ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - ĐINH THU HIỀN TÍN DỤNG CHO CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH HÀ NỘI - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - ĐINH THU HIỀN TÍN DỤNG CHO CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HÀ TĨNH CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ MÃ SỐ: 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC:PGS.TS LÊ VĂN LUYỆN HÀ NỘI - 2015 LỜI CẢM ƠN Trong q trình học tập, nghiên cứu hồn thiện luận văn, nhận đƣợc quan tâm, giúp đỡ tận tình nhiều cá nhân tập thể Trƣớc hết, tơi xin đƣợc bày tỏ lịng cảm ơn chân thành tới giảng viên hƣớng dẫn, PGS.TS Lê Văn Luyện, tận tình hƣớng dẫn, bảo cho tơi suốt q trình thực luận văn Những ngƣời vô quan trọng với bố mẹ, gia đình tơi, họ động viên tơi suốt q trình học tập Tơi xin đƣợc dành lời cảm ơn sâu sắc hy sinh san sẻ họ để tơi hồn thành khóa học Với hỗ trợ nhiệt tình nhiều bạn bè đồng nghiệp, cách trực tiếp gián tiếp, không đƣợc kể đến nhƣng xin đƣợc bày tỏ biết ơn thực tới họ Còn lại sai sót khiếm khuyết yếu điểm Xin chân thành cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan thơng tin trích dẫn luận văn đƣợc ghi rõ nguồn gốc TÓM TẮT Xuất phát từ điều tín dụng cho DNNVV vấn đề đƣợc Đảng Nhà nƣớc đặc biệt coi trọng, đƣợc coi vấn đề trung tâm chiến lƣợc phát triển kinh tế - xã hội nƣớc Điều cho thấy việc tìm giải pháp để phát triển tín dụng cho DNVVN bối cảnh đƣợc coi hội nhƣ thách thức lớn ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Chi Nhánh Bắc Hà Tĩnh nói riêng Phát triển tín dụng DNNVV nhằm đáp ứng với chủ trƣơng, đƣờng lối Đảng Nhà nƣớc, để giúp cho doanh nghiệp thân ngân hàng tháo gỡ khó khăn phát triển Với định hƣớng phát triển là” ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu cá nhân DNNVV” Trong thời gian vừa qua, Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng, Vietcombank) Bắc Hà Tĩnh sử dụng nhiều biện pháp, tạo nên gia tăng đáng kể dƣ nợ cho vay đối tƣợng nhƣng chƣa thực tƣơng xứng với tiềm nhƣ định hƣớng mà ngân hàng đề Trƣớc tình hình đó, việc nghiên cứu để phát triển tín dụng cho DNVVN Ngân hàng Vietcombank Bắc Hà Tĩnh vấn đề cần thiết Từ q trình cơng tác thực tiễn kết hợp với kiến thức lý luận đƣợc học, em định chọn đề tài” Tín dụng cho Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Tĩnh” cho luận văn thạc sỹ Mục tiêu luận văn dựa sở khoa học thực tiễn để đề xuất giải pháp khuyến nghị để phát triển tín dụng cho DNNVV Ngân hàng Vietcombank Chi nhánh Bắc Hà Tĩnh nhƣng đảm bảo đƣợc chất lƣợng tín dụng hạn chế rủi ro cho ngân hàng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU i DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Error! Bookmark not defined PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG CHO C ÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cơng trình, tài liệu nghiên cứu có liên quan đến đề tài 1.2 Một số vấn đề lý luận tín dụng cho DNNVV NHTM 1.2.1 Khái niệm đặc điểm DNNVV 1.2.2 Tổng quan tín dụng ngân hàng cho DNNVV 10 1.3 Phát triển tín dụng cho DNVVN Error! Bookmark not defined 1.3.1 Quan điểm phát triển tín dụng cần thiết phát triển tín dụng cho DNVVN Ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.3.2 Các tiêu chí đánh giá phát triển tín dụng cho DNNVV NHTM Error! Bookmark not defined 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng cho DNNVV Ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Cách tiếp cận nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2.Phƣơng pháp thu thập tài liệu, liệu Error! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp xử lý tài liệu, số liệu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG THỰC TRẠNG VỀ TÍN DỤNG CHO CÁC DNVVN Error! Bookmark not defined TẠI NH TMCP NGOẠI THƢƠNG BẮC HÀ TĨNH Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam - chi nhánh Bắc Hà tĩnh Error! Bookmark not defined 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 3.1.2 Bộ máy tổ chức hoạt động Chi nhánh Error! Bookmark not defined 3.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Bắc Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng cho DNVVN Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng chi nhánh Bắc Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 3.2.1 Khái quát khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh VCB Bắc Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 3.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh VCB Bắc Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 3.3 Đánh giá kết hoạt động tín dụng VCB Bắc Hà Tĩnh DNVVN Error! Bookmark not defined 3.3.1 Kết đạt đƣợc Error! Bookmark not defined 3.3.2 Hạn chế nguyên nhân Error! Bookmark not defined CHƢƠNG GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CHO CÁC DNVVN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG BẮC HÀ TĨNH Error! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng phát triển tín dụng cho DNVVN VCB Bắc Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp phát triển tín dụng cho DNNVV VCB Bắc Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined 4.2.1 Các giải pháp nhằm gia tăng nguồn vốn Error! Bookmark not defined 4.2.2 Các giải pháp phát triển quy mơ cấu tín dụng DNNVV Error! Bookmark not defined 4.2.3 Các giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng DNNVV Error! Bookmark not defined 4.3 Kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Kiến nghị với phủ quan quản lý nhà nƣớc Error! Bookmark not defined 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Error! Bookmark not defined 4.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Error! Bookmark not defined 4.3.4 Kiến nghị với Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ vừa Error! Bookmark not defined 4.3.5 Kiến nghị với Hiệp hội DNNVV địa bàn Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 11 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Nguyên nghĩa CP Cổ phần DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TMCP Thƣơng mại cổ phần VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam VCB Bắc Hà Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - chi Tĩnh nhánh Bắc Hà Tĩnh i DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 3.1.1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh Error! Bookmark not defined Bảng 3.1.2: Tình hình hoạt động cho vay Chi nhánh Bắc Hà Tĩnh, 2012 - 2014) Error! Bookmark not defined Bảng 3.1.3: Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Bắc Hà Tĩnh Error! Bookmark not defined Bảng 3.2.1: Cơ cấu huy động vốn, 2012-2014) Error! Bookmark not defined Bảng 3.2.2: Vốn huy động cho vay ngân hàng, 2012-2014) Error! Bookmark not defined Bảng 3.2.3: Doanh số cho vay theo quy mô doanh nghiệp, 2012 - 2014) Error! Bookmark not defined Bảng 3.2.4: Doanh số cho vay DNVVN theo thời hạn Error! Bookmark not defined Bảng 3.2.5: Dƣ nợ cho vay theo quy