Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Sông Đà 4 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bà...
1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: S 91 Nguyễn Phan Chánh - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2012 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu dài hạn khách hàng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 100,307,300,421 97,294,321,089 278,336,185 165,551,893 278,336,185 165,551,893 47,412,005,830 43,821,709,924 16,856,143,764 14,804,429,767 199,487,160 143,136,160 29,605,334,197 28,164,269,286 890,189,417 849,023,419 (139,148,708) (139,148,708) 49,840,264,337 50,301,494,898 49,840,264,337 50,301,494,898 2,776,694,069 3,005,564,374 401,721,699 381,721,699 - - 2,374,972,370 2,623,842,675 40,494,818,855 41,678,851,503 31,253,324,207 32,350,439,335 31,110,987,381 32,236,416,145 45,551,476,149 45,551,476,149 (14,440,488,768) (13,315,060,004) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2012 - - - - - - 142,336,826 114,023,190 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 5,551,494,648 5,638,412,168 5,551,494,648 5,638,412,168 140,802,119,276 138,973,172,592 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2012 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 300 140,238,435,945 135,199,784,921 I Nợ ngắn hạn 310 120,884,959,987 115,846,308,963 Vay nợ ngắn hạn 311 40,599,389,128 40,982,654,528 Phải trả ngời bán 312 10,819,522,296 11,094,604,013 Ngời mua trả tiền trớc 313 9,789,483,626 9,316,572,646 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 1,354,306,503 1,094,263,614 Phải trả ngời lao động 315 3,353,509,298 4,068,931,672 Chi phí phải trả 316 390,191,300 378,041,300 Phải trả nội 317 34,253,520,664 31,556,602,424 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 20,180,573,976 17,210,175,570 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 144,463,196 144,463,196 II - Nợ di hạn 330 19,353,475,958 19,353,475,958 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 - - Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 19,205,011,890 19,205,011,890 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 148,464,068 148,464,068 Dự phòng phải trả dài hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t Mu s B 01-DN CễNG TY C PHN SễNG a ch: Tng 3, nh TM, khu ụ th Vn Khờ, La Khờ, H ụng, H Ni Tel: 0422458710 Fax: 0422253467 DN - BNG CN I K TON Ch tiờu TI SN A- TI SN NGN HN I Tin v cỏc khon tng ng tin Tin Cỏc khon tng ng tin II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D phũng gim giỏ u t ngn hn III Cỏc khon phi thu ngn hn Phi thu khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Phi thu ni b ngn hn Phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi thu khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũi IV Hng tn kho Hng tn kho D phũng gim giỏ hng tn kho V.Ti sn ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khỏc B TI SN DI HN I Cỏc khon phi thu di hn Phi thu di hn ca khỏch hng Vn kinh doanh n v trc thuc Phi thu di hn ni b Phi thu di hn khỏc D phũng cỏc khon phi thu di hn khú ũi II.Ti sn c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k Ti sn c nh thuờ ti chớnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k