CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -    THUYẾT MINH DỰ ÁN ĐẦU TƯ NHÀ MÁY CHẾ BIẾN GỖ HÀO HƯNG-DHT *** ĐƠN VỊ ĐẦU TƯ: CÔNG TY TNHH HÀO HƯNG - DHT ĐỊA ĐIỂM: CCN BÃI TRÀNH, HUYỆN NHƯ XUÂN, TỈNH THANH HÓA Thanh Hóa – Tháng 06 năm 2016 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -  THUYẾT MINH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CHẾ BIẾN GỖ HÀO HƯNG - DHT -Thanh Hóa, tháng 06 năm 2016 – Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT MỤC LỤC Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT CHƯƠNG I: TỔNG QUAN CHUNG VỀ DỰ ÁN I.1 Giới thiệu chủ đầu tư • Chủ đầu tư : CÔNG TY TNHH HÀO HƯNG - DHT • Mã số thuế : 2802330486 • Ngày đăng ký lần đầu : 14/12/2015 • Nơi đăng ký • Đại diện : Ông Nguyễn Tân Hoàng Chức vụ: Giám đốc • Địa trụ sở : CCN Bãi Trành, Huyện Như Xuân, Tỉnh Thanh Hóa : Sở kế hoạch đầu tư Tỉnh Thanh Hóa I.2 Mô tả sơ thông tin dự án • Tên dự án : Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT • Địa điểm xây dựng : Cụm Công Nghiệp Bãi Trành, xã Bãi Trành, • Huyện Như Xuân, Tỉnh Thanh Hóa Mục tiêu dự án : Xây dựng Nhà máy sản xuất gỗ ghép dăm gỗ Cụm công nghiệp Bãi Trành, xã Bãi Trành, Huyện Như Xuân, Tỉnh Thanh Hóa để tiêu thụ gỗ rừng trồng tận dụng loại gỗ phế liệu trình khai thác, bao gồm: cành, nhánh, gốc… phế liệu trình sản xuất gỗ như: bìa, rìa, mùn cưa, đầu mẩu, phoi bào…Bên cạnh đó, công ty phối hợp người dân quyền địa phương tham gia trồng rừng, phủ xanh đất trống đồi trọc, nâng cao độ che phủ rừng theo mục tiêu tỉnh Thanh Hóa đề giai đoạn 2011-2020, đồng thời góp phần bảo vệ môi trường tạo nguồn nguyên liệu đầu vào ổn định cho nhà máy Không tạo điều kiện cho người nông dân trồng rừng địa phương nâng cao giá trị thu từ rừng, dự án đem lại việc làm cho phận người dân địa phương tham gia làm công nhân nhà máy, tham gia trồng rừng tạo nguồn nguyên liệu Dự án tiếp tục thúc đẩy việc liên kết nhà đầu tư, nhà nông, nhà khoa học Nhà nước việc trồng rừng, nâng cao suất hiệu trồng rừng, góp phần vào phát triển kinh tế - xã hội địa phương Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT Trên sở đầu tư xây dựng hệ thống nhà xưởng, mua sắm dây chuyền máy móc thiết bị đồng bộ, dự án xác định mục tiêu bao gồm nâng cao chất lượng hạ giá thành sản phẩm, tăng khả cạnh tranh sản phẩm thị trường, mở rộng thị phần tiêu thụ, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, giải ô nhiễm môi trường • Sản phẩm sản xuất : Gỗ ghép thanh, dăm gỗ sản phẩm gỗ khác • Hình thức đầu tư : Đầu tư xây dựng • Hình thức quản lý : Chủ đầu tư trực tiếp quản lý dự án thông qua Ban Quản lý dự án chủ đầu tư thành lập • Diện tích sử dụng đất : 20.000 m2 • Công suất thiết kế : o 5.000 m3 gỗ ghép thanh/năm o 70.000 dăm gỗ/năm • Thời gian hoạt động dự án : 50 năm • Tổng mức đầu tư : 44,164,916,000 VNĐ • Nguồn vốn thực dự án : 30% vốn tự có + 70% vốn vay NHTM o Vốn tự có doanh nghiệp : 13,249,475,000 VNĐ o Vốn vay NHTM : 30,915,441,000 VNĐ I.3 Căn pháp lý xây dựng dự án • • Văn pháp lý Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; • Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật liên quan đến đầu tư xây dựng Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ số 38/2009/QH12 ngày 19/6/2009; • Luật Nhà 56/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; • Bộ luật Dân số 33/2005/QH11 ngày 14/6/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT • Luật Bảo vệ Môi trường số 55/2014/QH13 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam khóa XIII kỳ họp thứ thông qua ngày 23 tháng 06 năm 2014; • Nghị định số 19/2015/NĐ-CP ban hành 14 tháng 02 năm 2015 quy định chi tiết thi hành số điều Luật bảo vệ môi trường • Luật Đất đai số 45/2013/QH11 ngày 29/11/2013 