Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2013 - Công ty Cổ phần Tập đoàn MaSan tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận...
Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San Thơng tin Cơng ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0303576603 ngày tháng 12 năm 2013 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần ngày tháng 12 năm 2013 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh lần số 4103002877 cấp ngày 18 tháng 11 năm 2004 Hội đồng Quản trị Tiến sĩ Nguyễn Đăng Quang Ông Hồ Hùng Anh Ơng Madhur Maini Bà Nguyễn Hồng Yến Ơng Nguyễn Thiều Nam Ơng Lars Kjaer Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Trụ sở đăng ký Phòng 802, Tòa nhà Central Plaza 17 Lê Duẩn Phường Bến Nghé, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mẫu B 01 – DN Mã Thuyết số minh Tập đoàn Công ty 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 11.199.004 9.221.223 12.352.670 2.643.573 Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 5.698.563 203.577 5.494.986 5.718.717 151.205 5.567.512 1.379.279 11.831 1.367.448 2.160.026 9.484 2.150.542 Đầu tư ngắn hạn 120 10 3.287.000 1.840.500 - 68.000 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó đòi 130 131 132 135 975.138 351.956 360.236 265.252 942.881 121.300 475.436 346.523 10.893.087 139.141 10.753.946 376.179 117.773 258.406 Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 139 (2.306) (378) - - 1.070.709 1.091.775 (21.066) 563.855 575.846 (11.991) - - 167.594 28.718 100.506 38.370 155.270 27.492 105.858 21.920 80.304 489 46.866 32.949 39.368 496 30.243 8.629 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN Mã Thuyết số minh Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 250 + 260) 200 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 218 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định hữu hình th tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 Đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác 250 251 252 258 10 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 260 261 262 268 269 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 Tập đồn Cơng ty 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND 35.290.281 11 12 13 29.478.033 19.375.093 23.197.560 450.183 450.183 23.158 23.158 2.875.015 2.875.015 1.658.406 1.658.406 23.121.365 17.728.751 1.731.429 1.547.311 2.457.615 2.040.428 (726.186) (493.117) 81.122 68.036 92.565 (24.529) 84.437 11.707 17.698 (5.991) 58.327 67.300 (8.973) 1.288.676 863.516 1.597.071 1.028.783 (308.395) (165.267) 20.042.933 15.317.924 3.065 4.214 (1.149) 10.021 1.102 1.566 (464) 71.628 10.759.698 10.756.098 3.600 11.313.619 10.948.119 365.500 16.355.220 7.422.796 8.932.424 - 21.423.058 12.490.634 8.932.424 - 959.035 403.353 76.105 42.458 437.119 412.505 97.060 36.035 30.778 248.632 63.736 53.311 10.425 - 31.659 21.346 10.313 - 46.489.285 38.699.256 31.727.763 25.841.133 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mẫu B 02 – DN Tập đoàn Từ Từ 1/10/2013 1/10/2012 đến đến 31/12/2013 31/12/2012 2013 2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Mã số Thuyết minh Tổng doanh thu 01 23 4.477.016 Các khoản giảm trừ 02 23 39.576 Doanh thu (10 = 01 – 02) 10 23 4.437.440 3.654.410 11.942.533 10.389.414 Giá vốn hàng bán 11 24 2.450.158 2.125.664 6.942.233 6.178.926 Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) 20 1.987.282 1.528.746 5.000.300 4.210.488 344.655 327.937 658.349 325.815 125.144 57.558 422.083 222.042 664.121 606.785 1.981.587 935.135 809.824 309.385 1.325.121 727.529 1.019.836 952.207 2.140.914 2.658.277 6.881 25.916 30.544 18.383 154.027 85.089 214.517 46.474 (19.035) 12.161 68.938 168.043 (59.500) (420.300) (194.550) (337.798) 50 941.301 544.068 2.015.302 2.488.522 51 52 271.884 (17.809) 60 687.226 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 