Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Sông Đà 505 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án,...
1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: S 91 Nguyễn Phan Chánh - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2012 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu dài hạn khách hàng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 100,307,300,421 97,294,321,089 278,336,185 165,551,893 278,336,185 165,551,893 47,412,005,830 43,821,709,924 16,856,143,764 14,804,429,767 199,487,160 143,136,160 29,605,334,197 28,164,269,286 890,189,417 849,023,419 (139,148,708) (139,148,708) 49,840,264,337 50,301,494,898 49,840,264,337 50,301,494,898 2,776,694,069 3,005,564,374 401,721,699 381,721,699 - - 2,374,972,370 2,623,842,675 40,494,818,855 41,678,851,503 31,253,324,207 32,350,439,335 31,110,987,381 32,236,416,145 45,551,476,149 45,551,476,149 (14,440,488,768) (13,315,060,004) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2012 - - - - - - 142,336,826 114,023,190 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 5,551,494,648 5,638,412,168 5,551,494,648 5,638,412,168 140,802,119,276 138,973,172,592 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2012 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 300 140,238,435,945 135,199,784,921 I Nợ ngắn hạn 310 120,884,959,987 115,846,308,963 Vay nợ ngắn hạn 311 40,599,389,128 40,982,654,528 Phải trả ngời bán 312 10,819,522,296 11,094,604,013 Ngời mua trả tiền trớc 313 9,789,483,626 9,316,572,646 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 1,354,306,503 1,094,263,614 Phải trả ngời lao động 315 3,353,509,298 4,068,931,672 Chi phí phải trả 316 390,191,300 378,041,300 Phải trả nội 317 34,253,520,664 31,556,602,424 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 20,180,573,976 17,210,175,570 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 144,463,196 144,463,196 II - Nợ di hạn 330 19,353,475,958 19,353,475,958 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 - - Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 19,205,011,890 19,205,011,890 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 148,464,068 148,464,068 Dự phòng phải trả dài hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t CễNG TY C PHN SễNG 505 MST: 5900320629 BNG CN I K TON Ngy 31 thỏng 03 nm 2012 Ti sn A Ti sn ngn hn I Tin v cỏc khon tng ng tin Tin Cỏc khon tng ng tin II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D phũng gim giỏá chng khoỏn u t ngn hn III Cỏc khon phi thu Phi thu khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Phi thu ni b ngn hn Phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi thu khỏc D phũng cỏc khon phi thu khú ũi IV Hng tn kho Hng tn kho D phũng gim giỏ hng tn kho V Ti sn ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khỏc B Ti sn di hn I Cỏc khon phi thu di hn Phi thu di hn ca khỏch hng Vn kinh doanh n v trc thuc Phi thu di hn ni b Phi thu di hn khỏc D phũng phi thu di hn khú ũi II Ti sn c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k Ti sn c nh thuờ ti chớnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k Ti sn c nh vụ hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn lu k Chi phớ xõy dng c bn d dang III Bt ng sn u t - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k IV Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t vo Cụng ty u t vo cụng ty liờn kt, liờn doanh u t di hn khỏc D phũng gim giỏ, chng khoỏn u t di hn V Ti sn di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn Ti sn thu thu nhp hoón li Ti sn di hn khỏc VI Li th thng mi Tng cng ti sn Mó s 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 Thuyt minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 S d 31/03/2012 S u nm 276,495,157,109 1,869,769,417 1,869,769,417 1,616,549,000 4,018,760,000 (2,402,211,000) 198,962,933,887 196,391,453,371 1,858,737,875 0 712,742,641 70,262,431,590 70,262,431,590 3,783,473,215 291,386,195 1,296,630,035 2,195,456,985 46,759,768,178 0 0 0 25,491,542,519 22,830,728,519 75,254,698,683 (52,423,970,164) 285,737,254,865 29,908,839,379 29,908,839,379 1,311,637,400 4,018,760,000 (2,707,122,600) 177,938,598,915 174,159,263,336 3,287,182,055 0 492,153,524 75,125,589,173 75,125,589,173 1,452,589,998 36,017,138 1,416,572,860 49,600,454,352 0 0 0 29,193,199,263 26,532,385,263 78,100,441,104 (51,568,055,841) 2,660,814,000 2,660,814,000 2,660,814,000 2,660,814,000 0 13,610,000,000 0 13,610,000,000 7,658,225,659 7,636,725,659 21,500,000 12,610,000,000 0 12,610,000,000 7,797,255,089 7,775,755,089 21,500,000 323,254,925,287 335,337,709,217 Ngun Mó s A N phi tr I N ngn hn Vay v n ngn hn Phi tr ngi bỏn Ngui mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np nh nc Phi tr cụng nhõn viờn Chi phớ phi tr Phi tr ni b Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 10 D phũng phi tr ngn hn 11.Qu khen thng, phỳc li II N di hn Phi tr di hn ngi bỏn Phi tr di hn ni b Phi tr di hn khỏc Vay v n di hn Thu thu nhp hoón li phi tr D phũng tr cp mt vic lm D phũng phi tr di hn Doanh thu cha thực Quỹ Phát triển khoa học công nghệ B Vn ch s hu I Vn ch s hu Vn u t ca ch s hu Thng d c phn Vn khỏc ca ch s hu C phiu ngõn qu Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn Chờnh lch t giỏ hi oỏi Qu u t phỏt trin Qu d phũng ti chớnh Qu khỏc thuc ch s hu 10 Li nhun sau thu cha phõn phi 11 Ngun u t xõy dng c bn 12 Qu h tr sp xp doanh nhip II Ngun kinh phớ v qu khỏc Ngun kinh phớ Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC C Li ớch ca c ụng thiu s Tng cng ngun Cỏc ch tiờu ngoi bng Ti sn thuờ ngoi Vt t, hng húa nhn gi h, nhn gia cụng Hng húa nhn bỏn h, nhn ký gi, ký cc N khú ũi ó x lý Ngoi t cỏc loi D toỏn chi s nghip, d ỏn LP BIU Tng Th Thu Hin 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 Thuyt minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 S d 31/03/2012 S u nm 204,473,295,224 198,010,738,341 35,591,707,959 100,184,974,073 18,029,508,034 3,686,935,769 14,878,709,637 1,074,624,234 0 20,466,784,125 4,097,494,510 6,462,556,883 0 1,975,403,187 3,646,550,611 840,603,085 214,311,168,523 206,568,846,440 44,379,452,111 89,828,410,407 17,560,693,051 1,292,341,226 14,383,446,155 12,139,801,544 0 24,669,133,180 2,315,568,766 7,742,322,083 0 2,145,469,987 4,747,550,611 849,301,485 0 118,781,630,063 118,781,630,063 24,960,000,000 48,241,472,500 (366,700,000) 0 38,754,616,350 2,496,000,000 4,696,241,213 0 0 0 