Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư Tài chính Quốc tế và Phát triển Doanh nghiệp IDJ tài liệu, giá...
CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2011 Mẫu số B 01a-DN STT CHỈ TIÊU A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) I- Tiền Tiền Các khoản tương đương tiền MÃ SỐ TM 110 111 112 II1 Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III1 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác IV- Hàng tồn kho Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác V1 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tƣ Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 130 131 132 135 25,950,814,369 14,552,375,372 18,551,124,920 2,052,375,372 12,500,000,000 7,051,124,920 11,500,000,000 - - - - 5,026,382,400 6,443,750,983 1,483,878,027 283,331,483 3,259,172,890 3,309,736,400 3,134,014,583 - 5.1 Số đầu kỳ 20,785,443,707 100 Số cuối kỳ - 5.2 5.3 140 141 - - 1,206,685,935 955,938,466 383,799,114 822,886,821 - 457,283,727 355,077,304 143,577,435 200 390,769,320,576 393,448,713,475 210 218 1,006,430,000 1,006,430,000 1,006,430,000 1,006,430,000 1,562,455,682 4,476,336,717 1,562,455,682 2,920,331,577 (1,357,875,895) 12,000,000 (12,000,000) - 4,476,336,717 7,269,694,848 (2,793,358,131) 12,000,000 (12,000,000) - 5.7 286,041,094,214 287,960,832,954 (1,919,738,740) 286,041,094,214 287,960,832,954 (1,919,738,740) 5.8 93,156,507,046 93,156,507,046 90,235,353,850 2,921,153,196 90,235,353,850 2,921,153,196 9,002,833,634 9,002,833,634 8,768,345,498 8,768,345,498 411,554,764,283 419,399,527,844 150 151 152 158 220 221 222 223 228 229 230 240 241 242 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn250 Đầu tư vào cơng ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh252 Đầu tư dài hạn khác 258 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) 270 5.4 5.5 5.6 5.9 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 31 tháng 03 năm 2011 Mẫu số B 01a-DN STT MÃ SỐ TM MÃ TM 300 CHỈ TIÊU NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310+330) Nợ ngắn hạn 310 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 5.10 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 5.11 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn319 5.12 khác Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 AI1 10 11 11 11 Số cuối kỳ Số đầu kỳ 50,542,254,018 57,960,794,803 50,542,254,018 57,960,794,803 25,000,000,000 12,425,819,679 3,746,180,889 583,448,613 5,120,308,710 15,600,000 3,650,896,127 27,000,000,000 10,429,283,404 1,079,748,223 255,397,053 14,929,480,029 12,096,000 4,254,790,094 II- Nợ dài hạn 330 - - B- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 400 361,012,510,265 361,438,733,041 410 411 5.13 412 413 414 416 420 361,012,510,265 361,438,733,041 326,000,000,000 1,523,000,000 (735,517,065) 34,225,027,330 326,000,000,000 1,523,000,000 (735,517,065) 34,651,250,106 - - 411,554,764,283 419,399,527,844 I1 10 C- LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+439+400) 440 \ CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KÊ TOÁN Chỉ tiêu Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ,nhận ký gửi,ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Ngƣời lập biểu Kế tốn trƣởng Mạc Hồng Anh Đỗ Phƣơng Nguyên Lập ngày 20 tháng 04 năm 2011 Tổng giám đốc Trần Trọng Hiếu Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ I NĂM 2011 Mẫu B 02-DN STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ 5.14 Doanh thu hoạt động kinh doanh 01 02 10 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu hoạt động kinh doanh Giá Vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10-11) Doanh thu hoạt động tài QUÝ I TM Năm 1,630,645,669 Năm trƣớc 34,431,798,777 1,630,645,669 34,431,798,777 1,724,645,390 28,650,000,000 (93,999,721) 5,781,798,777 1,244,446,846 11 20 5.15 21 5.16 378,526,551 Chi phí tài 22 5.17 818,888,888 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 818,888,888 Chi phí bán hàng 24 72,000,000 140,556,383 