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; • Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; • Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26/11/2014 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam thông qua ngày 26/11/2014; • Luật đấu thầu số 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013 Quốc hội nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; • Luật Kinh doanh Bất động sản 63/2006/QH11 ngày 29/6/2006 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; • Nghị định 18/2015/NĐ-CP ban hành ngày 14 tháng 02 năm 2015 quy định quy hoạch bảo vệ môi trường,đánh giá môi trường chiến lược,đánh giá tác động môi trường kế hoạch bảo vệ môi trường • Luật xây dựng 2014 số 50/2014/QH13 sửa đổi bổ sung số điều luật xây dựng 16/2003/QH11 • Nghị định 218/2013/NĐ-CP ban hành ngày 26 tháng 12 năm 2013 quy định chi tiết hướng dẫn thi hành luật thuế thu nhập doanh nghiệp • Nghị định 12/2015/ND-CP ban hành 12/02/2015 phủ sửa đổi bổ sung số điều luật thuế sửa đổi bổ sung số điều nghị định thuế • Nghị định số 13/VBHN-BTC ban hành ngày 26/05/2015 quy định chi tiết hướng dẫn thi hành thuế giá trị gia tăng • Thông tư 26/2015/TT-BTC ban hành ngày 27/02/2015 hướng dẫn nội dung thuế GTGT, quản lý hóa đơn thuế • Thông tư 78/2014/TT-BTC hướng dẫn nghị định 218/2013/NĐ-CP quy định hướng dẫn thi hành luật thuế TNDN • Thông tư 96/2015/TT-BTC ngày 22 tháng 06 năm 2015 Bộ tài sửa đổi bổ sung số điều thông tư 78/2014/TT-BTC Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT • Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 27/05/2007 Bộ Xây dựng việc “Hướng dẫn việc lập quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình”; • Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình • Nghị định số 218/2013/ NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2013 quy định chi tiết hướng dẫn thi hành luật thuế thu nhập doanh nghiệp ; • Nghị định 140/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 22 tháng 11 năm 2006 quy định việc bảo vệ môi trường khâu lập, thẩm định, phê duyệt tổ chức thực chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình dự án phát triển; • Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình; • Nghị định số 83/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009 Chính phủ việc sửa, đổi bổ sung số điều Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình; • Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng công trình; • Nghị định số 35/2003/NĐ-CP ngày 4/4/2003 Chính phủ quy định chi tiết số điều luật phòng cháy chữa cháy; • Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 Chính phủ việc Quản lý chất lượng công trình xây dựng Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 Chính phủ việc sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 209/2004/NĐ-CP; • Thông tư số 12/2008/TT-BXD ngày 07/05/2008 Bộ xây dựng hướng dẫn việc lập quản lý chi phí khảo sát xây dựng; • Thông tư số 05/2009/TT-BXD ngày 15/04/2009 Bộ Xây dựng hướng dẫn điều chỉnh dự toán xây dựng công trình; • Thông tư số 33/2007/TT-BTC ngày 09/4/2007 Bộ Tài hướng dẫn toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước; Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT • Thông tư 98/2007/TT-BTC ban hành ngày 09/08/2007 sửa đổi, bổ sung số điểm thông tư 33/2007/TT-BTC ngày 09/04/2007 BTC hướng dẫn toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước • Công văn số 1777/BXD-VP ngày 16/08/2007 Bộ Xây dựng việc công bố định mức dự toán xây dựng công trình - Phần lắp đặt hệ thống điện công trình, ống phụ tùng ống, bảo ôn đường ống, phụ tùng thiết bị khai thác nước ngầm; • Công văn số 1779/BXD-VP ngày 16/08/2007 Bộ Xây dựng việc công bố định mức dự toán xây dựng công trình - Phần Khảo sát xây dựng; • Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 Quốc Hội; • Công văn số 1186/BNN-LN ngày 05 tháng năm 2009 Bộ nông nghiệp Phát triển Nông thôn việc hướng dẫn việc liên doanh, liên kết trồng rừng nguyên liệu gắn với chế biến sản phẩm gỗ • Quyết định số 18/2007/QĐ-TTg ngày 05 tháng 02 năm 2007 Thủ tướng phủ việc Phê duyệt chiến lược phát triển lâm nghiệp Việt Nam giai đoạn 2006-2020; • Nghị số 127/2015/NQ-HĐND ngày 17/07/2015 việc quy định tiêu chí dự án trọng điểm nhóm C áp dụng địa bàn tỉnh Thanh Hóa • Nghị số 112/2014/NQ-HĐNDngày 31/12/2014 UBND Thanh Hóa nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội, quốc phòng – an ninh năm 2014 • Quyết định số 999/2015/QĐ-UBND ban hành ngày 26 tháng 03 năm 2015 UBND tỉnh Thanh Hóa việc ban hành quy định thực trình tự thủ tục chấp thuận chủ trương đầu tư thu hồi đất, giao đất, cho thuê đất, chuyển mục đích sử dụng đất để thwucj dự án đầu tư địa bàn tỉnh Thanh Hóa • Quyết định 4833/QĐ-UBND ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2014 quy hoạch tổng phát triển nông nghiệp tỉnh Thanh Hóa đến năm 2025 định hướng đến năm 2030 • Quyết định 4602/QĐ-UBND ngày 24 tháng 12 năm 2013 V/v phê duyệt quy hoạch chi tiết xây dựng tỷ lệ 1/500 Khu công nghiệp Bãi Trành, huyện Như Xuân, tỉnh Thanh Hóa Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT • Quyết định số 921/QĐ-UBND ngày 30 tháng năm 2009 UBND tỉnh Thanh Hóa phê duyệt Quy hoạch chung đô thị Bãi Trành, huyện Như Xuân, tỉnh Thanh Hóa • Quyết định số 2255/QĐ-UBND ngày 25 tháng năm 2010 Chủ tịch UBND tỉnh Thanh Hóa phê duyệt tổng thể phát triển công nghiệp thương mại tỉnh Thanh Hóa đến năm 2020 • Nghị số 95/2014/NQ-HĐND ngày 16 tháng 12 năm 2014 HĐND tỉnh Thanh Hóa kế hoạch đầu tư phát triển năm 2015 • Nghị số 96/2014/NQ-HĐND ban hành ngày 16 tháng 12 năm 2014 bảng giá đất thời kỳ 2015 – 2019 địa bàn tỉnh Thanh Hóa • Nghị số 20/2011/NQ-HĐND ngày 17 tháng 12 năm 2012 Quy hoạch bảo vệ phát triển rừng tỉnh Thanh Hóa, giai đoạn 2011-2020 • Nghị số 21/2011/NQ-HĐND ngày 17 tháng 12 năm 2012 Quy hoạch bảo vệ phát triển rừng năm ( 2011-2015) tỉnh Thanh Hóa • Nghị số 125/2009/NQ-HĐND ban hành ngày 15 tháng 07 năm 2009 hỗ trợ sản xuất kinh doanh hàng xuất • Công văn số 2307/SNN&PTNT-LN Sở NN & PTNN việc báo cáo tình hình khai thác lâm sản chuyển mục đích sử dụng rừng sang mục đích khác • Quyết định số 832/QĐ-BNN-KHCN ngày 17 tháng 03 năm 2008 việc Phê duyệt đề án phát triển khuyến lâm giai đoạn 2008-2010 định hướng đến 2020 Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp & Phát triển nông thôn; • Quyết định 57/QĐ-TTg ngày 09/01/2012 Thủ tướng Chính phủ Phê duyệt Kế hoạch bảo vệ phát triển rừng giai đoạn 2011-2020 • Các văn khác Nhà nước liên quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự toán dự toán công trình; • Các tiêu chuẩn: Dự án “Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT ” xây dựng dựa tiêu chuẩn, quy chuẩn sau: • Tiêu chuẩn EPA : Tiêu chuẩn quốc tế bảo vệ môi trường; • Quy chuẩn xây dựng Việt Nam (tập 1, 2, xuất 1997-BXD); 10 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 10 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT Chịu trách nhiệm toàn hoạt động nhà máy + Hành nhân : người Phụ trách chịu trách nhiệm hoạt động hành chính, hợp đồng, quản lí tình hình nội nhân sự, tuyển dụng nhân nhà máy, báo cáo trực tiếp cho Giám đốc - Bộ phận kế toán- tiền lương: người Chịu trách nhiệm hoạt động thu - chi theo kế hoạch nhà máy, đồng thời chăm lo sách lương bổng cho nhân viên - Trưởng phòng: người Gồm trưởng phòng quản lí toàn hoạt động sản xuất trưởng phòng kinh doanh - Phòng kinh doanh: người Chịu trách nhiệm mua nguyên liệu bán sản phẩm, bao gồm chức đối ngoại để tìm thị trường đầu mang hiệu kinh tế cao - Kỹ thuật: người Bao gồm ca làm việc, nhân viên kỹ thuật luân phiên thay ca làm việc Chịu trách nhiệm trông coi hoạt động nhà máy, xử lí cố máy móc - Bộ phận bảo vệ: người Chịu trách nhiệm giữ gìn trật tự chung cho toàn xưởng sản xuất - Lao động phổ thông: 100 người Công nhân luân phiên thay ca làm việc, xưởng dự kiến cho hoạt động thành ca sản xuất để đảm bảo hoạt động hiệu Chi phí nhân công năm bao gồm lương cán công nhân viên, phụ cấp khoản chi phí BHXH, BHYT, trợ cấp khác…, lương nhân viên tăng trung bình 5%/năm IX.2.2 Chi phí hoạt động Dự trù chi phí hoạt động dự án bao gồm nhóm chi phí sau: Chi phí lương: năm đầu, chi phí tính toán cụ thể phần Dự kiến năm tiếp theo, mức lương điều chỉnh tăng 5%/năm Chi phí quỹ phúc lợi, BHYT, BHXH, trợ cấp thất nghiệp, khen thưởng… 79 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 79 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT Theo quy định, chi phí khoảng 28% chi phí lương, chi phí theo quy định gồm 24% chi BHYT, BHXH, BHTN 4% chi cho khoản trợ cấp khen thưởng, bảo hiểm thất nghiệp Chi phí nguyên vật liệu Do đặc thù công ty sản xuất song song hai mặt hàng gỗ ghép dăm gỗ nên tận dụng nguồn nguyên liệu dư thừa từ trình sản xuất gỗ ghép để làm nguyên liệu đầu vào cho sản xuất dăm gỗ Trung bình để sản xuất mét khối gỗ ghép nguồn nguyên liệu đầu vào cho sản xuất gỗ ghép cần 5,4 gỗ nguyên liệu Như vậy, chi phí nguyên liệu cho sản xuất gỗ ghép tính toán sau: Năm I Năm Năm Năm Năm (5,000) Sản lượng (tấn) Chi phí nguyên vật liệu Năm (5,000) (5,000) (5,000) (5,000) 40,500,000 41,715,000 42,966,450 44,255,444 45,583,107 27,000 27,000 27,000 27,000 27,000 1,500 1,545 1,591 1,639 1,688 Khối lượng (tấn) Đơn giá (/tấn) Theo tính toán, để tạo dăm gỗ thành phẩm cần tới 2,1 nguyên liệu mùn cưa, gỗ thông, keo Giá thu mua nguyên vật liệu dự kiến tăng 3%/năm Bảng chi phí nguyên vật liệu cho sản xuất dăm gỗ: ĐVT: 1.000 VNĐ Năm Năm Năm Năm Năm Năm Sản lượng (tấn) Chi phí (60,000) (60,000) (70,000) (70,000) (70,000) NVL dăm keo Khối lượng (tấn) Đơn giá (/tấn) Chi phí NVL dăm bạch đàn Khối lượng (tấn) 121,968,000 124,407,360 148,044,758 151,005,654 154,025,767 100,800 100,800 117,600 117,600 117,600 1,210 1,234 1,259 1,284 1,310 26,208,000 26,732,160 31,811,270 32,447,496 33,096,446 25,200 25,200 29,400 29,400 29,400 80 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 80 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT Đơn giá (/tấn) 1,040 1,061 1,082 1,104 1,126 18,360,000 18,910,800 19,478,124 20,062,468 20,664,342 Trong đó: Phần NL từ sản xuất gỗ ghép chuyển sang Chi phí sản xuất: Hoạt động vận hành nhà máy cần tới chi phí cho lượng (điện) hay việc bảo trì, thay thế, sửa chữa thiết bị, phụ tùng… Chi phí bảo trì máy móc thiết bị Chi phí ước tính 2% chi phí mua máy móc thiết bị Chi phí bảo hiểm máy móc, thiết bị Chi phí mua bảo hiểm cho loại máy móc, thiết bị sử dụng 1% giá trị MMTB Chi phí khấu hao cho giai đoạn thể bảng (Trên sở Thông tư hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định số 45/2013/TT-BTC Khung thời gian khấu hao tính thời gian sử dụng tối thiểu (năm ) quy định Phụ lục I TT) Bảng chi phí khấu hao qua năm ĐVT: 1.000 VNĐ Hạng mục Giá trị Xây lắp hạ tầng Thời gian KH 23,570,463 San lấp mặt Khung kết cấu thép nhà xưởng Sân chứa dăm gỗ - đường nội Hệ thống móng nhà xưởng móng máy Nhà văn phòng + Nhà nghỉ công 1,478,000 763,416 Năm Năm Năm 2,357,046 2,357,046 2,357,046 2,357,046 147,800 147,800 147,800 147,800 147,800 76,342 76,342 76,342 76,342 76,342 420,155 10 Năm 2,357,046 10 Năm 420,155 420,155 420,155 420,155 66,000 105,000 66,000 105,000 66,000 105,000 66,000 105,000 66,000 105,000 10 4,201,549 10 660,000 1,050,000 10 81 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 81 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT nhân + Căng tin + WC Trạm biến áp 1250 KVA Các công trình xây dựng khác Nhà xưởng sản xuất gỗ ghép 1,112,580 111,258 111,258 111,258 111,258 111,258 114,013 114,013 114,013 114,013 114,013 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 416,478 416,478 416,478 416,478 416,478 2,069,871 2,069,871 2,069,871 2,069,871 2,069,871 10 1,140,128 10 9,000,000 XDCB khác 4,164,790 Trang thiết bị 10 10 20,698,706 1, Máy móc thiết bị SX dăm gỗ 7,601,916 10 760,192 760,192 760,192 760,192 760,192 2.Máy móc thiết bị SX gỗ ghép 13,096,790 1,309,679 1,309,679 1,309,679 1,309,679 1,309,679 Khấu hao năm 44,269,169 4,426,917 4,426,917 4,426,917 4,426,917 4,426,917 Chi phí quản lý Các hoạt động nhà xưởng cần phương tiện hoạt động, sổ sách lưu giữ thông tin liên lạc, hay chi phí cho hoạt động tiếp khách, hội nghị; nhà máy có thêm chi phí Dự kiến năm chi phí quản lý chiếm 0.5% doanh thu hàng năm BẢNG TỔNG HỢP DỰ TRÙ CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG ĐVT: 1.000 VNĐ TT I Năm Hạng mục Sản lượng gỗ ghép Sản lượng dăm gỗ Định phí Diễn giải M3 BDMT Lương nhân viên Chi phí BHXH, BHYT, BHTN Chi phí phúc lợi, khen thưởng, bảo 24% CP Lương Năm Năm Năm Năm Năm 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000 216,247,467 2,832,000 60,000 219,959,549 2,973,600 70,000 253,211,861 3,122,280 70,000 257,717,360 3,278,394 70,000 262,340,753 3,442,314 642,600 674,730 708,467 743,890 781,084 92,040 96,642 101,474 106,548 111,875 82 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 82 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT hiểm thất nghiệp Nguyên vật liệu Chi phí sản xuất (lương nhân công phân xưởng, điện, nước, mỡ tra máy, nguyên liệu sấy, bảo hành,bảo trì MMTB ) Chi phí bán hàng (vận tải, thủ tục hành ) Chi phí bảo trì máy móc thiết bị Chi phí bảo hiểm máy móc thiết bị Chi phí khấu hao năm Chi phí lãi vay trung hạn Chi phí lãi vay ngắn hạn Biến phí Chi phí quản lý (VPP, điện thoại, hội nghị, tiếp khách - Không bao gồm lương) TỔNG CHI PHÍ 7 8 10 II 170,316,000 207,646,125 212,040,977 9,486,000 9,987,840 10,187,597 10,391,349 22,300,000 22,746,000 26,634,240 27,166,925 27,710,263 152,038 152,038 152,038 152,038 152,038 76,019 76,019 76,019 76,019 76,019 4,426,917 4,426,917 4,426,917 4,426,917 4,426,917 3,709,853 2,967,882 2,225,912 1,483,941 741,971 2,400,000 2,416,000 2,432,320 2,448,966 2,465,946 1,266,460 0.5% DT 203,344,355 9,300,000 12%/ năm 8%/ năm 173,943,720 1,292,960 1,469,088 1,498,956 1,529,844 1,266,460 1,292,960 1,469,088 1,498,956 1,529,844 217,513,927 221,252,509 254,680,949 259,216,317 263,870,597 IX.2.3 Dự kiến doanh thu Dựa công suất kế hoạch sản xuất kinh doanh dự án, nhu cầu thị trường nước, doanh nghiệp tạm tính doanh thu dự án sau: Sản phẩm dự án Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT thiết kế để phục vụ sản xuất đồng thời hai sản phẩm gỗ ghép tiêu thụ nội địa xuất dăm gỗ xuất Việc sản xuất gỗ ghép thực quy trình sản xuất khép kín: Gỗ bao bì sau thu mua (Gỗ có đường kính từ 12cm trở lên ) chuyển 83 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 83 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT đến máy cưa cắt ngang để cắt vuông góc gỗ loại bỏ khuyết tật gỗ sau đưa qua máy bào mặt trục để đưa khối gỗ chiều dài , chiều rộng phân loại phôi theo màu sắc, tiếp đến gỗ phôi ghép dọc, ghép ngang cách bôi keo, keo khô tiến hành cắt vuông ván chà nhám mặt để ván có độ mịn nhìn bắt mắt Trước thành phẩm nhập vào kho phải thông qua khâu kiểm tra chất lượng để đảm bảo chất lượng thành phầm Gỗ ghép thành phẩm xuất bán tính theo đơn vị mét khối (m3), với tỉ lệ phôi (tấn) : gỗ ghép (m3) 1.8:1; tỉ lệ gỗ bao bì (tấn) : gỗ ghép (m3) 5.4:1 Mặt khác, nguyên liệu đầu vào cho sản xuất dăm gỗ có giá khoảng 1.200.000 VNĐ/tấn gỗ tươi Do đó, với mét khối thành phẩm doanh thu thu từ bán gỗ ghép dự án phần gỗ dư thừa để sản xuất dăm keo tương ứng với giá trị: 3.06 x 1.200.000 = 3.672.000 VNĐ, lượng gỗ dư thừa từ sản xuất gỗ ghép chuyển qua công đoạn sản xuất dăm gỗ Dự kiến hệ thống hoạt động 8h/ngày, với số ngày làm việc liên tục 25 ngày/tháng Loại trừ thời gian chịu ảnh hưởng yếu tố bất lợi thời tiết,khí hậu, giao thông nhà máy sản xuất ổn định 10 tháng Công suất sản xuất ban đầu hệ thống tính 500 (m3) x 10 (tháng) = 5000 (m3) sau: Đối với sản xuất gỗ ghép thanh, sản lượng năm dự tính: Thời gian Sản lượng (m3/năm) Năm Năm Năm Năm Năm 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 DOANH THU DỰ KIẾN TỪ SẢN XUẤT GỖ GHÉP THANH TT III IV Hạng mục Gỗ nguyên liệu (tấn) Gỗ ghép (m3) Gỗ dư thừa làm NL đầu vào sản xuất dăm gỗ (tấn) Đơn giá gỗ ghép Đơn giá bán gỗ ghép (1.000đ/m3) Đơn giá bán gỗ dư thừa (1000đ/tấn) Năm 27,000 5,000 Năm 27,000 5,000 Năm 27,000 5,000 Năm 27,000 5,000 Năm 27,000 5,000 15,300 12,000 15,300 12,600 15,300 13,230 15,300 13,892 15,300 14,586 12,000 12,600 13,230 13,892 14,586 1,200 1,236 1,273 1,311 1,351 84 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 84 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT Doanh thu từ gỗ ghép 60,000,000 63,000,000 66,150,000 69,457,500 72,930,375 Đối với sản phẩm dăm gỗ hệ thống máy vận hành tự động nên số hoạt động máy không phụ thuộc vào thời gian làm việc công nhân sản xuất Số máy sản xuất ước tính 10h/ngày, với số ngày làm việc liên tục 25 ngày/tháng Trong năm dự kiến nhà máy sản xuất ổn định 10 tháng cần loại trừ thời gian bất lợi điều kiện thời tiết, khí hậu, giao thông Bảng công suất dăm gỗ hoạt động năm đầu ước tính sau: Thời gian Năm Năm Năm Năm Năm Sản lượng (BDMT) 60,000 60,000 70,000 70,000 70,000 Quy trình sản xuất sản phẩm khép kín: Gỗ lóng thu mua sau kiểm tra quy cách, chất lượng theo quy định cân xả trực tiếp vào hệ thống máy băm dăm Gỗ sau đưa vào máy dăm qua băng tải chuyển đến máy sàng nhằm loại bỏ dăm mùn dăm có kích thước lớn Dăm thành phẩm xuất tính đơn vị khô (BDMT), với tỉ lệ gỗ (tấn tươi) : dăm (tấn khô) 2.1:1 Từ tính toán doanh thu Nhà máy sau: Doanh thu = Sản lượng thiết kế x % Công suất thực tế x Đơn giá bán DOANH THU DỰ KIẾN TỪ SẢN XUẤT DĂM GỖ Hạng mục Gỗ nguyên liệu (tấn tươi) Công suất thực tế Gỗ nguyên liệu (tấn tươi) Dăm gỗ (tấn khô) Dăm gỗ keo (BDMT) Dăm gỗ bạch đàn (BDMT) Đơn giá dăm gỗ keo (VND/Tấn) Đơn gia dăm gỗ bạch đàn (VND/Tấn) Đơn giá bán dăm gỗ keo ($/tấn) Đơn giá bán dăm gỗ bạch đàn ($/tấn) Tỷ giá Tổng doanh thu (ĐVT: 1,000 VNĐ) Năm 250,000 45.60% 114,000 60,000 48,000 12,000 2,942,280 Năm 250,000 45.6% 114,000 60,000 48,000 12,000 2,971,703 Năm 250,000 53.20% 133,000 70,000 56,000 14,000 3,001,420 Năm 250,000 53.20% 133,000 70,000 56,000 14,000 3,031,434 Năm 250,000 53.20% 133,000 70,000 56,000 14,000 3,061,748 2,808,540 132 2,836,625 133 2,864,992 135 2,893,642 136 2,922,578 137 126 22,290 127 22,290 129 22,290 130 22,290 131 22,290 174,931,920 176,681,239 208,189,394 210,271,287 85 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 212,374,000 85 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT Doanh thu từ dăm gỗ keo Doanh thu từ dăm gỗ bạch đàn 141,229,440 33,702,480 142,641,734 34,039,505 168,079,510 40,109,883 169,760,305 40,510,982 171,457,909 40,916,092 TỔNG DOANH THU TỪ DỰ ÁN ĐVT: 1000 VNĐ T T I II Hạng mục Gỗ nguyên liệu (tấn) DT gỗ ghép DT dăm gỗ TỔNG DOANH THU Năm Năm 27,000 60,000,000 174,931,920 27,000 63,000,000 