CTY CP XNK YTẾ DOMESCO Mẫu CBTT-03 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TĨM TẮT Q2/2008 I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TĨAN: STT I II Nội dung Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định - Tài sản cố định hữu hình - Tài sản cố định vơ hình - Tài sản cố định th tài - Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác III Tổng cộng tài sản IV Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn V Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu - Vốn đầu tư chủ sở hữu - Thặng dư vốn cổ phần - Cổ phiếu quỹ - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỉ giá hối đối - Các quỹ - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Nguồn vốn đầu tư xây dựng Nguồn kinh phí quỹ khác VI Tổng cộng nguồn vốn Số dư đầu kỳ 433,513,022,779 66,270,320,451 13,238,947,025 143,210,639,579 194,904,319,854 15,888,795,870 175,114,075,244 Số dư cuối kỳ 394,062,987,013 53,772,610,989 2,230,157,200 154,100,086,062 177,460,995,676 6,499,137,087 250,101,032,038 133,925,515,987 67,004,617,256 7,140,226,106 157,636,323,455 83,161,018,636 7,105,365,200 59,780,672,625 67,369,939,619 39,558,950,000 1,629,609,257 608,627,098,023 155,045,433,283 151,457,640,002 3,587,793,281 453,581,664,740 451,997,060,031 137,699,990,000 229,275,000,000 89,538,950,000 2,925,758,583 644,164,019,051 177,907,524,557 174,737,046,998 3,170,477,559 466,256,494,494 465,807,594,351 137,699,990,000 229,275,000,000 40,742,659,731 44,279,410,300 40,185,204,411 58,089,944,620 1,584,604,709 608,627,098,023 448,900,143 644,164,019,051 Kỳ báo cáo 242,967,481,558 1,378,973,215 241,588,508,343 174,570,310,169 67,018,198,174 Luỹ kế 448,527,387,814 2,123,656,950 446,403,730,864 327,739,592,153 118,664,138,711 II KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH STT Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp d.vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp d.vụ STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Doanh thu hoạt động đầu tư tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu Cổ tức cổ phiếu Kỳ báo cáo 2,680,595,470 8,946,738,053 23,494,006,697 19,215,032,037 18,043,016,857 22,892,054 22,892,054 18,065,908,911 1,788,374,591 16,277,534,320 Luỹ kế 3,182,099,296 12,855,146,130 40,582,886,873 34,549,053,385 33,859,151,619 341,106,847 14,808,240 326,298,607 34,185,450,226 3,389,020,822 30,796,429,404 III CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN: STT Kỳ trước Kỳ báo cáo 28.77 71.23 38.83 61.17 25.47 74.53 27.62 72.38 1.58 2.86 1.24 2.26 2.65 2.80 - TS lợi nhuận sau thuế/Doanh thu (%) 7.08 6.74 - TS lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu (%) 3.21 3.49 Chỉ tiêu Cơ cấu tài sản - Tài sản cố định/Tổng Tài sản (%) - Tài sản lưu động/Tổng tài sản (%) Cơ cấu nguồn vốn (%) - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn (%) - Nguồn vốn chủ sở hữu/Tởng nguồn vốn (%) Khả tốn (lần) - Khả tốn nhanh (lần) - Khả tốn hành (lần) Tỷ suất lợi nhuận (%) - TS lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản (%) Ngày 18 tháng 07 năm 2008 Tổng Giám đốc Ds Huỳnh Trung Chánh CTY CP XUẤT NHẬP KHẨU Y TẾ DOMESCO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Q II