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3,262,472,830 3,343,175,061 (3,868,834,888) 3,896,622,699 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh 30 doanh (354,108,520) {30 = 20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 31 6,658,408,636 8,772,727 12 Chi phí khác 32 2,671,969,388 2,127,290 40 45 3,986,439,248 6,645,437 50 117,604,360 3,903,268,136 543,827,136 975,074,534 (426,222,776) 2,928,193,602 13 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 14 Phần lợi nhuận lỗ 15 công ty liên kết, liên doanh Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc 16 thuế (50 = Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập 19 doanh nghiệp cổ phiếu Lãi 51 5.18 52 60 70 5.19 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo (52) - 783 Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (TIẾP) QUÝ I NĂM 2011 Mẫu B 02-DN STT MÃ SỐ CHỈ TIÊU TM 5.14 Doanh thu hoạt động kinh doanh 01 02 10 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu hoạt động kinh doanh Giá Vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10-11) Doanh thu hoạt động tài Lũy kế từ đầu năm đến quý Năm 1,630,645,669 Năm trƣớc 34,431,798,777 1,630,645,669 34,431,798,777 1,724,645,390 28,650,000,000 (93,999,721) 5,781,798,777 1,244,446,846 11 20 5.15 21 5.16 378,526,551 Chi phí tài 22 5.17 818,888,888 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 818,888,888 Chi phí bán hàng 24 72,000,000 140,556,383 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3,262,472,830 3,343,175,061 (3,868,834,888) 3,896,622,699 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh 30 doanh (354,108,520) {30 = 20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác 31 6,658,408,636 8,772,727 12 Chi phí khác 32 2,671,969,388 2,127,290 40 45 3,986,439,248 6,645,437 50 117,604,360 3,903,268,136 543,827,136 975,074,534 (426,222,776) 2,928,193,602 13 Lợi nhuận khác (40 = 31-32) 14 Phần lợi nhuận lỗ 15 công ty liên kết, liên doanh Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc 16 thuế (50 = Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập 19 doanh nghiệp cổ phiếu Lãi 51 5.18 52 60 70 (52) 5.19 Ngƣời lập biểu Kế tốn trƣởng Mạc Hồng Anh Đỗ Phƣơng Ngun - 783 Lập ngày 20 tháng 04 năm 2011 Tổng giám đốc Trần Trọng Hiếu BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 (Theo phƣơng pháp trực tiếp) QÚY I NĂM 2011 Mẫu số B 03STT CHỈ TIÊU MÃ SỐ Lƣu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch 01 Tiền chi trả cho người lao động I II Cùng kỳ năm trƣớc Kỳ 10,227,353,370 44,431,069,652 (8,711,248,236) (7,412,756,033) 02 (1,983,983,747) (2,646,112,105) Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 03 (818,888,888) - 05 (208,400,302) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 06 512,788,990 16,973,483,264 (1,394,021,596) (18,315,996,896) 08 (2,376,400,409) 33,029,687,882 21 (25,945,750,000) (52,192,857,000) 22 24,945,750,000 8,772,727 23 - (85,600,000,000) 24 1,000,000,000 85,600,000,000 25 - (1,350,000,000) 27 377,650,861 1,019,156,846 30 377,650,861 (52,514,927,427) 31 - - Lƣu chuyển tiền từ hoạt động đầu tƣ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận QUÝ I TM Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lƣu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tƣơng đƣơng tiền đầu kỳ Tiền tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 32 - 33 - 3,500,000,000 34 (2,000,000,000) - 40 (2,000,000,000) 3,500,000,000 50 (3,998,749,548) (15,985,239,545) 60 18,551,124,920 83,055,454,203 70 14,552,375,372 67,070,214,658 Lập ngày 20 tháng 04 năm 2011 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 Ngƣời lập biểu Kế tốn trƣởng Tổng giám đốc Mạc Hồng Anh Đỗ Phƣơng Nguyên Trần Trọng Hiếu THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Kèm theo) THƠNG TIN KHÁI QT 1.1 Mẫu B 09-DN Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Đầu tư Tài Quốc tế Phát triển Doanh nghiệp IDJ (IDJ Financial) hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0103016173 