Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t đó tại thời điểm báo cáo. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : Hàng tồn kho đợc xác định dựa trên cơ sở giá gốc. Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. 4 Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên và tính giá theo phơng pháp bình quân gia quyền. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc lập vào thời điểm cuối năm là số - - - ,_ ,. - CTY CP LUONG TRUC THUC PRAM VL • • Dia chi: 38 dirong thang phuong ph6 Vinh Long MST: 1500170900 , r , r " BAO CAO TAl CHINH RIENG Quy Dam 2014 [Z] '" Cong ty c6 phAn LU'O'IlgThuc Thuc Phim Vinh Long S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long Bao eao tili chinh rieng cho ky k~ toan k~t thuc 30109/2014 MVCLVC NQIDUNG Bang can d6i k8 toan Trang 1-2 Bao cao k8t qua hoat dQng kinh doanh Bao cao hru chuyen ti~n t~ Thuye; minh Bao cao tai chinh 5-34 I 100"£6L0,S6°£, ISS06£L"60r", OOO·OOO·OLv· OOO·OOO·OL v·6 10£08S£0,S,,0,09 8£6·I69·66I·ZI 0~Z·ZlZ·186·1 88r"06°08rN (666·90Z· Ln·Z) OOO·OOO·OO~· II OOO·OOO·O~Z·~ 91 £oll8°S8009S8 I Z·V66·V£~·9 I69·090·v1Z·£ 016°"So06"L06 (6VV·09Z·0 I I ·Z) 000·000·00~·11 OOO·OOO·O~Z·~ 96Z·£9I·L I £·Z 66v·6Z9·£L6 £v£·Lv~·969 8~6·LlO·IZI"£ ~~v·sonL6 L6v·I8~·L~9 £n·Z£9·~9v ,66°SS,,08££0IL1 18r£sr,L,,060, Ozz06uo"SSO"81 I89°£lO"£U081Z 880·ZZ~·V9V· Iv (66,·89fr·f98·U) [O,·,Op·LfL·m, v06·££6·£L8·6ZI ('9f·8[o·~9~) M8·06["l trzr L6v·Z~ I ·9v8· Iv ([~f·n8·n9·u) PLO·888·pff·~ tt £U·990·80L"zv1 £L1°0S£oSIZOS 1Z OZ v·6I £·61 Z·61 1·61 61 81 (UL"899·9fr6) ssroottrrzr IZO·OtO·Z~Z 6Sr08£06£,0" (6vO·v60·096·Z) S6L·669·00S·0~ I 6" L°S09°0"8°LN (UL"Z~I"6£1·9) 6~S·OSL"SZV·~£ v££"OZ6·£ZZ·L I 699·SLL"£SO·IL I 060 LZ£oL6soLl, LI 91 ~I vI £1 1I I ~9· I v9· 6~0·9l IS9°I"9°6S00n (6£6·Z9I·991·I I) Z~v·ZZS·S££"L£ OLI ·US· 106·0 I SOv·~vO·LI6·0v I 1600Uso166°U I (ZSI"I69·6) OOO·OOO·la·I L99·99 I ·VZ6·06 I 9~0·~9v·Z~O·~L 006°£l,00£8°U I 006°,88°,"0°1 ZSO·~06·6£S·U I (OOS·LvV·6£I·~) OOL"O££·ZS1·9 ~ !90J ys lU~U0vp 9S 61 £·Z6£·SS~·OI 61£0,6£06S8°n 0,rSOr086°,6£ £ZL"I£9°9L6°Sn S£9°L6LoU9°L£9 II 01 S L S NYS IY.L DNO:) DNQ.L !UItrgoq dgqu nqt ?nql Ul}s!U ·Z usq !1?Poonn Vll jqd !q:) I JYlpf UBq!~P u~s !~.L°A (*) uaq !vP quJq:>!1?lIII nw' Y!~WV!~~uQqd no ·v :>Ytp{uaq !1?PIII nVG £ queop u~H 'l?)[ u~H Al ~ug:>01?Aru nVG ·Z uoo Al ~ug:>01?AIII nVG ·1 UBq!~P qUJqJ !~l m 0vp u~olpf Jy:) °AI ~trnp [...]... 77.575.627 34 6.549.446 2.156 .31 9.576 1.056.615. 933 8.870.606. 738 8 .33 5.700. 534 1. 238 .5 63. 308 2.261.292.496 7.146.160.584 2.999. 034 .32 8 57.610 34 .580. 633 .788 21.998.6 53. 482 Luy k~ tir diu nam d~Dcu8i ky ~N~am~n~aLy NamtrllcYc 6.171.079.818 25.750.946.424 7 .31 4. 638 .8 63 442.108 (4.972.810.068) 165.789.290 34 .027.971.790 14.287.481.996 39 8.901 208.5 63. 3 63 576.228 - 34 . 430 .086. 435 =====4:::::8.5=2=4.=99=2=.2... ky 31 .34 7.5 63. 097 2 .35 6.182 .34 4 37 2.498.068 3. 098.128.688 164.450.255 37 .33 8.822.452 CQng S8diu Dam = 31 .34 7.5 63. 097 2 .35 6.182 .34 4 34 7 .36 8.068 889.065. 737 488.601.6 13 35.428.780.859 (*): Day Ia s6 thuS truy thu va ph~t ch~m nQPthuS TNDN nam 2007 va 2008 da duQ'cCvc thuS Vinh Long khiu tm cac khoan hoan thuS GTGT cua Cong ty do Cong ty xac dinh sai uu dai mi€n giam thuS TNDN thea cong van 236 /TCT-KTNB... 1 .31 2.277.418. 235 682.4 93. 967.595 1.046.224.240.0 03 89.596 .38 5.927 265. 