NĂM 2008 CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ MÃ SỐ Đơn vị tính : đồng Lũy kế từ đầu năm đến cuối qúy Qúy II Năm Năm trước Năm Năm trước Trong : Doanh thu hàng xuất 242,967,481,558 205,889,904,796 448,527,387,814 391,519,718,447 4,612,914,897 01 1,564,709,791 7,204,323,306 2,606,363,673 Các khoản giảm trừ 02 1,378,973,215 627,159,292 2,123,656,950 912,880,213 Doanh thu bán hàng CC D.vụ ( 10 = 01 - 02 ) 10 241,588,508,343 205,262,745,504 446,403,730,864 390,606,838,234 Giá vốn hàng bán 11 174,570,310,169 161,625,954,378 327,739,592,153 313,626,112,293 Lợi nhuận gộp bán hàng CC D.vụ( 20 = 10 - 11 ) 20 67,018,198,174 43,636,791,126 118,664,138,711 76,980,725,941 Doanh thu hoạt động tài 21 2,680,595,470 2,477,612,153 3,182,099,296 3,354,087,215 Chi phí tài 22 8,946,738,053 2,874,278,382 12,855,146,130 4,973,978,839 23 1,079,551,197 1,673,866,501 1,114,561,197 2,990,804,453 Chi phí bán hàng 24 23,494,006,697 12,098,694,293 40,582,886,873 23,105,130,544 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 19,215,032,037 13,239,031,123 34,549,053,385 24,248,371,976 10 Lợi nhuận từ HĐKD [30={20 +(21-22)-(24+25)}] 30 18,043,016,857 17,902,399,481 33,859,151,619 28,007,331,797 11 Thu nhập khác 31 22,892,054 2,051,356,353 341,106,847 2,105,581,822 12 Chi phí khác 32 1,686,106,241 14,808,240 1,686,106,241 13 Lợi nhuận khác ( 40= 31 - 32 ) 40 22,892,054 365,250,112 326,298,607 419,475,581 14 Tổng lợi nhuận trước thuế ( 50 = 30 + 40 ) 50 18,065,908,911 18,267,649,593 34,185,450,226 28,426,807,378 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 1,788,374,591 83,689,200 3,389,020,822 83,689,200 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN( 60 = 50 -51 -52) 60 19 Lãi cổ phiếu (**) 70 - Trong : ... 1 I I I I I I I I I I I ) I J; Ii II Ii II ]! 1i Quy II nam Bang can doi ka toan Kat qua kinh doanh LLfUchuy~n tien t~ Thuyat minh bao cao tai chfnh 2CJ1CJ Mau so Mau so Mau so Mau so B 01 B 02 B 03 B 09 - ON - ON - ON - ON I } M§u s6 B 01-DN CONG TY co pHAN XNK TROY SAN BEN TRE (Ban haOO theo QD s6 15/2006/QD-BTCngay 20/03/2006 eua BQtruang BTC) Va b6 sung theo thOng tU'244/2009/TT-BTC 31/12/2009 ) BANG CAN DOl KE TO AN £)~n h~t 30/06/2010 J Mas6 TM 100 CHi TIeU A-TAlsANNGAN~ J I TIEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG Ti~n m~t Cae khoan tuang duang ti~n J II cAc KHoAN DAu TUTAI cHiNH NGAN DAu tu ngiin h~n D\I phong giam gia dAutu ngiin h~n (*) III cAc KHoAN PHA.I THU NGAN HAN Phai thu eua khaeh hang ) Tra truae eho nguo-iban ] ) ] J ) I I I I I I I PMi thu nQi bQ Phai thu theo ti6n dQk8 ho~eh hqp d6ng xfiy d\Ifig Cae khoan phai thu khae D\I phOng pMi thu ng~n h~ kh6 doi (*) IV HANG TON KHO Hang t6n kho D\I phOng giam gia hang t6n kho (*) V TAl sAN NGAN HAN KHAc Chi phi tra truae ngiin h~ Thu8 GTGT duge khAu trir Thu8 va cae khoan khae phai thu Nha nuae Tai san ngiin h~ khae B TAl SAN DAI HAN (200 = 210 + 220 + 110 111 V.Ol 112 120 V.O 121 129 130 131 132 133 134 135 V.03 139 140 141 V.04 149 150 151 152 154 V.05 158 200 220 221 222 223 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 300 310 II TAl SAN c6 DINH Tfli san c6 dinh hihI hinh - Nguyen gia - Gia trj hao mon lu9 k8 (*) Tai san e5 djnh