121,026,540,694 121,026,540,694 24,960,000,000 48,241,472,500 (366,700,000) 0 21,183,870,151 2,496,000,000 24,511,898,043 0 0 323,254,925,287 335,337,709,217 01 02 03 04 05 06 K TON TR NG V S n Thy Gia Lai, ngy 25 thỏng 04 nm 2012 GIM C CễNG TY ng Quang t TP ON SễNG CễNG TY C PHN SễNG 505 KT QU KINH DOANH Quớ I nm 2012 Ch tiờu Doanh thu bỏn hnh v cung cp dch v Trong ú: Xõy lp Phc v xõy lp Doanh thu hng xut khu Cỏc khon gim tr (04+05+06+07) +Chit khu +Gim giỏ +Giỏ tr hng bỏn b tr li +Thu tiờu thu c bit, thu xut khu phi np Doanh thu thun bỏn hng v cung cp dch v (01-02) Giỏ hng bỏn Li nhun gp bỏn hng v cung cỏp dch v (10-11) Doanh thu hot ng ti chớnh ...CễNG TY C PHN SễNG 9.06 Tng 7, G10, Thanh Xuõn Nam, Thanh Xuõn, H Ni B ỏo cỏo ti chớnh riờ ng Cho k ti chớnh kt thỳc ngy 31 thỏng 03 nm 2012 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND Mó s TI SN A - TI SN NGN HN I Ti n v cỏc khon tng ng ti n Tin Cỏc khon tng ng tin II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D phũng gim giỏ u t ngn hn (*) III Cỏc khon phi thu ngn hn Phi thu khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Cỏc khon phi thu khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũi (*) IV Hng tn kho Hng tn kho V Ti s n ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khỏc 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 136 140 141 150 151 152 154 158 B - TI SN DI HN I Cỏc khon phi thu di hn Phi thu di hn ni b Phi thu di hn khỏc II Ti s n c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k (*) Ti sn c nh thuờ ti chớnh Ti sn c nh vụ hỡnh Chi phớ xõy dng c bn d dang III B t ng s n u t 200 210 213 218 220 221 222 223 224 227 230 240 - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k (*) IV Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t vo cụng ty u t di hn khỏc D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn (*) V Ti s n di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn Tng cng ti s n ( 270 = 100 + 200) 241 242 250 251 258 259 260 261 270 Thuy t minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.13 V.14 S cui k S u nm 400,094,905,927 1,006,934,407 1,006,934,407 100,000,000 100,000,000 338,890,482,798 309,452,796,044 21,093,431,709 9,046,956,659 (702,701,614) 21,585,932,286 21,585,932,286 38,511,556,436 109,000,000 38,402,556,436 407,347,112,035 3,291,211,749 3,291,211,749 5,829,454,000 32,530,156,117 (26,700,702,117) 338,952,936,901 314,211,567,533 24,697,596,709 746,474,273 (702,701,614) 20,865,708,865 20,865,708,865 38,407,800,520 10,000,000 38,397,800,520 32,975,506,997 31,665,370,051 1,054,836,950 2,453,012,387 (1,398,175,437) 30,610,533,101 - 40,146,441,872 28,620,140,393 1,052,415,277 2,380,285,114 (1,327,869,837) 27,567,725,116 - 1,310,136,946 1,310,136,946 433,070,412,924 10,200,000,000 10,200,000,000 1,326,301,479 1,326,301,479 447,493,553,907 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND NGUN VN Mó s 300 A - N PHI TR I N ngn hn 310 Vay v n ngn hn 311 Phi tr ngi bỏn 312 Ngi mua tr tin trc 313 Thu v cỏc khon phi np Nh nc 314 Phi tr ngi lao ng 315 Chi phớ phi tr 316 Phi tr ni b 317 Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng 318 Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 