BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HƢNG YÊN SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN THỊ THÚY HÀ MÃ SINH VIÊN : A20852 CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HƢNG YÊN Giáo viên hƣớng dẫn Sinh viên thực Mã sinh viên Chuyên ngành : ThS Phạm Thị Bảo Oanh : Nguyễn Thị Thúy Hà : A20852 : Ngân hàng HÀ NỘI - 2015 Thang Long University Library LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn Th.s Phạm Thị Bảo Oanh trực tiếp hướng dẫn bảo tận tình giúp đỡ em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn đến toàn thể quý thầy cô Trường Đại học Thăng Long, thầy cô Khoa Kinh tế - Quản lý dạy dỗ, truyền đạt kiến thức quý báu cho em suốt bốn năm học tập rèn luyện trường; Ban lãnh đạo nhà trường tạo điều kiện tốt để em hoàn thành khóa luận Sau thời gian thực tập NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên, tiếp xúc thực tế với nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng em sáng tỏ vấn đề lý thuyết thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng Hiểu thực trạng hoạt động chi nhánh vài năm gần Để có kết thực tập nêu nhờ giúp đỡ tận tình bác, cô, chú, anh chị quan NHNo&PTNT Thành phố Hưng Yên Đặc biệt phòng ban: Phòng kế toán ngân quỹ phòng kinh doanh đơn vị giúp em nhiều để em hoàn thành chương trình thực tập tốt nghiệp thân Với kiến thức kinh nghiệm thực tế hạn chế mình, khóa luận tốt nghiệp chắn không tránh khỏi thiếu sót Chính em mong nhận góp ý, chỉnh sửa thầy cô để báo cáo hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 29 tháng 10 năm 2015 Sinh viên Nguyễn Thị Thúy Hà LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn không chép công trình nghiên cứu người khác Các liệu thông tin thứ cấp sử dụng Khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Thị Thúy Hà Thang Long University Library MỤC LỤC CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .1 1.1.2.1 Rủi ro hệ thống 1.1.2.2 Rủi ro phi hệ thống .2 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan .5 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng .6 1.1.4.1 Đối với ngân hàng thương mại 1.1.4.2 Đối với kinh tế .7 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại .7 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .7 1.2.2 Sự cần thiết việc quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng .9 1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 10 1.2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 16 1.2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 18 1.2.4 Các tiêu trí đánh giá quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại .25 1.2.5.1 Từ phía ngân hàng 25 1.2.5.2 Từ phía khách hàng 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 29 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HƢNG YÊN 30 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Thành phố Hƣng Yên 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 30 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thành phố Hưng Yên 30 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hƣng Yên giai đoạn năm 2012 - 2014 31 2.2.1 Khái quát tình hình cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hưng Yên giai đoạn năm 2012 - 2014 .31 2.2.1.1 Tình hình doanh số cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 31 2.2.1.2 Tình hình doanh số thu nợ doanh nghiệp vừa nhỏ 34 2.2.1.3 Tình hình dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ 35 2.2.1.4 Tình hình sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng 40 2.2.2 Tình hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hưng Yên 42 2.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 42 2.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 47 2.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 48 2.2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 51 2.2.3 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hưng Yên 57 2.2.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hưng Yên 61 2.2.4.1 Những thành tựu đạt 61 2.2.4.2 Hạn chế .62 2.2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 63 KẾT LUẬN CHƢƠNG 65 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HƢNG YÊN 66 Thang Long University Library 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hƣng Yên 66 3.1.1 Định hướng kinh doanh 66 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 66 3.