vo hinh - Nguyen gia - Gia trj hao mon luy k8 (*) Chi phi xfiy d\rng co ban dang III BAT DONG sAN DAu TU -Nguyen gia - Gia trj hao mon lu9 k8 (*) IV cAc KHoAN DAu TUTAI CHINH DAI DAutu vao eong ty BAu tu vao eong ty lien k8t, lien doanh DAutu dai h~ khae D\I phOng giam gia CK dAutu dai h~ (*) V TAl SAN DAI HAN KHAc Chi phi tra truae dai h~ Tai san thu8 thu OO~phoan l~i Tai san dai h~ khae TONG CONG TAl sAN (270 = 100 + 200) A NOpHAI TRA (300 = 310 + 330) I NO NGAN HAN Page J V.O V.I0 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 S630/06/2010 398.199.574.084 S601/01/2010 33.397.323.558 33.397.323.558 375.424.991 758 90.331.450.443 90.331.450.443 60.850.841.536 63.768.902.397 (2.918.060.861) 189.425.886.396 99.739.803.555 2.343.347.926 43.911.519.379 53.213.732.020 (9.302.212.641) 157.158.218.738 104.708.435.353 12.172.256.002 87.342.734.915 40.277.527.383 112.164.016.805 112.164.016.805 1.707.621.956 82.260.584.091 92.672.661.156 (10.412.077.065) 1.763.219.107 83.160.000 1.265.440.026 653.883.833 147.888.631.518 51.269.436.680 43.613.532.959 78.422.603.344 (34.809.070.385) 7.516.270.265 8.078.104.788 (561.834.523) 139.633.456 414.619.081 161.579.066.015 52.484.051.504 44.741.905.661 76.685.153.302 (31.943.247.641) 7.630.997.165 8.078.104.788 (447.107.623) 111.148.678 48.729.154.400 65.335.618.080 63.583.989.332 (14.854.834.932) 47.890.040.438 47.890.040.438 91.904.883.060 (26.569.264.980) 43.759.396.431 43.759.396.431 546.088.205.602 49.741.606.465 49.741.606.465 537.004.057.773 104.314.607.117 104.314.607.117 2.361.505.789 .f MAsA 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 CHi TIeU J J Vay va ng ng~n h~n PMi tra eho ngmJi ban Ngueri mua tra ti@ntruae Thu@va cae khoan pMi nQp nM nuae PMi tra ngum lao dQng Chi phi pMi tra PMi tra nQi bQ PMi tra theo ti@ndQ hQ1)dAng xdy d\l1lg Cae khoan pMi tra, pMi nQp khae 10 D\l' phOng phili tra ng~ h~ 11 Qu:9khen thu:- - -,- - 120 - Dau tu ngan D\!' ph~mgg hhJnJ1 Nguyen gii - - 127.532.394.162 (54~.~66.473) B T A.iSAN DAfHAN" (201L~2iQ+i20 + 200 IIi '~A~~~i~n~-~~_hii16~~ ~:_~ ~~~~~_ ~= ~1~1 -9iatrj h,10 man 129.920.913.127 151- ~~a nu.BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 1 I I I I I I I I I I I ) I J; Ii II Ii II ]! 1i Quy II nam Bang can doi ka toan Kat qua kinh doanh LLfUchuy~n tien t~ Thuyat minh bao cao tai chfnh 2CJ1CJ Mau so Mau so Mau so Mau so B 01 B 02 B 03 B 09 - ON - ON - ON - ON I } M§u s6 B 01-DN CONG TY co pHAN XNK TROY SAN BEN TRE (Ban haOO theo QD s6 15/2006/QD-BTCngay 20/03/2006 eua BQtruang BTC) Va b6 sung theo thOng tU'244/2009/TT-BTC 31/12/2009 ) BANG CAN DOl KE TO AN £)~n h~t 30/06/2010 J Mas6 TM 100 CHi TIeU A-TAlsANNGAN~ J I TIEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG Ti~n m~t Cae khoan tuang duang ti~n J II cAc KHoAN DAu TUTAI cHiNH NGAN DAu tu ngiin h~n D\I phong giam gia dAutu ngiin h~n (*) III cAc KHoAN PHA.I THU NGAN HAN Phai thu eua khaeh hang ) Tra truae eho nguo-iban ] ) ] J ) I I I I I I I PMi thu nQi bQ Phai thu theo ti6n dQk8 ho~eh hqp d6ng xfiy d\Ifig Cae khoan phai thu khae D\I phOng pMi thu ng~n h~ kh6 doi (*) IV HANG TON KHO Hang t6n kho D\I phOng giam gia hang t6n kho (*) V TAl sAN NGAN HAN KHAc Chi phi tra