BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐÔNG HƢNG, TỈNH THÁI BÌNH SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN THỊ HỒNG NHUNG MÃ SINH VIÊN : A15496 CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN PTNN CHI NHÁNH ĐÔNG HƢNG, TỈNH THÁI BÌNH Giáo viên hƣớng dẫn : TS Nguyễn Thị Thúy Sinh viên thực : Nguyễn Thị Hồng Nhung Mã sinh viên : A15496 Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng HÀ NỘI - 2015 Thang Long University Library LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn hƣớng dẫn bảo nhiệt tình cô giáo, Tiến sỹ Nguyễn Thị Thúy suốt thời gian thực khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn đến toàn thể thầy cô Khoa Kinh tế Quản lý - trƣờng Đại học Thăng Long nhƣ Ban lãnh đạo nhà trƣờng tạo điều kiện tốt để em hoàn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn anh, chị Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam nói chung anh chị Phòng Tín dụng ngân hàng nói riêng tận tình giúp đỡ em suốt thời gian thực khóa luận Do nhiều hạn chế kiến thức nhƣ kinh nghiệm thực tiễn nên khóa luận khó tránh khỏi sai sót, em mong nhận đƣợc đóng góp, bảo thầy cô giáo bạn sinh viên để khóa luận đƣợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Thị Hồng Nhung LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nhìn nhận giác độ tăng trƣởng phát triển, kinh tế Việt Nam đạt đƣợc tiến quan trọng hai thập kỷ qua Có thể nói thành tựu ấn tƣợng, góp phần cải thiện mức sống ngƣời dân rõ rệt Một động lực cho tăng trƣởng phát triển việc thực cải cách kinh tế, khởi xƣớng việc chuyển đổi từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế thị trƣờng định hƣớng xã hội chủ nghĩa Khu vực tài đóng vai trò quan trọng trở thành trung tâm cho nỗ lực nhằm cải cách kinh tế Việt Nam Việc hình thành khu vực tài mang tính thị trƣờng cải thiển đáng kể hoạt động huy động vốn, đa dạng hoá loại hình dịch vụ ngân hàng phân bổ hợp lý nguồn lực kinh tế Với cải cách thời tƣơng lai tới khu vực tài hy vọng vào thay đổi sâu sắc nhằm tạo cấu phù hợp với mô hình quản lý kinh tế Việt Nam Hệ thống Ngân hàng huyết mạch kinh tế giữ vai trò vô quan trọng Trong năm qua, Hệ thống Ngân hàng Việt Nam đạt đƣợc thành tựu đáng khích lệ nhƣ góp phần ổn định kiềm chế lạm phát, thực thi hiệu sách tiền tệ quốc gia,…Tuy nhiên, kinh tế thị trƣờng, rủi ro kinh doanh điều khó tránh khỏi, đặc biệt rủi ro lĩnh vực hoạt động kinh doanh Ngân hàng có khả gây phản ứng dây truyền lây lan ngày biểu phức tạp Sự sụp đổ ngân hàng ảnh hƣởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế - trị - xã hội, lan rộng khỏi phạm vi quốc gia chí khu vực toàn cầu Trƣớc xu hội nhập, tổ chức tài Ngân hàng phải đối mặt với cạnh tranh nhƣ nhiều loại hình rủi ro khác Ở Việt Nam, xuất phát điểm Ngân hàng nƣớc thấp so với trung bình khu vực nên việc tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận đƣợc đặt lên hàng đầu Điều khiến cho công tác quản lý rủi ro Ngân hàng dƣờng nhƣ bị bỏ ngỏ chƣa đƣợc đầu tƣ xây dựng cách thoả đáng chuyên nghiệp Đó nguyên nhân khiến tỉ lệ nợ xấu nhƣ nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm soát trở thành toán chƣa có lời giải hầu hết NHTM Agribank chi nhánh Đông Hƣng ngoại lệ thân ngân hàng định chế tài hoạt động chủ yếu lĩnh vực nông với hoạt động tín dụng chủ đạo (chiếm tỷ trọng 90% tổng thu nhập Ngân hàng) Do vậy, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng có ý nghĩa định đến lên ngân hàng Thang Long University Library Trƣớc thực tiễn yêu cầu nhƣ trên, tác giả chọn vấn đề: “ Phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Đông Hƣngtỉnh Thái Bình” làm đề tài nghiên cứu cho khoá luận Mục đích nghiên cứu đề tài Luận giải hệ thống hoá lý luận phòng ngừa rủi ro tín dụng nói chung nhƣ vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng nói riêng Nghiên cứu nội dung liên quan đến phòng ngừa rủi ro tín dụng áp dụng với NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Đông Hƣng nói riêng Trên sở lý luận thực tiễn kết hợp với phân tích thực trạng đặc thù hành động ngân hàng nông nghiệp chi nhánh để xây dựng chiến lƣợc phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, từ đề xuất giải pháp, kiến nghị hoàn thiện nâng cao công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT VN chi nhánh góp phần vào trình chuyển dịch cấu kinh tế Nông nghiệp, nông thôn theo hƣớng Công nghiệp hoá – Hiện đại hoá, thúc đẩy kinh tế nƣớc ta hội nhập phát triển Phạm vi đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Đông Hƣng – tỉnh Thái Bình Phạm vi nghiên cứu: Tâp trung nghiên cứu đánh giá thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Đông Hƣng – tỉnh Thái Bình giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 Từ đề xuất kiến nghị giải pháp hoàn thiện công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Đông Hƣng – Tỉnh Thái Bình Phƣơng pháp nghiên cứu Các phƣơng pháp nghiên cứu đƣợc áp dụng khoá luận bao gồm: phƣơng pháp thu thập liệu, so sánh, thống kê, phân tích, đánh giá tổng hợp… kết hợp với minh hoạ sơ đồ, bảng biểu, đồ thị nhằm làm cho nghiên cứu trở nên trực quan Kết cấu đề tài Ngoài mở đầu lời kết , danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu, biểu đồ, danh mục tài liệu tham khảo nội dung khoá luận bao gồm chƣơng: Chƣơng 1: Phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hƣng – tỉnh Thái Bình Chương 3: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hưng – tỉnh Thái Bình MỤC LỤC CHƢƠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG.MẠI…………………………………………………………………… 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2 Một số dấu hiệu để nhận biết rủi ro tín dụng 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.2 Phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm phòng ngừa rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Vai trò công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Nội dung phòng ngừa rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng 18 CHƢƠNG THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ĐÔNG HƢNG – TỈNH THÁI BÌNH 21 2.1 Tổng quan ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Đông Hƣng – tỉnh Thái Bình 21 2.1.1 Sự hình thành phát triển ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hưng – tỉnh Thái Bình 21 2.1.2 Sản phẩm dịch vụ ngân hàng Nông nghiệp&Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông hưng – tỉnh Thái Bình 23 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Đông Hưng – tỉnh Thái Bình 24 2.2 Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Đông Hưng – tỉnh Thái Bình 25 2.2.1 Mô hình phòng ngừa rủi ro tín dụng 25 2.2.2 Cơ chế sách tín dụng khách hàng 26 2.2.3 Quy trình nghiệp vụ tín dụng 26 2.2.4 Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 27 Thang Long University Library 2.2.5 Thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng 33 2.2.6 Phương thức cho vay chế tín dụng ngân hàng nông nghiệp nông thôn chi nhánh Đông Hưng – tỉnh Thái Bình 34 2.2.7 Tổ chức phân loại nợ quản lý nợ xấu 35 2.2.8 Rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hưng - tỉnh Thái Bình 38 2.2.9 Trích lập dự phòng rủi ro xử lý rủi ro tín dụng 44 2.3 Đánh giá thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Đông Hưng – tỉnh Thái Bình 46 2.3.1 Những kết đạt 46 2.3.2 Những hạn chế 48 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 49 CHƢƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG HUNG – TỈNH THÁI BÌNH 54 3.1 Định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hưng 54 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 54 3.1.2 Định hướng phòng ngừa rủi ro tín dụng 54 3.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hưng 56 3.2.1 Tăng cường hiệu việc thẩm định hồ sơ cho vay 56 3.2.2 Tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản, bảo lãnh bảo hiểm 57 3.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động kiềm soát tín dụng 60 3.2.4 Thực tốt việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, thu hồi nợ xử lý rủi ro 61 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán Ngân hàng 62 3.2.6 Tăng cường nhận biết dấu hiệu cảnh báo sớm 63 3.3 Kiến nghị 64 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 64 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam…………… 65 KẾT LUẬN 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 Thang Long University Library DANH MỤC VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng DNNN : Doanh nghiệp nhà nƣớc DPC : Dự phòng chung DPCT : Dự phòng cụ thể HSX CN : Hộ sản xuất cá nhân HĐQT : Hội đồng quản trị NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng XLRR : Xử lý rủi ro NHNNo&PTNT VN : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CIH : Trung tâm điều hành CIC : Trung tâm thông tin tín dụng QĐ : Quyết định NHNo PTNT CN ĐH : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Đông Hƣng NHNovàPTNN VN : Agribank DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh 2012-2014 28 Bảng 2.3 Hệ thống tiêu xếp hạng tín dụng 30 Bảng 2.2 Chấm điểm tiêu phi tài 31 Bảng 2.4 Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp 31 Bảng 2.5 Tình hình dự nợ cho vay phân theo nhóm nợ 36 Bảng 2.6 Tình hình nợ hạn giai đoạn 2012-2014 38 Bảng 2.7 Nợ hạn phân theo loại khách hàng 39 Bảng 2.8 Tỷ trọng nợ xấu phân theo nhóm nợ 42 Bảng 2.10 Tình hình nợ xấu nợ hạn NHNNo&PTNT chi nhánh 43 Bảng 2.11 Tình hình thu nợ xử lý rủi ro theo khu vực NHNNo&PTNT chi nhánh Đông Hƣng Error! Bookmark not defined Biểu đồ 2.1 Tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ 41 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hƣng 22 Sơ đồ 2.2 :Sơ đồ mạng lưới chi nhánh ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Đông Hưng .22 Thang Long University Library Cán tín dụng đƣợc xem ngƣời có vai trò việc phát ngăn ngừa rủi ro tín dụng , họ phải ngƣời có trình độ đƣợc đào tạo tốt Cán tín dụng phải nhân viên tốt ngân hàng Để đạt đƣợc mục tiêu này, Ngân hàng cần ý tới việc mở rộng qui mô đào tạo cán nữa, đặc biệt quan tâm việc đào tạo cán quản lý rủi ro tín dụng Công tác đào tạo bồi dƣỡng trình độ kiến thức cho cán tín dụng nên đƣợc thực với số lƣợng mở rộng hơn, tạo điều kiện học tập cho cán chi nhánh, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cho Ngân hàng Bên cạnh đó, Agribank chi nhánh Đông Hƣng cần phải nâng cấp tính chuyên nghiệp, hiệu phòng tín dụng Nhân viên thuộc phòng tín dụng cần phải ngƣời có phẩm chất đạo đức, có trình độ có hiểu biết thay đổi kinh tế không ngừng biến động + Thực qui trình thủ tục Hệ thống đánh giá tín dụng khách hàng: Hệ thống đánh giá tín dụng ngân hàng chủ yếu nội dung chấm điểm, xếp loại khách hàng Vấn đề đặt cho ngân hàng việc hoàn thiện công tác chấm điểm, xếp loại khách hàng Tuy nhiên việc chấm điểm dừng lại chủ yếu dành cho đối tƣợng có mức vay 500 triệu đồng Ngân hàng nên xem xét mở rộng chấm điểm đối tƣờng có khoản vay dƣới 500 triệu đồng, thực tế cho thấy số lƣợng đối tƣợng khách hàng không nhỏ, hộ sản xuất nhỏ lẻ bới khách hàng chủ yếu ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Đông Hƣng khách hàng nhỏ , lẻ Khi nhận thấy số lƣợng khoản vay có vấn đề vƣợt mức độ chấp nhận đƣợc, Ban lãnh đạo cần xem xét lại sách tín dụng, thẩm quyền cấp tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng, việc giám sát cán bộ, chất lƣợng cán tín dụng cần đảm bảo danh mục cho vay không tập trung vào lĩnh vực có nhiều bất ổn, rủi ro cao Việc trọng đề nhằm tăng tính chủ động Ngân hàng công tác dự phòng rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay hệ thống Xét cách toàn diện, giải pháp giúp ngân hàng xác định đƣợc chiến lƣợc bƣớc cụ thể nhằm nâng cao tính chủ động nhƣ hiệu hoạt động tín dụng Ngoài NHNNo&PTNT chi nhánh Đông Hƣng cần ý tới số giải pháp nhƣ: - Nên lập phận quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 55 Hiện nay, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng chủ yếu cán làm nghiệp vụ thực hiện, chƣa có tách biệt công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng với công tác chuyên môn Do vậy, giải pháp đƣa nhằm tăng cƣờng tính chủ động, chuyên môn hoá công tác phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro tín dụng taị chi nhánh Chức cán thực quản lý rui ro tín dụng, bao gồm: + Nhận biết dấu hiệu rủi ro tín dụng + Đo lƣờng rủi ro tín dụng + Quản lý khoản nợ + Kiếm soát hoạt động cho vay Tuy nhiên để thực điều cấn ý tới phát triền nguồn nhân lực Bên cạnh việc cán làm chuyên môn làm việc chi nhánh Công tác đào tạo cán có đầy đủ lực, trình độ nghiệp vụ để đảm nhiệm công việc có vai trò quan trọng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh có hiệu cao nhất, giảm thiểu tổn thất phát sinh hoạt động tín dụng đơn vị hệ thống 3.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Đông Hƣng Dựa định hƣớng NHNo & PTNT huyện Đông Hƣng mục tiêu tín dụng cần đạt đƣợc năm 2017, an toàn, hiệu hoạt động tín dụng cuản ngân hàng, dƣới xin đƣa số giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tin dụng cho NHNo & PTNT chi nhánh Đông Hƣng 3.2.1 Tăng cường hiệu việc thẩm định hồ sơ cho vay Đây nội dung quan trọng quy trình cho vay, đóng vai trò định đến an toàn hiệu khoản vay Để nâng cao hiệu thẩm định khoản vay phải thực thẩm định vấn đề sau: Thẩm định phƣơng diện tài doanh nghiệp, cần ghi rõ: + Nguyên tắc thẩm định, phân tích (xác định sở phân tích gì: báo cáo tài thời kì nào, toán thuế hay chƣa, báo cáo tài loại