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hƣng Yên 68 3.2.1 Nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng 68 3.2.2 Hoàn thiện công tác điều hành tổ chức tín dụng 69 3.2.3 Hoàn thiện công tác thẩm định, xét duyệt cho vay 69 3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 71 3.2.5 Tăng cường công tác quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng 72 3.2.6 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn 73 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG 75 KẾT LUẬN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tên đầy đủ Ký hiệu viết tắt AgriBank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn CBTD Cán tín dụng DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro GTCG Giấy tờ có giá NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TPĐB Trái phiếu đặc biệt TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty Quản lý tài sản Tổ chức Tín dụng Việt Nam XLRR Xử lý rủi ro Thang Long University Library DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Mô hình xếp hạng Moody’s 14 Bảng 2.1 Doanh số cho vay DNVVN phân theo thời gian giai đoạn năm 2012 - 2014 .32 Bảng 2.2 Doanh số cho vay DNVVN phân theo TSĐB giai đoạn năm 2012 - 2014 33 Bảng 2.3 Doanh số thu nợ DNVVN phân theo thời gian giai đoạn năm 2012 - 2014 34 Bảng 2.4 Doanh số thu nợ DNVVN phân theo TSĐB giai đoạn năm 2012 - 2014 35 Bảng 2.5 Dư nợ cho vay DNVVN phân theo thời gian giai đoạn năm 2012 - 2014 36 Bảng 2.6 Dư nợ cho vay DNVVN phân theo TSĐB giai đoạn năm 2012 - 2014 37 Bảng 2.7 Dư nợ cho vay DNVVN phân theo nhóm nợ giai đoạn năm 2012 - 2014 37 Biểu đồ 2.3 Dư nợ cho vay DNVVN phân theo nhóm nợ giai đoạn năm 2012 - 2014 .38 Bảng 2.8 Tình hình sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý nợ xấu 40 Bảng 2.10 Chỉ tiêu đánh giá lực QTRRTD giai đoạn năm 2012 - 2014 57 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập với nước khác giới Mục tiêu Đảng Nhà nước ta đặt năm 2020 phải hoàn thành nhiệm vụ công nghiệp hóa - đại hóa đất nước, đưa Việt Nam từ nước nông nghiệp trở thành nước công nghiệp tiên tiến Với chủ trương đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta với nước khu vực giới, quan hệ ngoại thương Việt Nam nước không ngừng tăng lên Và phải kể đến phần đóng góp không nhỏ hệ thống NHTM nước ta Trong hoạt động, sản phẩm dịch vụ ngân hàng, hoạt động tín dụng xương sống yếu tố mang lại nguồn thu cho hệ thống ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh trường gặp rủi ro Hoạt động tín dụng ngân hàng - lĩnh vực nhạy cảm lại khó tránh Hơn nữa, rủi ro tiềm ẩn lớn nên nhiệm vụ quan trọng hàng đầu nhà quản lý ngân hàng thương mại phải quản lý tốt rủi ro tín dụng, đưa biện pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu Trong giai đoạn năm 2012 - 2014 vừa qua, tỷ lệ nợ xấu TCTD nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng tăng làm ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng Ngân hàng, đồng nghĩa với việc Ngân hàng cho vay doanh nghiệp không tiếp cận vốn để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Tình trạng kéo dài gây ảnh hưởng xấu tới phát triển kinh tế đất nước năm Tuy cố gắng đưa nhiều biện pháp nhằm giảm thiểu tổn thất nợ xấu gây nên việc quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên nhiều hạn chế Nhận thức cần thiết việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, em định chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Thành phố Hƣng Yên” làm đề tài nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp chương trình đào tạo bậc Đại học Mục đích nghiên cứu Thông qua trình nghiên cứu, khóa luận tập trung làm rõ ba mục tiêu sau: - Hệ thống lại sở lý luận lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thang Long University Library 2.2.4.3 Nguyên nhân hạn chế Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, từ phía ngân hàng, hệ thống đánh giá khách hàng chưa hoàn thiện Khó khăn lớn phải đề Chi nhánh khâu thu thập thông tin liên quan tới trình thẩm định thông tin khách hàng, thông tin đánh giá tài sản đảm