CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 ĐỊA CHỈ: TẦNG 6 - 78 A DUY TÂN TP ĐÀ NẴNG ĐIỆN THOẠI: 0511.2212545 FAX: 0511.2221000 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2013 CỦA CÔNG TY CP ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B 01a - DN ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3 Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 DIỄN GIẢI MÃ SỐ SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 42.376.437.627 56.035.776.585 I. TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 19.538.297.678 38.132.268.890 1. Tiền 111 458.297.678 982.268.890 2. Các khoản tương đương tiền 112 19.080.000.000 37.150.000.000 II. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120 1. Đầu tư ngắn hạn 121 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III. CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 11.577.702.654 10.002.029.061 1. Phải thu của khách hàng 131 6.449.854.576 6.300.961.374 2. Trả trước cho người bán 132 4.455.504.475 2.900.010.000 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5. Các khoản phải thu khác 135 672.343.603 801.057.687 6. Dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 IV. HÀNG TỒN KHO 140 8.856.718.253 6.314.525.879 1. Hàng tồn kho 141 8.856.718.253 6.314.525.879 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V. TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 150 2.403.719.042 1.586.952.755 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.290.948.624 1.495.598.579 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 54.545 54.545 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 112.715.873 91.299.631 B. TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 263.400.459.534 261.850.264.085 I. CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II. TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 220 263.290.870.432 261.477.729.910 1. Tài sản cố định hữu hình 221 203.253.106.735 206.961.007.817 - Nguyên giá 222 254.237.203.215 254.268.620.488 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 -50.984.096.480 -47.307.612.671 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 3. Tài sản cố định vô hình 227 - Nguyên giá 228 53.333.653 53.333.653 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 -53.333.653 -53.333.653 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 60.037.763.697 54.516.722.093 III. BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 IV. CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 250 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư dài hạn khác 258 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259 V. TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 260 109.589.102 372.534.175 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 109.589.102 372.534.175 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ CĂN NHÀ MƠ ƢỚC (Giấy chứng nhận ĐKKD số 0304266964 Sở Kế hoạch đầu tư TPHCM cấp ngày 06 tháng 03 năm 2006, thay đổi lần thứ 10 ngày 02 tháng 04 năm 2010) NIÊM YẾT CỔ PHIẾU TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TP HỒ CHÍ MINH Tên cổ phiếu: Cổ phiếu Công ty CP Đầu tư Căn Nhà Mơ Ước Loại cổ phiếu: cổ phiếu phổ thông Mệnh giá: 10.000 (mười nghìn) đồng/cổ phần Tổng số lượng niêm yết: 14.990.000 cổ phần Tổng giá trị niêm yết: 149.900.000.000 (tính theo mệnh giá) TỔ CHỨC KIỂM TOÁN Công Ty Dịch vụ Kiểm Toán Tƣ vấn UHY - Chi nhánh Hồ Chí Minh Địa chỉ: 86/8 Phổ Quang, P.2, Quận Tân Bình, Tp.HCM Điện thoại: (84.8) 3997 6746 Fax: (84.8) 399 76748 Email: infohcm@uhyvietnam.com.vn Website: www.uhyvietnam.com.vn TỔ CHỨC TƢ VẤN Công ty Cổ phần Chứng khoán Sài Gòn (SSI) Địa