cần phân tích…) + Nội dung tiêu tài để phân tích (bao gồm tiêu phản ánh khả toán, cấu vốn, hiệu hoạt động tài sản, khả sinh lời, ) Đây sở quan trọng giúp Ngân hàng xác định đƣợc vòng quay vốn để tính toán thời hạn vay vốn, xác định vốn 56 Thang Long University Library tự có để đƣa hạn mức tín dụng, xác định trình độ quản lý sử dụng vốn Thẩm định tính khả thi phƣơng án, dự án: + Đối với cho vay ngắn hạn (cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng) cần thẩm định thị trƣờng cung cấp đầu vào, thị trƣờng tiêu thụ, phân tích phƣơng diện tài phƣơng án Việc thẩm định qua hợp đồng, hoá đơn qua thực tế đối tác khách hàng + Cho vay trung hạn, cần trọng:  Đánh giá sơ nội dung dự án  Phân tích thị trƣờng khả tiêu thụ sản phẩm  Phân tích rủi ro biện pháp phòng ngừa rủi ro  Xác định mức cho vay thời hạn cho vay  Thẩm định phƣơng diện kỹ thuật tài dự án Thẩm định sản đảm bảo tiền vay, nội dung thẩm định bao gồm: Cho vay có bảo đảm tài sản cần kiểm tra định giá tài sản bảo đảm làm xác định cho vay Kiểm tra tài sản bảo đảm: thực trạng tài sản (hình thái bên động sản, vị trí địa lý tài sản bất động sản), tình trạng pháp lý ngƣời chấp – bảo lãnh, thông qua xác định lợi rủi ro tài sản để định nhận hay không nhận tài sản làm sở định giá tài sản đảm bảo, mức cho vay tối đa dự giá trị tài sản đảm bảo Tăng cƣờng cho vay có bảo đảm tài sản, bảo lãnh bảo hiểm Tăng cƣờng áp dụng biện pháp đảm bảo tài sản điều kiện quan trọng khoản vay Khí khách hàng phải đƣa tài sản vào làm bảo lãnh, áp lực phải trả nợ, ý thức trả nợ nâng cao lên nhiều hơn, đặc biệt tài sản khách hàng vay vốn ( lãnh đạo công ty dùng tài sản để bảo đảm cho công ty vay vốn) Tâm lý sợ phải đƣa tài sản phát mại động lực để trả nợ hạn khách hàng, Thực tế cho thấy, nhiều khoản vay tiêu dùng, trả nợ lƣợng bị hạn thiếu áp lức tài sản đảm bảo Nhất khoản vay cho DNNN thƣờng tài sản đảm bảo, bị rủi ro, mức trích lập dự phòng cao tài sản Đây điều kiện bất lợi cho ngân hàng Đối với tài sản chấp bên thứ ba cần phải thẩm định cẩn thận bời sau có rủi ro vay ngƣời chịu thiệt bên chấp, bên vay vốn chấp tài sản nên giảm áp lực toán nợ sòng phằng Đây 57 việc đánh vào tâm lý, ý thức ngƣời vay vốn đảm bảo an toàn cho Ngân hàng Trong số trƣờng hợp cần thiết, Ngân hàng chuyển đổi biện pháp áp dụng tài sản đảm bảo, từ việc cho vay chấp, từ chấp tài sản sang nhiều Ngân hàng yêu cầu khách hàng thay đổi tài sản đảm bảo thấy cần thiết, ví dụ nhƣ tài sản đảm bảo dây chuyền thiết bị, phƣơng tiện vận chuyển trƣờng hợp rủi ro cao, tài sản giảm giá trị không đáp ứng đƣợc nghĩa vụ trả nợ chuyển sang bổ sung tài sản đảm bảo bất động sản, tài sản thƣờng có giá trị ổn định Tài sản đảm bảo cứu cánh cuối cho khoản vay khách hàng không khả trả nợ, việc thu hồi nợ vay vào lúc trông chờ vào tài sản đảm bảo đƣợc phát mại Do vậy, tăng cƣờng áp dụng cho vay có bảo đảm giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Đông Hƣng Ngoài vấn đề liên quan đến bảo hiểm quan trọng Ngƣời Việt Nam có thói quen không muốn mua bảo hiểm Tuy nhiên, việc sản xuất kinh doanh lại cần thiết nên mua bảo hiểm tiềm ẩn rủi ro, ví dụ nhƣ bảo hiểm cháy nổ, nhiều công ty chủ quan không mua bảo hiểm nên xảy cháy thiệt hai hàng tỷ đồng mà cách bù đắp lại đƣợc Do việc mua bảo hiểm khách hàng vừa khuyến khích vừa bắt buộc để khoản vay trở nên an toàn Đối với khách hàng có hoạt động sản xuất kinh doanh lĩnh vực có nhiều rủi ro, Ngân hàng nên khuyến khích khách hàng mua bảoh hiểm tài sản, kể bảo hiểm nhân thân Việc mua bảo hiểm khách hàng nên đƣợc đƣa vào tiêu chí để ngân hàng cộng điểm thẩm định định cho vay Việc khách hàng mua bảo hiểm thể ý thức tự bảo vệ hoạt động kinh doanh, điều khuyến khích điều kiện cho vay Giải pháp giúp ngân hàng phòng ngừa đƣợc rủi ro tín dụng hạn chế tốn thất phát sinh có Tuy nhiên điều đặt để thay đổi nhận thức việc cần thiết phải có bảo hiểm ngƣời dân, NHNNo&PTNT chi nhánh huyện Đông Hƣng áp dụng nâng cao, quảng cáo sách bảo hiểm tới ngƣời dân nhƣ khách hàng Khiến cho sản phẩm tín dụng ngân hàng bảo hiểm đƣợc phổ biến toàn diện hơn, nên triển khai tập huấn cho cán ngân hàng, cán tín dụng cán sở giao dịch kĩ bán hàng, thuyết phục khách hàng lợi ích bảo hiểm Thêm vào kết hợp với công ty bảo hiểm đa quốc gia chuyên 58 Thang Long University Library nghiệp nhƣ bảo hiểm dầu khí , nhằm nâng cao khả cạnh tranh nhƣ đem lại niềm tin cho khách hàng yên tâm sử dụng dịch vụ bảo hiểm 3.2.2 Tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản, bảo