bảo, thông tin tiềm phát triển dự án,… Một phần nguồn nhân lực Chi nhánh hạn chế nên công tác tín dụng bị thụ động việc thu thập thông tin từ đối tượng cho vay, nguồn thông tin tổng quan, không chi tiết nên tính xác, khoa học khách quan nhiều hạn chế Mặc dù thực thành công số hoạt động tài trợ, Ngân hàng chưa thực ý tới vấn đề đa dạng hóa danh mục đầu tư chiến lược khách hàng Đa dạng hóa danh mục đầu tư nghĩa dài trải Chi nhánh trọng đến doanh nghiệp lớn DNVVN đầu tư nước, đặc biệt khu vực chưa trọng đến doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Ngoài ra, Ngân hàng việc mở rộng, liên kết với ngân hàng khác hạn chế Nợ xấu nợ hạn tăng cao khiến cho tính khoản Ngân hàng giảm sút, làm niềm tin khách hàng Ngân hàng gây khó khăn cho sức cạnh tranh Chi nhánh với ngân hàng địa bàn Chi nhánh chưa chủ động giám sát, kiểm tra sau vay chặt chẽ Hiện tại, công tác dừng lại yêu cầu DNVVN trình báo cáo tài đưa cán tín dụng xuống sở kiểm tra mà chưa theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng định kỳ Tuy đội ngũ cán Ngân hàng nhiệt tình động trình độ quản trị rủi ro tín dụng chưa cao Hiện nay, Chi nhánh chưa có đội ngũ cán thẩm định chuyên sâu mà kiêm nghiệm, mặt khác khả thực dự án bất cập, hầu hết dựa kinh nghiệm thực tế mà chưa đào tạo bản, dự án mang nặng tính kỹ thuật cán thẩm định dựa giấy tờ chủ yếu, thân họ đủ điều kiện để thẩm định dự án Thứ hai, từ phía khách hàng (DNVVN), khó khăn môi trường hoạt động địa bàn nên phát triển kinh doanh khách hàng gặp nhiều khó khăn từ việc tìm nguyên liệu đầu vào đến đầu cho hàng hóa, tìm đối tác kinh doanh phù hợp,… Bên cạnh đó, thân khách hàng chưa có nhiều kinh nghiệm đa phần DNVVN hoạt động giai đoạn doanh nghiệp mới, nên chưa nhận thức đầy đủ chưa có ý thức chấp hành quy định trả nợ Ngân hàng 63 Thang Long University Library Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, từ môi trường pháp lý Các định hướng phát triển Nhà nước thường xuyên thay đổi, điều chỉnh chế sách làm ảnh hưởng đến toàn kinh tế Các văn pháp luật tài sản chấp nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm chấp, thủ tục khởi kiện rườm rà NHNN chưa khắc phục công tác giám sát từ xa tra chỗ (nghĩa chưa trì hoạt động phân tích giám sát liên tục qua mạng máy tính tất TCTD hệ thống ngân hàng) Mặc khác, giống NHTM chưa quen trao đổi thông tin khách hàng cho ngân hàng bạn lý cạnh tranh nên đến hệ thống thông tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC chưa đáp ứng cầu ngân hàng Thứ hai, môi trường kinh tế - xã hội Nền kinh tế địa bàn phát triển chậm, gây hạn chế việc áp dụng sách hỗ trợ cho vay, gói ưu đãi chưa có hội áp dụng nhiều Giai đoạn năm 2012 - 2014, nhiều DNVVN thành lập có đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng sau thời gian hoạt động không thu lợi nhuận, không trì hoạt động kinh doanh nhu cầu chung địa bàn thấp, từ ảnh hưởng không nhỏ đến khả trả nợ khách hàng 64 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong bối cảnh hệ thống NHTM Việt Nam trình phát triển hoàn thiện, NHTM hoạt động môi trường kinh doanh nhiều biến động, cạnh tranh cao, khung pháp lý nhiều bất cập,… hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong chương hai, khóa luận sâu phân tích hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng tập trung vào sản phẩm cho vay DNVVN Chi nhánh giai đoạn 2012 - 2014 Những nguyên nhân nêu để tác giả đưa giải pháp kiến nghị góp phần vào hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lực quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên trình bày chương 65 Thang Long University Library CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HƢNG YÊN 3.