Ti sn c nh vụ hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k Chi phớ xõy dng c bn d dang III Bt ng sn u t - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k IV Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t vo cụng ty u t vo cụng ty liờn kt, liờn doanh u t di hn khỏc D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn V Ti sn di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn Ti sn thu thu nhp hon li Ti sn di hn khỏc Quớ I nm 2012 Mó ch Thuyt tiờu minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 S u nm S cui k 401,491,237,497 66,305,270,994 66,305,270,994 406,347,099,241 18,425,864,651 18,425,864,651 0 200,531,029,610 166,598,299,566 23,083,477,602 204,497,568,708 183,463,623,227 10,014,433,133 10,849,252,442 11,019,512,348 132,182,059,026 132,182,059,026 180,433,825,605 180,433,825,605 2,472,877,867 53,914,565 2,989,840,277 45,250,804 2,418,963,302 219,463,573,503 2,944,589,473 226,812,215,518 204,086,544,076 203,560,691,078 407,704,816,860 -204,144,125,782 211,764,641,678 198,920,995,544 407,740,271,405 -208,819,275,861 0 525,852,998 12,843,646,134 10,323,280,000 10,323,280,000 10,323,280,000 10,323,280,000 5,053,749,427 5,030,549,427 4,724,293,840 4,702,293,840 23,200,000 22,000,000 Ch tiờu VI Li th thng mi TNG CNG TI SN NGUN VN A N PHI TR I N ngn hn Vay v n ngn hn Phi tr ngi bỏn Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np nh nc Phi tr ngi lao ng Chi phớ phi tr Phi tr ni b Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 10 D phũng phi tr ngn hn 11 Qu khen thng phỳc li II N di hn Phi tr di hn ngi bỏn Phi tr di hn ni b Phi tr di hn khỏc Vay v n di hn Thu thu nhp hoón li phi tr D phũng tr cp mt vic lm D phũng phi tr di hn Doanh thu cha thc hin Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh B.VN CH S HU I Vn ch s hu Vn u t ca ch s hu Thng d c phn Vn khỏc ca ch s hu C phiu qu Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn Chờnh lch t giỏ hi oỏi Qu u t phỏt trin Qu d phũng ti chớnh Qu khỏc thuc ch s hu 10 Li nhun sau thu cha phõn phi 11 Ngun u t XDCB 12 Qu h tr sp xp doanh nghip II Ngun kinh phớ v qu khỏc Ngun kinh phớ Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh TSC C LI CH C ễNG THIU S TNG CNG NGUN VN Mó ch tiờu 269 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 LP BIU K TON TR NG Trng Thu Hng Vng c Hựng Thuyt minh S u nm S cui k 620,954,811,000 633,159,314,759 504,826,885,805 360,443,695,797 140,517,942,474 76,140,526,787 66,426,169,415 21,991,840,503 9,397,998,420 5,879,840,313 515,780,964,580 424,857,370,639 151,164,625,356 80,697,718,966 73,622,156,583 28,109,272,227 13,713,941,422 11,656,715,479 39,331,257,060 65,197,219,781 758,120,825 144,383,190,008 695,720,825 90,923,593,941 144,263,605,857 90,848,605,857 119,584,151 74,988,084 116,127,925,195 116,127,925,195 103,000,000,000 1,312,526,753 117,378,350,179 117,378,350,179 103,000,000,000 1,312,526,753 2,006,059,301 892,810,020 2,006,059,301 892,810,020 8,916,529,121 10,166,954,105 0 620,954,811,000 633,159,314,759 H Ni, ngy 20 thỏng nm 2012 TH TRNG N V Mu s B 02a-DN CễNG TY C PHN SễNG a ch: Tõng 3, nh TM, khu ụ th Vn Khờ, La Khờ, H ụng, H Ni Tel: 0422458710 Fax: 0422253467 DN - BO