BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Tổng công ty Sông Đ Công ty Cổ phần Sông Đ Bảng cân đốiđối kế kế toán Bảng cân Ngy 31 tháng 03 năm 2010 Ti sản A Ti sản ngắn hạn I Tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho V Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc Ti sản ngắn hạn khác B Ti sản di hạn I Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu khó đòi II Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t di hạn V Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Cộng ti sản Mã số Số cuối kỳ Số đầu năm 100 260.892.570.975 216.060.459.168 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 214 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 250 6.874.658.619 6.874.658.619 12.520.229.718 12.520.229.718 121.167.343.299 92.165.181.630 4.592.215.336 106.061.405.647 85.285.032.127 4.371.390.683 7.698.612.493 16.711.333.840 2.074.381.471 14.330.601.366 130.851.300.802 130.851.300.802 95.996.228.954 95.996.228.954 1.999.268.255 1.482.594.849 1.999.268.255 253.584.358.950 1.482.594.849 246.265.596.432 243.863.616.979 235.268.436.560 396.751.407.120 -161.482.970.560 240.684.986.999 234.714.357.281 395.342.075.800 -160.627.718.519 8.595.180.419 5.970.629.718 5.233.280.704 2.893.280.704 5.233.280.704 2.893.280.704 4.487.461.267 4.487.461.267 2.687.328.729 2.661.628.729 514.476.929.925 25.700.000 462.326.055.600 Nguồn vốn Mã số A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay v nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế v khoản phải nộp Nh Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thởng phúc lợi II Nợ di hạn Phải trả di hạn ngời bán Phải trả di hạn nội Phải trả di hạn khác Vay v nợ di hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc lm Dự phòng phải trả di hạn Doanh thu cha thực Quỹ Phát triển khoa học v công nghệ B Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại ti sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng ti Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 11 Nguồn vốn đầu t xây dựng 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí v quỹ khác Số cuối kỳ Số đầu năm 300 430.670.166.258 371.077.872.049 310 316.783.091.812 259.266.149.060 311 131.378.276.088 128.354.597.483 312 75.538.743.143 56.906.011.443 313 63.018.052.194 46.718.136.199 314 7.157.564.542 8.174.534.649 315 8.399.397.700 8.565.148.732 316 6.585.947.964 2.699.369.919 24.236.931.091 7.349.334.763 317 318 319 320 323 468.179.090 499.015.872 330 113.887.074.446 111.811.722.989 113.727.987.895 111.652.636.438 159.086.551 159.086.551 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 83.806.763.667 91.248.183.551 410 83.806.763.667 91.248.183.551 411 75.000.000.000 75.000.000.000 412 676.840.753 676.840.753 413 414 415 416 292.760 292.760 417 3.283.918.344 754.712.725 418 1.809.970.595 377.356.362 3.035.741.215 14.438.980.951 514.476.929.925 462.326.055.600 419 420 421 421 430 Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thnh