mô doanh nghiệp, 2012-2014) Error! Bookmark not defined Bảng 3.2.6 Dƣ nợ cho vay DNVVN theo thời hạn, 2012 - 2014) Error! Bookmark not defined Bảng 3.2.7: Doanh số thu nợ, 2012-2014) Error! Bookmark not defined Bảng 3.2.8.Thu nhập từ hoạt động cho vay Vietcombank Bắc Hà Tĩnh , 2012 - 2014) Error! Bookmark not defined Bảng 3.2.9: Tỷ lệ nợ hạn DNNVV Vietcombank Bắc Hà Tĩnh 2012-2014 Error! Bookmark not defined Bảng 4.1: Phân loại khách hàng Error! Bookmark not defined ii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nhƣ ngày nay, doanh nghiệp nhỏ vừa thuộc khu vực kinh tế khác đặc biệt khu vực tƣ nhân phát triển cách nhanh chóng, mạnh mẽ Nó dần khẳng định vị đặc biệt quan trọng phát triển chung kinh tế Cụ thể DNNVV chiếm tới 97% tổng số doanh nghiệp tƣ nhân, sử dụng 50% lực lƣợng lao động nƣớc, sản xuất 40% tổng hàng tiêu dùng, đóng góp 47% GDP 40% ngân sách… Tuy nhiên, điều kiện kinh tế khủng hoảng, suy thoái nhƣ DNNVV phải đƣơng đầu với vơ vàn khó khăn, thách thức có dấu hiệu kiệt quệ Theo số liệu thống kê Bộ Kế hoạch đầu tƣ năm 2013 có đến 60.700 Doanh nghiệp ngừng hoạt động, tăng gần 13% so với kỳ năm 2012, tình trạng nợ đọng thuế gia tăng mạnh mẽ, thực trạng DN thu hẹp quy mô từ vừa thành nhỏ, từ nhỏ thành siêu nhỏ… diễn cấp tập nhƣ xu hƣớng Khó khăn lớn mà DNNVV phải đối mặt tình trạng thiếu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, bối cảnh suy thoái kinh tế làm cho nhiều doanh nghiệp đủ điều kiện để tiếp tục vay phải chịu cạnh tranh ngày gay gắt thị trƣờng Xuất phát từ điều tín dụng cho DNNVV vấn đề đƣợc Đảng Nhà nƣớc đặc biệt coi trọng, đƣợc coi vấn đề trung tâm chiến lƣợc phát triển kinh tế - xã hội nƣớc Điều cho thấy việc tìm giải pháp để phát triển tín dụng cho DNVVN bối cảnh đƣợc coi hội nhƣ thách thức lớn ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Chi Nhánh Bắc Hà Tĩnh nói riêng Phát triển tín dụng DNNVV nhằm đáp ứng với chủ trƣơng, đƣờng lối Đảng Nhà nƣớc, để giúp cho doanh nghiệp thân ngân hàng tháo gỡ khó khăn phát triển Với định hƣớng phát triển là” ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu cá nhân DNNVV” Trong thời gian vừa qua, Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng, Vietcombank) Bắc Hà Tĩnh sử dụng nhiều biện pháp, tạo nên gia tăng đáng kể dƣ nợ cho vay đối tƣợng nhƣng chƣa thực tƣơng xứng với tiềm nhƣ định hƣớng mà ngân hàng đề Trƣớc tình hình đó, việc nghiên cứu để phát triển tín dụng cho DNVVN Ngân hàng Vietcombank Bắc Hà Tĩnh vấn đề cần thiết Từ q trình cơng tác thực tiễn kết hợp với kiến thức lý luận đƣợc học, em định chọn đề tài” Tín dụng cho Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Tĩnh” cho luận văn thạc sỹ Câu hỏi nghiên cứu: Đề tài luận văn hƣớng đến việc trả lời câu hỏi sau đây: - Cơ sở lý luận phát triển tín dụng cho DNNVV thực tế tín dụng cho DNVVN VCB Bắc Hà Tĩnh đạt đƣợc kết cịn hạn chế gì? Ngun nhân hạn chế đó? - Giải pháp để phát triển tín dụng cho Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Tĩnh? Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu luận văn 3.1 Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Mục tiêu luận văn dựa sở khoa học thực tiễn để đề xuất giải pháp khuyến nghị để phát triển tín dụng cho DNNVV Ngân hàng Vietcombank Chi nhánh Bắc Hà Tĩnh nhƣng đảm bảo đƣợc chất lƣợng tín dụng hạn chế rủi ro cho ngân hàng 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: Để thực mục đích nghiên cứu nêu trên, nhiệm vụ nghiên cứu đƣợc đặt gồm: - Làm rõ vấn đề lý luận doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM - Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng cho Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Tĩnh, thành tựu đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân chủ yếu - Đề xuất giải pháp, kiến nghị cụ thể nhằm khắc phục hạn chế, phát huy ƣu điểm để phát triển hoạt động tín dụng cho Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam CN Bắc Hà Tĩnh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu luận văn 4.1 Đối tượng nghiên cứu đề tài: Là hoạt động tín dụng cho Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thƣơng mại 4.2 Phạm vi nghiên cứu đề tài: Chủ yếu tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng cho Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Bắc Hà Tĩnh giai đoạn từ năm 2012 đến 2014 Phƣơng pháp nghiên cứu Cơ sở xuyên suốt trình nghiên cứu đề tài là: - Dựa sở luận phép vật biện chứng vật lịch sử để xem xét vật hay tƣợng kinh tế - xã hội mối quan hệ biện chứng trạng thái phát triển mối quan hệ với vật tƣợng kinh tế - xã hội khác - Phƣơng pháp nghiên cứu chủ yếu đƣợc sử dụng phƣơng pháp phân kỳ, thống kê, phân tích, tổng hợp quy nạp nhằm minh chứng cho đánh giá Đồng thời sử dụng bảng, biểu, đồ thị luận văn để tổng hợp số liệu thu thập đƣợc xử lý theo mục tiêu nghiên cứu - Nguồn số liệu mà luận văn sử dụng đƣợc thu thập từ nguồn số liệu báo cáo tình hình kinh doanh, báo cáo tín dụng từ năm 2012-2014 Ngân hàng TMCP ngoại thƣơng CN Bắc Hà Tĩnh Ngồi ra, luận văn cịn sử dụng phƣơng pháp điều tra bảng hỏi để thu thập ý kiến ngƣời hoạt động thực tiễn chuyên gia Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn đƣợc kết cấu thành chƣơng nhƣ sau: Chƣơng 1: Tổng quan cơng trình nghiên cứu lý luận chung tín dụng cho DNNVV Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp địa điểm nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng tín dụng cho DNNVV NH TMCP Ngoại Thƣơng Bắc Hà Tĩnh Chƣơng 4: Giải pháp phát triển tín dụng cho DNNVV Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Bắc Hà Tĩnh CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG CHO C ÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cơng trình, tài liệu nghiên cứu có liên quan đến đề tài Liên quan đến lĩnh vực tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa NH thƣơng mại có nhiều cơng trình nghiên cứu cơng bố dƣới dạng luận án tiến sỹ, luận văn thạc sỹ, báo khoa học đề tài nghiên cứu khoa học Có thể kể số cơng trình nghiên cứu gần có liên quan đến đề tài luận văn nhƣ: - Luận án tiến sĩ kinh tế Phạm Văn Hồng với đề tài “Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam trình hội nhập quốc tế” Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội, 2007) Đề tài nghiên cứu hệ thống hoá vấn đề lý luận liên quan đến phát triển DNNVV Tổng kết kinh nghiệm phát triển DNNVV trình hội nhập kinh tế quốc tế số nƣớc giới Phân tích, đánh giá thực trạng DNNVV mơi trƣờng thể chế phát triển DNNVV trình hội nhập kinh tế quốc tế - Luận án tiến sĩ kinh tế Nguyễn Minh Tuấn với đề tài “Phát triển dịch vụ ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam”, Trƣờng Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội, 2008) Luận án nghiên cứu hệ thống hoá vấn đề lý luận dịch vụ ngân hàng nhằm hỗ trợ cho DNVVN Luận án đề cập vấn đề quản lý rủi ro, chi phí giao dịch chi phí hành chính, cần thiết có hệ thống dịch vụ đặc thù