319 10 D phũng phi tr ngn hn 320 11 Qu khen thng, phỳc li 323 II N di hn 330 Phi tr di hn ngi bỏn 331 Phi tr di hn ni b 332 Phi tr di hn khỏc 333 Vay v n di hn 334 Thu thu nhp hoón li phi tr 335 D phũng tr cp mt vic lm 336 Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 339 B - VN CH S HU I Vn ch s hu Vn u t ca ch s hu 400 410 411 Thuy t minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 S cui k S u nm 345,213,134,815 326,416,687,615 3,900,000,000 13,368,669,421 15,069,726,907 48,037,268,851 3,253,209,685 216,310,889,147 22,483,727,936 3,993,195,668 18,796,447,200 18,730,117,000 66,330,200 - 358,722,486,136 339,926,038,936 15,826,201,107 14,201,243,348 17,688,849,766 48,068,635,720 3,978,869,387 213,536,905,058 22,507,331,813 4,118,002,737 18,796,447,200 18,730,117,000 66,330,200 - 87,857,278,109 87,857,278,109 111,555,320,000 88,771,067,771 88,771,067,771 111,555,320,000 Chi phớ tr trc di hn Tng cng ti s n ( 270 = 100 + 200) 261 270 V.14 1,310,136,946 433,070,412,924 1,326,301,479 447,493,553,907 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND Mó Thuy t s minh NGUN VN A - N PHI TR I N ngn hn Vay v n ngn hn Phi tr ngi bỏn Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np Nh nc Phi tr ngi lao ng Chi phớ phi tr Phi tr ni b Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 10 D phũng phi tr ngn hn 11 Qu khen thng, phỳc li II N di hn Phi tr di hn ngi bỏn Phi tr di hn ni b Phi tr di hn khỏc Vay v n di hn Thu thu nhp hoón li phi tr D phũng tr cp mt vic lm Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 339 B - VN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan Tập đoàn sông đà ctCP sông đ 11 Thăng long bảng cân đối kế toán Mu s: 01-DN Ban hnh kốm theo Q s 15/Q-BTC ngy 20 thỏng 03 nm 2006 ca B Ti Chớnh ĐVT: BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng [...]... phố Đà Nẵng 13 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Trang 7 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 505 Xã IaO- Huyện IaGrai -Tỉnh Gia Lai STT 1 Thuyết minh báo cáo tài chính quí I năm 2 012 Nội dung ĐVT Đầu tư mua xắm VP Công ty HH4 Song da Twin 31/ 03/2 012 31/ 03/2 011 VNĐ 2.727.272.727 Cộng 0 2.727.272.727 14 Đầu tư dài hạn khác 31/ 03/2 012 STT Nội dung I Đầu tư cổ phiếu 1 4 Công ty cổ phần Cao Nguyên - Sông Đà 7 Công ty cổ. .. phần Sông Đà 5 32, 61% 8 .13 9.600.000 32, 61% 8 .13 9.600.000 2 Vốn góp của cổ đông khác 67 ,15 % 16 .7 61. 400.000 67 ,15 % 16 .7 61. 400.000 3 Cổ phiếu quĩ 0,24% 59.000.000 0,24% 59.000.000 10 0% 24.960.000.000 10 0% 24.960.000.000 Cộng c Cổ phiếu Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 505 Xã IaO- Huyện IaGrai -Tỉnh Gia Lai STT Thuyết minh báo cáo tài chính quí I năm 2 012 Nội dung 31/ 03/2 012 31/ 03/2 011 1 Số lượng cổ phiếu...CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 505 Xã IaO- Huyện IaGrai -Tỉnh Gia Lai Thuyết minh báo cáo tài chính quí I năm 2 012 I Đầu tư cổ phiếu 87.880 4. 018 .760.000 87.880 4. 018 .760.000 1 NH thương mại cổ phần á châu 43. 812 1. 859.020.000 43. 812 1. 859.020.000 2 Công ty cổ phần CK Bảo Việt 32.000 1. 794.560.000 32.000 1. 794.560.000 3 Công ty cổ phần TĐ Nậm Mu 4 Công ty CP ĐT & XL Sông đà 5.398 36.280.000... bán hàng VNĐ 10 0.477.530 .15 2 54.684. 