truae ngiin h~ Thu8 GTGT duge khAu trir Thu8 va cae khoan khae phai thu Nha nuae Tai san ngiin h~ khae B TAl SAN DAI HAN (200 = 210 + 220 + 110 111 V.Ol 112 120 V.O 121 129 130 131 132 133 134 135 V.03 139 140 141 V.04 149 150 151 152 154 V.05 158 200 220 221 222 223 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 300 310 II TAl SAN c6 DINH Tfli san c6 dinh hihI hinh - Nguyen gia - Gia trj hao mon lu9 k8 (*) Tai san e5 djnh vo hinh - Nguyen gia - Gia trj hao mon luy k8 (*) Chi phi xfiy d\rng co ban dang III BAT DONG sAN DAu TU -Nguyen gia - Gia trj hao mon lu9 k8 (*) IV cAc KHoAN DAu TUTAI CHINH DAI DAutu vao eong ty BAu tu vao eong ty lien k8t, lien doanh DAutu dai h~ khae D\I phOng giam gia CK dAutu dai h~ (*) V TAl SAN DAI HAN KHAc Chi phi tra truae dai h~ Tai san thu8 thu OO~phoan l~i Tai san dai h~ khae TONG CONG TAl sAN (270 = 100 + 200) A NOpHAI TRA (300 = 310 + 330) I NO NGAN HAN Page J V.O V.I0 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 S630/06/2010 398.199.574.084 S601/01/2010 33.397.323.558 33.397.323.558 375.424.991 758 90.331.450.443 90.331.450.443 60.850.841.536 63.768.902.397 (2.918.060.861) 189.425.886.396 99.739.803.555 2.343.347.926 43.911.519.379 53.213.732.020 (9.302.212.641) 157.158.218.738 104.708.435.353 12.172.256.002 87.342.734.915 40.277.527.383 112.164.016.805 112.164.016.805 1.707.621.956 82.260.584.091 92.672.661.156 (10.412.077.065) 1.763.219.107 83.160.000 1.265.440.026 653.883.833 147.888.631.518 51.269.436.680 43.613.532.959 78.422.603.344 (34.809.070.385) 7.516.270.265 8.078.104.788 (561.834.523) 139.633.456 414.619.081 161.579.066.015 52.484.051.504 44.741.905.661 76.685.153.302 (31.943.247.641) 7.630.997.165 8.078.104.788 (447.107.623) 111.148.678 48.729.154.400 65.335.618.080 63.583.989.332 (14.854.834.932) 47.890.040.438 47.890.040.438 91.904.883.060 (26.569.264.980) 43.759.396.431 43.759.396.431 546.088.205.602 49.741.606.465 49.741.606.465 537.004.057.773 104.314.607.117 104.314.607.117 2.361.505.789 .f MAsA 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 CHi TIeU J J Vay va ng ng~n h~n PMi tra eho ngmJi ban Ngueri mua tra ti@ntruae Thu@va cae khoan pMi nQp nM nuae PMi tra ngum lao dQng Chi phi pMi tra PMi tra nQi bQ PMi tra theo ti@ndQ hQ1)dAng xdy d\l1lg Cae khoan pMi tra, pMi nQp khae 10 D\l' phOng phili tra ng~ h~ 11 Qu:9khen thu:- - -,- - 120 - Dau tu ngan D\!' ph~mgg hhJnJ1 Nguyen gii - - 127.532.394.162 (54~.~66.473) B T A.iSAN DAfHAN" (201L~2iQ+i20 + 200 IIi '~A~~~i~n~-~~_hii16~~ ~:_~ ~~~~~_ ~= ~1~1 -9iatrj h,10 man 129.920.913.127 151- ~~a nu.BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Chuyên đề thực tập 1 GVHD: PGS.TS Nguyễn Năng PhúcLỜI MỞ ĐẦUTrong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, mỗi quốc gia đều cần đến nhau để cùng phát triển, không thể tồn tại một nền kinh tế “tự cung, tự cấp” trong một xã hội phát triển. Chính vì thế hoạt động ngoại thương giữ vai trò quan trọng trong sự phát triển của một đất nước. Việc Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO) là một điều kiện rất thuận lợi cho các doanh nghiệp mở rộng hoạt động kinh doanh ra nước ngoài. Hoạt động xuất khẩu phát triển sẽ thúc đẩy sản xuất trong nước, kích