TSCĐ Tổng cộng nguồn vốn 432 433 430 Gia Lai, ngy 20 tháng năm 2010 Lập biểu Trơng Thu Hơng Kế toán trởng Vơng Đắc Hùng Thủ trởng đơn vị C c u ti s n - Ti s n di h n/T ng ti s n - Ti s n ng n h n/T ng ti s n C c u ngu n v n - N ph i tr / T ng ngu n v n - Ngu n v n ch s h u/ T ng ngu n v n Kh n ng toỏn - Kh n ng toỏn nhanh - Kh n ng toỏn hi n hnh T su t l i nhu n - T su t l i nhu n sau thu /T ng ti s n - T su t l i nhu n sau thu /Doanh thu thu n - T su t l i nhu n sau thu /Ngu n v n ch s h u 49,29 50,71 83,71 16,29 0,02 0,82 0,44 3,28 2,72 Công ty Cổ phần Sông Đ Mẫu số B 02-DN Kết hoạt động kinh doanh Quí I năm 2010 Chỉ tiêu Mã số Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ Năm Năm trớc 69.490.728.490 359.632.694.759 Trong đó: Doanh thu nội Các khoản giảm trừ (03=04+05+06+07) + Chiết khấu thơng mại + Giảm giá hng bán + Hng bán bị trả lại + Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất phải nộp 2.799.861.824 2.799.861.824 Doanh thu bán hng v cung cấp dịch vụ ...Tập đon Sông đ Công ty CP Sông đ 906 Bảng cân đối kế toán Ngy 30 tháng năm 2010 Ti sản A Ti sản ngắn hạn I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho V Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh Nớc Ti sản ngắn hạn khác B Ti sản di hạn I Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi II Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t di hạn V Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 214 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 250 Số cuối kỳ Số đầu năm 165.556.034.575 120.179.419.436 12.998.822.190 4.477.741.933 12.998.822.190 4.477.741.933 0 20.490.000.000 20.490.000.000 0 65.438.862.085 55.615.964.204 44.316.215.903 41.028.291.955 20.366.928.885 14.039.785.814 0 911.532.801 703.701.939 -155.815.504 -155.815.504 30.594.964.709 26.143.751.303 30.594.964.709 26.143.751.303 0 36.033.385.591 33.941.961.996 461.431.305 442.433.623 437.521.054 230.016.781 0 35.134.433.232 33.269.511.592 45.324.899.173 17.734.960.553 0 0 0 0 0 34.959.962.245 15.487.495.534 1.271.875.692 1.356.985.394 2.210.865.114 14.504.642.015 -938.989.422 -13.147.656.621 0 0 0 0 0 33.688.086.553 14.130.510.140 0 0 0 7.045.799.000 430.000.000 6.615.799.000 0 430.000.000 430.000.000 0 3.319.137.928 1.817.465.019 3.319.137.928 1.817.465.019 0 0 210.880.933.748 137.914.379.989 Nguồn vốn Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A Nợ phải trả 300 95.461.527.169 103.825.401.931 I Nợ ngắn hạn 310 76.714.155.505 84.161.030.267 311 V.15 526.848.573 4.580.000.000 Vay v nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế v khoản phải nộp Nh nớc Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thởng phúc lợi 312 17.407.782.674 17.865.954.167 313 29.548.569.472 37.931.733.916 314 V.16 1.933.228.348 4.920.571.629 315 2.878.541.449 3.617.107.896 316 V.17 21.028.247.104 14.063.073.450 317 318 319 V.18 320 0 3.219.238.982 1.351.267.999 0 171.698.903 -168.678.790 II Nợ di hạn 330 18.747.371.664 