chỉ: 72 Nguyễn Huệ, P.Bến Nghé, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh Điện thoại: (84.8) 38 242 897 Fax: (84.8) 38 242 997 E-mail: ssi@ssi.com.vn Website: www.ssi.com.vn MỤC LỤC I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO 1 Rủi ro kinh tế Rủi ro luật pháp Rủi ro đặc thù Rủi ro khác II NHỮNG NGƢỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH Tổ chức niêm yết Tổ chức tư vấn III CÁC KHÁI NIỆM IV TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT Tóm tắt trình hình thành phát triển Cơ cấu tổ chức Công ty Cơ cấu máy quản lý công ty Danh sách cổ đông sáng lập, cổ đông nắm giữ từ 5% vốn cổ phần công ty tỷ lệ cổ phần nắm giữ; Cơ cấu cổ đông 12 Danh sách công ty mẹ công ty tổ chức niêm yết, công ty mà tổ chức niêm yết nắm giữ quyền kiểm soát cổ phần chi phối, công ty nắm quyền kiểm soát cổ phần chi phối tổ chức niêm yết; 13 Hoạt động kinh doanh 16 Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm gần 26 Vị công ty so với doanh nghiệp khác ngành 27 Chính sách người lao động 29 10 Chính sách cổ tức 30 11 Tình hình tài 30 12 Hội đồng quản trị, Ban giám đốc, Ban kiểm soát, Kế toán trưởng 34 13 Tài sản thuộc sở hữu Công ty 45 14 Các dự án đầu tư Công ty 46 15 Chiến lược phát triển kinh doanh 50 16 Kế hoạch lợi nhuận cổ tức giai đoạn 2010 - 2012 51 17 Đánh giá tổ chức tư vấn kế hoạch lợi nhuận cổ tức 52 18 Thông tin cam kết chưa thực tổ chức đăng ký niêm yết 53 19 Các thông tin, tranh chấp kiện tụng liên quan tới công ty mà ảnh hưởng đến giá chứng khoán niêm yết 53 V CHỨNG KHOÁN NIÊM YẾT 54 Loại chứng khoán 54 Mệnh giá 54 i Tổng số chứng khoán niêm yết 54 Số lượng cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp luật tổ chức niêm yết 54 Phương pháp tính giá 55 Giới hạn tỷ lệ nắm giữ người nước 56 Các loại thuế có liên quan 56 VI CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN TỚI VIỆC NIÊM YẾT 58 Tổ chức niêm yết 58 Tổ chức tư vấn 58 Tổ chức kiểm toán 59 PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined ii BẢN CÁO BẠCH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ CĂN NHÀ MƠ ƢỚC NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH I CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Rủi ro kinh tế Tốc độ phát triển kinh tế có ảnh hưởng lớn đến tốc độ tăng trưởng ngành kinh doanh bất động sản, xây dựng Khi kinh tế tăng trưởng mạnh ổn định kéo theo nhu cầu nhà ở, thuê văn phòng, cao ốc tăng ; ngược lại, kinh tế chậm phát triển rơi vào tình trạng suy thoái ảnh hưởng tiêu cực đến phát triển ngành, hoạt động kinh doanh Công ty; Chính sách tiền tệ thắt chặt hãm đà nhà đầu vào thị trường Mặc dù điều giúp tránh bong bóng BĐS làm ngưng giao dịch, tăng áp lực giảm giá nhà nhiều phân khúc  Thống kê cho thấy tín dụng vào BĐS chiếm khoảng 11,76% tổng tín dụng toàn kinh tế 91,84 tỷ USD Tuy nhiên, phần lớn tiền cho BĐS tập trung hai thành phố có hạ tầng phát triển Hà Nội Hồ Chí Minh với 14,5% 51% Điều gây sức ép tới việc thiếu hụt nguồn vốn cho dự án BĐS khu vực địa lý khác  Các nguồn tài truyền thống bị thiếu hụt năm 2010 tín dụng thắt chặt dẫn tới công ty BĐS, nhà đầu tư người mua BĐS quan ngại thêm tính khoản, mức hợp lý giá BĐS công ty BĐS lại khó khăn tìm vốn để tài trợ cho dự án lãi suất cao không sách hỗ trợ lãi suất Điều rõ ràng tạo vòng luẩn quẩn cản trở BĐS phục hồi  Tuy nhiên, g i , mở h đ ng m i cho nhà đầu tư tương lai Năm 2010, kỳ vọng lạm phát đó, đẩy giá nguyên vật liệu tăng cao lên Từ lại ảnh hưởng tới lợi nhuận BĐS tăng giá BĐS vốn mức cao Tuy nhiên, khả phục hồi kinh tế giới tăng trưởng bền vững nước dự báo cuối quý II/2010, tạo động lực mạnh cho thị trường BĐS hồi phục Rủi ro luật pháp