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 15/3/2/2007, thay đổi lần thứ ngày 04/06/2010 Vốn điều lệ Công ty 326.000.000.000 đồng Trụ sở Cơng ty Tầng 16, nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hưng, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội 1.2 Ngành nghề kinh doanh hoạt động - - Đầu tư xây dựng sở hạ tầng; Kinh doanh khách sạn nhà hàng (khơng bao gồm kinh doanh phịng hát karaoke, vũ trường, quán bar); Dịch vụ định giá tài sản (không bao gồm định giá tài sản thuộc thẩm quyền Nhà nước); Dịch vụ quảng cáo thương mại; Nhận uỷ thác đầu tư tổ chức, cá nhân ngồi nước; Tư vấn đầu tư (khơng bao gồm tư vấn pháp luật tư vấn tài chính); Tư vấn mua bán doanh nghiệp (không bao gồm tư vấn pháp luật tư vấn tài chính); Dịch vụ hỗ trợ phát triển doanh nghiệp; Lập quản lý dự án đầu tư xây dựng phát triển khu đô thị, khu công nghiệp; Thi công xây dựng công trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thuỷ lợi, hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu công nghiệp, khu dân cư, cơng trình phục vụ giáo dục, y tế (trường học, bệnh viện); Xây dựng nhà máy thuỷ điện, nhà máy xi măng, văn phòng; Khai thác bán buôn vật liệu xây dựng; Buôn bán vật tư máy móc, thiết bị phục vụ nghành xây dựng, giao thơng, thuỷ điện; Kinh doanh điện; Kinh doanh khai thác khoáng sản (trừ khoáng sản Nhà nước cấm); Kinh doanh bất động sản; Xuất nhập mặt hàng Công ty kinh doanh; Dich vụ cung cấp thông tin mạng internet (trừ thông tin Nhà nước cấm dịch vụ điều tra); Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 - Thương mại điện tử Trong năm 2011, hoạt động Công ty cho thuê ngắn dài hạn mặt bán lẻ Trung tâm thương mại Cho thuê diện tích mặt sàn làm văn phịng Bên cạnh tìm kiếm phát triển dự án bất động sản CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan khác Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ Chuẩn mực kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Chuẩn mực kế toán Việt Nam Bộ Tài ban hành Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo tuân thủ đầy đủ chuẩn mực kế toán Việt Nam Chế độ kế toán ban hành có hiệu lực có liên quan đến việc soạn lập trình bày Báo cáo tài Cho Q I/2011 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2011 Không có chuẩn mực kế tốn lần áp dụng năm tài 2011 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Đầu tƣ vào công ty liên kết Công ty liên kết công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể khơng phải cơng ty hay công ty liên doanh Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động bên nhận đầu tư khơng có ảnh hưởng mặt kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Kết hoạt động kinh doanh, tài sản công nợ công ty liên kết hợp Báo cáo tài sử dụng phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vốn liên kết trình bày Bảng Cân đối kế toán theo giá gốc điều chỉnh theo thay đổi phần vốn góp Công ty vào phần tài sản công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ cơng ty liên kết vượt q khoản góp vốn Cơng ty cơng ty liên kết (bao gồm khoản góp vốn dài hạn mà thực chất tạo thành đầu tư Cơng ty cơng ty liên kết đó) khơng ghi nhận Trong trường hợp công ty thành viên Công ty thực giao dịch với công ty liên kết với Công ty, lãi/lỗ chưa thực tương ứng với phần góp vốn Cơng ty vào công ty liên kết, loại bỏ khỏi Báo cáo tài hợp Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) Tiền tƣơng đƣơng tiền Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền cơng nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số dư cuối năm khoản nợ dài hạn có gốc ngoại tệ thời điểm lập báo cáo tài hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm tiếp tục phân bổ vào chi phí cho năm sau tối đa không năm Chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số dư cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền chuyển, khoản nợ ngắn hạn có gốc ngoại tệ thời điểm lập báo cáo tài khơng hạch tốn vào chi phí thu nhập mà để số dư báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút toán ngược lại để xoá số dư Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế toán không dùng để chia cho cổ đông Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ ba tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể sau: Số năm Nhà cửa vật kiến trúc Thiết bị văn phòng Phương tiện vận tải 10 03 04 Bất động sản đầu tƣ Bất động sản đầu tư bao gồm quyền sử dụng đất nhà xưởng vật kiến trúc, quyền th văn phịng, nhà xưởng cơng ty nắm giữ, thuê 50 năm ++ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê chờ tăng giá trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá bất động sản đầu tư mua bao gồm giá mua chi phí liên quan trực tiếp phí dịch vụ tư vấn luật pháp liên quan, thuế trước bạ chi phí giao dịch liên quan khác Nguyên giá bất động sản đầu tư tự xây giá trị tốn cơng trình chi phí liên quan trực tiếp bất động sản đầu tư Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (Tiếp theo) Các khoản đầu tƣ tài Các khoản đầu tư vào đơn vị mà Công ty không nắm giữ quyền kiểm sốt có ảnh hưởng trọng yếu phản ánh theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư lập Ban giám đốc công ty cho việc giảm giá không tạm thời không nằm kế hoạch đơn vị đầu tư Dự phịng hồn nhập có tăng lên sau giá trị thu hồi Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ khoản mục tài sản công nợ Bảng Cân đối kế toán sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hỗn lại kế toán theo phương pháp dựa Bảng Cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận lãi, lỗ trừ Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (Tiếp theo) Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu cổ phiếu phổ thơng tính cách chia lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng cho số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu xác định việc điều chỉnh lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành ảnh hưởng cổ phiếu phổ thơng có tiềm suy giảm bao gồm trái phiếu chuyển đổi quyền chọn cổ phiếu Các bên liên quan Được coi bên liên quan doanh nghiệp kể Công ty Mẹ, công ty Công ty Mẹ, cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt cơng ty chịu kiểm sốt chung với Cơng ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể Cơng ty Những chức trách quản lý chủ chốt Giám đốc, viên chức công ty, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 10 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 5.1 Tiền tƣơng đƣơng tiền 01/01/2011 VND 31/03/2011 VND 3,708,806 7,047,416,114 11,500,000,000 808,285,122 1,244,090,250 12,500,000,000 18,551,124,920 14,552,375,372 01/01/2011 VND 31/03/2011 VND Chứng khoán đầu tư ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn - - Tổng - - 01/01/2011 VND 31/03/2011 VND 132,077,435 11,500,000 3,133,947,455 3,277,524,890 113,725,435 11,500,000 3,133,947,455 3,259,172,890 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Tổng 5.2 5.3 Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn khác Tạm ứng Cầm cố, ký quĩ, ký cược ngắn hạn Cho vay khác Chi phí phân bổ CCDC Tổng 5.4 Thuế giá trị gia tăng đƣợc khấu trừ khoản phải thu Nhà nƣớc 01/01/2011 VND 31/03/2011 VND 355,077,304 - 822,886,821 - 355,077,304 822,886,821 01/01/2011 VND 31/03/2011 VND Ký quỹ, phải đọc 1,006,430,000 Báo cáo tài ký cược dài hạn thuyết minh kèm theo Các khoản tiền nhận ủy thác Cho vay khơng có lãi Phải thu dài hạn khác 1,006,430,000 Page 11 - Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế giá trị gia tăng nộp thừa Thuế tiêu thụ đặc biệt nộp thừa Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa Thuế thu nhập cá nhân nộp thừa Thuế tài nguyên nộp thừa Các khoản khác phải thu Nhà nước Tổng 5.5 Phải thu dài hạn khác CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 5.6 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc NGUYÊN GIÁ Số dƣ 01/01/2011 Phƣơng tiện vận tải, truyền dẫn 4,267,230,000 - Tăng năm Mua năm Giảm năm 4,267,230,000 Thanh lý, nhượng bán 4,267,230,000 Số dƣ 31/03/2011 