thích tăng trưởng kinh tế quốc dân. Nó mang lại nguồn thu ngoại tệ lớn nhất cho đất nước. Nhận thức được tầm quan trọng của xuất khẩu, nhà nước ta đã có nhiều chủ trương, chính sách khuyến khích xuất khẩu, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp xuất khẩu kinh doanh mở rộng thị trường.Nhà nước đưa ra ngày càng nhiều chính sách khuyến khích xuất khẩu, đây là một thuận lợi rất lớn cho các doanh nghiệp xuất khẩu. Nhưng môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay đòi hỏi doanh nghiệp phải chủ động, sáng tạo, hoạt động kinh doanh có lãi, nếu sẽ bị chính cơ chế thị trường hất ngã. Làm thế nào để hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhất luôn được doanh nghiệp đặt ra để không ngừng phát triển. Trong các công cụ quản lý kinh tế thì kế toán là công cụ hữu hiệu nhất, giữ vai trò quan trọng trong hoạt động của bất kỳ đơn vị kinh tế nào. Một công tác kế toán hiệu quả là khi nó phản ánh chính xác và khách quan tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, cung cấp các thông tin đầy đủ và kịp thời về sự biến động của tài sản, nguồn vốn cho nhà quản lý. Từ đây sẽ giúp doanh nghiệp quản lý và sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất. Nhận thức tầm quan trọng của công tác kế toán, các doanh nghiệp phải không ngừng hoàn thiện các khâu trong công tác kế toán nhằm phản ánh đầy đủ và chính xác các nghiệp vụ phát sinh trong quá trình Nguyễn Ngọc Huyền Lớp: Kế toán 46B Chuyên đề thực tập 2 GVHD: PGS.TS Nguyễn Năng Phúcxuất khẩu hàng hóa, điều này có ý nghĩa cực kỳ quan trọng đối với sự phát triển của các doanh nghiệp xuất khẩu.Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam cũng đang đứng trước các cơ hội và thách thức. Qua thời gian thực tập tại Công ty, em đã nghiên cứu, tìm hiểu thực tế tại công ty và viết chuyên đề thực tập với đề tài: “ Hạch toán xuất khẩu hàng hóa tại Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam”. Trong chuyên đề này em xin trình bày ba chương sau:Chương I: Tổng quan về Công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam.Chương II: Thực trạng kế toán xuất khẩu tại công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt Nam.Chương III: Phương hướng hoàn thiện kế toán xuất khẩu tại công ty cổ phần xuất nhập khẩu Tổng hợp I Việt NamNguyễn Ngọc Huyền Lớp: Kế toán 46B Chuyên đề thực tập 3 GVHD: PGS.TS Nguyễn Năng PhúcCHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CP XNK TỔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM T T QUÝ 4/2009 I B NG CÂN VT: VN I K TOÁN STT Ch tiêu I Tài s n ng n h n Ti n kho n t 30/09/2009 31/12/2009 565.759.401.741 618.273.181.269 ng ti n 54.275.072.027 41.610.210.585 Các kho n đ u t tài ng n h n 162.861.983.640 192.722.918.610 Các kho n ph i thu ng n h n 164.690.011.822 291.723.591.851 Hàng t n kho 153.954.979.872 66.911.860.878 Tài s n ng n h n khác 29.977.354.380 25.304.599.345 II Tài s n dài h n 71.439.650.350 80.869.765.472 Các kho n ph i thu dài h n Tài s n c đ nh 15.203.255.121 26.270.449.685 - Tài s n c đ nh h u hình 10.734.776.376 11.592.820.219 - Tài s n c đ nh vô hình 3.151.800.000 3.151.800.000 - Chi phí XDCB d dang Mẫu số B 01 - DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+15