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hƣng Yên 3.1.1 Định hướng kinh doanh Định hướng chung NHNo&PTNT Việt Nam tiếp tục tăng trưởng bền vững, lấy an toàn, chất lượng hiệu làm mục tiêu hàng đầu hoạt động, đổi cách thức quản lý, quản trị kinh doanh hướng tới chuẩn mực thông lệ quốc tế Trên sở định hướng chung NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh TP Hưng Yên đưa định hướng cụ thể: (1) Tiếp tục tổ chức triển khai, thực có hiệu chủ trương, sách phát triển kinh tế Đảng, Nhà nước, ngành, địa phương, mục tiêu phương hướng nhiệm vụ Chi nhánh (2) Triển khai có hiệu thị NHNN, chương trình hoạt động UBND nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu đạo, điều hành thực kế hoạch phát triển Kinh tế - Xã hội dự toán ngân sách nhà nước (3) Nâng cao chất lượng, hiệu tra, giám sát NHNN kiểm tra, kiểm soát nội đơn vị, phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm xảy (4) Thường xuyên chủ động nắm bắt, phát diễn biến, dấu hiệu bất thường có biện pháp xử lý kịp thời số quỹ tín dụng nhân dân chưa thực tốt quy định quy chế cho vay (5) Đẩy mạnh công tác toán không dùng tiền mặt Thực tốt công tác cung ứng tiền mặt, đảm bảo hợp lý cấu loại tiền đưa lưu thông (6) Tiếp tục triển khai, thực tốt chế dộ báo cáo thống kê theo quy định NHNN, chế độ thông tin báo cáo theo quy định hành, phục vụ kịp thời, có hiệu công tác đạo điều hành Ngành Tỉnh 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Để thực mục tiêu kế hoạch năm 2015, góp phần xây dựng hệ thống NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên bền vững, TCTD khác đóng góp tích cực vào việc thực mục tiêu sách tiền tệ quốc gia địa bàn, Chi nhánh đưa định hướng quản trị rủi ro tín dụng sau: 66 (1) Tập trung tái cấu khách hàng, đa dạng danh mục tài sản có nhằm nâng cao hiệu quả, chất lượng, chủ động kiểm soát rủi ro tăng trưởng bền vững (2) Phát triển hoạt động ngân hàng bán l , nắm giữ thị phần lớn dư nợ, huy động vốn dịch vụ bán l nhằm phân tán rủi ro phát triển bền vững (3) Nâng cao lực quản trị rủi ro; áp dụng thông lệ tốt nhất; hoàn thiện phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có kết quả; tập trung hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng giám sát rủi ro tín dụng; nâng cao lực quản trị điều hành cấp (4) Cải thiện phát triển hệ thống công nghệ thông tin gắn với phát triển đa dạng hóa hệ thống sản phẩm, dịch vụ, kênh phân phối ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động quản trị rủi ro (5) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực không ngừng nâng cao lợi ích người lao động phù hợp với nâng cao suất, chất lượng hiệu kinh doanh (6) Tái cấu trúc hoạt động kinh doanh tín dụng: Thực tái cấu trúc toàn diện danh mục tín dụng, danh mục đầu tư cấu thu nhập sở xác định rõ đối tượng khách hàng mục tiêu sản phẩm, dịch vụ ngân hàng chủ lực; đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng bán l ; tăng cường chất lượng hiệu hoạt động, tăng tính ổn định hoạt động kinh doanh hướng đến mục tiêu phát triển bền vững; tăng cường lực giám sát hoạt động kinh doanh, phân định rõ trách nhiệm quản lý hoạt động phòng chức nhằm đảm bảo an toàn chất lượng hiệu (7) Tái cấu trúc mô hình tổ chức, nâng cao lực quản trị điều hành giám sát như: Thiết lập triển khai hoạt động trị rủi ro tín dụng cách theo thông lệ quốc tế; tiếp tục tăng cường lực giám sát hoạt động kinh doanh, đáp ứng yêu cầu quan quản lý Nhà nước hướng theo thông lệ Ủy ban Basel; kiên trì thực tái cấu mô hình tổ chức hoạt động kinh doanh hướng đến khách hàng, sản phẩm, dịch vụ ngân hàng (8) Đào tạo phát triển nguồn nhân lực: Phát triển nguồn nhân lực đủ số lượng lẫn chất lượng; củng cố lực điều hành đội ngũ cán lãnh đạo cấp nghiệp vụ ngân hàng kỹ mềm; xây dựng đội ngũ cán chuyên môn giỏi; đổi phương thức đánh giá cán bộ, thực phân bổ thu nhập theo kết kinh doanh kết hoàn thành nhiệm vụ; xây dựng chế động lực để nâng cao suất lao động 67 Thang Long University Library 3.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thành phố Hƣng Yên 3.2.1 Nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng Khó khăn lớn phải kể Chi nhánh khâu thu thập thông tin liên quan đến trình thẩm định như: Thông tin khách hàng, thông tin đánh giá tài sản đảm bảo, thông tin tiềm phát triển dự án,… Thông tin tín dụng khởi đầu cho hoạt động kinh tế định đầu tư tín dụng Nếu hệ thống thông tin không đầy đủ dự liệu không xác việc phân tích khách hàng Ngân hàng gặp khó khăn không thực hoàn chỉnh Do vậy, nguồn thông tin thu thập để đánh giá đưa định cho vay thiếu xác gây nhiều rủi ro giảm lợi nhuận thân Ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn hệ thống thông tin kinh tế, xin đề xuất số ý kiến việc hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin Chi nhánh: - Đầu tiên nên lập ngân hàng liệu Chi nhánh, tức tập hợp thông tin có theo ngăn riêng để dễ dàng quản lý sử dụng, ngăn chứa đựng thông tin tính chất đặc điểm Bên cạnh nên thiết lập hệ thống bảo mật thông tin tránh trường hợp bị thất thoát rò rỉ thông tin - Tiếp theo cần đa dạng hóa nguồn thông tin, thông tin phải thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, cụ thể như:  Từ hồ sơ vay vốn khách hàng, cần phải có xác nhận kiểm toán cấp tùy loại hình khách hàng vay vốn đồng thời bổ sung cập nhật thường xuyên  Điều tra qua việc thâm nhập thực tế, thuê chuyên gia giúp tư vấn thẩm định tiêu thông số kỹ thuật Ngoài thu thập tin tức từ đối tác khách hàng hay từ ngân hàng bạn  Thành lập tổ thông tin tín dụng để bổ sung thêm kênh thông tin giúp Chi nhánh đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng nhằm hạn chế rủi ro  Chủ động xây dựng mạng lưới thông tin liên quan đến giá trị thị trường tài sản đảm bảo theo dõi diễn biến giá bất động sản, thiết bị máy móc,… Những giải pháp tốt đưa liên quan đến vấn đề nguồn nhân lực chi phí, làm điều hạn chế lượng rủi ro không nhỏ cho Ngân hàng 68 Trong ngành Tài - Ngân hàng nay, thông tin yếu tố quan trọng, có vai trò định sử thành công hay thất bại trung gian tài Chính mà việc nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng đòi hỏi tất yếu, khách quan hệ thống ngân hàng nói chung NHNo&PTNT TP Hưng Yên nói riêng 3.2.2 Hoàn thiện công tác điều hành tổ chức tín dụng Để hoàn thiện công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp khâu tổ chức phân công cán thẩm định vô quan trọng Cán tín dụng phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng ch o, đảm bảo phân công lực, chuyên môn Một giải pháp cho vấn đề thực phân công cán thẩm định theo: Lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp, thời gian khoản vay quy mô khoản vay Đối với phân công theo lĩnh vực kinh doanh, Ngân hàng nên tiến hành phân công cán tín dụng thành nhóm, nhóm phụ trách lĩnh vực định như: Công nghiệp, nông lâm nghiệp, thương mại dịch vụ Thực theo mô hình có ưu điểm chuyên môn hóa cán tín dụng lĩnh vực, họ am hiểu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Từ đó, công tác phân tích tín dụng đảm bảo chất lượng Đối với theo thời gian khoản vay, phân công cán tín dụng thành nhóm khác nhau, phụ trách khoản vay: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn Các cán có trình độ chuyên môn cao, có nhiều kinh nghiệm phân công phụ trách khoản vay dài hạn Các cán tr phụ trách khoản vay ngắn hạn, bước nâng cao kinh nghiệm thân Phân công theo quy mô khoản vay, nghĩa cán tín dụng có chuyên môn giỏi phân tích khoản vay có giá trị lớn Ưu điểm làm giảm quy mô rủi ro khoản tín dụng đảm bảo chất lượng công tác phân tích tín dụng vay lớn Các giải pháp điều hành công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng thực có hiệu cao Ngân hàng nên nhanh chóng thực giải pháp chuyên môn hóa công tác phân tích tín dụng doanh nghiệp nhằm mang lại hiệu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2.3 Hoàn thiện công tác thẩm định, xét duyệt cho vay Nhất là, nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin Yêu cầu khách hành cung cấp đầy đủ xác thông tin hồ sơ tín dụng, cán tín dụng phải đối chiếu thông tin với quan có liên quan như: Công ty kiểm toán, quan thuế, quan địa chính,… để xác thực thông tin Ngân hàng cần tìm nguồn thông tin khác từ việc vấn trực tiếp điều tra thực tế sở sản xuất kinh doanh khách hàng cách kỹ lưỡng, định kỳ kiểm tra, giám sát trước, sau cho vay để nắm bắt thông tin kịp thời đưa định đắn Tìm hiểu quan hệ tín dụng khứ khách hàng với 69 Thang Long University Library chủ nợ cán tín dụng khác Thiết lập mối quan hệ với quan truyền thông, báo chí để nắm bắt thêm thông tin phục vụ cho trình phân tích tín dụng Cùng với việc thu thập thông tin, nghiên cứu phân tích diễn biến thị trường ngành, môi trường kinh tế nước quốc tế, thay đổi chủ trương sách phát triển kinh tế Nhà nước để chọn lọc thông tin hữu ích, đánh giá xác hoạt động kinh doanh khách hàng phục vụ cho công tác phân tích tín dụng đạt hiệu Hai là, hoàn thiện công tác kiểm tra, kiểm soát Kiểm tra, kiểm soát việc làm cần thiết quan