TRƢỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƢƠNG MẠI NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - - ĐỀ ÁN MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ Đề tài: “QUY TRÌNH THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU” Giảng viên hướng dẫn : ThS NGUYỂN PHƢƠNG QUỲNH Thành viên nhóm thực hiện: Đặng Anh Thƣ 104669 Hồ Vũ Phƣơng Uyên 104540 Trần Nhật Uyên 104651 Lê Thị Quỳnh Vân 104638 TP Hồ Chí Minh Tháng 12/2012 TRƢỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN KHOA KINH TẾ THƢƠNG MẠI NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - - ĐỀ ÁN MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ Đề tài: “QUY TRÌNH THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC THƯ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU” Giảng viên hướng dẫn : ThS NGUYỂN PHƢƠNG QUỲNH Thành viên nhóm thực hiện: Đặng Anh Thƣ 104669 Hồ Vũ Phƣơng Uyên 104540 Trần Nhật Uyên 104651 Lê Thị Quỳnh Vân 104638 Ngày nộp báo cáo: 19/12/2012 Người nhận báo cáo: TP Hồ Chí Minh Tháng 12/2012 i Quy trình toán phƣơng thức thƣ tín dụng NHTMCP Á Châu NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN ii Quy trình toán phƣơng thức thƣ tín dụng NHTMCP Á Châu TRÍCH YẾU Thanh toán quốc tế giai đoạn hoạt động bắt buộc phải có giao dịch mua bán xuất nhập quốc gia giới Việt Nam không nằm vòng xoay thƣơng mại Thời gian gần đây, việc mở rộng quan hệ thƣơng mại, đẩy mạnh giao thƣơng với quốc gia khu vực quốc gia có kinh tế tăng trƣởng mạnh nhƣ Mỹ, Nhật, ngày đƣợc doanh nghiệp Việt Nam trọng Với sách thúc đẩy công nghiệp hóa – đại hóa, nƣớc ta phải hội nhập mạnh mẽ để theo kịp phát triển chung xu kinh tế thị trƣờng Điều đồng nghĩa với việc Việt Nam phải chấp nhận quy tắc chung phƣơng thức toán quốc tế mà nƣớc sử dụng thực hành cách tốt Các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đóng vai trò cầu nối quan trọng nghiệp vụ toán doanh nghiệp với Thanh toán quốc tế dịch vụ thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh, quan hệ kinh tế doanh nghiệp xuất nhập mà điều kiện cho kinh doanh quốc tế tồn phát triển Vì năm gần đây, ngân hàng thƣơng mại Việt Nam không ngừng tìm cách nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng trình toán quốc tế, đa dạng hóa hình thức toán để trình nhận – trả tiền, hàng đƣợc thông suốt, đảm bảo tính liên tục nghiệp vụ ngoại thƣơng Một phƣơng thức toán thông dụng đƣợc sử dụng hầu hết hoạt động toán phƣơng thức toán tín dụng chứng từ Tuy nhiên, muốn phục vụ khách hàng cần toán nghiệp vụ này, ngân hàng cần phải đầu tƣ nghiêm túc vào công nghệ điện tử Bên cạnh đó, nghiệp vụ tồn số rủi ro cho ngân hàng vật chất lẫn uy tín có xảy sơ suất iii Quy trình toán phƣơng thức thƣ tín dụng NHTMCP Á Châu Qua phân tích trên, nhóm chọn nghiên cứu viết đề tài “Quy trình toán quốc tế Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu”, với mong muốn từ việc phân tích thực tế nghiệp vụ toán ngân hàng nhằm mang lại nhìn thiết thực hơn, rút học kinh nghiệm để hạn chế rủi ro phƣơng thức toán thƣ tín dụng góp phần nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ Mục tiêu nghiên cứu phác họa cách rõ nét nghiệp vụ toán quốc tế nói chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu nói riêng Đánh giá cách khái quát quy trình thực đƣa nhận xét nhƣ phân tích rủi ro gặp phải trình toán tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu Kiến nghị số giải pháp để hoàn thiện nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ toán Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu iv Quy trình toán phƣơng thức thƣ tín dụng NHTMCP Á Châu MỤC LỤC NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN ii TRÍCH YẾU iii MỤC LỤC v LỜI CẢM ƠN ix