19.664.371.664 Phải trả di hạn ngời bán Phải trả di hạn nội Phải trả di hạn khác Vay v nợ di hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc lm Dự phòng phải trả di hạn B Vốn chủ sở hữu 331 0 332 V.19 0 333 0 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại ti sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng ti Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 11 Nguồn vốn đầu t xây dựng II Nguồn kinh phí v quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thnh TSCĐ Tổng cộng Nguồn vốn 334 V.20 18.730.117.000 19.647.117.000 335 V.21 0 336 17.254.664 17.254.664 337 0 400 V.22 115.419.406.579 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí                       !∀ #         ∀  # ∃%    &∋       #; < ∃  %& ∋()∗  +) ,(− −/ ∋()∗  +) ,(−                   ∃  %& ()  ) −−/        BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty Cổ phần Sông Đ Công ty CP Sông Đ 606 bảng cân đối kế toán Ngy 30 tháng năm 2010 ( Số liệu cha kiểm toán soát xét tháng đầu năm ) Ti sản TT i sản ngắn hạn Mã số 100 I Tiền v khoản tơng đơng tiền 110 Tiền Các khoản tơng đơng tiền 111 112 Đầu t ngăn hạn Dự phòng giảm giá C/khoán đầu t ngắn hạn 121 129 II Các khoản đầu t ti ngắn hạ III Các khoản phải thu Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ KH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Tập đon Sông đ Công ty CP Sông đ 906 Bảng cân đối kế toán Ngy 30 tháng năm [...]... 69 .49 0. 728 .49 0 N m tr c 359.6 32. 6 94. 759 1.9 14. 4 82. 850 67.576 . 24 5. 640 24 .0 92. 222 .700 335. 540 .4 72. 059 - - - - - 2. 799.861. 8 24 - 2. 799.861. 8 24 - 69 .49 0. 728 .49 0 356.8 32. 8 32. 935 67.576 . 24 5. 640 329 . 940 . 748 .41 1 1.9 14. 4 82. 850 24 .0 92. 222 .700 N m nay N m tr c 55. 122 .087.338 29 1. 523 .177.391 41 4.8 32. 875 10.767. 726 .9 02 55.536. 920 .21 3 3 02. 290.9 04 .29 3 N m nay 41 1.815.198 - N m tr c 2. 770.151.3 52 87.300.000 - - Lói... 118. 927 .618 .47 3 24 7.7 72. 42 8 .29 7 29 .955 .44 4.009 95.916. 341 Giỏ tr hao mũn l yk S d un m 15.668. 929 . 943 115.353 .28 1. 048 29 .155.801.318 44 9.706 .21 0 6 T ng c ng 395.3 42 . 075.800 1.866 .49 9 .48 0 45 7.168.160 396.751 .40 7. 120 160. 627 .718.519 24 .010.099 1 .26 1.369.763 - Kh u hao trong n m 20 .989 . 24 2 689.759. 727 526 .610.695 - T ng khỏc - Chuy n sang b t ng s n u t 40 6.117.7 72 - 40 6.117.7 72 - Thanh lý, nh ng bỏn -. .. Trỏi phi u phỏt hnh b - N di h n - Thuờ ti chớnh - N di h n khỏc C ng 6.585. 947 .9 64 6.585. 947 .9 64 Cu i n m 367.967.681 2. 822 .959.669 21 . 046 .003. 741 24 .23 6.931.091 Cu i n m - 2. 699.369.919 2. 699.369.919 un m 195 .23 2. 8 24 2. 620 . 540 .49 1 4. 533.561 .44 8 7. 349 .3 34. 763 un m - - - Cu i n m un m 113. 727 .987.895 111.6 52. 636 .43 8 113. 727 .987.895 111.6 52. 636 .43 8 113. 727 .987.895 111.6 52. 636 .43 8 c- Cỏc kho n n thuờ ti... n m un m 81.173 .26 1.833 78. 149 .583 .22 8 50 .20 5.0 14 .25 5 50 .20 5.0 14 .25 5 131.378 .27 6.088 128 .3 54. 