trọng, đề phòng, ngăn ngừa xử lý kịp thời, xác tượng dẫn tới rủi ro hoạt động ngân hàng Ngân hàng cần tiến hành kiểm tra trước, sau cho vay để đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro gặp phải Cán tín dụng phải phát huy tối đa tính khách quan, nhìn nhận vấn đề theo tình hình thực tế, theo số liệu cụ thể công tác kiểm tra Kiểm tra, kiểm soát phải đảm bảo kịp thời, thường xuyên, đánh giá việc cách nhanh chóng đưa kết luận xác Nếu cảm thấy có vấn đề chưa rõ ràng, chưa cụ thể, chủ động bố trí xuống điều tra thực tế sở sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để tìm hiểu thông tin Tiến hành kiểm tra, kiểm soát chéo cán tín dụng, Phòng, Ban nhằm tăng tính khách quan trách nhiệm cán Thành lập Ban chuyên trách kiểm tra, kiểm soát, đốc thúc giám sát công tác phân tích tín dụng cán tín dụng Ba là, giải pháp hệ thống công nghệ, trang thiết bị phương tiện Công nghệ ngân hàng yếu tố quan trọng tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng, thể việc tiết kiệm chi phí thu thập thông tin, tăng khối lượng chất lượng thông tin thu thập được, đẩy nhanh tốc độ xử lý trình phân tích tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Công nghệ tin học giới ngày phát triển, mở hội thuận lợi cho Ngân hàng chiến lược đại hoá ngân hàng Ngân hàng nên bước triển khai thực chiến lược sau: Củng cố hệ thống mạng vi tính nội hệ thống mạng nối với ngân hàng khác, đồng thời, thực việc nối mạng với doanh nghiệp vay vốn lớn nhằm thuận lợi cho công tác theo dõi, giám sát, đôn đốc trả nợ, Nâng cấp sở hoạt động phương tiện làm việc Ngân hàng Cài đặt phần mềm đại hơn, xác giúp cho công tác phân tích, tính toán cán tín dụng nhanh hơn, chuẩn xác làm cho trình thẩm định diễn với thời gian nhanh vừa thuận lợi cho ngân hàng mà thuận lợi cho doanh nghiệp thời gian chờ đợi lâu 70 3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Trong hoạt động kinh doanh người yếu tố hàng đầu định thành bại hoạt động Đặc biệt kinh doanh ngân hàng ngành kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt đầy đủ rủi ro, vai trò người lại đề cao phát huy Cán tín dụng phải thể đầy đủ tư cách người nắm vững trình độ chuyên môn, nhanh nhạy, có tư chất đạo đức kiến thức xã hội phong phú Do đó, việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng chuyên môn nghiệp vụ lẫn đạo đức nghề nghiệp quan trọng Giải pháp Ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng cụ thể sau: Về mặt chuyên môn nghiệp vụ: Cán tín dụng người trực tiếp xử lý khoản vay, an toàn vay phụ thuộc lớn vào cán tín dụng Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức buổi nâng cao trình độ nghiệp vụ định kỳ, tổ chức trao đổi rút kinh nghiệm hoạt động tín dụng ngân hàng Về mặt đạo đức nghề nghiệp: Tăng cường kiểm soát, quản lý hoạt động nhân viên tín dụng hạn chế hành vi trái với quy định Ngân hàng Do nhân viên tín dụng người nắm rõ khoản vay nên việc quản lý nhân viên tín dụng quan trọng Để việc quản lý nhân viên hiệu yêu cầu nhân viên thường xuyên báo cáo tình hình hoạt động khách hàng, khoản vay phải có phân cấp quản lý mức cho vay Ngoài ra, người thực tất giải pháp quản trị rủi ro tín dụng cán tín dụng Vì thế, muốn ngăn ngừa rủi ro tín dụng cần phải nâng cao lực tín dụng Cụ thể như: - Tăng cường tuyên truyền giáo dục tư tưởng trị, tư tưởng tác phong làm việc chống lại rủi ro đạo đức hoạt động cho vay Về số lượng cán tín dụng chiếm đến 50% số cán Chi nhánh Về trình độ, phải chuẩn hóa cán tín dụng có trình độ Đại học trở lên hiểu biết pháp luật, kinh tế chuyên ngành để phụ trách trọng nâng cao trình độ thẩm định dự án Cơ chế xử lý nghiêm minh với cán lợi dụng chức quyền để tham ô, lợi dụng cho vay - Tuyển chọn cán trang bị hay tích lũy kiến thức dựu án, có khả tiếp thu hướng dẫn lại nghiệp vụ quan, học chương trình tập huấn có tiêu NHNN, sở đào tạo uy tín tổ chức Mặt khác, thân cán tín dụng cần tự chau dồi thêm kinh nghiệm kiến thức qua sách báo, tài liệu liên quan tới Ngân hàng 71 Thang Long University Library - Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi, tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động, sáng tạo cán - Có sách khen thưởng, phúc lợi phù hợp cho cán nhân viên đạt yêu cầu hoạt động Chi nhánh