Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2009 - Công ty Cổ phần Cơ điện và Xây dựng Việt Nam tài liệu, giáo án, bài giảng...
tổng công ty điện xdnn & tl Công ty cp điện xây dựng việt nam Mẫu số B 01 - DN Ban hnh theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC Bảng cân đối kế toán Ngy 30 tháng 09 năm 2009 Đơn vị tính: VNĐ Tài sản Mã số thuyết minh Số cuối kỳ số đầu năm A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) 100 924,011,349,709 725,586,283,620 I Tiền khoản t-ơng đ-ơng tiền 110 40,191,147,031 18,694,084,284 Tiền 111 Các khoản t-ơng đ-ơng tiền 112 II Các khoản đầu t- tài ngắn hạn 120 Đầu t- ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu t- ngắn hạn (*) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 300,309,479,553 Phải thu khách hàng 131 158,505,804,303 271,910,193,555 Trả tr-ớc cho ng-ời bán 132 94,476,642,235 72,453,418,593 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD 134 Các khoản phải thu khác 135 47,387,117,672 20,966,266,923 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (60,084,657) (60,084,657) IV Hàng tồn kho 140 442,542,826,376 324,868,675,205 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 15,967,776,749 Chi phí trả tr-ớc ngắn hạn 151 800,513,075 929,776,875 Thuế GTGT đ-ợc khấu trừ 152 1,582,198,325 134,731,777 Thuế khoản khác phải thu Nhà n-ớc 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 13,585,065,349 15,689,221,065 B - Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) 200 235,440,463,987 184,246,340,668 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố định 220 141,953,863,194 135,688,884,486 Tài sản cố định hữu hình 221 126,517,916,629 102,515,883,333 V.01 40,191,147,031 V.02 18,694,084,284 125,000,120,000 125,000,120,000 V.03 V.04 442,542,826,376 365,269,794,414 324,868,675,205 16,753,729,717 V.05 V.08 - Nguyên giá 222 206,225,706,382 156,570,631,174 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (79,707,789,753) (54,054,747,841) 1,543,397,784 7,600,867,024 Tài sản cố định thuê tài 224 V.09 - Nguyên giá 225 7,183,306,872 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 (5,639,909,088) (7,989,229,451) 11,465,283 22,277,781 Tài sản cố định vô hình 227 V.10 - Nguyên giá 228 43,250,000 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (31,784,717) 15,590,096,475 43,250,000 (20,972,219) Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 III Bất động sản đầu t- 240 V.12 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 IV Các khoản đầu t- tài dài hạn 250 91,772,892,905 46,182,184,645 Đầu t- vào công ty 251 2,062,568,140 1,589,370,000 Đầu t- vào công ty liên kết, liên doanh 252 77,611,470,000 35,100,000,000 Đầu t- dài hạn khác 258 14,736,400,120 12,130,360,000 Dự phòng giảm giá đầu t- tài dài hạn (*) 259 (2,637,545,355) (2,637,545,355) V Tài sản dài hạn khác 260 1,713,707,888 2,375,271,537 Chi phí trả tr-ớc dài hạn 261 V.14 131,216,055 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 1,097,952,676 1,097,952,676 Tài sản dài hạn khác 268 484,539,157 1,277,318,861 Tổng cộng Tài sản (270=100+200) 270 1,159,451,813,696 Nguồn vốn Mã số A - Nợ phải trả (300=310+330) 300 I Nợ ngắn hạn 311 Phải trả cho ng-ời bán Thuyết minh 310 Vay nợ ngắn hạn V.13 13,881,083,498 Số cuối kỳ 25,549,856,348 909,832,624,288 số đầu năm 727,821,227,875 662,132,806,591 V.15 943,590,145,835 508,794,045,072 293,228,167,759 254,016,707,523 312 85,928,390,909 85,124,992,455 Ng-ời mua trả tiền tr-ớc 313 206,593,911,283 107,085,984,394 Thuế khoản phải nộp Nhà n-ớc 314 5,492,596,936 5,096,404,707 Phải trả ng-ời lao động 315 7,172,447,616 9,922,555,248 Chi phí phải trả 316 V.17 21,976,751,615 13,477,544,014 Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 317 319 V.18 41,740,540,473 34,069,856,731 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 II Nợ dài hạn 330 281,457,339,244 219,027,182,803 Phải trả dài hạn ng-ời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 69,006,459,050 69,417,879,642 Vay nợ dài hạn 334 V.20 211,794,108,650 149,132,231,961 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 656,771,544 477,071,200 Dự phòng phải trả dài hạn 337 B - vốn chủ sở hữu (400=410+430) 400 V.16 318 V.19 215,861,667,861 182,011,396,413 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu t- chủ sở hữu 411 132,000,000,000 126,268,190,000 Thặng d- vốn cổ phần 412 36,936,543,000 36,363,462,000 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu t- phát triển 417 13,039,734,321 7,880,971,507 Quỹ dự phòng tài 418 1,328,395,478 465,705,055 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế ch-a phân phối 420 29,972,383,578 10,088,360,243 11 Nguồn vốn đầu t- XDCB 421 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 2,584,611,483 Quỹ khen th-ởng, phúc lợi 431 2,411,971,360 755,961,277 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 172,640,123 188,746,331 440 1,159,451,813,696 Tổng cộng nguồn vốn V.22 213,277,056,378 181,066,688,805 944,707,608 V.23 909,832,624,288 Các tiêu bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu Thuyết minh số cuối kỳ số đầu năm 24 Tài sản thuê ...Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t đó tại thời điểm báo cáo. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : Hàng tồn kho đợc xác định dựa trên cơ sở giá gốc. Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. 4 Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên và tính giá theo phơng pháp bình quân gia quyền. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc lập vào thời điểm cuối năm là số MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 3 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 09 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 3 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 735.878.024.609 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 118.611.025.924 86.126.277.361 1. Tiền 111 100.917.416.846 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 17.693.609.078 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 233.577.630.802 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 83.962.143.588 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 146.734.572.078 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 2.978.361.895 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 371.440.671.418 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 374.804.319.084 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (3.363.647.666) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 12.248.696.465 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 4.784.930.049 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7.343.750.216 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 406.761.858.044 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 59.230.912.754 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 69.172.744.092 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 280.339.333.174 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 219.093.773.356 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 475.215.220.553 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (256.121.447.197) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.403.931.472 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.590.757.328) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 52.841.628.346 17.792.887.012 (1) CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ III - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 09 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 49.336.600.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 48.358.701.076 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.022.101.076) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 17.855.012.116 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 16.600.707.106 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.142.639.882.653 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 681.120.575.878 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 547.381.300.829 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 334.727.460.400 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 16.260.452.947 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 124.694.635.689 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.642.937.871 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315