Là công ty Cổ phần hoạt động lĩnh vực bất động sản, hoạt động Công ty chịu điều chỉnh chủ yếu Luật Đầu tư, Luật Đất đai, Luật Chứng khoán, Luật kinh doanh bất động sản Luật khác Những thay đổi liên quan đến văn luật nêu văn luật có ảnh hưởng đến đến hoạt động kinh doanh Công ty; Hầu hết luật pháp liên quan đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Quốc hội thông qua, kỳ vọng tạo môi trường đầu tư, kinh ...CễNG TY C PHN U T PHT TRIN ễ TH V KHU CễNG NGHIP SễNG a ch: Tng 1+2, tũa nh CT1, khu ụ th mi M ỡnh - M Trỡ, huyn T Liờm, thnh ph H Ni Quý II năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh BN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT Quý II năm 2010 I. C IM HOT NG CA DOANH NGHIP 1. Hỡnh thc s hu vn : Cụng ty C phn 2. Lnh vc kinh doanh : Bt ng sn, khu cụng nghip 3. Hot ng kinh doanh chớnh trong nm: - Kinh doanh khai thỏc cỏc dch v v nh , khu ụ th; - Kinh doanh bt ng sn v cỏc dch v khỏc. 4. Cụng ty con, Cụng ty liờn kt Cụng ty C phn u t Phỏt trin ụ th v Khu cụng nghip Sụng cú 03 Cụng ty con c hp nht vo Bỏo cỏo ti chớnh Quý II nm 2010. Danh sỏch Cụng ty con c hp nht vo Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty m T l li ớch ti ngy 30/6/201 0 T l quyn biu quyt ti ngy 30/6/10 Tờn Cụng ty con a ch Cụng ty TNHH mt thnh viờn Sudico Tin Xuõn 93 ng Chi Lng, t 2, phng ng Tin, thnh ph Hũa Bỡnh, tnh Hũa Bỡnh 100% 100% Cụng ty TNHH mt thnh viờn Sudico An Khỏnh Khu ụ th mi Nam An Khỏnh, Yờn Lng, An Khỏnh, Hoi c, H Ni 100% 100% Công ty CP Dịch vụ Sudico (*) Tòa nhà CT1 KĐT Mỹ Đình - Mễ Trì 68% 68% (*)Thực hiện Quyết định số 42/QĐ - CT - HĐQT ngày 12 tháng 5 năm 2010 của Hội đồng quản trị Công ty CP ĐTPT đô thị và KCN Sông Đà về việc thông qua phơng án góp vốn điều lệ của Công ty Cổ phần Dịch vụ Sudico, tổng số vốn góp của Công ty CP ĐTPT đô thị và KCN Sông Đà tại Công ty CP Dịch vụ Sudico là 7,65 tỷ đồng, chiếm 51% vốn điều lệ của Công ty cổ phần dịch vụ Sudico. Đến thời điểm ngày 30/6/2010, tổng số vốn góp thực tế của Công ty cổ CễNG TY C PHN U T PHT TRIN ễ TH V KHU CễNG NGHIP SễNG a ch: Tng 1+2, tũa nh CT1, khu ụ th mi M ỡnh - M Trỡ, huyn T Liờm, thnh ph H Ni Quý II năm 2010 Bn thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh phần dịch vụ Sudico là 11.275.000.000 đồng trong đó SUDICO góp 7.650.000.000 đồng chiếm gần 68%. II. NM TI CHNH, N V TIN T S DNG TRONG K TON 1. Nm ti chớnh Nm ti chớnh ca Cụng ty bt u t ngy 01 thỏng 01 v kt thỳc vo ngy 31 thỏng 12 hng nm. 2. n v tin t s dng trong k toỏn n v tin t s dng trong k toỏn l ng Vit Nam (VND). III. CHUN MC V CH K TON P DNG 1. Ch k toỏn ỏp dng Cụng ty ỏp dng Ch k toỏn doanh nghip Vit Nam. 2. Tuyờn b v vic tuõn th chun mc k toỏn v ch k toỏn Ban Tng Giỏm c m bo ó tuõn th y yờu cu ca cỏc chun mc k toỏn v ch k toỏn doanh nghip Vit Nam hin hnh trong vic lp cỏc bỏo cỏo ti chớnh hp nht. 3. Hỡnh thc k toỏn ỏp dng Cụng ty s dng hỡnh thc nht ký chung trờn mỏy vi tớnh IV. CC CHNH SCH K TON P DNG 1. C s lp bỏo cỏo ti chớnh Bỏo cỏo ti chớnh hp nht c lp cn c vo Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty m v cỏc Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty con. Cỏc ch tiờu trong Bng cõn i k toỏn hp nht v Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh hp nht c lp bng cỏch cng tng ch tiờu thuc Bng cõn i k toỏn v Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh ca Cụng ty m v Cụng ty con sau ú thc hin iu chnh cho cỏc ni dung sau: - Giỏ tr ghi s khon u t ca Cụng ty m trong Cụng ty con v phn vn ca Cụng ty m trong vn ch s hu ca Cụng ty con c loi tr ton b; CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tòa nhà CT1, khu đô thị mới Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý II n¨m 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính - Lợi ích của cổ đông thiểu số được trình bày trong Bảng cân đối kế toán hợp nhất thành một chỉ tiêu tách biệt với nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của Công ty mẹ. Phần sở hữu của cổ đông thiểu số được trình bày BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn BNG CN ,;,> ~ ",/ ;:.' ) ",; CONG TY CO I)HAN XlJAT NHAI' KHAlJ THlJY SAN BEN TRE '" 'J @ OUItTEX BENT Tiin Th(lCh - Clulll Thanh - Btn rrc Tel: 84.75.3860265 Fax: 84.75.3860346 E-mail: abf@aquafexbellfre.colll - tFebSite: www.aquatexbentn'.(om Quy IVnam 2010 ~~~ Bang can d6i ke toan Ket qua kinh doanh LtJUchuyen tien t~ Thuyet minh bao cao tai chfnh Mau s6 Mau s6 Mau s6 Mau s6 B 01 B 02 B 03 B 09 - ON ON ON ON CONG TY CO PHAN XNK nillY SAN BEN TRE M~u s6 B 01-DN (Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC 20/03/2006 eua 89 trUOllgBTC) Va b6 sung theo thong tU'244/2009rrT-BTC 31/12/2009 BANG CAN DOl KE ToAN f)~n h~t 31/12/2010 l\1a sa TM CHi TIeU I S6 31/12/2010 A - TAl SA.'J NGAN H~N 100 I TIEN VA CAC KHOAN TUONG !HiONG - 11£1] TiSn m~t 11 V.O1 Cae kho~n 1U'()'l1g-dl!()'l1gJ.i~n_~-~= ~~-~~ _112 II CAC KHOA.N DAu TUTAI CHiNH NGAN , >:- - -,- - 120 - Dau tu ngan D\!' ph~mgg hhJnJ1 Nguyen gii - - 127.532.394.162 (54~.~66.473) B T A.iSAN DAfHAN" (201L~2iQ+i20 + 200 IIi '~A~~~i~n~-~~_hii16~~ ~:_~ ~~~~~_ ~= ~1~1 -9iatrj h,10 man 129.920.913.127 151- ~~a nu.Mẫu số B 01 - DN CƠNG TY CP ĐẦU TƯ XD BẠCH ĐẰNG TMC Địa chỉ: Số 24/22 Trung Kính - Trung Hồ - Cầu Giấy - Hà Nội Tel: 043.7834070 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q năm 2010 Fax: 043.7834071 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 129,432,540,116 67,649,226,272 I Tiền khoản tương đương tiền 110 17,302,011,180 106,687,756 Tiền 111 17,302,011,180 106,687,756 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 0 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 59,433,769,235 22,756,898,502 Phải thu khách hàng 131 54,166,819,910 20,051,339,712 Trả trước cho người bán 132 7,165,471,328 3,759,471,328 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 0 Các khoản phải thu khác 135 3,276,775 685,095 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (1,901,798,778) (1,054,597,633) IV Hàng tồn kho 140 39,807,934,062 39,269,807,934 Hàng tồn kho 141 39,807,934,062 39,269,807,934 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 0 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 12,888,825,639 5,515,832,080 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 163,441,884 Thuế GTGT khấu trừ 152 0 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 158 12,888,825,639 5,352,390,196 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 27,391,220,395 13,376,631,992 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 0 Phải thu dài hạn nội 213 0 Phải thu dài hạn khác 218 0 Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 0 II.Tài sản cố định 220 26,190,133,145 12,029,978,125 Tài sản cố định hữu hình 221 10,089,790,782 12,029,978,125 - Ngun giá 222 16,722,490,314 16,700,490,314 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (6,632,699,532) (4,670,512,189) 224 0 - Ngun giá 225 0 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 0 Tài sản cố định vơ hình 227 16,100,342,363 Tài sản cố định th tài Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm - Ngun giá 228 16,100,342,363 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 0 Chi phí xây dựng dở dang 230 0 III Bất động sản đầu tư 240 0 - Ngun giá 241 0 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 0 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư vào cơng ty 251 0 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh 252 0 Đầu tư dài hạn khác 258 0 Dự phòng giảm giá đầu Báo cáo thực tập Vũ Thị Phơng Thảo - Lớp HTH 04.4 L ờ i n ó i đ ầ u Mỗi danh nghiệp là một tế bào quan trọng của nền kinh tế quốc dân .