CO KT QU KINH DOANH Quớ I nm 2012 Ch tiờu Mó ch tiờu Thuyt minh Quý ny nm Quý ny nm trc Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v 01 43,823,961,698 Cỏc khon gim tr doanh thu 02 30,465,868 Nm 47,210,612,969 Nm trc 43,823,961,698 308,081,875,092 30,465,868 905,824,296 Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch v (10 = 01 - 02) 10 43,793,495,830 47,210,612,969 93% -3,417,117,139 43,793,495,830 307,176,050,796 Giỏ hng bỏn 11 32,136,128,051 31,352,341,128 102% 783,786,923 32,136,128,051 219,623,264,515 74% -4,200,904,062 11,657,367,779 87,552,786,281 54,350,453 1,952,565,807 Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v(20=10-11) 20 11,657,367,779 15,858,271,841 Doanh thu hot ng ti chớnh 21 54,350,453 203,894,046 Chi phớ ti chớnh 22 3,939,020,300 9,165,490,772 3,939,020,300 52,067,830,402 23 ...CễNG TY C PHN SễNG 9.06 Tng 7, G10, Thanh Xuõn Nam, Thanh Xuõn, H Ni B ỏo cỏo ti chớnh riờ ng Cho k ti chớnh kt thỳc ngy 31 thỏng 03 nm 2012 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND Mó s TI SN A - TI SN NGN HN I Ti n v cỏc khon tng ng ti n Tin Cỏc khon tng ng tin II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D phũng gim giỏ u t ngn hn (*) III Cỏc khon phi thu ngn hn Phi thu khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Cỏc khon phi thu khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũi (*) IV Hng tn kho Hng tn kho V Ti s n ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khỏc 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 136 140 141 150 151 152 154 158 B - TI SN DI HN I Cỏc khon phi thu di hn Phi thu di hn ni b Phi thu di hn khỏc II Ti s n c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k (*) Ti sn c nh thuờ ti chớnh Ti sn c nh vụ hỡnh Chi phớ xõy dng c bn d dang III B t ng s n u t 200 210 213 218 220 221 222 223 224 227 230 240 - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k (*) IV Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t vo cụng ty u t di hn khỏc D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn (*) V Ti s n di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn Tng cng ti s n ( 270 = 100 + 200) 241 242 250 251 258 259 260 261 270 Thuy t minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.13 V.14 S cui k S u nm 400,094,905,927 1,006,934,407 1,006,934,407 100,000,000 100,000,000 338,890,482,798 309,452,796,044 21,093,431,709 9,046,956,659 (702,701,614) 21,585,932,286 21,585,932,286 38,511,556,436 109,000,000 38,402,556,436 407,347,112,035 3,291,211,749 3,291,211,749 5,829,454,000 32,530,156,117 (26,700,702,117) 338,952,936,901 314,211,567,533 24,697,596,709 746,474,273 (702,701,614) 20,865,708,865 20,865,708,865 38,407,800,520 10,000,000 38,397,800,520 32,975,506,997 31,665,370,051 1,054,836,950 2,453,012,387 (1,398,175,437) 30,610,533,101 - 40,146,441,872 28,620,140,393 1,052,415,277 2,380,285,114 (1,327,869,837) 27,567,725,116 - 1,310,136,946 1,310,136,946 433,070,412,924 10,200,000,000 10,200,000,000 1,326,301,479 1,326,301,479 447,493,553,907 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND NGUN VN Mó s 300 A - N PHI TR I N ngn hn 310 Vay v n ngn hn 311 Phi tr ngi bỏn 312 Ngi mua tr tin trc 313 Thu v cỏc khon phi np Nh nc 