Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 2 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sông Đà 9.01 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án,...
Tập đon Sông đ Công ty CP Sông đ 906 Bảng cân đối kế toán Ngy 30 tháng năm 2010 Ti sản A Ti sản ngắn hạn I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho V Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh Nớc Ti sản ngắn hạn khác B Ti sản di hạn I Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi II Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t di hạn V Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 214 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 250 Số cuối kỳ Số đầu năm 165.556.034.575 120.179.419.436 12.998.822.190 4.477.741.933 12.998.822.190 4.477.741.933 0 20.490.000.000 20.490.000.000 0 65.438.862.085 55.615.964.204 44.316.215.903 41.028.291.955 20.366.928.885 14.039.785.814 0 911.532.801 703.701.939 -155.815.504 -155.815.504 30.594.964.709 26.143.751.303 30.594.964.709 26.143.751.303 0 36.033.385.591 33.941.961.996 461.431.305 442.433.623 437.521.054 230.016.781 0 35.134.433.232 33.269.511.592 45.324.899.173 17.734.960.553 0 0 0 0 0 34.959.962.245 15.487.495.534 1.271.875.692 1.356.985.394 2.210.865.114 14.504.642.015 -938.989.422 -13.147.656.621 0 0 0 0 0 33.688.086.553 14.130.510.140 0 0 0 7.045.799.000 430.000.000 6.615.799.000 0 430.000.000 430.000.000 0 3.319.137.928 1.817.465.019 3.319.137.928 1.817.465.019 0 0 210.880.933.748 137.914.379.989 Nguồn vốn Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A Nợ phải trả 300 95.461.527.169 103.825.401.931 I Nợ ngắn hạn 310 76.714.155.505 84.161.030.267 311 V.15 526.848.573 4.580.000.000 Vay v nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế v khoản phải nộp Nh nớc Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thởng phúc lợi 312 17.407.782.674 17.865.954.167 313 29.548.569.472 37.931.733.916 314 V.16 1.933.228.348 4.920.571.629 315 2.878.541.449 3.617.107.896 316 V.17 21.028.247.104 14.063.073.450 317 318 319 V.18 320 0 3.219.238.982 1.351.267.999 0 171.698.903 -168.678.790 II Nợ di hạn 330 18.747.371.664 19.664.371.664 Phải trả di hạn ngời bán Phải trả di hạn nội Phải trả di hạn khác Vay v nợ di hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc lm Dự phòng phải trả di hạn B Vốn chủ sở hữu 331 0 332 V.19 0 333 0 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại ti sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng ti Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 11 Nguồn vốn đầu t xây dựng II Nguồn kinh phí v quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thnh TSCĐ Tổng cộng Nguồn vốn 334 V.20 18.730.117.000 19.647.117.000 335 V.21 0 336 17.254.664 17.254.664 337 0 400 V.22 115.419.406.579 Tổng Công ty Sông Đ Công ty cổ phần Sông Đ 9.01 Bảng cân đối kế toán Ngy 31 tháng 06 năm 2010 Ti sản Mã số Thuyết minh A Ti sản ngắn hạn 100 I Tiền v khoản tơng đơng tiền 110 111 112 V.01 120 V.02 121 129 130 131 132 133 134 138 139 V.03 Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hng tồn kho 140 141 149 V.04 V Ti sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc Ti sản ngắn hạn khác B Ti sản di hạn 151 152 154 155 200 V.05 I Các khoản phải thu di hạn 210 211 212 213 214 219 V.06 V.07 Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho Phải thu di hạn khách hng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi II Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t di hạn V Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 V.08 V.09 V.10 230 240 V.11 V.12 241 242 250 251 252 258 259 V.13 260 261 V.14 Số d cuối kỳ Số d đầu kỳ 99.067.077.191 5.213.123.285 5.213.123.285 0 89.504.717.400 4.702.127.220 4.702.127.220 0 26.874.898.581 20.908.727.144 5.463.304.108 0 1.022.023.652 (519.156.323) 64.382.972.700 64.382.972.700 2.596.082.625 