Đó là nơi trực tiếp tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh, cung cấp các lao vụ, lao vụ nhằm đáp ứng nhu cầu của ngời tiêu dùng trong xã hôị. Một doanh nghiệp khi tham gia hoạt động sản xuất trên thị trờng thì mục tiêu hàng đầu của họ là lợi nhuận do đó họ phải chú trọng và quan tâm tới tất cả các yếu tố đầu vào, tăng cờng thúc đẩy các yếu tố đầu ra. Tức là phải sử dụng chi phí sản xuất ở mức thấp nhất, tiết kiệm nhất nh- ng vẫn phải đảm bảo chất lợng của sản phẩm cũng nh hiệu quả sản xuất kinh doanh đạt mức cao nhất. Xây dựng là một trong những ngành kinh tế lớn của nền kinh tế quốc dân. Sản phẩm của ngành xây dựng có tính kinh tế, mỹ thuật văn hoá và xã hội tổng hợp là do có sự đóng góp rất lớn của các công ty T vấn về xây dựng vì chính họ sẽ đa ra nhng bản vẽ thiết kế cùng với sự t vấn để giảm tối đa chi phí, hạ giá thành công trình. Do vậy các công trình xây dựng có tác động lớn tới nền kinh tế và thúc đẩy sự phát triển của kinh tế, văn hoá xã hội, nghệ thuật kiến trúc và cảnh quan môi trờng. Ngành xây dựng cơ bản thu hút một phần không nhỏ vốn đầu t cả nớc và quốc tế. Với nguồn đầu t nh thế và đặc điểm sản xuất của ngành là thời gian thi công kéo dài và trên quy mô lớn. Do đó doanh nghiệp phải xác định chính xác công tác quản lý có hiệu quả để khắc phục tối đa tình trạng lãng phí thất thoát trong quá trình thi công công trình để giảm chi phí hạ giá thành. Làm tăng khả năng cạnh tranh trên thị trờng trong xu thế hội nhập của Việt Nam trên thế giới. Với ngành T vấn xây dựng cơ bản thì việc hạ giá thành sản phẩm còn kéo theo các ngành khác trong ngành kinh tế quốc dân cùng hạ giá thành, mà muốn hạ giá thành sản phẩm thì doanh nghiệp cần sử dung tiết kiệm nguyên nhiên vật liệu và nói chung là các chi phí dịch vụ cho việc sản xuất phải đợc quản lý tốt. Nhng song song với nó là chất lợng luôn đợc phải đảm bảo. Mỗi doanh nghiệp có những biện pháp giảm chi phí khác nhau nhng biện pháp đợc doanh nghiệp quan tâm la công tác kế toán nói chung và chi phí sản xuất và giá thành nói riêng. Qua thời gian tìm hiểu công tác kế toán tại công ty CP xây dựng Nam Thành Đô em đã lập ra đợc bài báo cáo tốt nghiệp gồm các phần hành nh sau: Phân 1. Tình hình chung của công ty Phần 2. Nghiệp vụ chuyên môn của công ty CP T vấn xây dựng Nam Thành Đô 1 GVHD: Nguyễn hữu Hán Báo cáo thực tập Vũ Thị Phơng Thảo - Lớp HTH 04.4 1. Kế toán lao động tiền lơng 2. Kế toán vật liệu công cụ dụng cụ 3. Kế toán tài sản cố định và đầu t dài hạn 4. Tập hợp chi phí và giá thành 5. Kế toán tiêu thụ sản phẩm và doanh thu bán hàng Do thời gian thực tập ngắn và kiến thức còn hạn chế nên trong báo các nay không tránh khỏi còn nhiều thiếu sót. Em rất mong đợc sự góp ý và chỉ bảo của thầy cô giáo để khi ra trờng em sẽ làm đợc tốt công tác kế toán hơn Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Hữu hán và các cô chú phòng kế toán công ty CP t vấn Xây dựng Nam Thành Đô đã giúp em hoàn thành bài báo cáo thực tập này Phần 1 Tình hình chung của doanh nghiệp 1 Vị trí đặc điểm và tình hình phát triển của doanh nghiệp. a. Vị trí của doanh nghiệp trong nền kinh tế Công ty Cổ phần Đầu t và Xây dựng Nam Thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ LỢT KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN ĐA QUỐC GIA IDI Chuyên ngành: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP