Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa tài liệu, giáo án, bài giảng ,...
Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng CƠNG TY CƠ PHÀN DIÊN LtfC KHÁNH HỊA (Thành Iqp tai nc Cçng hòa xä hçi chu nghïa Viçt Nam) BÁO CÁO TÀICHÍNH DÄ DlỴÇfC KIÉM TỐN Cho näm tài két thúc ngày 31 tháng 12 näm 2010 CONG TY CO PHAN DIEN Ll/C KHANH HOA S6 11 Ly Thanh Ton, phuang Van Thanh Thanh ph6 Nha Trang, tinh Khanh H6a, CHXHCN Viet Nam MUC L y c NOI DUNG TRANG BAO CAO CUA BAN TONG GLAM DOC BAO CAO KIEM TO AN 3-4 BANG CAN DOI KE TO AN 5-6 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH BAO CAO LUXJ CHUYEN TIEN TE THUYET MINH BAO CAO TAL CHINH - 28 CONG TY CO PHAN D I f N L l / C KHANH HOA S6 11 Ly Thanh Ton, phuong Van Thanh Thanh ph6 Nha Trang, tinh Khanh Hoa, CHXHCN Viet Nam BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Ban T6ng Giam d6c Cong ty Co phan Dien lire KMnh H6a (ggi tat la "Cong ty") d? trinh bao cao cung vdi bao cao tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh ket thuc 31 thang 12 nam 2010 HOI DONG QUAN T R | VA BAN TONG GIAM DOC Cac vien cua Hoi ddng Quan tri va Ban T6ng Gidm doc Cong ty da dilu hanh Cong ty nam va din lap bao cao g6m: H§i dong Quan trj Ong Ong Ong Ong Ong Ong Ong Bui Quang Hung Trin Dinh Nhan Bui Quang Hung Nguyln Thanh Lam Le Hoang Anh Nguyln Thanh Binh Dao Thanh Hoai • Chu tich (miln nhi?m 15 thang nam 2010) • Chu tjch (b6 nhiem 15 thang nam 2010) - Uy vien (bo nhiem 15 thang nam 2010) • Uy vien - Uy vien • Uy vien • Uy vien (miln nhiem 15 thang nam 2010) Ban Tong Giam doc Ong Ong Ong Ong A v Nguyln Thanh Lam - Tong G i a m d6c Nguyln Cao Ky Ph6 Tong Giam doc Trln Dang Hien Ph6 T6ng Giam ddc Nguyln Kim Hoang Ph6 Tong G i a m d6c \\ TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM DOC Ban T6ng Giam doc Cong ty c6 trach nhiem lap b a o cao tai chinh hang nam phan anh mot cach trung thuc va hop ly tinh hinh tai chinh cung nhu kit qua hoat dpng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tiln te cua Cong ty nam Trong viec lap cac b a o cao tai chinh nay, Ban Tong G i a m ddc dugc yeu c4u phai: • • • • • Lira chon cac chinh sach k l toan thich hop va ap dung cac chinh sach mpt cach nhat quan; Dua cac xet doan va udc tinh mot cach hop ly va than trpng; Neu r5 cac nguyen tac k l toan thich hgp c6 dugc tuan thu hay khong, c6 nhiing ap dung sai lech yeu can dugc cong bo va giai thich bao cao tai chinh hay khong; Lap bao cao tai chinh tren co so hoat dong lien tuc trir truong hgp khong thl cho rang Cong ty se tiep tuc hoat dong kinh doanh; va Thiet ke va thuc hien h? thong kiem soat noi bo mpt cach huu hieu cho muc dich lap va trinh bay bao cao tai chinh hgp ly nham han chl rui ro va gian lan Ban T6ng G i a m d6c Cong ty chju trach nhiem dam bao rang s6 k l toan dugc ghi chep mot cach phii hgp dl phan anh mot cach hgp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty d bit ky thai dilm nao va dam bao rang bao cao tai chinh tuan thu cac Chuan mire K l toan Vi?t Nam, H? th6ng Kl toan Vi?t Nam va cac quy djnh hi?n hanh c6 lien quan tai Viet Nam Ban T6ng G i a m doc cung chju trach nhiem dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va thuc hi?n cac bien phap thich hgp d l ngan chan va phat hien cac hanh vi gian lan va sai pham khac Ban Tong Giam doc xac nhan rang Cong ty da tuan thu cac yeu c§u neu tren vi?c lap va trinh bay bao cao tai chinh i dien cho Ban T6ng G i a m d6c, Tong Giam doc Khanh Hoa, 21 thang nam 2011 I Deloitte Cơng ty TNHH Deloitte Viêt Nam Tang 12A, Tòa nhà Vinaconex 34 Láng Ha, Qn ng Da, Hà NQÌ, Viêt Nam Tel : +84 (0)4 6288 3568 Fax: +84 (0)4 6288 5678 www.deloitte.com/vn So: 4% /Deloitte-A UDHN-RE BÁO CÁO KIËM TỐN Kính güi: Các dơng Hçi dơng Qn tri Ban Tơng Giám doc Cơng ty Cơ phàn Oiçn lue Khánh Hòa Chúng tơi dà kiém tốn bàng cân dơi ké tốn tai ngày 31 tháng 12 näm 2010 vói báo cáo két q hoat dơng kinh doanh, báo cáo liru chun tièn tê cho näm tài két thúc ngày thut minh báo cáo tài kèm theo (goi chung "báo cáo tài chính") cùa Cơng ty Co phàn Diên lue Khành Hòa (goi tät "Cơng ty"), tir trang dén trang 28 Các báo cáo tài kèm theo khơng nhàm phàn ánh tình hlnh tài chính, két q hoat dơng kinh doanh tình hlnh luu chun tièn tê theo ngun tác thơng lç ké tốn dc châp nhân chung tai nc khác ngồi Viêt Nam Trách nhiêm cúa Ban Tơng Giám dơc Kiêm tốn viên Nhu da trình bày báo cáo cüa Ban Tơng Giám dơc tai trang 2, Ban Tơng Giám dơc Cơng ty có trách nhiêm lâp báo cáo tài Trách nhiêm cúa chúng tơi dua y kién vé báo cáo tài dira két q cùa cc kiêm tốn Co' só' cúa y kiên Chúng tơi dà thuc hiên cơng viêc kiém tốn theo Chn mue Kiém tốn Viêt Nam Các chn mue u càu chúng tơi phài lâp ké hoach thuc hiên cơng viêc kiém tốn dé dat dc su dàm bào hop ly ràng báo cáo tài khơng có sai sót u Cơng viçc kiém tốn bao gơm viçc kiém tra, co sò chçrn mâu, bäng chúng xác minh cho sơ lieu thơng tin trình bày báo cáo tài Chúng tơi dơng thói tién hành dánh già ngun tác ké tốn dc áp dung nhCrng c tính quan cúa Ban TĨng Giám dơc, nhu cách trình bày tong qt cúa báo cáo tài Chúng tơi tin tng räng cơng viêc kiém tốn dà cung câp nhùng co sơ hçp ly cho y kién cúa chúng tơi Y kién Theo y kién cúa chúng tơi, báo cáo tài kèm theo dà phàn ánh trung thuc hop ly, khía canh u, tình hình tài cúa Cơng ty tai ngày 31 tháng 12 näm 2010 nhu ... CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO (Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2010 CHO KỲ TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 03 NĂM 2010 An Giang - Tháng 03 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO Số 99 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 01 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 02 - 03 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 04 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 05 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 06 - 19 CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO Số 99 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang 1 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần NTACO (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình Báo cáo của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2010. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Tuấn Anh Chủ tịch Bà Võ Thị Hồng Hạnh Thành viên Ông Nguyễn Tuấn Sĩ Thành viên Bà Nguyễn Thị Dung Ông Phan Ngọc Phước Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ông Nguyễn Tuấn Anh Tổng Giám đốc Ông Phan Ngọc Phước Phó Tổng Giám TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hằng kỳ phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm. Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải: • Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; • Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng; • Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợ p có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không • Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục . Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việ t Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác. Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính. Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Tuấn Anh Tổng Giám đốc An Giang, ngày 31 tháng 03 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO Số 99 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý Báo cáo tài chính Thành Phố LongXuyên ,Tỉnh An Giang Cho kỳ tài chính kết thúc ngày 31/03/2010 Các Thuyết minh từ trang 06 đến trang 19 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 2 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ Quý I năm 2010 Tại ngày 31 tháng 03 năm 2010 MẪU B 01b-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/03/2010 01/01/2010 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 436.213.168.369 375.300.303.658 (100=110+120+130+140+150) I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4.071.308.082 8.386.688.309 1. Tiền 111 5 4.071.308.082 8.386.688.309 2. Các khoản tương đương tiền 112 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 27.456.000.000 22.530.000.000 1. Đầu tư ngắn hạn 121 MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 3 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 09 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 3 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 LỜI NÓI ĐẦU 1. Sự cần thiết của đề tài: Trong điều kiện hiện nay, khi nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trường, sự cạnh tranh trong kinh doanh ngày càng trở nên gay gắt. Để đứng vững trên thị trường, để có các quyết định kinh doanh đúng đắn, các nhà kinh doanh, các nhà đầu tư phải sử dụng kết hợp nhiều nguồn thông tin khác nhau trong đó thông tin từ Báo cáo tài chính được xem là quan trong hơn cả. Xuất phát từ nhu cầu quản lý kinh tế ngày càng cao, các doanh nghiệp đã có sự quan tâm thích đáng đến công tác phân tích tình hình tài chính. Việc phân tích tình hình tài chính giúp cho thông tin cung cấp trên các Báo cáo tài chính thực sự có ý nghĩa với người sử dụng. Qua phân tích họ có căn cứ để đánh giá tốt hơn tình hình sử dụng vốn cũng như thực trạng hoạt động của doanh nghiệp, xác định được các nhân tố ảnh hưởng, mức độ cũng như xu hướng tác động của từng nhân tố đến kết quả kinh doanh, từ đó, các đối tượng quan tâm có thể ra quyết định tối ưu nhất. Báo cáo tài chính là báo cáo phản ánh tổng hợp tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh, tình hình lưu chuyển các dòng tiền trong kỳ kinh doanh của doanh nghiệp. Do vậy, có thể nói Báo cáo tài chính là bức tranh toàn cảnh về tình hình tài chính của doanh nghiệp và là công cụ hữu ích để phân tích hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Từ đó, các chủ thể có quyết định cần thiết về quản lý tài chính của doanh nghiệp. Công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa là đơn vị phân phối điện đầu tiên và đến thời điểm này là công ty phân phối điện duy nhất của Tập đoàn Điện lực Việt Nam thực hiện cổ phần hóa và niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam. Và là một trong những công ty điện lực cấp tỉnh có quy mô trung bình khá. Chính vì vậy mà báo cáo tài chính của công ty được nhiều đối tượng quan tâm nhất là các nhà đầu tư. Tính chính xác, minh bạch của báo cáo tài chính và việc phân tích báo cáo tài chính có ảnh hưởng rất lớn đến các quyết định của các chủ thể có liên quan. Xuất phát từ nhận thức về tầm quan trọng của công tác lập báo cáo tài chính và phân tích báo cáo tài chính trong các doanh nghiệp nói chung và công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa nói riêng, tôi đã chọn đề tài : “ Công tác lập và phân tích báo cáo tài chính tại công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa”. 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng công tác lập báo cáo tài chính và phân tích báo cáo tài chính ở công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa. 1 Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu công tác lập và phân tích báo cáo tài chính của công ty mẹ Công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa. Số liệu minh họa: báo cáo tài chính năm 2010 của công ty mẹ. 3. Phương pháp nghiên cứu: - Quan sát thực tế - Sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, điều tra. 4. Nội dung nghiên cứu: Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, phần mục lục đề tài gồm ba chương: Chương 1 : Những vấn đề lý luận cơ bản về lập và phân tích báo cáo tài chính. Chương 2 : Thực trạng công tác lập và phân tích báo cáo tài chính tại công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa. Chương 3 : Một số giải pháp hoàn thiện công tác lập và phân tích báo cáo tài chính tại công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa. 5. Những đóng góp khoa học của đề tài: - Đề tài hệ thống hóa những vấn đề lý luận về lập và phân tích báo cáo tài chính tại doanh nghiệp. - Đề tài đánh giá đúng thực trạng công tác lập và phân tích báo cáo tài chính tại công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa. - Đề tài chỉ ra những mặt đạt được và những điểm còn hạn chế trong công tác lập và phân tích báo cáo tài chính tại công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa. - Đề tài đã đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện thêm công tác lập và phân tích báo cáo tài chính tại công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa. Do thời gian thực tập có hạn, không có điều kiện đi sâu vào nghiên cứu hết các hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty và với khả năng kiến thức còn hạn hẹp đề tài không tránh khỏi những thiếu sót. Nên rất mong sự góp ý, giúp đỡ của thầy hướng dẫn và các thầy cô trong khoa Kế toán Tài chính Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO (Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2010 CHO KỲ TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 03 NĂM 2010 An Giang - Tháng 03 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO Số 99 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 01 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 02 - 03 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 04 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 05 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 06 - 19 CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO Số 99 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang 1 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO (Thành lập tại nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I NĂM 2010 CHO KỲ TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 03 NĂM 2010 An Giang - Tháng 03 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO Số 99 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 01 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 02 - 03 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 04 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 05 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 06 - 19 CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO Số 99 Hùng Vương, Phường Mỹ Quý Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang 1 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công