đề 3.2.5 Tăng cường công tác quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng Để xây dựng hệ thống làm việc có hiệu quả, sở liệu tổn thất đầy đủ tin cậy, Chi nhánh cần tập trung vào giải pháp sau: Thứ nhất, cần phải có tham gia tất phòng ban hoạt động thu thập liệu tổn thất Thêm vào đó, cần xây dựng thức hóa quy trình thu thập liệu tổn thất Quy trình phải linh hoạt để cập nhật nguồn thông tin phản ánh khả rủi ro hoạt động môi trường kinh doanh thay đổi Quy trình cần thông báo rộng rãi thống toàn hệ thống Ngân hàng Thứ hai, sở thu thập liệu rủi ro, tổn thất nội bên ngoài, Ngân hàng đo lường rủi ro hoạt động theo phương pháp: Đo lường định tính định lượng Đối với đo lường định lượng việc lưu trữ liệu quan trọng NHTM phải lưu trữ năm liệu rủi ro hoạt động chất lượng liệu phải có kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo tính đắn việc tính toán Thứ ba, Ngân hàng cần xác định rủi ro hoạt động theo phòng/ban nghiệp vụ, nhằm mục đích giám sát hàng ngày chuẩn mực điều kiện tổ chức cấp độ từ lên dựa hoạt động kinh doanh, thường xuyên rà soát lại quy trình rủi ro xác định Từ đó, phân tích sát loại rủi ro hoạt động liên quan đến mảng kinh doanh Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm có hiệu lực, coi biện pháp phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro hoạt động Để xác định rủi ro chính, ngân hàng dựa số rủi ro xây dựng cho lĩnh vực kinh doanh Thứ tư, ngân hàng phải phân loại mức độ rủi ro hoạt động theo cấp độ quan trọng từ thấp đến cao hoạt động xác định cấp độ báo cáo cho phù hợp Đồng thời, đưa phương pháp cách thức để đánh giá kiểm soát rủi ro nhiều mức độ khác (cấp lãnh đạo, quản lý hay cán bộ… Việc đánh giá kiểm soát rủi ro phải diễn thường xuyên áp dụng cho toàn phòng/ban, nghiệp vụ kinh doanh hệ thống 72 Thứ năm, công cụ thường sử dụng QTRR hoạt động phân tích kịch Lợi ích phân tích kịch hỗ trợ Ban lãnh đạo rút thông tin cần thiết cho hoạt động điều hành, không ngừng cải thiện quy trình QLRR hoạt động, thực giám sát rủi ro chủ động để bổ sung cho việc phân tích liệu tổn thất sau Để xác định kịch bản, Ngân hàng cần lưu ý điều kiện tiên quyết: Những xảy gần đây? Những xảy điều kiện tại, xảy tới? Xác suất ước tính bao nhiêu? Tổn thất dễ xảy gì? Những rủi ro cần tính đến trường hợp xấu nhất? Các biện pháp để giảm rủi ro này? Với kịch lựa chọn, Ngân hàng ước tính rủi ro hoạt động sở toàn hoạt động kinh doanh toàn phận, đồng thời rà soát mức độ mà tổn thất lớn xảy Dựa vào đó, Ngân hàng tính toán hay điều chỉnh giá trị rủi ro phân bổ vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp thích hợp hướng dẫn Basel II Thứ sáu, ngân hàng cần sớm xây dựng hệ thống báo cáo nhằm đáp ứng yêu cầu NHNN đáp ứng nhu cầu quản trị nội Theo Basel, Ban lãnh đạo Ngân hàng nên triển khai quy trình để thường xuyên giám sát hồ sơ rủi ro hoạt động nguy trọng yếu gây tổn thất Cơ chế báo cáo phù hợp cần phải có cấp độ Hội đồng quản trị, Ban điều hành, đơn vị kinh doanh nhằm tạo điều kiện chủ động QTRR hoạt động Thứ bảy, cần trọng công tác quản trị nội bộ, giúp Ngân hàng chủ động nắm bắt biến động thị trường, nhìn nhận dấu hiệu rủi ro cảnh báo sớm rủi ro Để quản trị nội tốt, Ban lãnh đạo cần nâng cao nhận thức tầm quan trọng QTRR hoạt động Ngân hàng, thường xuyên cập nhật trình đánh giá rủi ro hoạt động, đặc biệt rủi ro phát triển sản phẩm triển khai hoạt động kinh doanh 3.2.6 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn Các nợ khách hàng ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng, cần phải có giải pháp giảm khoản nợ có vấn đề, nợ hạn Đó thường xuyên định kỳ tiến hành phân tích, đánh giá khoản nợ tồn đọng, nợ hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ phù hợp: - Thực biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thường, cán tín dụng tăng cường đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo Đồng thời, Ngân hàng cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách 73 Thang Long University Library hàng giải phần khó khăn tài chính, trả nợ Ngân hàng, tạm hoãn việc thu lãi định kỳ khoản nợ hạn chậm trả phần gốc lãi; khoản nợ khó đòi tháng có nguy rủi ro cần thực việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bước, kiểm tra quy trách nhiệm - Khai thác tài sản đảm bảo nợ vay Trước hết phải rà soát lại toàn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bổ sung, hoàn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý Tiến hành bước biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trường hợp cụ thể - Phối hợp với ngành có liên quan, với cấp Ủy, với Chính quyền địa phương để xử lý nợ khó đòi, nợ hạn 3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam nên nhanh chóng hoàn thiện đưa vào áp dụng thức hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ đầy đủ việc cho vay kiểm soát rủi ro Bộ phận phát triển sản phẩm NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng quy trình cho vay lập theo hướng đối tượng sản phẩm cụ thể, hướng tới thị trường, hướng tới khách hàng để cán tác nghiệp dễ dàng vận dụng chất lượng thực cao dễ hoàn thiện quy trình sản phẩm Xây dựng phận thu thập, hệ thống hóa cập nhật thông tin, hệ thống thông tin cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Thành lập công ty mua bán nợ khai thác tài sản trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam với chức mua bán nợ, khai thác tài sản bảo đảm dịch vụ thẩm định tài sản Việc sử dụng dự phòng để bù đắp rủi ro đưa khoản nợ xấu ngoại bảng cần quy định thông thoáng Đối với Chi nhánh có đủ khả tài nợ xấu nhóm cho phép xử lý đưa ngoại bảng quỹ dự phòng, trường hợp thiếu cho phép trích thẳng vào chi phí 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG Kết thúc chương ba, với việc nêu giải pháp kiến nghị cụ thể, người viết tin giải pháp đề đóng góp thiết thực cho việc khắc phục, hạn chế rủi ro, nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng thời gian tương lai NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên 75 Thang Long University Library KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế quốc tế xu hướng toàn cầu hóa kinh tế giới, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm tàng khả chứa đựng rủi ro Những rủi ro xảy gây thiệt hại không nhỏ cho NHTM Có thể làm giảm lợi nhuận đưa NHTM tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Chính vậy, suốt trình hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng phải trọng vào quản trị rủi ro, nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Đây phương thức giúp ngân hàng hoạt động an toàn kiểm soát tổn thất mức thấp Đối với phát triển NHTM nói chung NHNo&PTNT nói riêng không kể đến đóng góp công tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, mặt lý thuyết thực tiễn công tác nhiều hạn chế chưa bao quát, cán tín dụng chưa có điều kiện tiếp cận với kiến thức mới, chuyên sâu vấn đề Với nội dung đề cập khóa luận tốt nghiệp này, em mong đóng góp phần vào việc nâng cao lực quản trị rủi ro công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh TP Hưng Yên Em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Ths.Phạm Thị Bảo Oanh, cảm ơn giúp đỡ tạo điều kiện cô chú/anh chị cán Chi nhánh giúp đỡ em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp Hà Nội, ngày 29 tháng 10 năm 2015 Sinh viên Nguyễn Thị Thúy Hà TÀI LIỆU THAM KHẢO Phó Giáo sư Tiến sĩ Mai Văn Bạn (2008), giáo trình “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Đại học Thăng Long, NXB Tài chính, Hà Nội Phó Giáo sư Tiến sĩ Nguyễn Văn Tiến (2009), giáo trình “Ngân hàng thương mại”, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2012), “Báo cáo thường niên”, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2013), “Báo cáo thường niên”, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2014), “Báo cáo thường niên”, Hà Nội Phó Giáo sư Tiến sĩ Phan Thị Thu Hà (2005), giáo trình “Ngân hàng thương mại”, Đại học Kinh tế quốc dân, NXB Thống kê, Hà Nội Giáo sư Tiến sĩ Nguyễn Văn Tiến (2002), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Học viên Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Văn quy phạm pháp luật có liên quan: - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “Văn hợp 22/VBHN-NHNN”, ban hành ngày 04/06/2014, ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, “Thông tư số 13/TT-NHNN”, ban hành ngày 20/05/2010, quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Thang Long University Library