134 .404 .31 2 479.544 .36 8 918.7 73. 920 772.569.897.890 1 .31 2.277.418. 235 Luy k~ tir dAu Damd~Dcu8i ky ~N~am~n~a~y NamtrllcYc 6 63. 911.815.451 1.011.0 03. 5 43. 3 03 86.227.758.996 246.100.150.245 750. 139 .574.447 1.257.1 03. 6 93. 548 Luy k~ tir dAu Damd~n cu8i ky Nam nay Nam trllcYc 1.401 .33 8.000 13. 690.012 .34 5 6.999.460.745 77.575.627 34 6.549.446... Ian Cty eua e6 dong Ian Cty eua e6 dong Ian 31 .4 63. 300.000 666. 934 .817 87 .32 8.5 53 Chi phi bac x~p, giao nh~n, uj thac T6ng eong ty luong th1!eMi€n Nam Cong ty luong th1!eSong H~u C6 dong Ian Cty eua e6 dong Ian 628. 534 .787 29.806.920 Liii ch~m thanh toan ti~n hang Cong ty e6 phfulDocimexeo Cty eua e6 dong Ian 6.572.4 53. 419 Cong ty lien k~t 2.0 53. 807.926 Kynay A Nlim trO'eYc 1.972. 030 .000 Ky tro-eYC... trutYc thu~ Kyniiy VND +200 (861. 130 .654) USD +200 (1.206.029.519) VND -2 00 861. 130 .654 USD - 200 1.206.029.519 Ky trutYc VND +200 257 .36 1.667 USD +200 (3. 734 .024.719) VND -2 00 (257 .36 1.667) USD - 200 3. 734 .024.719 Thuy~tminh nay Ia mQtbQpMn hQ'Pthimh va phai dlIQ"C dQccung vai Bao cao tai chinh rieng 30 r :? \ i( Cong ty c8 phfln Luang Thuc Th\fc Ph§m Vinh Long S6 38 dirong 2/9, phtrong 1, TP VInh Long, ... nha dfit 42 .32 8.977 CQng 42 .32 8.977 1.725.414.406 30 3.002.207 10.000 2.028.426.6 13 Sl.o CUOI I k'y s6 d~u nam 3. 154.976. 136 3. 154.976. 136 6 .36 3.856.514 6 .36 3.856.514 Sl.o CUOI I k'y s6 d~u nam Chi phi liii yay 5 13. 664.404 809.578.524 CQng 5 13. 664.404 809.578.524 28 cAC KHoAN PHAI TRA, PHAI NQP KHAc J k'~ S.( o CUOI 36 9.516.000 6.950.000 145.689.840 522.155.840 s6 dAu nam 9.890.285.600 35 .675.650 5.055.000.000... dong Ian Cong ty luong th1!eTra Vinh Cty eua e6 dong Ian Cong ty luong th1!eVInh Long Cty eua e6 dong Ian Cong ty luong th1!eSong H~u Cty eua e6 dong Ian 69.691.994. 030 9.500.000.000 25.262.541.750 4.028.622.500 17.151.267.500 39 .726.000 46. 230 .000 12.299.700.000 Mua v~t to', hang hoa, djch v1} Cong ty luong th1!eLong An Cong ty luong th1!eVInh Long Cong ty TNHH thuong m~i Sai Gon VInh Long Cty eua e6... thlfO'ngml,lic6 phin Vi~t Nam Thjnh VIfQ·ng- Chi nhanh Vinh Long 05/12 /2014 3, 8 Tin eh~p, hqp d6ng tiSn gui co kY h~n USD Ngan hang TMCP Dl,liChung Vi~t Nam - Chi nhanh Cin ThO' USD 05/12 /2014 2,5 -3 , 5 Hqp d6ng tiSn gUi co ky h~n CQng S,(o CUOI s , k'y 92.917 .33 8.900 72.150.000.000 20.767 .33 8.900 4.660.000.000 4.660.000.000 75.441 .31 5.600 75.441 .31 5.600 28. 838 .229.000 28. 838 .229.000 18.519.186.000 18.519.186.000... 11.767.8 03. 616 49. 432 .180.644 21.069.448.676 872.555.7 53. 665 ThuySt minh nay la mQt bQ ph~n hqp thfmh va phai duqc dQc cung vai Bao cao tai chinh rieng NamtrllcYc 961 .36 2.595. 130 24. 238 .545.2 83 11 .33 7. 432 .082 71.694.719.970 20.820.501.576 1.089.4 53. 794.041 25 _ .- Cong ty c6 phAn Luang Thuc Thuc Ph~m Vinh Long 8 638 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long Thuy~t minb Bao cao tai cbinb rieng (ti~p... doanh nghi~p hi~n hanh - Chi phi thuS TNDN hi~n hanh cua hO;,1tdQngkinh doanh bAtdQngsan - Chi phi thuS TNDN hi~n hanh cua hO;,1tdQngkinh doanh chinh Cbi phi tbu~ thu nb~p doanb ngbi~p bi~n banb ThuS TNDN phai nQPdllu nam (nQpthira) (28.5 13. 565.502) 25% 3. 237 .482 .33 6 3. 237 .482 .33 6 (971.108.455) ThuS TNDN dil nQPtrong Icy cua hO;,1td{>ngkinh doanh bAtdQngsan (971.108.455) 3. 237 .482 .33 6 ThuS TNDN dil nQPtrong