lãnh bảo hiểm Tăng cƣờng áp dụng biện pháp đảm bảo tài sản điều kiện quan trọng khoản vay Khí khách hàng phải đƣa tài sản vào làm bảo lãnh, áp lực phải trả nợ, ý thức trả nợ nâng cao lên nhiều hơn, đặc biệt tài sản khách hàng vay vốn ( lãnh đạo công ty dùng tài sản để bảo đảm cho công ty vay vốn) Tâm lý sợ phải đƣa tài sản phát mại động lực để trả nợ hạn khách hàng, Thực tế cho thấy, nhiều khoản vay tiêu dùng, trả nợ lƣợng bị hạn thiếu áp lức tài sản đảm bảo Nhất khoản vay cho DNNN thƣờng tài sản đảm bảo, bị rủi ro, mức trích lập dự phòng cao tài sản Đây điều kiện bất lợi cho ngân hàng Đối với tài sản chấp bên thứ ba cần phải thẩm định cẩn thận bời sau có rủi ro vay ngƣời chịu thiệt bên chấp, bên vay vốn chấp tài sản nên giảm áp lực toán nợ song phằng Đây việc đánh vào tâm lý, ý thức ngƣời vay vốn đảm bảo an toàn cho Ngân hàng Trong số trƣờng hợp cần thiết, Ngân hàng chuyển đổi biện pháp áp dụng tài sản đảm bảo, từ việc cho vay tín chấp thành chấp, từ chấp tài sản sang nhiều Ngân hàng yêu cầu khách hàng thay đổi tài sản đảm bảo thấy cần thiết, ví dụ nhƣ tài sản đảm bảo dây chuyền thiết bị, phƣơng tiện vận chuyển trƣờng hợp rủi ro cao, tài sản giảm giá trị không đáp ứng đƣợc nghĩa vụ trả nợ chuyển sang bổ sung tài sản đảm bảo bất động sản, tài sản thƣờng có giá trị ổn định Tài sản đảm bảo cứu cánh cuối cho khoản vay khách hàng không khả trả nợ, việc thu hồi nợ vay vào lúc trông chờ vào tài sản đảm bảo đƣợc phát mại Do vậy, tăng cƣờng áp dụng cho vay có bảo đảm giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Đông Hƣng Ngoài vấn đề liên quan đến bảo hiểm quan trọng Ngƣời Việt Nam có thói quen không muốn mua bảo hiểm Tuy nhiên, việc sản xuất kinh doanh lại cần thiết nên mua bảo hiểm tiềm ẩn rủi ro, ví dụ nhƣ bảo hiểm cháy nổ, nhiều công ty chủ quan không mua bảo hiểm nên xảy cháy thiệt hai hàng tỷ đồng mà cách bù đắp lại đƣợc Do việc mua bảo hiểm 59 khách hàng vừa khuyến khích vừa bắt buộc để khoản vay trở nên an toàn Đối với khách hàng có hoạt động sản xuất kinh doanh lĩnh vực có nhiều rủi ro, Ngân hàng nên khuyến khích khách hàng mua bảoh hiểm tài sản, kể bảo hiểm nhân thân Việc mua bảo hiểm khách hàng nên đƣợc đƣa vào tiêu chí để Ngân hàng cộng điểm thẩm định định cho vay Việc khách hàng mua bảo hiểm thể ý thức tự bảo vệ hoạt động kinh doanh, điều khuyến khích điều kiện cho vay Giải pháp giúp ngân hàng phòng ngừa đƣợc rủi ro tín dụng hạn chế tốn thất phát sinh có Tuy nhiên điều đặt để thay đổi nhận thức việc cần thiết phải có bảo hiểm ngƣời dân, NHNNo&PTNT chi nhánh Đông Hƣng tăng cƣờng quảng cáo nhƣ giới thiệu đến khách hàng hiểu đƣợc tầm quan trọng việc mua bảo hiểm Thêm vào kết hợp với công ty bảo hiểm đa quốc gia chuyên nghiệp nhƣ Manulife Việt Nam, công ty có uy tín lớn thị trƣờng bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ, lƣợng khách hàng dồi nguồn khách hàng tiềm cho ngân hàng , bên cạnh tạo niềm tin cho khách hàng sử dụng sản phẩm 3.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động rà soát tín dụng Kiểm soát tín dụng đƣợc đề cập rà soát sau cho vay với mục đích bảo đảm cho tiền vay đƣợc sử dụng mục đích cam kết, rà soát rủi ro tín dụng, phát khắc phục kịp thời sai phạm ảnh hƣởng đến khả thu hồi nợ sau này, đƣợc thực định kỳ bất thƣờng khoản vay Nội dụng rà soát sau: + Rà soát để đánh giá đƣợc khả toán khách hàng để đảm bảo việc toán theo hạn (thông qua việc theo dõi tài khoản thuộc khoản mục vốn lƣu động khách hàng…) + Thƣờng xuyên đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo tiền vay Tài sản đảm bảo tiền vay nói cứu cánh cuối khoản vay khách hàng không khả trả nợ Phát mại tài sản đảm bảo để ngân hàng thu hồi nợ Tài sản đảm bảo biến động giá trị, tài sản động sản nhƣ máy móc, phƣơng tiện lại, điều kiện khách quan hay chủ quan Ngân hàng nắm giấy tờ tài sản việc sử dụng tài sản khách hàng thực Việc định giá tài sản cần phải đƣợc trọng thƣờng xuyên, cần phải vào thực tế qui trình cho vay cán tín dụng tính ổn định thị trƣờng thời gian qua, thị trƣờng bất động sản, thị trƣờng chứng khoán…cũng nhƣ phát triển 60 Thang Long University Library kỹ thuật công nghê, đặc biệt với khấu hao vô hình, việc đánh giá chất lƣợng tình trạng tài sản đảm bảo cần đƣợc trọng Đối với bất động sản cần đánh giá theo giá trị thị trƣờng tài sản, tính pháp lý ngƣời bảolãnh Do vậy, việc theo dõi biến động giá trị tài sản giúp cán có biện pháp xử lý cần thiết, cán tín dụng thu hồi đƣợc phần tƣơng ứng với giá trị giảm