CÁC DANH MỤC x NHẬP ĐỀ NỘI DUNG BÁO CÁO CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.3 Các phƣơng thức toán 1.2 Nội dung quy trình toán tín dụng chứng từ (L/C) 11 1.2.1 Khái niệm 11 1.2.2 Nội dung thƣ tín dụng 11 1.2.3 Phân loại thƣ tín dụng 14 1.2.4 Quy trình mở toán L/C 19 CHƢƠNG II: THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC THƢ TÍN DỤNG (L/C) TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 21 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 21 2.1.1 Lịch sử hình thành 21 2.1.2 Thành tựu 22 2.1.3 Sản phẩm dịch vụ 22 v Quy trình toán phƣơng thức thƣ tín dụng NHTMCP Á Châu 2.1.4 Cơ cấu tổ chức 24 2.1.5 Ban lãnh đạo 26 2.1.6 Tầm nhìn chiến lƣợc 26 2.2 Bộ toán phƣơng thức thƣ tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 28 2.2.1 Phát hành L/C 28 2.2.2 Tu chỉnh L/C: 35 2.2.3 Ký hậu B/L/ Phát hành giấy ủy quyền nhận hàng/ Phát hành thƣ bảo lãnh nhận hàng/ Phát hành thƣ chứng từ xác nhận trƣờng hợp chứng từ gốc chƣa đến ACB: 35 2.2.4 Tiếp nhận, kiểm tra thông báo chứng từ 37 2.2.5 Giao chứng từ cho khách hàng 43 2.2.6 Chấp nhận toán 43 2.2.7 Thanh Toán 43 2.2.8 Nhận điện thông báo bất hợp lệ Ngân hàng đƣợc phép 44 2.2.9 Xử lý điện/Thực yêu cầu toán/Chấp nhận toán Ngân hàng đƣợc phép (Trƣờng hợp L/C cho phép đòi tiện điện/thƣ) 45 2.2.10 Hoàn trả chứng từ 45 2.2.11 Hủy L/C 46 2.3 Minh họa cụ thể chứng từ thực tế thực tế NHTMCP Á Châu (xem Phụ Lục) 46 2.3.1 Bƣớc 46 2.3.2 Bƣớc 47 2.3.3 Bƣớc 50 2.3.4 Bƣớc 50 vi Quy trình toán phƣơng thức thƣ tín dụng NHTMCP Á Châu 2.3.5 Bƣớc 51 2.3.6 Bƣớc 51 2.3.7 Bƣớc 52 2.3.8 Bƣớc 56 2.3.9 Bƣớc 56 2.4 Nhận xét quy trình toán phƣơng thức thƣ tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu 56 2.4.1 Ƣu điểm 56 2.4.2 Nhƣợc điểm 57 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO VÀ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN L/C TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỒ PHẦN Á CHÂU 58 3.1 Rủi ro bƣớc thực nghiệp vụ toán phƣơng thức thƣ tín dụng NHTMCP Á Châu 58 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ toán phƣơng thức thƣ tín dụng 59 3.2.1 Môi trƣờng làm việc 59 3.2.2 Đào tạo chuyên sâu, nâng cao trình độ chuyên môn cho cấp nhân viên 60 3.2.3 Tuyển dụng nhân viên toán quốc tế có kiến thức, kĩ năng60 3.2.4 Nâng cấp công nghệ điện tử, trang thiết bị, phẩn mềm chƣơng trình quản lý, phục vụ cho nghiệp vụ toán quốc tế 61 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng, hiệu kiểm tra nội ngân hàng 61 3.2.6 Thực kế hoạch Marketing dài hạn trung hạn để thu hút khách hàng đến thực thủ tục toán ngân hàng 62 3.2.7 Mở rộng thị phần nƣớc 62 vii Quy trình toán phƣơng thức thƣ tín dụng NHTMCP Á Châu 3.3 Hoàn thiện phƣơng thức toán hàng ngân hàng 63 3.3.1 Đối với phƣơng thức nhờ thu 63 3.3.2 Đối với phƣơng thức chuyển tiền 63 3.3.3 Đối với phƣơng thức tín dụng chứng từ 63 3.4 Phát triển nghiệp vụ mới, làm phong phú thêm nghiệp vụ ngân hàng 64 KẾT LUẬN 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 PHỤ LỤC 67 viii Quy trình toán phƣơng thức thƣ tín dụng NHTMCP Á Châu LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu đề tài “Quy trình toán theo phƣơng thức thƣ tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu” nhóm xin chân thành cám ơn: Sự giúp đỡ hƣớng dẫn tận tình nhân viên phòng Thanh toán Quốc tế Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Á Châu Chị hỗ trợ hoàn thành tốt trình tìm hiểu cung cấp số thông tin giúp ích nhiều cho nội dung đề án Cô Nguyễn Phƣơng Quỳnh góp ý chỉnh sửa cho đề án hoàn thiện Trong trình thực hiện, có sai sót mong quý độc giả bỏ qua Rất mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến để hoàn thành tốt đề án giai đoạn nghiên cứu sau ix