176,681,239 234,931,920 239,681,239 86 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT Năm Năm Năm 27,000 27,000 66,150,000 69,457,500 208,189,394 210,271,287 27,000 72,930,375 212,374,000 274,339,394 285,304,375 279,728,787 86 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT CHƯƠNG X: HIỆU QUẢ KINH TẾ - TÀI CHÍNH X.1 Các giả định kinh tế sở tính toán Các thông số giả định dùng để tính toán hiệu kinh tế dự án sở tính toán dự án triển khai, văn liên quan đến giá bán, tài liệu cung cấp từ Chủ đầu tư cụ thể sau: - Vốn chủ sở hữu 30%, vốn vay 70%; - Các hệ thống máy móc thiết bị cần đầu tư để đảm bảo cho dự án hoạt động tốt; - Doanh thu dự án thu từ sản phẩm gỗ ghép dăm gỗ xuất bán nước; - Chi phí khấu hao Tài sản cố định: Áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng, thời gian khấu hao tính phụ thuộc vào thời gian dự báo thu hồi vốn Áp dụng theoThông tư hướng dẫn chế độ quản lý.sử dụng trích khấu hao tài sản cố định số 45/2013/TT-BTC - Lãi suất vay nội tệ tạm tính: 12%/năm; - Thuế thu nhập doanh nghiệp : Thuế suất ưu đãi 10% thời hạn 15 năm; Miễn thuế, giảm thuế năm, giảm 50% số thuế phải nộp năm X.2 Các tiêu kinh tế dự án Điểm hòa vốn lý thuyết: Doanh thu hòa vốn lý thuyết dự án sau: STT 2.1 2.2 Hạng mục Tổng doanh thu Tổng chi phí Định phí Biến phí Điểm hoà vốn lý thuyết ĐHVLT = ĐP/(DT-BP) Doanh thu hoà vốn lý thuyết Năm Năm Năm ĐVT: 1,000 VNĐ Năm Năm 234,931,920 239,681,239 274,339,394 279,728,787 285,304,375 217,513,927 221,252,509 254,680,949 259,216,317 263,870,597 216,247,467 219,959,549 253,211,861 257,717,360 262,340,753 1,266,460 1,469,088 1,498,956 1,292,960 92.55% 92.27% 92.80% 217,419,522 221,152,556 254,575,111 87 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 1,529,844 92.63% 92.45% 259,105,806 263,755,046 87 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT DTHVLT = ĐHVLT x DT Dự trù lỗ – lãi lợi nhuận từ dự án: ĐVT: 1,000 VNĐ T T Hạng mục Năm Tổng doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế 234,931,920 217,513,927 17,417,993 Thuế suất - Tiền thuế Lợi nhuận sau thuế Các số tài Năm Năm 274,339,394 254,680,949 19,658,445 279,728,787 259,216,317 20,512,471 285,304,375 263,870,597 21,433,778 8.50% 8.50% 8.50% 1,670,968 239,681,239 221,252,509 18,428,730 Năm 1,743,560 1,821,871 Thuế thu nhập doanh nghiệp - Năm 0.00% - 0.00% - 17,417,993 18,428,730 17,987,477 18,768,911 19,611,907 131.46% 139.09% 135.76% 141.66% 148.02% - Lợi nhuận thuần/Doanh thu 7.41% 7.69% 6.56% 6.71% 6.87% % lợi nhuận 7.40% 7.70% 7.20% 7.30% 7.50% - Lợi nhuận thuần/Vốn chủ đầu tư Báo cáo thu nhập dự án: Hiệu sản xuất kinh doanh cân khả trả nợ ĐVT: 1,000 VNĐ TT I II KHOẢN MỤC CHI PHÍ Tổng doanh thu Doanh thu dăm gỗ Doanh thu gỗ ghép Tổng hợp chi phí SX Lương nhân viên Chi phí BHXH, BHYT, BHTN,KPCĐ Chi phí phúc lợi, khen thưởng, trợ cấp thất nghiệp Nguyên vật liệu Chi phí sản xuất (điện, nước, mỡ tra máy ) NĂM 234,931,920 174,931,920 60,000,000 217,513,927 HIỆU QUẢ SXKD HÀNG NĂM NĂM NĂM NĂM 239,681,239 274,339,394 279,728,787 176,681,239 208,189,394 210,271,287 63,000,000 66,150,000 69,457,500 221,252,509 254,680,949 259,216,317 NĂM 285,304,375 212,374,000 72,930,375 263,870,597 2,832,000 2,973,600 3,122,280 3,278,394 3,442,314 642,600 674,730 708,467 743,890 781,084 92,040 96,642 101,474 106,548 111,875 170,316,000 173,943,720 203,344,355 207,646,125 212,040,977 9,300,000 9,486,000 9,987,840 10,187,597 10,391,349 88 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 88 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT 10 11 12 III IV V VI VI I VI Chi phí bán hàng (vận tải, thủ tục hành ) Chi phí bảo trì máy móc thiết bị Chi phí bảo hiểm máy móc thiết bị Chi phí khấu hao năm (1) Chi