711 .18 3 25 Giá vốn hàng bán STT Nội dung ĐVT Trang 11 Quí I/2 011 Quí I/2 011 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 505 Xã IaO- Huyện IaGrai -Tỉnh Gia Lai Thuyết minh báo cáo tài chính quí I năm 2 012 1 Giá vốn xây lắp VNĐ 89.636.066.659 41. 899.9 81. 339 2 Giá vốn cung cấp dịch vụ VNĐ 1. 012 .569.675 5.7 61. 314 .280 90.648.636.334 47.6 61. 295. 619 Cộng 26 Doanh thu hoạt động tài chính STT Nội... Trang 6 247.6 51. 704 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 505 Xã IaO- Huyện IaGrai -Tỉnh Gia Lai STT Thuyết minh báo cáo tài chính quí I năm 2 012 Nội dung ĐVT 31/ 03/2 012 31/ 03/2 011 1 Tạm ứng VNĐ 2 .11 5.456.985 1. 747.864.304 2 Cầm cố, ký quĩ, ký cược ngắn hạn VNĐ 80.000.000 17 3.000.000 2 .19 5.456.985 1. 920.864.304 Cộng 11 Tài sản cố định hữu hình TT I 1 2 3 4 II 1 2 3 4 III 1 2 Nội dung Nguyên giá Số đầu năm Tăng trong... 01/ 01/ 2 012 24.960.000.000 48.2 41. 472.500 (366.700.000) 21. 183.870 .15 1 2.496.000.000 24. 511 .898.043 Tăng trong năm nay 17 .570.746 .19 9 4.696.2 41. 213 Giảm trong năm nay Số dư 31/ 03/2 012 24. 511 .898.043 24.960.000.000 48.2 41. 472.500 (366.700.000) 38.754. 616 .350 2.496.000.000 4.696.2 41. 213 b Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu 31/ 03/2 012 STT Nội dung Tỷ lệ Giá trị 31/ 03/2 011 Tỷ lệ Giá trị 1 Công ty côổ phần. .. 23.545.455 2.943.333.3 31 48. 513 .288.266 25.362.490.644 1. 378. 919 .773 31. 349.492 .12 7 2.439.2 41. 889 2.863.333.337 30.925.400.679 19 .14 1 .16 5.963 1. 218 .17 4.062 1. 077.397.7 51 61. 8 31. 709 20.359.340.025 1. 139.229.460 51. 568.055.8 41 3. 719 .247.660 2.863.333.337 52.423.970 .16 4 20.078 .12 9.470 17 .587.887.587 6.2 21. 324.6 81 5.003 .15 0. 619 232.9 31. 112 239.690. 313 26.532.385.263 22.830.728. 519 Nguyên giá tài sản cố định đã... 28.724.756 .19 8 - Huy động CBCNV VNĐ 250.000.000 250.000.000 2 Nợ dài hạn đến hạn trả VNĐ 2 .19 6.000.000 1. 143.000.000 35.5 91. 707.959 38 .11 7.756 .19 8 Cộng Trang 8 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 505 Xã IaO- Huyện IaGrai -Tỉnh Gia Lai Thuyết minh báo cáo tài chính quí I năm 2 012 18 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước STT Nội dung ĐVT 31/ 03/2 012 31/ 03/2 011 1 Thuế GTGT VNĐ 746.668 .19 6 833.984. 513 2 Thuế TNDN VNĐ 1. 504.870.380... 3.646.550. 611 5 .17 9.635. 611 2 Nợ dài hạn khác VNĐ 3.646.550. 611 5 .17 9.635. 611 Cộng Trang 9 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 505 Xã IaO- Huyện IaGrai -Tỉnh Gia Lai Thuyết minh báo cáo tài chính quí I năm 2 012 Đây là dư nợ vay theo các Hợp đồng tín dụng: Hợp đồng tín dụng số 01/ TH505 ngày 2 /10 /2009 với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Ngũ Hành Sơn Thời hạn vay là 60 tháng kể từ ngày 2 /10 /2009 đến 2 /10 /2 014 ... STT Nội dung 31/ 03/2 011 19 .959.980 1. 074.624.234 19 .959.980 ĐVT 31/ 03/2 012 31/ 03/2 011 1 Kinh phí công đoàn VNĐ 2.323.257.2 61 1.754.732.4 31 2 Bảo hiểm xã hội VNĐ 982.920.528 943.044.799 3 Bảo hiểm y tế VNĐ 19 7.3 71. 229 245.062.977 4 Bảo hiểm thất nghiệp VNĐ 81. 910 .044 10 1.824 .18 8 5 Các khoản phải trả phải nộp khác VNĐ 16 .8 81. 325.063 8.577.432.928 - Công ty CP xây dựng 47 VNĐ 9.273.9 91. 0 91 - Cổ tức chưa