379.671.146 859.774.249 1.356.637.230 11.463.108.609 0 0 0 6.879.953.609 6.879.953.609 87.103.998.705 (80.224.045.096) 0 0 0 27.416.300.017 25.432.427.656 1.444.588.042 1.058.440.642 (519.156.323) 55.415.646.326 55.415.646.326 1.970.643.837 643.273.306 5.506.680 1.321.863.851 12.284.145.519 0 0 0 7.607.240.519 7.607.240.519 88.587.828.779 (80.980.588.260) 0 0 0 0 4.280.030.000 0 4.280.030.000 303.125.000 303.125.000 0 4.280.030.000 0 4.280.030.000 396.875.000 396.875.000 Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác 262 268 V.21 Tổng cộng ti sản 250 Nguồn vốn Mã số Thuyết minh A Nợ phải trả 300 I Nợ ngắn hạn 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 V.15 V.16 V.17 V.18 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thởng phúc lợi II Nợ di hạn 320 323 330 Phải trả di hạn ngời bán Phải trả di hạn nội Phải trả di hạn khác Vay v nợ di hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc lm Dự phòng phải trả di hạn B Vốn chủ sở hữu 331 332 333 334 335 336 337 400 V.19 V.20 V.21 V.22 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại ti sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng ti Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 411 412 413 414 415 416 417 418 419 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu t xây dựng 421 Vay v nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế v khoản phải nộp Nh nớc Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác II Nguồn kinh phí v quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thnh TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn Lập biểu Phạm Anh Tuấn 430 432 433 V.23 430 0 0 110.530.185.800 101.788.862.919 Số cuối kỳ Số d đầu kỳ Tổng Cộng 85.523.127.193 69.393.885.724 29.411.674.076 24.386.839.325 2.540.000.000 3.381.583.078 2.541.223.645 745.637.858 0 6.021.299.332 365.628.410 16.129.241.469 0 16.113.903.183 15.338.286 25.007.058.607 25.007.058.607 15.000.000.000 0 (229.311.878) 0 5.612.482.634 782.652.132 3.841.235.719 77.348.773.398 60.239.076.147 21.731.536.048 21.602.879.985 8.833.524.037 1.816.929.034 2.919.984.387 0 3.337.760.879 (3.538.223) 17.109.697.251 0 16.980.525.723 129.171.528 24.440.089.521 24.440.089.521 15.000.000.000 0 (229.311.878) 0 4.913.218.754 573.518.947 4.182.663.698 0 110.530.185.800 101.788.862.919 Kế toán tr-ởng GIám đốc Lại Văn Bách Trần Thế Quang Tổng Công ty SÔng Đ Công ty cổ phần Song Đ 9.01 Kết hoạt động kinh doanh Quý II/2010 Phần I - Lãi, lỗ Thuyết mã số minh A 1.Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ B C VI.25 QUý II năm 2010 luỹ kế từ đầu năm Năm Năm trớc Năm Năm trớc 9.470.997.685 2.044.761.701 20.071.285.525 Doanh thu ton 10.793.367.890 22.215.340.790 Doanh thu nội 1.322.370.205 2.144.055.265 2.Các khoản giảm trừ (03=04+05+06+07) 15.280.505.391 0 + Chiết khấu thơng mại 0 + Giảm giá hng bán 0 + Hng bán bị trả lại 0 + Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất phải nộp 0 Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ (10=01- 10 9.470.997.685 2.044.761.701 20.071.285.525 15.280.505.391 Giá vốn hng bán 11 VI.27 3.983.685.460 619.368.015 ... BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí !∀ # ∀ # ∃% &∋ #; < ∃ %& ∋()∗ +) ,(− −/ ∋()∗ +) ,(− ∃ %& () ) −−/ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty Cổ phần Sông Đ Công ty CP Sông Đ 606 bảng cân đối kế toán Ngy 30 tháng năm 2010 ( Số liệu cha kiểm toán soát xét tháng đầu năm ) Ti sản TT i sản ngắn hạn Mã số 100 I Tiền v khoản tơng đơng tiền 110 Tiền Các khoản tơng đơng tiền 111 112 Đầu t ngăn hạn Dự phòng giảm giá C/khoán đầu t ngắn hạn 121 129 II Các khoản đầu t ti ngắn hạ III Các khoản phải thu Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ KH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Tập đon Sông đ Công ty CP Sông đ 906 Bảng cân đối kế toán Ngy 30 tháng năm BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Tổng công ty Sông Đ Công ty Cổ phần Sông Đ Bảng cân [...]