597 .48 3 Cu i n m un m 2. 357.6 92. 033 3.500 .44 8.035 4. 531. 944 .399 4 .27 4 .26 8. 42 2 93.6 84. 453 86.938 .25 9 1 74 . 24 3.657 3 12. 879.933 7.157.5 64. 5 42 Cu i n m 8.1 74. 5 34. 649 un m - Trớch tr c chi phớ ti n l ng trong th i gian ngh phộp - Chi phớ s a ch a l n TSC - Chi phớ trong th i gian ng ng kinh doanh - Chi phớ SXKD tr... n c - Thu giỏ tr gia t ng - Thu tiờu th c bi t - Thu xu t, nh p kh u - Thu thu nh p doanh nghi p - Thu thu nh p cỏ nhõn - Thu ti nguyờn - Thu nh t v ti n thuờ t - Cỏc lo i thu khỏc - Cỏc kho n phớ, l phớ v cỏc kho n ph i n p khỏc C ng 1 7- Chi phớ ph i tr 9 Cu i n m un m 5 .23 3 .28 0.7 04 2. 893 .28 0.7 04 5 .23 3 .28 0.7 04 2. 893 .28 0.7 04 Cu i n m un m 4. 487 .46 1 .26 7 2. 661. 628 . 729 4. 487 .46 1 .26 7 2. 661. 628 . 729 Cu... i n m 15.689.919.185 116. 043 . 040 .775 29 .6 82. 4 12. 013 67.598.587 161 .4 82. 970.560 Giỏ tr cũn l i c a TSC h u hỡnh - T i ngy u n m 103 .25 8.688.530 130.587.536.860 799.6 42 . 691 68 .48 9 .20 0 23 4. 7 14. 357 .28 1 - T i ngy cu i n m 103 .23 7.699 .28 8 131. 729 .387. 522 27 3.031.996 28 .317.7 54 23 5 .26 8 .43 6.560 - Giỏ tr cũn l i cu i n m c a TSC h u hỡnh ó dựng th ch p, c m c m b o cỏc kho n vay: - Nguyờn giỏ TSC cu i n m... 74. 389.711.911 20 5.8 84. 455.095 10.633.651.9 82 40 .21 2 .45 8.7 92 1 .26 1.369.763 22 .090 .4 52. 139 3.0 92. 898.0 04 43 .46 0 .48 5.857 8.175 .25 6 .49 1 76.993.501 .25 3 97.5 52. 888.151 388. 641 .353.136 VII- Thụng tin b sung cho cỏc kho n m c trỡnh by trong Bỏo cỏo l u chuy n ti n t ( n v tớnh: ) 3 4- Cỏc giao d ch khụng b ng ti n nh h ng n bỏo cỏo l u chuy n ti n t v cỏc kho n ti n do doanh nghi p n m gi nh ng khụng c s d ng 14 - N... 8.595.180 .41 9 un m 5.970. 629 .718 24 0.7 62. 386 28 1. 646 .713 8.0 72. 771. 320 24 0.7 62. 386 929 .41 9.313 837.567.608 3.9 62. 880 .41 1 Gi m trong n m S cu i n m Giỏ tr hao mũn l y k - Quy n s d ng t - Nh - Nh v quy n s d ng t - C s h t ng Giỏ tr cũn l i c a b t ng s n ut - Quy n s d ng t - Nh - Nh v quy n s d ng t - C s h t ng * Thuy t minh s li u v gi i trỡnh khỏc: - 1 3- u t di h n khỏc: - u t c phi u - u t... c - Thu thu nh p doanh nghi p n p th a - Ti s n ng n h n khỏc - Cỏc kho n khỏc ph i thu Nh n c: C ng 0 6- Ph i thu di h n n i b - Cho vay di h n n i b - - Ph i thu di h n n i b khỏc C ng 0 7- Ph i thu di h n khỏc - Ký qu , ký c c di h n - Cỏc kho n ti n nh n u thỏc - Cho vay khụng cú lói - Ph i thu di h n khỏc C ng Cu i n m un m 1.999 .26 8 .25 5 1 .4 82. 5 94. 849 1.999 .26 8 .25 5 1 .4 82. 5 94. 849 - - Cu i n m 2. 500.000... 2. 500.000 2. 500.000 un m 25 .700.000 25 .700.000 08 - T ng, gi m ti s n c nh h u hỡnh: Nh c a, v t ki n Mỏy múc, thi t b Ph ng ti n v n TSC khỏc Kho n m c trỳc t i, truy n d n Nguyờn giỏ TSC h u hỡnh S d un m 118. 927 .618 .47 3 24 5. 940 .817.908 29 .955 .44 4.009 518.195 .41 0 - Mua trong n m 1.831.610.389 34. 889.091 - u t XDCB hon thnh - T ng khỏc - Chuy n sang b t ng s n u t - Thanh lý, nh ng - 45 7.168.160 bỏn -