314 Phi tr ngi lao ng 315 Chi phớ phi tr 316 Phi tr ni b 317 Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng 318 Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 319 10 D phũng phi tr ngn hn 320 11 Qu khen thng, phỳc li 323 II N di hn 330 Phi tr di hn ngi bỏn 331 Phi tr di hn ni b 332 Phi tr di hn khỏc 333 Vay v n di hn 334 Thu thu nhp hoón li phi tr 335 D phũng tr cp mt vic lm 336 Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 339 B - VN CH S HU I Vn ch s hu Vn u t ca ch s hu 400 410 411 Thuy t minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 S cui k S u nm 345,213,134,815 326,416,687,615 3,900,000,000 13,368,669,421 15,069,726,907 48,037,268,851 3,253,209,685 216,310,889,147 22,483,727,936 3,993,195,668 18,796,447,200 18,730,117,000 66,330,200 - 358,722,486,136 339,926,038,936 15,826,201,107 14,201,243,348 17,688,849,766 48,068,635,720 3,978,869,387 213,536,905,058 22,507,331,813 4,118,002,737 18,796,447,200 18,730,117,000 66,330,200 - 87,857,278,109 87,857,278,109 111,555,320,000 88,771,067,771 88,771,067,771 111,555,320,000 Chi phớ tr trc di hn Tng cng ti s n ( 270 = 100 + 200) 261 270 V.14 1,310,136,946 433,070,412,924 1,326,301,479 447,493,553,907 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND Mó Thuy t s minh NGUN VN A - N PHI TR I N ngn hn Vay v n ngn hn Phi tr ngi bỏn Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np Nh nc Phi tr ngi lao ng Chi phớ phi tr Phi tr ni b Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 10 D phũng phi tr ngn hn 11 Qu khen thng, phỳc li II N di hn Phi tr di hn ngi bỏn Phi tr di hn ni b Phi tr di hn khỏc Vay v n di hn Thu thu nhp hoón li phi tr D phũng tr cp mt vic lm Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 339 B - VN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan Tập đoàn sông đà ctCP sông đ 11 Thăng long bảng cân đối kế toán Mu s: 01-DN Ban hnh kốm theo Q s 15/Q-BTC ngy 20 thỏng 03 nm 2006 ca B Ti Chớnh ĐVT: BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng [...]... 2 9- Doanh thu hoạt động tài chính (Mó s 21) - Lói tin gi, tin cho vay 13 (n v tớnh: ) Nm nay 43 .823.9 61. 698 Nm trc 308.0 81. 875.092 - - 7.392.287 .49 7 36 .4 01. 208.333 66.835.088 .47 5 2 41 . 246 .786. 617 - - - - 30 .46 5.868 30 .46 5.868 - 905.8 24. 296 905.8 24. 296 - 43 .793 .49 5.830 307 .17 6.050.796 36.370. 742 .46 5 240 . 340 .962.3 21 7.392.287 .49 7 66.835.088 .47 5 Nm nay Nm trc 29.0 61. 650.223 19 2.820.229.970 3.0 74. 477.828... ni b - Vay di hn ni b - - Phi tr di hn ni b khỏc Cng 2 0- Vay v n di hn a - Vay di hn - Vay ngõn hng - Vay i tng khỏc - Trỏi phiu phỏt hnh b - N di hn - Thuờ ti chớnh - N di hn khỏc Cng Cui nm u nm 11 .656. 715 .47 9 11 .656. 715 .47 9 Cui nm 1. 1 84 .18 8.753 7 .49 0.976. 218 1. 532. 245 .13 5 680.997.838 5.879. 840 . 313 5.879. 840 . 313 u nm 825.999.686 7.357.970.673 4 31. 932.555 7 94. 828 .16 5 54. 308. 811 .837 65 .19 7. 219 .7 81 Cui.. .- Tng khỏc - Chuyn sang bt ng sn u t - Thanh lý, nhng bỏn - Gim khỏc S d cui nm 23.326.807 .10 8 16 0.005. 54 715 7 24. 703 .10 9.587 783. 812 .009 208. 819 .275.8 61 Giỏ tr cũn li ca TSC hu hỡnh - Ti ngy u nm 10 6.069.579. 647 91. 862 .49 0.562 5 .45 3.965.0 01 1 74. 655.868 203.560.6 91. 