phí lãi vay trung hạn (2) 22,300,000 22,746,000 26,634,240 27,166,925 27,710,263 152,038 152,038 152,038 152,038 152,038 76,019 76,019 76,019 76,019 76,019 4,426,917 4,426,917 4,426,917 4,426,917 4,426,917 3,709,853 2,967,882 2,225,912 1,483,941 741,971 Chi phí lãi vay ngắn hạn 2,400,000 2,416,000 2,432,320 2,448,966 2,465,946 Chi phí quản lý (VPP, điện thoại, hội nghị, tiếp khách - Không bao gồm lương) Lợi nhuận trước thuế (P) Thuế TNDN (T) 1,266,460 1,292,960 1,469,088 1,498,956 1,529,844 17,417,993 18,428,730 19,658,445 1,670,968 20,512,471 1,743,560 21,433,778 1,821,871 17,417,993 18,428,730 17,987,477 18,768,911 19,611,907 25,554,763 25,823,530 24,640,305 24,679,769 24,780,795 9,892,941 9,150,971 8,409,000 7,667,029 6,925,059 15,661,822 16,672,559 16,231,305 17,012,740 17,855,736 Lãi ròng NP=P-T (3) Tổng nguồn trả nợ (1)+(3)+(2) Kế hoạch trả nợ Cân chi phí hàng năm STT Chỉ tiêu Tổng mức đầu tư NPV Tỷ suất chiết khấu IRR Thời gian hoàn vốn Đánh giá Kết 44,164,916,000 42,192,605,000 12% 42.34% 2.32 năm Hiệu Doanh thu dự án tăng lên năm công suất hoạt động nhà máy ngày tăng, tìm nguồn thị trường tiêu thụ lâu dài Ban quản lý dự án đặt phương án sản xuất hợp lý để nhà máy hoạt động ổn định, hiệu lâu bền với dự án X.3 Đánh giá hiệu kinh tế - xã hội Dự án nhà máy chế biến gỗ có nhiều tác động tích cực đến phát triển kinh tế xã hội Đóng góp vào phát triển tăng trưởng kinh tế quốc dân nói chung 89 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 89 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT khu vực nói riêng Nhà nước địa phương có nguồn thu ngân sách từ Thuế GTGT, Thuế Thu nhập doanh nghiệp, thuế xuất Tạo công ăn việc làm cho người lao động thu nhập cho chủ đầu tư 90 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 90 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT CHƯƠNG XI: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ XI.1 Kết luận Việc đầu tư xây dựng Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT phù hợp với quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội, quy hoạch ngành, quy hoạch xây dựng tỉnh Đồng thời dự án bảo đảm an ninh, an toàn xã hội, phù hợp với quy định pháp luật đất đai pháp luật khác có liên quan an toàn môi trường Báo cáo thuyết minh dự án Nhà máy chế biến gỗ Hào Hưng - DHT sở để nhà đầu tư triển khai nguồn lực để phát triển Không tiềm kinh tế, thị trường nguyên liệu đầu vào đầu cho sản phẩm mà dự án khả thi qua thông số tài Điều cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư, tạo niềm tin lớn khả toán nợ vay cao thu hồi vốn đầu tư nhanh Thêm vào đó, dự án đóng góp lớn cho ngân sách Nhà Nước giải lượng lớn lực lượng lao động Vậy dự án thực mang lại nhiều yếu tố thuận lợi sau: - Mang lại lợi ích kinh tế cho chủ đầu tư - Đây nguồn nhiên liệu tái sinh, bền vững với nhiều lợi ích cho cộng đồng môi trường - Cải thiện tư tưởng đời sống cho người dân - Phù hợp với định hướng phát triển kinh tế, chủ trương kêu gọi đầu tư nhà nước - Xét mặt kinh tế, tiêu kinh tế kỹ thuật cho thấy dự án thực mang lại nhiều hiệu XI.2 Kiến nghị Với mong muốn góp phần bảo vệ môi trường, giảm chi phí sản xuất, tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp nước Công ty kính đề nghị Ủy ban Nhân dân tỉnh, Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh quan sớm xem xét phê duyệt dự án để tiến hành triển khai bước 91 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 91 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT Thanh Hóa, ngày 20 tháng 06 năm 2016 92 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 92 Dự án: Nhà máy Chế Biến Gỗ Hào Hưng - DHT PHỤ LỤC BẢN VẼ VỊ TRÍ VÀ BẢN VẼ TỔNG THỂ MẶT BẰNG 93 Đơn vị đầu tư: Công ty TNHH Hào Hưng - DHT 93