tài sản Đồng thời, thông qua theo dõi tài sản phát dấu hiệu bất thƣờng nó: tính pháp lý ngƣời chấp bảo lãnh, tình trạng tài sản…để có biện pháp kịp thời + Đánh giá tình hình tài khách hàng, xem xét dự báo, đánh giá yếu tố làm tăng, giảm nhu cầu tín dụng khách hàng Việc đánh giá đƣợc thực thông qua kiểm tra chứng từ sổ sách, báo cáo, tình hình thị trƣờng(thị trƣờng tiêu thụ cung cấp đầu vào…) + Kiểm tra hoạt động tài khoản khách hàng ngân hàng Thông qua đánh giá sơ lƣợc tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng để kiểm soát vay Mặt khác, kiểm tra dòng tiền vào khách hàng, từ hạn chế tình trạng chiếm dụng vốn, sử dụng vốn sai mục đích khách hàng, phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy việc chiếm dụng + Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ + Kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh, kiểm tra hàng tồn kho, hoá đơn xuất hàng, để đảm bao việc sử dụng tiền vay mục địch, tiến độ phù hợp thời hạn cho vay + Kiểm tra nơi cƣ trú khách hàng vay vốn 3.2.4 Thực tốt việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, thu hồi nợ xử lý rủi ro Trong thời gian qua, ngân hàng thực việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định NHNN đầy đủ Giải pháp quan tâm làm để việc phân loại nợ đƣợc xác, phản ánh thực chất khoản nợ, từ việc trích lập dự phòng đƣợc thực tốt để phòng ngừa rủi ro xảy ra, không ảnh hƣởng đến hoạt động ngân hàng Hiện ngân hàng xây dựng đƣợc phƣơng pháp phân loại nợ theo định lƣợng theo định14/2014/TT-NHNN NHNN Việc tăng cƣờng trích lập dự phòng sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng phải đƣợc thực cách hợp lý kịp thời Nguồn dự phòng dồi giúp cho Ngân hàng bù đắp kịp thời có tổn thất tín dụng xảy ra, không làm gián đoạn kế hoạch nhƣ hoạt động kinh doanh ngân hàng, bối cảnh nên kình tế có nhiều chiều hƣớng biến động bất lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng.Sử dụng nguồn dự phòng tức dùng quỹ dự phòng để bù đắp cho tổn thất tín dụng phải theo thứ tự ƣu tiên: trƣớc hết khoản nợ 61 khả thu hồi, tiếp đến khoản nợ có khả thu hồi thấp sau đến khoản nợ thu hồi cao Với khoản nợ có khả thu hồi lại hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phòng việc phân tích nguyên nhan dẫn đến rủi ro tín dụng, qua Ngân hàng có biện pháp thích hợp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng để thu hồi đƣợc vốn vay cách nhanh mà không cần dùng đễn quỹ dự phòng 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán Ngân hàng Đội ngũ cán yếu tố định hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán nâng cao hiệu công tác nghiệp vụ ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng nhằm mang lại kết kinh doanh tốt cho Ngân hàng, giảm thiểu tổn thất xảy Trong giải pháp này, cần trọng số nội dung sau: Cải tiến khâu tuyển dụng, bố trí cán Đây khâu đầu vào quan trọng, cần phải xây dựng công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán tín dụng, cán kiểm soát, kiến thức luật pháp, khả giao tiếp… có nhƣ tuyển dụng đƣợc nhân viên giỏi, có khả làm việc Đồng thời, bố trí cán vào vị trí công việc phù hợp với lực trình độ chuyên môn khai thác tối đa hiệu công việc Sau cán đƣợc tuyển dụng Ngân hàng mà cụ thể chi nhánh nên có thời gian đƣa cán vào Trung tâm đào tạo cán NHNNo&PTNT VN để đào tạo nghiệp vụ mới, đánh giá đạt tiêu chuẩn cho làm công tác tín dụng nhằm giảm rủi ro khâu tác nghiệp cho vay Ngân hàng Nâng cao lực phòng ngừa cho cán quản trị cán tác nghiệp + Cán thẩm định + Cán tín dụng + Cán quản trị rủi ro + Ban điều hành Rèn luyện, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, thực tốt “ chuẩn mực văn hoá doanh nghiệp” Để làm đƣợc điều , chế độ đãi ngộ thƣởng phạt phân minh cần đƣợc thực triệt để ngân hàng để khuyến khích cán có lực, tinh thần trách nhiệm công việc, làm tốt công tác cho vay; đồng thời đƣa chế tài nghiêm khắc với cán suy đồi đạo đức nghề nghiệp, chiếm dụng tài sản ngân hàng, câu kết khách hàng lừa đảo ngân hàng, gây tổn thất tài lẫn uy 62 Thang Long University Library tín cho ngân hàng Nhũng đối tƣợng cán cần có biện pháp cứng rắn để trừng phạt, kể truy tố dân sự, hình cần thiết Ngân hàng cần đƣa qui chế gắn với mức thu nhập, thƣờng kết công việc cá nhân để khuyến khích chủ động công việc Qui chế làm việc phải gắn trách nhiệm cá nhận với kết công việc Cán gây nợ xấu, nợ hạn phải theo tận vay để thu hồi nợ cho ngân hàng, trƣờng hợp nợ thu hồi đƣợc cán có trách nhiệm bồi hoàn số tiền khoản vay theo mức quy định ngân hàng trách nhiệm CBTD Đối với cán có thành tích tốt, cần biểu dƣơng khen thƣởng cá nhân vật chất tinh thần tƣơng xƣng, đề bạt lên chức vụ cao với mức lƣơng thoả đáng để khuyên khích tinh thần làm việc hiệu đội ngũ nhân viện tín dụng 3.2.6 Tăng cường nhận biết dấu hiệu cảnh báo sớm Nên triển khai toàn hệ thống công tác cảnh báo dấu hiệu rủi ro tín dụng, xây dựng thành văn dấu hiểu rủi ro thông báo định kì đột xuất thay đổi tình hình kinh tế xã hội, dự báo biến động ngành nghê, giá thị trƣờng…trong đó, nội dung cảnh bảo cụ thể nhƣ sau: + Dấu hiệu khoản vay khách hàng, biểu hiện: chậm toán toán không đầy đủ đến hạn; khách hàng có nhu cầu điều chỉnh ký hạn trả nợ xin gia hạn nợ; chu kì tăng – chủ yếu vay theo hạn mức + Các dấu hiệu liên quan đến khách hàng vay, bao gồm: trình độ cách thức tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh, nhân khách hàng, tình hình tài khách hàng, xuất rủi ro cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, vi phạm pháp luật ngƣời đứng đầu doanh nghiệp, khách hàng sử dụng tiền vay không mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng… + Ngoài yếu tố nằm phạm vi doanh nghiệp có yếu tố đƣợc coi dấu hiệu rủi ro nằm doanh nghiệp (tình trạng lạm phát, tăng giảm lãi suất đầu vào, kinh tế khủng hoảng suy thoái; thay đổi sách kinh tế gây khó khăn cho doanh nghiệp (chính sách giá cả, tiền lƣơng), biến động bất lợi ngành nghề khách hàng (xu hƣớng thu hẹp ngành nghề mở rộng ngành nghề khác thông qua sách thay đổi phủ…) Những nội dung mang tính chất cảnh bảo, định hƣớng cho cán tín dụng hoạt động cho vay, tăng cƣờng chủ động phát dấu hiệu rủi ro tín dụng nhằm có biện pháp ngăn chặn kịp thời Tuy nhiên, để nhận biết dấu hiệu nguy rủi ro, cần có kinh nghiệm, kiến thức sâu rộng để nhận biết Các cán tín 63 dụng cần phải thu thập đầy đủ thông tin khách hàng để đánh giá tình hình vay vốn khách hàng Sau nhận biết dấu hiệu cảnh báo, cán phải xác định nguyên nhân tận gốc dấu hiệu Cách thức để làm đƣợc việc nhƣ sau: + Đến trực tiếp tận nơi quan sát + Phân tích tình + Dùng nhật trình để mô tả lại vấn đề + Đặt câu hỏi lại xảy tình Ví dụ khách hàng trả nợ không hạn, nguyên nhân trực tiếp đủ dòng tiền không bán đƣợc hàng không thu đƣợc nợ hay nhu cầu tiêu thụ sản phẩm bị giảm sút, khách hàng mua hàng gặp khó khăn chi tiêu tài chính, vòng đời sản phẩm bị suy thoái, nguyên nhân tận gốc lực quản trị kém, ban lãnh đạo đƣợc đoàn kết, nhạy cảm với thị trƣờng ) Dựa sở phân tích tìm hiểu tận gốc nguyên nhân, nhƣ ngân hàng cần đánh giá liệu vấn đề tạm thời hay vĩnh viễn, mang tính hệ thống (không thể đa dạng hoá, khoản nợ hành khác hầu nhƣ chắn bị hạn, chí khả thu hồi), nghiêm trọng hay không đáng kể ( vào qui mô khoản nợ) từ đó, ngân hàng xác định biện pháp hành động khách hàng để tìm cách khắc phục khoản nợ, giảm tổn thất mức tối thiểu cho Ngân hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Tăng cường hoạt động tra ngân hàng Việc giám sát, tra thông qua đợt kiểm tra, định kỳ đột xuất Công tác kiểm tra phải đƣợc thực triệt để, hiệu nhằm phát sai sót, khuyêt điểm hoạt động cho vay, giúp ngân hàng chấn chỉnh công tác cho vay, đồng thời đề xuất biện pháp khoản vay có dấu hiệu không tốt, nghi vấn Việc giám sát thông qua nhiều kênh khác nhau: báo cáo định kỳ NHTM, kênh công nghệ thông tin, Thông qua đó, Ngân Hàng Nhà nƣớc (NHNN) phân tích đánh giá chất lƣợng tín dụng NHTM để có đạo kịp thời hoạt động tín dụng ngân hàng Yêu cầu ngân hàng thương mại chuẩn hoá minh bạch thông tin Các ngân hàng thƣơng mại phải đƣợc gia tăng tính minh bạch báo cáo minh, trình bày cho công chúng rõ rủi ro mà chấp nhận, 64 Thang Long University Library cách thức quản trị, mức độ vốn dự phòng cho rủi ro Chính điều tạo kỷ luật thị trƣờng cho ngân hàng va gia tăng tính an toàn cho hệ thống ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam - NHNN đạo giám sát tích cực tiến trình tái cấu NHTM, nhằm tăng cƣờng khả tài uy tín ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu thực tế kinh tế - NHNo&PTNT Việt Nam tiếp tục bổ sung đổi chế tín dụng, nhằm rút ngắn thời gian giải cho vay tạo điều kiện thuận lợi cho DNNN , cá nhân, hộ sản xuất tiếp cận vốn, có biện pháp cụ thể nhằm tăng cƣờng hiệu lực việc chấp hành thể lệ cho vay, nâng cao hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm soát Cung cấp nhiều gói sản phầm cho vay với điều kiện thông thoáng với chế lãi suất linh hoạt cho DNNN , cá nhân , hộ sản xuất