21 22 24 25 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} 30 Thu nhập khác Chi phí khác 31 32 Kết hoạt động khác (40 = 31 - 32) 41 27 28 40 Lỗ từ công ty liên kết 25 26 Lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40 + 41) Chi phí thuế thu nhập hành Lợi ích thuế thu nhập hỗn lại Lợi nhuận (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang trang sau) 29 3.709.991 12.105.989 10.575.249 55.581 378.982 (192.787) 357.873 163.456 797.916 (79.987) 1.297.373 185.835 650.509 (124.579) 1.962.592 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Tập đoàn Giả định (1) Mã số Từ Từ 1/10/2013 1/10/2012 đến đến 31/12/2013 31/12/2012 2013 Triệu VND Triệu VND Triệu VND 2012 Triệu VND Tổng doanh thu 01 4.477.016 3.709.991 12.105.989 10.575.249 Các khoản giảm trừ 02 39.576 55.581 163.456 185.835 Doanh thu (10 = 01 – 02) 10 4.437.440 3.654.410 11.942.533 10.389.414 Giá vốn hàng bán 11 2.450.158 2.125.664 6.942.233 6.178.926 Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) 20 1.987.282 1.528.746 5.000.300 4.210.488 21 22 24 25 344.655 327.937 658.349 273.962 125.144 57.558 422.083 180.082 664.121 606.785 1.981.587 735.375 809.824 309.385 1.325.121 559.690 1.071.689 994.167 2.340.674 2.826.116 6.881 25.916 30.544 18.383 154.027 85.089 214.517 46.474 (19.035) 12.161 68.938 168.043 41 106.327 (189.620) 473.494 322.238 50 1.158.981 816.708 2.883.106 3.316.397 Chi phí thuế thu nhập hành 51 271.884 378.982 797.916 650.509 Lợi ích thuế thu nhập hoãn lại 52 (14.189) (190.163) (66.001) Lợi nhuận (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang trang sau) 60 901.286 627.889 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} Thu nhập khác Chi phí khác Kết hoạt động khác (40 = 31 - 32) Lợi nhuận/(lỗ) từ công ty liên kết Lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40 + 41) 31 32 40 2.151.191 (114.082) 2.779.970 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Tập đoàn Giả định (1) Mã số Lợi nhuận (60 = 50 - 51 - 52) (mang từ trang trước sang) Từ Từ 1/10/2013 1/10/2012 đến đến 31/12/2013 31/12/2012 2013 Triệu VND Triệu VND Triệu VND 2012 Triệu VND 60 901.286 627.889 2.151.191 2.779.970 Cổ đông thiểu số Chủ sở hữu Công ty 61 62 535.522 365.764 294.848 333.041 946.445 1.204.746 765.741 2.014.229 Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu VND 70 512 469 1.686 2.838 Phân bổ cho: (1) a) Cộng lại khoản phân bổ lợi thương mại từ việc tái chuyển nhượng cổ phần của Ngân hàng Techcombank cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12năm 2013 2012 giả định Masan Tập đồn sở hữu 30.36% lợi ích kinh tế Ngân hàng Techcombank kể từ ngày tháng năm 2012 b) Cộng lại khoản phân bổ lợi thương mại tài sản cố định hữu hình vơ hình từ thương vụ mua lại Cơng ty cổ phần Vinacafe Biên Hòa cho cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 2012 c) Cộng lại khoản phân bổ lợi thương mại phân bổ giá mua từ thương vụ mua lại Công ty Cổ phần Việt Pháp Sản Xuất Thức Ăn Gia Súc năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 d) Cộng lại khoản phân bổ lợi thương mại phân bổ giá mua từ thương vụ mua lại Công ty Cổ phần Nước Khoáng Vĩnh Hảo năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 14 Vay nợ ngắn hạn Tập đoàn 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả (Thuyết minh 18) Công ty 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 4.245.567 1.540.393 - - 2.390.343 252.991 2.311.300 - 6.635.910 1.793.384 2.311.300 - Điều kiện điều khoản khoản vay ngắn hạn sau: Loại tiền tệ Vay ngân hàng: Tiền VND Tiền Đô la Mỹ VND USD Tập đoàn 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Công ty 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 3.276.805 968.762 1.540.393 - - - 4.245.567 1.540.393 - - 15 Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước Tập đồn Cơng ty 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất nhập Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác 524.479 91.603 3.332 27.111 27.371 535.785 39.626 11.446 14.126 7.910 386 - 673.896 608.893 386 - 37 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 16 Chi phí phải trả Tập đồn Cơng ty 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Lãi vay phải trả Phải trả cho xây dựng cơng trình Chi phí quảng cáo khuyến mại Phí tư vấn Thưởng lương tháng 13 Chiết khấu hàng bán Chi phí vận chuyển Thuế nhà thầu Chi phí hàng tồn kho phải trả Các khoản khác 424.140 66.563 158.012 93.053 196.922 169.513 46.056 51.634 16.252 356.221 549.848 195.070 139.125 127.954 98.624 41.188 30.615 31.183 28.139 59.185 303.400 32.476 5.251 138.784 415.560 38.074 10.013 7.828 1.578.366 1.300.931 479.911 471.475 17 Phải trả khác Tập đồn Cơng ty 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Phải trả ngắn hạn khác Bảo hiểm y tế bảo hiểm xã hội Tiền ký quỹ ngắn hạn khách hàng Phải trả ngắn hạn khác cho công ty Phải trả khác 226 480 43.624 155 883.284 - - 101.276 Phải trả dài hạn khác Phải trả dài hạn khác cho công ty Phải trả dài hạn Nghĩa vụ phát hành cổ phiếu 4.127 97.149 44.330 883.439 - 43.594 191.094 381.563 356.269 1.725.360 27.076 60.561 1.432.596 381.563 356.269 234.688 737.832 1.812.997 2.170.428 38 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 18 Vay nợ dài hạn Tập đoàn 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Vay dài hạn (a) Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu khoản vay chuyển đổi Trái phiếu có đảm bảo Cơng ty 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 8.580.917 - 6.667.882 2.855.764 8.410.000 - 4.000.000 - 1.176.522 1.176.522 1.176.522 1.176.522 4.700.000 2.200.000 4.700.000 2.200.000 14.457.439 12.900.168 14.286.522 7.376.522 Hồn trả vịng 12 tháng (Thuyết minh 14) Hoàn trả sau 12 tháng a (2.390.343) 12.067.096 (252.991) 12.647.177 (2.311.300) 11.975.222 - 7.376.522 Vay dài hạn Tập đoàn 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Vay ngân hàng: Tiền VND Tiền Đô la Mỹ Khoản vay từ công ty Công ty 31/12/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 2.735.759 5.845.158 - 2.397.355 4.270.527 - 8.410.000 4.000.000 8.580.917 6.667.882 8.410.000 4.000.000 Khoản vay từ công ty không đảm bảo, chịu lãi suất năm 10.5%-15% phải trả theo điều khoản hợp đồng 39 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 19 Dự phòng trợ cấp thơi việc Biến động dự phịng trợ cấp thơi việc năm sau: Tập đồn 2013 Triệu VND Số dư đầu năm Dự phòng lập năm Dự phịng sử dụng năm Hồn nhập dự phịng năm Số dư cuối năm 2012 Triệu VND 1.381 (1.381) - 8.564 731 (754) (7.160) 1.381 Theo Bộ luật Lao động Việt Nam, nhân viên làm việc cho công ty từ 12 tháng trở lên (“nhân viên đủ điều kiện”) tự nguyện chấm dứt hợp đồng lao động bên sử dụng lao động phải tốn tiền trợ cấp thơi việc cho nhân viên tính dựa số năm làm việc mức lương thời điểm thơi việc nhân viên Dự phịng trợ cấp thơi việc lập sở mức lương nhân viên thời gian họ làm việc cho Công ty Theo Luật Bảo hiểm Xã hội, kể từ ngày tháng năm 2009, Tập đồn nhân viên phải đóng vào quỹ bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm Xã hội Việt Nam quản lý Mức đóng bên tính 1% mức thấp lương nhân viên 20 lần mức lương tối thiểu chung Chính phủ quy định thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp, Tập đồn khơng phải lập dự phịng trợ cấp việc cho thời gian làm việc nhân viên sau ngày tháng năm 2009 Tuy nhiên, trợ cấp việc phải trả cho nhân viên đủ điều kiện có thời điểm 31 tháng 12 năm 2008 xác định dựa số năm làm việc nhân viên tính đến 31 tháng 12 năm 2008 mức lương bình quân họ vịng sáu tháng trước thời điểm thơi việc 40 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 20 Biến động vốn chủ sở hữu Tập đoàn Chênh lệch Vốn Thặng dư Vốn khác tỷ giá cổ phần vốn cổ phần chủ sở hữu hối