078 - Ti ngy cui nm 10 4. 387.8 61. 197 89. 217 .2 81. 140 5.2 21. 42 5.3 31 94. 427.876 19 8.920.995. 544 - Giỏ tr cũn li cui nm... Cụng ty C phn Sụng 4 gii trỡnh li nhun quớ I nm 2 012 tng so vi quớ I nm 2 011 nh sau: CH TIấU 1 Doanh thu thun 2 Giỏ vn hng bỏn 3 Chi phớ ti chớnh 4. Tng li nhun k toỏn trc thu 5 Chi phớ thu TNDN hin hnh 6 Li nhun sau thu TNDN Quớ I nm 2 012 43 .793 .49 5.830 32 .13 6 .12 8.0 51 3.939.020.300 1. 667.233. 312 41 6 .808.328 1. 250 .42 4.9 84 Quớ I nm 2 011 47 . 210 . 612 .969 31. 352.3 41 . 128 9 .16 5 .49 0.772 6 61. 977. 619 16 5 .49 4 .40 5... nguyờn liu, vt liu - Chi phớ nhõn cụng - Chi phớ khu hao ti sn c nh - Chi phớ dch v mua ngoi - Chi phớ khỏc bng tin 50 .45 3 - - Nm nay Nm trc () () () () () () Nm nay Nm trc 44 .807.3 21. 177 12 6.583.326.565 15 .627.930. 647 43 .40 9.232 .4 51 4. 675 .15 0.079 19 .12 0.697.200 9.2 24. 596.930 43 .828.8 54. 5 81 6 .10 5 .46 4.620 13 .989 .42 2.622 Cng 80 .44 0 .46 3 .45 3 246 .8 31. 533. 41 9 VII- Thụng tin b sung cho cỏc khon mc trỡnh... tng - Thu tiờu th c bit - Thu xut, nhp khu - Thu thu nhp doanh nghip - Thu thu nhp cỏ nhõn - Thu ti nguyờn - Thu nh t v tin thuờ t - Cỏc loi thu khỏc - Cỏc khon phớ, l phớ v cỏc khon phi np khỏc 15 1 .16 4. 625.356 14 0. 517 . 942 .47 4 Cui nm u nm 24 .11 8.258.329 18 .662 .16 3 .12 6 2. 543 .669 .16 6 2 .12 6.860.838 520. 746 .9 94 352.3 34. 362 926.597.738 850 .48 2 .17 7 - Cng 9 Cui nm 28 .10 9.272.227 u nm 21. 9 91. 840 .503 17 - Chi... hu - Vn gúp ca Nh nc - Vn gúp ca cỏc i tng khỏc - Cng * * 2 1. 312 .526.753 1. 312 .526.753 Cui nm u nm Vn khỏc ca ch s hu 3 11 . 815 .398 .44 2 Cng 9 11 6 .12 7.925 .19 5 1. 250 .42 4.9 84 - 1. 250 .42 4.9 84 - 13 .065.823 .42 6 11 7.378.350 .17 9 Cui nm 64. 000.000.000 39.000.000.000 u nm 64. 000.000.000 39.000.000.000 10 3.000.000.000 10 3.000.000.000 Giỏ tr trỏi phiu ó chuyn thnh c phiu trong nm S lng c phiu qu: c-... giỏ tr ln - Chi phớ cho giai on trin khai khụng tiờu chun ghi nhn l TSC vụ hỡnh - Cụng c dng c xut dựng Cng 15 - Vay v n ngn hn - Vay ngn hn - N di hn n hn tr 10 .323.280.000 10 .323.280.000 10 .323.280.000 10 .323.280.000 Cui nm u nm 4. 702.293. 840 5.030. 549 .42 7 4. 702.293. 840 5.030. 549 .42 7 Cui nm u nm 13 0.692.689. 742 12 0. 046 .006.860 20 .4 71. 935. 6 14 20 .4 71. 935. 6 14 Cng 16 - Thu v cỏc khon phi np nh nc - Thu giỏ... trng Trng Thu Hng Vng c Hựng 15 Lp, ngy 20 thỏng 04 nm 2 012 Tng giỏm c Tập đoàn Sông Đà cộng hoà x hội chủ nghĩa việt nam công ty cổ phần Sông Đ 4 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số CT/ TC-KT V/v Giải trình LN quí I năm 2 012 tăng so với quí I năm 2 011 Kính gửi : H Nội, ngy 24 tháng 04 năm 2 012 Sở giao dịch chứng khoán h nội Cn c: Thụng t s 09/2 010 /TT-BTC ngy 15 / 01/ 2 010 ca B ti chớnh v vic hng dn... 3.0 74. 477.828 26.803.0 34. 545 32 .13 6 .12 8.0 51 219 .623.2 64. 515 Nm nay 54. 3 Nm trc 1. 952 - Lói u t trỏi phiu, k phiu, tớn phiu - C tc, li nhun c chia - Lói bỏn ngoi t - Lói chờnh lch t giỏ ó thc hin - Lói chờnh lch t giỏ cha thc hin - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài chính khác Cộng 3 0- Chi phớ ti chớnh (Mó s 22) - Lói tin vay - Chit khu thanh toỏn, lói bỏn hng tr chm - L do thanh lý cỏc khon