Tạo điều kiện cho đơn vị nhƣ cá nhân có điều kiện tiếp cận với vốn vay ngân hàng đồng thời ngân hàng có thêm nhiều khách hàng tiềm - NHNo&PTNT Việt Nam ban hành hoàn thiện đồng hóa văn hoạt động tín dụng chi nhánh hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh mở rộng nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng tở chức, khách hàng Đồng thời có sách hỗ trợ tài xử lý nợ đọng, nợ khó đòi cá nhân , tổ chức Tăng cường giám sát quản lý hoạt động doanh nghiệp Có vấn đề tồn tại, hoạt động doanh nghiệp không đƣợc giám sát chặt chẽ, lỏng lẻo Rất nhiều doanh nghiệp đăng ký kinh doanh nhƣng mã số thuế, doanh nghiệp có đăng ký kinh doanh không hoạt động,….nhƣng quan có thẩm quyền không đƣợc biết Chính phủ cần có biện pháp quản lý doanh nghiệp chặt chẽ hơn, điều hỗ trợ tốt cho ngân hàng tránh bị rủi ro, lừa đảo Ngoài việc giám sát tra, kiểm soát doanh nghiệp nhà nƣớc cần đƣợc Chính Phủ thực nghiêm túc, khách quan, minh bạch , lành mạnh hoá doanh nghiệp này, hỗ trợ ngân hàng việc cho vay doanh nghiệp, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng, cho vay theo xu hƣớng nhà nƣớc lẽ số lƣợng lớn vốn đầu tƣ không ngân sách nhà nƣớc, mà ngân hàng nẳm đó, gây tổn thất gia tăng nợ xấu cho NHTM 65 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3: Hệ thống ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Đông Hƣng áp dụng nhiều phƣơng thức đề phòng ngừa rủi ro tín dụng Trên số kiến nghị nhƣ phƣơng pháp phòng ngừa rủi ro nhằm hạn chế tối đa tổn thất ngân hàng 66 Thang Long University Library LỜI KẾT Hiện nay, Ngân hàng No & PTNT Việt Nam nằm môi trƣờng kinh doanh đầy biến động, cạnh trạnh khốc liệt nhiều thách thức Môi trƣờng tác động đến mặt hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại với yếu tố tích cực lẫn tiêu cực Hoạt động tín dụng Ngân hàng không nằm ảnh hƣởng Tín dụng tài sản mang lại thu nhập lớn Ngân hàng nhƣ tiềm ẩn nhiểu rủi ro gây tốn thất cho ngân hàng, đặc biệt tồn bất cập, hạn chế hoạt động tín dụng Đứng trƣớc thách thức trình hội nhập , cạnh tranh mạnh mẽ ngành, NHNo & PTNT Việt Nam có nỗ lức đáng kể nhằm nâng cao chất lƣợng, hiệu hoạt động cho vay vốn Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân khác mà tổn thất tín dụng xảy làm giảm sút hiệu hoạt động Ngân hàng Thông qua giải pháp tăng cƣờng phòng ngừa rủi ro tín dụng, hy vọng giúp cho ngân hàng nâng cao đƣuọc kết hoạt động tín dụng toàn hệ thống, giúp ngân hàng củng cố phát triển vị lĩnh vực ngân hàng Mặc dù cố gắng nhƣng kiến thức hạn chế, nên chắn đề tài em nhiều thiếu sót, em mong đƣợc thông cảm góp ý Thầy Cô Em xin chân thành cảm ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Thị Thuý tận tình hƣớng dẫn bảo cho em hoàn thành khoá luận 67 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Tiến, Năm 2007“Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” , NXB Thống Kê Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, năm 2005 “Quyết định số 493/2005/QĐNHNN quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng”, Hội đồng Quản trị HNNo&PTNT VN, năm 2007 “Quyết định 1197/QĐNHNo-XLRR phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro hệ thống NHNNo&PTNT VN” Hội đồng quản trị NHNNo&PTNT VN ban hành định cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng thay văn 666, 909, ngày 22/01/2014, Quyết định số 66/QĐ-HĐQT-TDNH Ngân hàng nhà nƣớc, ngày 28/9/2014 hƣớng dẫn cho vay hạn mức tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình,”Quyết định 889/QĐ-NHNo-HSX” Ngân hàng nhà nƣơc, ngày 11/11/2014 việc “hƣớng dẫn cho vay ngƣời lao động làm việc có thời hạn nƣớc ngoài,Văn số 1168/QĐ-NHNo-HSX” Quyết định cho vay khách hàng vay vốn theo Nghị định 67/2014/NĐCP ngày 7/7/2014 Chính phủ số sách phát triển thủy sản Quyết định số 883/QĐ-NHNo-HSX hƣớng dẫn cho vay lƣu vụ “Báo cáo kết kinh doanh phòng kinh doanh” , Agribank chi nhánh Đông Hƣng, năm 2012 “Báo cáo kết kinh doanh phòng kinh doanh” , Agribank chi nhánh Đông Hƣng, năm 2013 10 Báo cáo kết kinh doanh phòng kinh doanh” , Agribank chi nhánh Đông Hƣng, năm 2014 11 “Báo cáo tình hình huy động vốn phòng tín dụng ” , Agribank chi nhánh Đông Hƣng, năm 2012 12 “Báo cáo tình hình huy động vốn phòng tín dụng ” , Agribank chi nhánh Đông Hƣng, năm 2013 13 “Báo cáo tình hình huy động vốn phòng tín dụng ” , Agribank chi nhánh Đông Hƣng, năm 2014 14 “báo cáo sơ đồ tổ chức phòng hành nhân sự” , Agribank chi nhánh Đông Hung, năm 2014 68 Thang Long University Library 69