đoái Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Số dư ngày tháng năm 2012 Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ vốn chủ sở hữu Mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ nợ Phát hành cổ phiếu tiền Phát hành công cụ vốn chủ sở hữu Tăng lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc phát hành vốn cổ phần từ cơng ty Giảm lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc mua lại vốn cổ phần cơng ty Giảm lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc mua thêm vốn cổ phần công ty MSC Chênh lệch tỷ giá hối đoái công ty Lợi nhuận năm Chia cổ tức Phân bổ vào quỹ khác Số dư ngày 31 tháng 12 năm 2012 (16.066) Vốn khác Triệu VND Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận thuộc cổ đông chưa vốn chủ sở hữu Cổ đông phân phối Công ty thiểu số Triệu VND Triệu VND Triệu VND 5.152.723 2.166.136 10.462.804 (6.569.981) 4.680.036 964.638 - 5.394.006 - (6.358.644) (4.104.160) - (530.235) - (4.634.395) - (4.634.395) 344.440 411.000 - 439.025 - 1.721.824 - - 783.465 411.000 1.721.824 - 783.465 411.000 1.721.824 - - - - (22.447) - (22.447) 34.947 12.500 - - - - (1.440.708) - (1.440.708) (491.929) (1.932.637) - - - - (56.108) - (56.108) (65.936) (122.044) - - - (62) - (62) 1.260.518 (14.902) (33) 702.074 (25.988) (11.967) (95) 1.962.592 (25.988) (26.869) 6.872.801 7.999.167 1.721.824 (16.128) - (8.619.479) 1.260.518 (14.902) 5.925.652 15.875.652 13.883.837 5.679.380 Tổng cộng Triệu VND 5.820.548 21.555.032 19.704.385 41 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Tập đoàn Chênh lệch Vốn Thặng dư Vốn khác tỷ giá cổ phần vốn cổ phần chủ sở hữu hối đoái Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Số dư ngày tháng năm 2013 Phát hành cổ phiếu tiền Phát hành cổ phiếu cách chuyển đổi công cụ nợ cơng ty Tăng lợi ích cổ đông thiểu số từ việc phát hành vốn cổ phần từ cơng ty Tăng lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc lý phần khoản đầu tư cơng ty Tăng lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc mua cổ phần công ty Giảm lợi ích cổ đơng thiểu số từ việc mua cổ phần công ty Mua lại công cụ vốn chủ sỡ hữu Chênh lệch tỷ giá hối đối cơng ty Lợi nhuận năm Chia cổ tức Phân bổ vào quỹ khác Số dư ngày 31 tháng 12 năm 2013 6.872.801 7.999.167 1.721.824 (16.128) 178.608 - - - 297.704 1.602.460 - - - - Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận thuộc cổ đông chưa vốn chủ sở hữu Cổ đông phân phối Công ty thiểu số Triệu VND Triệu VND Triệu VND Vốn khác Triệu VND (8.619.479) Tổng cộng Triệu VND 5.925.652 13.883.837 5.820.548 19.704.385 - - 178.608 - 178.608 - - - 1.900.164 - 1.900.164 - - 1.397.429 - 1.397.429 583.302 1.980.731 - - - 44.664 - 44.664 1.017.197 1.061.861 - - - - - - - 116.139 116.139 - - (1.624.121) - - - - (27.822) - 7.349.113 9.601.627 97.703 (43.950) (159.430) (1.056.440) (8.393.256) 429.727 (19.458) 6.335.920 (159.430) (2.680.561) (48.033) - (207.463) (2.680.561) (27.822) 429.727 (19.458) (12.610) 867.646 (14.926) (24.772) (40.432) 1.297.373 (14.926) (44.230) 14.947.157 8.304.490 23.251.647 42 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Công ty Vốn cổ phần Triệu VND Số dư ngày tháng năm 2012 Thặng dư vốn cổ phần Triệu VND Vốn khác chủ sở hữu Triệu VND Lợi nhuận chưa phân phối Triệu VND Vốn khác Triệu VND 5.152.723 2.166.136 10.462.804 - 964.638 5.394.006 (6.358.644) - 344.440 411.000 - 439.025 - 1.721.824 (4.104.160) - (530.235) - (220.254) 783.465 411.000 1.721.824 (4.634.395) (220.254) Số dư ngày 31 tháng 12 năm 2012 6.872.801 7.999.167 1.721.824 (530.235) (242.703) 15.820.854 Số dư ngày tháng năm 2013 6.872.801 7.999.167 1.721.824 (530.235) (242.703) 15.820.854 178.608 - - 297.704 - 1.602.460 - 7.349.113 9.601.627 Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ vốn chủ sở hữu Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ nợ Phát hành cổ phiếu tiền Phát hành công