại Công ty Cổ phần Đầu Tư Phát Triển Xây Dựng và Thương Mại số 9 ” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình. Qua đó em được hiểu biết hơn về tầm quan trọng của kế toán nguyên vật liệu tại Công ty. Nội dung chuyên đề: Lời mở đầu + PHẦN THỨ NHẤT: Tổng quan về Công ty Cổ phần Đầu Tư Xây Dựng và Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Xây dựng Thương mại Việt Nam Thuyết minh Báo cáo Tài cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 Đơn vị tính: đồng Việt Nam I Đặc điểm hoạt động công ty Hình thức sở hữu vốn: Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Xây dựng Thương mại Việt Nam (“Công ty”) công ty cổ phần, tiền thân Công ty TNHH Xuất nhập Đầu tư thương mại Việt Nam thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102032308 Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày tháng 10 năm 2007 Sau chuyển đổi, Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103035143 ngày 23 tháng năm 2009 Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Trong trình hoạt động, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (sau Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp) Công ty điều chỉnh sau: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/doanh nghiệp điều chỉnh Nội dung điều chỉnh Lần số 0103035143 ngày tháng năm 2010 Bổ sung ngành nghề kinh doanh tăng vốn điều lệ Lần số 0102382580 ngày tháng năm 2010 Cấp lại mã số doanh nghiệp bổ sung CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 ĐỊA CHỈ: TẦNG 6 - 78 A DUY TÂN TP ĐÀ NẴNG ĐIỆN THOẠI: 0511.2212545 FAX: 0511.2221000 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 CỦA CÔNG TY CP ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B 01a - DN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 DIỄN GIẢI MÃ SỐ SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 42.376.437.627 56.035.776.585 I. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 19.538.297.678 38.132.268.890 1. Tiền 111 458.297.678 982.268.890 2. Các khoản tương đương tiền 112 19.080.000.000 37.150.000.000 II. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 1. Đầu tư ngắn hạn 121 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III. CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 11.577.702.654 10.002.029.061 1. Phải thu của khách hàng 131 6.449.854.576 6.300.961.374 2. Trả trước cho người bán 132 4.455.504.475 2.900.010.000 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5. Các khoản phải thu khác 135 672.343.603 801.057.687 6. Dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 IV. HÀNG TỒN KHO 140 8.856.718.253 6.314.525.879 1. Hàng tồn kho 141 8.856.718.253 6.314.525.879 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V. TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 150 2.403.719.042 1.586.952.755 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.290.948.624 1.495.598.579 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 54.545 54.545 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 112.715.873 91.299.631 B. TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 263.400.459.534 261.850.264.085 I. CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 220 263.290.870.432 261.477.729.910 1. Tài sản cố định hữu hình 221 203.253.106.735 206.961.007.817 - Nguyên giá 222 254.237.203.215 254.268.620.488 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 -50.984.096.480 -47.307.612.671 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 3. Tài sản cố định vô hình 227 - Nguyên giá 228 53.333.653 53.333.653 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 -53.333.653 -53.333.653 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 60.037.763.697 54.516.722.093 III. BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 250 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư dài hạn khác 258 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 V. TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 260 109.589.102 372.534.175 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 109.589.102 372.534.175 2. Tài sản thuế thu DIC GROUP C.TY CP T PT XD (DIC) S Citing ty C phan Bao hi6n Ngfin hang Ming nghqp Thuy& minh bac) cal) tai chinh tiir 01/01/2016 c16n 31/03/2016 Mau B09 - DNPNT Cling ty C phn Bac) him Ngfin hang jsking nghiep Thuyet minh bao cao tai chinh cho kST quyet toán 01/0112016 den 31/03/2016 Dom vi bao cao Cong ty C phAn Bao him Ngan hang N6ng nghiep ("Cong ty") la mOt cong ty c6 phA.n duct lap tai Viet Nam theo GiAy phep Thanh lap va Hoat dOng,s6 38GP/KDBH 18 thang 10 nam 2006 BO Tai chinh cap lAn dAu va GiAy phep dieu chinh gan nhAt la 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Hoat dOng chinh cüa Cong ty la kinh doanh dich vi bao hiem phi nhan tho, bao gôm cac nghiep vii ye bao hi8m gee, tai bao him, dau ttr tai chinh va cac hoat dOng khac theo quy dinh cüa phap luat Cong ty c6 Trii sâ chinh tai TAng 6, Tea nha chung cu 2911, Dtreng Hoang Dao Thay, Phterng Trung Hea, Qua.'n Cau Giay, Ha NOi Tai 31 thang 03 nam 2016, Cong ty c6 10 chi nhanh ten ca nu& (31/12/2014: chi nhanh) Co so' 114p ban can tai chinh a) Tuyen bO ve Wan thii Bao cao tai chInh duvc lap theo cac ChuAn mtrc Ke toan Viet Nam, Che dO Ke toan Doanh nghiep Via Nam, Thong ttr se 232/2012/TT—BTC 28 thang 12 nam 2012 BO Tai chinh ban hanh va htrong dAn ke toan áp ding dal \rod doanh nghiep bao hi8m phi nhan tho, doanh nghiep tai bao him va chi nhanh doanh nghiep bao him phi nhan tho mrac ngoai va cac quy dinh phap l c6 lien quan áp ding cho bao cao tai chinh Cac chuAn mrc va quy dinh phap 15, c6 the khac bia ten mOt s khia canh tong yell so veri cac nguyen the va chuan,rntrc k8 toan &rot thira nhan rOng rai cac quOc gia khac Do do, bao cao tài chinh dinh kern khon* nham nine dich phan anhe tinh hinh tai chinh, ket qua hoat dO'ng kinh doanh va cac luting ltru chuyen tien t theo cac nguyen tac va thong le k8 toan &Ivo thira nhan rOng rai i cac nu& va cac quyen tai phan khac ngoai pham vi Viet Nam Han nib., viec sir dking bao cao tai chinh khong nham danh cho nhang doi Wong sir ding khong duvc bia ve cac nguy8n tac, thit 41C va th6ng le ke toan Via Nam b) Co ser hrimg Bao cao tai chinh,trir bao cao ltru chuy'en tin te, duot lap ten co so don tich theo nguyen tac gia g6c Bao cao kru chuyon ti8n t duvc lap theo phtrang phap trkrc tiep c) K'ktoán e KS, ice toan nam cüa Cong ty la tir thang den 31 thang 12 d) Don vi den tê ke than Don vi tin t k toan cüa Cong ty la Deng Viet Nam ("VND"), ding la don vi tin t dugc sir citing cho mic dich lap va trinh bay bao cao tai chinh Cong ty CO ph'in Bao hiem Ngan hang Nang nghiep Thuyet minb bao cao tai chinh cho guy& toil) 01/01/2016 den 31/03/2016 Mau B09 — DNI3NT Ap dung Hu.Ong d'An Che d Ketoán Doanh nghi0 mofri ban hanh Ngay 22 thang 12 nam 2014, B6 Tai chinh ban hanh Thong ttr se 200/2014/TT-BTC Wang clan Ch e de Ke toan Doanh nghiep ("Theng tir 200") Thong tu 200 thay the cho quy dinh ye Che de Ke toan Doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC 20 thang nam 2006 va Thong ttr s6 244/2009/TT-BTC 31 thang 12 nam 2009 dm BO Tai chinh Thong ttr 200 c6 hieu Itrc sau 45 ke tir ky va áp dung cho ke toan nam bat du tir hoc sau thang nam 2015 Kt tir ugay CÔNG TY CP ĐẦU TƯ XD BẠCH ĐẰNG TMC CỘNG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 ĐỊA CHỈ: TẦNG 6 - 78 A DUY TÂN TP ĐÀ NẴNG ĐIỆN THOẠI: 0511.2212545 FAX: 0511.2221000 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 CỦA CÔNG TY CP ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B 01a - DN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 DIỄN GIẢI MÃ SỐ SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 42.376.437.627 56.035.776.585 I. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 19.538.297.678 38.132.268.890 1. Tiền 111 458.297.678 982.268.890 2. Các khoản tương đương tiền 112 19.080.000.000 37.150.000.000 II. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 1. Đầu tư ngắn hạn 121 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III. CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 11.577.702.654 10.002.029.061 1. Phải thu của khách hàng 131 6.449.854.576 6.300.961.374 2. Trả trước cho người bán 132 4.455.504.475 2.900.010.000 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5. Các khoản phải thu khác 135 672.343.603 801.057.687 6. Dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 IV. HÀNG TỒN KHO 140 8.856.718.253 6.314.525.879 1. Hàng tồn kho 141 8.856.718.253 6.314.525.879 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V. TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 150 2.403.719.042 1.586.952.755 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.290.948.624 1.495.598.579 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 54.545 54.545 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 112.715.873 91.299.631 B. TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 263.400.459.534 261.850.264.085 I. CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 220 263.290.870.432 261.477.729.910 1. Tài sản cố định hữu hình 221 203.253.106.735 206.961.007.817 - Nguyên giá 222 254.237.203.215 254.268.620.488 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 -50.984.096.480 -47.307.612.671 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 3. Tài sản cố định vô hình 227 - Nguyên giá 228 53.333.653 53.333.653 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 -53.333.653 -53.333.653 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 60.037.763.697 54.516.722.093 III. BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 250 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư dài hạn khác 258 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 V. TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 260 109.589.102 372.534.175 1. Chi phí trả trước dài hạn 261