... ng/1Cp e- Cỏc qu c a doanh nghi p 30/06 /20 10 - Qu u t phỏt tri n: 5.6 12. 4 82. 634 - Qu d phũng ti chớnh; 7 82. 6 52. 1 32 - Qu khỏc thu c v n ch s h u 365. 628 .410 01/01 /20 10 4.913 .21 8.754 573.518.947 (3. 528 .22 3) VI- Thụng tin b sung cho cỏc kho n m c trỡnh by trong Bỏo cỏo k t qu ho t ng kinh doanh ( n v tớnh: ng) Ch tiờu K ny Lu k 25 - T ng doanh thu bỏn hng v cung c p d ch v (Mó 9.470.997.685 20 .071 .28 5. 525 ... kho C ng 29 - Mó s 21 ) 8 - - 9.470.997.685 20 .071 .28 5. 525 K ny Lu k 3.983.685.460 11 .28 8. 020 . 128 3.983.685.460 K ny 11 .28 8. 020 . 128 Lu k - Lói ti n g i, ti n cho vay - Lói u t trỏi phi u, k phi u, tớn phi u,C phi u - C t c, l i nhu n c chia - Lói bỏn ngo i t - Lói chờnh l ch t giỏ ó th c hi n - Lói chờnh l ch t giỏ ch a th c hi n - Lãi bán hng trả chậm - Doanh thu hoạt động ti chính khác 3 0- Chi phớ... 17.715.453 34.163.905 195.000.000 195.000.000 21 2.715.453 22 9.163.905 K ny 1.863.039.846 Lu k 2. 553.954.878 1.863.039.846 2. 553.954.878 K ny Lu k 543. 729 .077 748.438.005 543. 729 .077 748.438.005 K ny 7.033.151.134 1.405.865. 020 314.790.690 3.918.451 .28 5 Lu k 9.7 02. 323 .0 42 2.4 52. 038.769 629 .581.380 6.445.470.560 12. 6 72. 258. 129 19 .22 9.413.751 L p, ngy 15 thỏng 07 n m 20 10 Giỏm c (Ký, h tờn, úng d u) L ng.. .- Trỏi phi u phỏt hnh b - N di h n - Thuờ ti chớnh - N di h n khỏc C ng 16.113.903.183 16.980. 525 . 723 22 - V n ch s h u a- B ng i chi u bi n ng c a v n ch s h u V n u t c a Th ng V n ch s h u d v n khỏc c c a ch ph n s h u A 1 2 3 S d u n m 14.595.000.000 tr c - T ng v n trong n m tr c - Lói trong n m tr c - T ng khỏc - Gi m v n trong n m tr c - L trong n m tr c - Gi m khỏc S d cu... 01) 26 - Cỏc kho n gi m tr doanh thu (Mó s 02) 27 - Doanh thu thu n v bỏn hng v cung c p d ch v (Mó s 10) 28 - Giỏ v n hng bỏn (Mó s 11) - Giỏ v n c a hng húa ó bỏn - Giỏ v n c a thnh ph m ó bỏn - Giỏ v n c a d ch v ó cung c p - Giỏ tr cũn l i, chi phớ nh ng bỏn, thanh lý c a B S u t ó bỏn - Chi phớ kinh doanh B t ng s n u t - Hao h t, m t mỏt hng t n kho - Cỏc kho n chi phớ v t m c bỡnh th ng - D... d cu i n m 14.595.000.000 tr c S d u n m nay - T ng v n trong n m nay - Lói trong n m nay - T ng khỏc - Gi m v n trong n m nay - L trong n m nay - Gi m khỏc S d cu i n m 14.595.000.000 nay C phi u qu C ng 4 405.000.000 405.000.000 405.000.000 b- Chi ti t v n u t c a ch s h u 30/06 /20 10 - V n gúp c a Nh n c 8. 327 .000.000 - V n gúp c a cỏc i t ng khỏc 6 .26 8.000.000 C ng 14.595.000.000 * Giỏ tr trỏi... 15.000.000.000 15.000.000.000 01/01 /20 10 8. 327 .000.000 6 .26 8.000.000 14.595.000.000 *S l ng c phi u qu : 40.500,CP - C phi u - S l ng c phi u ng ký phỏt hnh - S l ng c phi u ó bỏn ra cụng chỳng + C phi u ph thụng + C phi u u ói - S l ng c phi u c mua l i + C phi u ph thụng + C phi u u ói - S l ng c phi u ang l u hnh + C phi u ph thụng + C phi u u ói 30/06 /20 10 1.500.000 1.500.000 01/01 /20 10 1.500.000 1.500.000... chính khác 3 0- Chi phớ ti chớnh (Mó s 22 ) - Lói ti n vay - Chi t kh u thanh toỏn, lói bỏn hng tr ch m - L do thanh lý cỏc kho n u t ng n h n, di h n - L bỏn ngo i t - L chờnh l ch t giỏ ó th c hi n - L chờnh l ch t giỏ ch a th c hi n - D phũng gi m giỏ cỏc kho n u t ng n h n, di h n - Chi phớ ti chớnh khỏc C ng 3 1- Chi phớ thu thu nh p doanh nghi p hi n hnh (Mó s 51) - Chi phớ thu thu nh p doanh nghi... nh p doanh nghi p tớnh trờn thu nh p ch u thu n m hi n hnh - i u ch nh chi phớ thu thu nh p doanh nghi p c a cỏc n m tr c vo chi phớ thu thu nh p hi n hnh n m nay - T ng chi phớ thu thu nh p doanh nghi p hi n hnh 3 3- Chi phớ s n xu t, kinh doanh theo y u t - Chi phớ nguyờn li u, v t li u - Chi phớ nhõn cụng - Chi phớ kh u hao ti s n c nh - Chi phớ s n xu t chung C ng Ng i l p bi u (Ký, h tờn) K toỏn