cụ vốn chủ sở hữu Mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Lỗ năm Phát hành cổ phiếu tiền Phát hành cổ phiếu cách chuyển đổi công cụ nợ công ty Mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Lỗ năm Số dư ngày 31 tháng 12 năm 2013 (1.624.121) 97.703 - (22.449) Tổng cộng Triệu VND - 17.759.214 - - 178.608 - 1.900.164 (1.056.440) - (963.843) (1.586.675) (1.206.546) (2.680.561) (963.843) 14.255.222 43 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 21 Vốn cổ phần thặng dư vốn Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 31/12/2013 Số lượng cổ phiếu Triệu VND 31/12/2012 Số lượng cổ phiếu Triệu VND Vốn cổ phần duyệt 734.911.338 7.349.113 687.280.123 6.872.801 Vốn cổ phần phát hành Cổ phiếu phổ thông 734.911.338 7.349.113 687.280.123 6.872.801 - 9.601.627 - 7.999.167 Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản cịn lại Cơng ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Thặng dư vốn cổ phần phần chênh lệch giá bán mệnh giá cổ phiếu phát hành Biến động vốn cổ phần năm sau: 2013 2012 Triệu VND Số lượng cổ phiếu Số lượng cổ phiếu Triệu VND Số dư đầu năm Phát hành cổ phiếu tiền Phát hành cổ phiếu cách chuyển đổi công cụ nợ công ty Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ vốn chủ sở hữu Phát hành cổ phiếu thông qua việc chuyển đổi công cụ nợ 687.280.123 17.860.750 6.872.801 476,312 515.272.269 41.100.000 5.152.723 411.000 29.770.465 476,312 41.100.000 411.000 - - 96.463.766 964.638 - - 34.444.088 344.440 Số dư cuối năm 734.911.338 7,349,113 687.280.123 6.872.801 22 Vốn khác chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu phản ánh giá trị hợp lý số cổ phiếu định Công ty phát hành tương lai 44 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 23 Tổng doanh thu Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp ghi hóa đơn không bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu bao gồm: Tập đoàn 2013 2012 Triệu VND Triệu VND Tổng doanh thu Thành phẩm Dịch vụ doanh thu khác Các khoản giảm trừ Chiết khấu hàng bán Hàng bán bị trả lại Doanh thu Công ty 2013 2012 Triệu VND Triệu VND 12.014.641 91.348 10.575.021 228 - - (132.659) (30.797) (150.243) (35.592) - - 11.942.533 10.389.414 - - 24 Giá vốn hàng bán Tập đoàn 2013 2012 Triệu VND Triệu VND Tổng giá vốn hàng Thành phẩm bán Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Cơng ty 2013 2012 Triệu VND Triệu VND 6.908.990 6.138.131 - - 33.243 40.795 - - 6.942.233 6.178.926 - - 45 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 25 Doanh thu hoạt động tài Tập đoàn 2013 2012 Triệu VND Triệu VND Lãi thu từ: Tiền gửi Cho vay Đầu tư trái phiếu Cho cơng ty vay Phí trì hạn mức vay cho cơng ty Bất lợi thương mại Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái Doanh thu hoạt động tài khác 366.145 25.394 - 760.585 28.604 - Công ty 2013 2012 Triệu VND Triệu VND 53.775 112.070 204.082 28.604 60.898 213.962 57.706 914 17.687 2.948 1.065.293 8.094 - 927.988 67 - 664.121 809.824 1.239.232 1.221.639 26 Chi phí tài Tập đồn 2013 2012 Triệu VND Triệu VND Chi phí lãi vay từ: Ngân hàng Các trái chủ Công ty Phí trì hạn mức vay trả cho cơng ty Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái Chi phí tài khác Cơng ty 2013 2012 Triệu VND Triệu VND 200.965 201.989 - 140.468 138.708 - 537.210 903.166 387.339 568.281 34.025 169.806 9.913 20.296 272.883 79 155.124 346.421 3.399 20.304 606.785 309.385 1.868.462 1.325.744 46 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 27 Thu nhập khác Tập đoàn 2013 2012 Triệu VND Triệu VND Thu hồi chi phí từ công ty mẹ Thu từ lý tài sản cố định tài sản dài hạn Thu từ bán phế liệu Thu nhập khác Công ty 2013 2012 Triệu VND Triệu VND - 142.244 - 142.244 1.562 72.954 79.511 2.023 20.630 49.620 2.983 209 154.027 214.517 2.983 142.453 28 Chi phí khác Tập đồn 2013 2012 Triệu VND Triệu VND Giá trị ghi sổ tài sản cố định tài