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dƣ 01/01/2011 1,564,651,000 71,120,500 Tăng năm Khấu hao năm 71,120,500 Giảm năm 1,635,771,500 Thanh lý, nhượng bán 1,635,771,500 1,825,365,646 - Thiết bị, dụng cụ quản lý TSCĐ hữu hình khác Cộng - 1,825,365,646 1,177,099,203 82,133,271 82,133,271 1,094,965,932 684,266,519 114,085,353 114,085,353 - 544,440,613 65,858,841 65,858,841 50,775,430 50,775,430 - - - 7,269,694,849 4,349,363,271 4,349,363,271 2,920,331,578 2,793,358,132 251,064,694 251,064,694 1,686,546,930 1,686,546,930 Số dƣ 31/03/2011 GIÁ TRỊ CÒN LẠI - 798,351,872 559,524,024 - 1,357,875,896 Tại 01/01/2011 Số dƣ 31/03/2011 4,267,230,000 - 1,141,099,127 1,027,013,774 632,658,590 535,441,908 - 4,476,336,717 1,562,455,682 5.7 Bất Động Sản Đầu Tƣ Bất động sản đầu tư giá trị số lơ văn phịng số lơ ki ốt Tòa nhà văn phòng Trung Tâm Thương mại Grand Plaza dùng thuê ngắn dài hạn Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 12 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 5.8 Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 01/01/2011 VND 90,235,353,850 78,217,353,850 78,217,353,850 9,900,000,000 9,900,000,000 2,118,000,000 2,118,000,000 2,921,153,196 2,921,153,196 93,156,507,046 2,921,153,196 2,921,153,196 93,156,507,046 31/03/2011 VND 427,888,535 4,540,547,500 1,801,586,321 876,499,333 1,121,823,809 8,768,345,498 427,888,535 4,540,547,500 1,801,586,321 758,105,833 1,074,705,445 400,000,000 9,002,833,634 01/01/2011 VND 5.9 90,235,353,850 01/01/2011 VND Đầu tƣ vào công ty con,liên kết Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển giáo dục IDJ – AEC Công ty Cổ phần Quản lý Tài sản IDJ Asset Công ty Cổ phần Đầu tư Công Nghệ Giáo Dục IDJ Đầu tƣ dài hạn khác Công ty Cổ phần Nhựa Bao bì An Phát NH TMCP Nhà HN 31/03/2011 VND 31/03/2011 VND 208,400,302 46,996,751 - 543,827,136 39,621,477 - 255,397,053 583,448,613 Chi phí trả trƣớc dài hạn Chi phí thiết kế TTTM Chi phí hồn thiện nội thất ,quảng cáo TTTM Chi phí th hệ thống khí,Cung cấp ga … Chi phí làm biển quảng cáo TTTM Chi phí làm nội thất VP Cty Chi phí quản lý TTTM 5.10 Thuế khoản phải nộp nhà nƣớc Thuế giá trị gia tăng Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Tổng Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 5.11 Chi phí phải trả 01/01/2011 VND 31/03/2011 VND Trích trước chi phí tiền lương Trích trước chi phí làm nội thất Trung tâm Thương mại 14,874,934,574 Trích trước th xe tơ Chi phí kiểm toán 54,545,455 5,120,308,710 - Tổng 5,120,308,710 01/01/2011 VND 31/03/2011 VND (3,212,000) (292,000) 15,600,000 15,600,000 12,096,000 15,600,000 01/01/2011 VND 5.12 14,929,480,029 31/03/2011 VND 326,000,000,000 - 326,000,000,000 - 326,000,000,000 326,000,000,000 Cổ phiếu 32,600,000 32,600,000 32,600,000 - Cổ phiếu 32,600,000 32,600,000 32,600,000 - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm thất nghiệp y tế Phải trả cổ phần hóa Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Doanh thu chưa thực Phải trả cổ tức cho cổ đông Tổng 5.13a Vốn Đầu Tƣ Của Chủ Sở Hữu Vốn đầu tƣ chủ sở hữu Vốn góp ngày 01 tháng 01 Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp ngày 31 tháng 03 Cổ tức lợi nhuận chia Cổ phần Số lƣợng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lƣợng cổ phiếu lƣu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi biểu Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 14 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 5.13.b Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Đơn vị: VND Chỉ tiêu Vốn đầu tư CSH Số đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 326,000,000,000 326,000,000,000 1,523,000,000 1,523,000,000 Thặng dư vốn CP Vốn khác chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ (*) - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỷ giá hối đoái (735,517,065) (735,517,065) Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn CSH 10.LNST chưa phân phối Cộng 34,651,250,106 (426,222,776) 361,438,733,041 (426,222,776) Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo 34,225,027,330 - 361,012,510,265 Page 15 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 5.14 Doanh Thu Bán Hàng Cung Cấp Dịch Vụ Quý I/2010 VND 5.15 - - 34,431,798,777 1,630,645,669 Quý I/2011 VND 28,650,000,000 1,724,645,390 28,650,000,000 1,724,645,390 Quý I/2011 VND 1,019,156,846 324,128,861 2,970,000 222,320,000 - 53,522,000 875,690 - 1,244,446,846 378,526,551 Gía Vốn Hàng Bán Giá vốn hoạt động cho thuê trung tâm thương mại văn phòng Cộng 5.16 1,630,645,669 Quý I/2010 VND Cộng 34,431,798,777 Quý I/2010 VND Doanh thu hoạt động cho thuê trung tâm thương mại Văn phòng Các khoản giảm trừ Quý I/2011 VND Doanh Thu Hoạt Động Tài Chính Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán chứng khoán Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Chiết khấu bán hàng hưởng Doanh thu kinh doanh chứng khốn Cộng Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 5.17 Chi Phí Tài Chính Quý I/2010 VND 5.18 Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn 354,108,520 Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Chi phí hoạt động tài khác Hồn nhập dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn Cộng 354,108,520 Chi Phí Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Hiện Hành Quý I/2011 VND 818,888,888 818,888,888 Quý I/2010 VND Lợi nhuận/ (Lỗ) trƣớc thuế Thu nhập từ hoạt động SXKD Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng BĐS Điều chỉnh cho thu nhập chịu thuế Trừ: Thu nhập không chịu thuế Cộng : Các khoản chi phí khơng khấu trừ Lỗ chuyển kỳ Thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế HĐ SXKD Thu nhập chịu thuế HĐ chuyển nhượng BĐS Thuế suất hành Tỷ lệ ưu đãi Tỷ lệ ưu đãi quý Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập theo thuế suất thông thường Thuế thu nhập theo thuế suất thông thường HĐSXKD Thuế thu nhập theo thuế suất thông thường HĐ chuyển nhượng BĐS Thuế TNDN miễn giảm Thuế thu nhập hoãn lại Quý I/2011 VND 3,903,268,136 3,903,268,136 117,604,360 (2,057,704,185) 2,175,308,545 53,522,000 2,970,000 3,900,298,136 3,900,298,136 64,082,360 (2,111,226,185) 2,175,308,545 25% 0% 25% 0% 975,074,534 975,074,534 543,827,136 543,827,136 975,074,534 - Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo 543,827,136 - - Page 17 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 5.19 Lãi cổ phiếu Quý I/2010 VND Quý I/2011 VND 2,928,193,602 (426,222,776) 0 2,928,193,602 (426,222,776) Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ 14,960,000 32,600,000 Lãi cổ phiếu (VND/cổ phiếu) 783 (52) Quý I/2010 VND Quý I/2011 VND 1,672,228,264 244,590,785 234,851,312 11,640,609 718,842,945 461,021,146 1,612,154,466 298,144,319 250,211,647 55,165,515 912,683,343 134,113,540 3,343,175,061 3,262,472,830 Quý I/2010 VND Quý I/2011 VND 244,590,785 1,672,228,264 234,851,312 730,483,554 601,577,529 298,144,319 1,612,154,466 250,211,647 912,683,343 261,279,055 3,483,731,444 3,334,472,830 Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiếu phổ thông 5.20 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân cơng Chi phí thiết bị đồ dùng VP Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng 5.21 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 18 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP IDJ Địa : Tầng 16,Tòa nhà Grand Plaza,117 Trần Duy Hƣng,Cầu Giấy HN BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I/2011 KẾT THÚC NGÀY 31/03/2011 6.1 THÔNG TIN KHÁC Số liệu so sánh Số liệu dùng để so sánh số liệu Bảng cân đối kế toán Báo cáo tài cho kỳ tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh số liệu Báo cáo kết kinh doanh kỳ tài ngày 01/01/2010 kết thúc vào ngày 31/03/2010, số khoản mục trình bày, phân loại lại cho phù hợp với mục đích trình bày Báo cáo tài q Hà Nội, ngày 20 tháng 04 năm 2011 Ngƣời lập biểu Kế tốn trƣởng Tổng Giám đốc Mạc Hồng Anh (Đã ký) Đỗ Phƣơng Nguyên (Đã ký) Trần Trọng Hiếu (Đã ký) Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Page 19