sản dài hạn lý Chi phí bán phế liệu Chi phí khác Cơng ty 2013 2012 Triệu VND Triệu VND 9.245 68.527 7.317 6.934 15.759 23.781 - - 85.089 46.474 - - 29 Lỗ nhuận từ cơng ty liên kết Tập đồn 2013 2012 Triệu VND Triệu VND Lợi nhuận từ công ty liên kết Điều chỉnh phát sinh từ việc phân bổ giá mua phân bổ lợi thương mại 473.494 325.709 (668.044) (663.507) (194.550) (337.798) Công ty 2013 2012 Triệu VND Triệu VND - - - - - - 47 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 30 Lãi cổ phiếu Việc tính lãi cổ phiếu ngày 31 tháng 12 năm 2013 dựa lợi nhuận năm phân bổ cho cổ đông phổ thông Tập đoàn 429.727 triệu VND (2012: 1.260.518 triệu VND) số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền lưu hành kỳ 714.389.656 cổ phiếu (2012: 709.729.864 cổ phiếu), tính sau: (i) Lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 2013 Triệu VND Lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (ii) 429.727 2012 Triệu VND 1.260.518 Số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành 2013 Số cổ phiếu phổ thông phát hành đầu kỳ Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành tiền mặt Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành để toán cho trái phiếu khoản vay chuyển đổi Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành để toán cho vốn khác Ảnh hưởng việc mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành riêng lẻ sau thời gian Số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông thời điểm cuối năm 2012 687.280.123 15.659.180 515.272.269 23.533.973 11.450.353 17.552.330 96.463.766 25.235.234 31.672.292 714.389.656 709.729.864 48 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 31 Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Cùng với số dư bên liên quan giao dịch trình bày thuyết minh khác báo cáo tài này, Tập đồn có giao dịch chủ yếu với bên liên quan năm sau: Tập đồn Bên liên quan Tính chất giao dịch Công ty mẹ Công ty Cổ phần Ma San Chi phí chia sẻ cơng ty mẹ Các bên liên quan khác Công ty Cổ phần Dịch vụ Tồn cầu Ma San Cơng ty Cổ phần Bất động sản Masan 2012 Triệu VND - 142.244 Phí bảo trì Mua tài sản cố định - 12.990 12 Phí dịch vụ Bán tài sản cố định - 13.459 32 - 64.000 46.704 33.972 Công ty Cổ phần Việt Cổ tức phải thu Pháp Sản Xuất Thức Ăn Gia Súc Ban quản lý chủ chốt 2013 Triệu VND Thù lao trả cho ban quản lý chủ chốt (*) (*) Các thành viên Hội đồng Quản trị không hưởng khoản thù lao cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 2012 49 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Công ty: Công ty liên quan Bản chất giao dịch Công ty mẹ Công ty Cổ phần Ma San Chi phí chia sẻ công ty mẹ 2013 Triệu VND 2012 Triệu VND - 142.244 4.410.000 903.166 272.883 - 2.028.000 60.898 568.281 346.421 10 Cơng ty Cổ Phần Tầm Nhìn Ma San Khoản vay cấp cho công ty Thu nhập lãi từ khoản cho công ty vay 3.015.089 60.609 - Công ty Cổ Phần Tài Nguyên Ma San Thu nhập lãi từ khoản cho công ty vay Thu nhập từ phí trì hạn mức vay Khoản vay cấp cho công ty Thu hồi khoản vay từ công ty 26.067 415.360 1.140.000 930.000 157.236 346.421 - Công ty TNHH Khai Thác Chế Biến Khoáng Sản Núi Pháo Thu nhập từ phí trì hạn mức vay 649.933 424.332 Công ty TNHH Một Thành viên Tư vấn Hoa Phong Lan Khoản vay cấp cho công ty Thu nhập lãi từ khoản cho công ty vay 424.788 25.394 - 6.949.242 - 7.796 6.306 Công ty Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San Khoản vay cấp cho công ty Khoản vay nhận từ công ty Thu nhập lãi vay từ khoản vay ngắn hạn Chi phí lãi vay Phí trì hạn mức vay Bán công ty cho công ty Công ty TNHH Một Thành viên MasanConsumerHoldings (trước Công ty TNHH Một Thành Viên Tư vấn Hoa Bằng Lăng) Bán khoản đầu tư cho công ty Ban quản lý chủ chốt Thù lao trả cho ban quản lý chủ chốt (*) (*) Các thành viên Hội đồng Quản trị không hưởng khoản thù lao cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 2012 50