cho doanh nghiệp vừa nhỏ…, xem xét DNVVN nhƣ khách hàng tiêu dùng cá nhân, phân loại DNVVN thành nhóm đại chúng nhóm có nhiều lợi nhuận Đề tài phân tích kinh nghiệm quốc tế từ kinh tế có mức độ phát triển khác để định vị DNVVN Việt Nam ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đồ tồn cầu từ tạo điều kiện cho công tác hoạch định chiến lƣợc định hƣớng quan hoạch định sách Việt Nam nhằm hỗ trợ cho DNVVN - Đề tài NCKH TS Trƣơng Quang Thông, 2010) “Tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ vừa - Nghiên cứu thực nghiệm khu vực Thành phố Hồ Chí Minh" Đề tài nghiên cứu hệ thống hóa lý thuyết DNNVV, phân tích tổng quan DNNVV Việt Nam qua số liệu thống kê sách nhà nƣớc DNNVV, đề tài tiến hành khảo sát tài trợ tín dụng cho DNNVV, sở tác giả gợi ý sách DNNVV, ngân hàng quan phủ Đề tài tác giả nghiên cứu phần kế thừa thành tựu đề tài nêu trên, phần sâu vào nghiên cứu cách cụ thể hoạt động tín dụng cho DNNVV Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Bắc Hà Tĩnh bối cảnh kinh tế mà đề tài chƣa đề cập đến… Tóm lại, cơng trình nghiên cứu cơng bố có liên quan đến tín dụng cho DNVVN Việt Nam đƣợc thực thời kỳ trƣớc có đặc điểm bối cảnh sách, thể chế thực tiễn khác nhau, đồng thời phần lớn đề tài nghiên cứu phạm vi rộng Tuy nhiên, chƣa có cơng trình nghiên cứu phát triển tín dụng cho DNNVV NHTM địa bàn Hà Tĩnh, hay phía Bắc tỉnh Hà Tĩnh, bối cảnh kinh tế suy thoái nhƣ Vì vậy, đề tài luận văn viết phát triển tín dụng cho DNNVV VCB Bắc Hà Tĩnh có kế thừa số kết nghiên cứu trƣớc đó, nhƣng bảo đảm hồn tồn độc lập, khơng bị trùng lắp với cơng trình cơng bố 1.2 Một số vấn đề lý luận tín dụng cho DNNVV NHTM 1.2.1 Khái niệm đặc điểm DNNVV 1.2.1.1 Khái niệm DNNVV Nói đến DNNVV nói đến phân loại doanh nghiệp dựa độ lớn hay quy mô doanh nghiệp Việc phân loại doanh nghiệp thành doanh nghiệp lớn hay DNNVV phụ thuộc vào loại tiêu thức sử dụng quy định, giới hạn tiêu thức phân loại quy mơ doanh nghiệp Tuy nhiên, khơng có tiêu thức thống để phân loại DNNVV cho tất nƣớc điều kiện kinh tế-xã hội nƣớc khác nƣớc, phân loại khác tùy theo thời kỳ, ngành nghề, vùng lãnh thổ Việc xác định DNNVV nƣớc thƣờng đƣợc cân nhắc giai đọan phát triển kinh tế, tình hình việc làm nói chung nƣớc tính chất kinh tế hành nƣớc Nhƣ vậy, xác định DNNVV khơng có tính cố định mà có xu hƣớng thay đổi theo tính chất họat động, mục đích việc xác định trình độ phát triển doanh nghiệp Tuy nhiên, nƣớc có số tiêu thức phân loại chung nhƣ: Số lao động thƣờng xuyên Vốn sản xuất Doanh thu Lợi nhuận Giá trị gia tăng Quan niệm Việt Nam DNNVV: DNNVV Việt Nam sở sản xuất- kinh doanh có tư cách pháp nhân, khơng phân biệt thành phần kinh tế, có quy mô vốn lao động thỏa mãn quy định phủ ngành nghề tương ứng với thời kỳ phát triển kinh tế Theo Nghị định số 90/2001/NĐ-CP phủ ngày 23/11/2001 DNVVN sở sản xuất kinh doanh độc lập, có vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bính hàng năm không 300 ngƣời Nghị định quy định đối tƣợng áp dụng bao gồm: - Các doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp - Các doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp nhà nƣớc - Các hợp tác xã thành lập họat động theo Luật Hợp tác xã - Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định số 02/2000/NĐ-CP ngày 03 tháng 02 năm 2000 phủ đăng ký kinh doanh 1.2.1.2 Đặc điểm DNNVV Bên cạnh đặc điểm doanh nghiệp nói chung nhƣ: mang chức sản xuất kinh doanh, tối đa hóa lợi nhuận mục tiêu kinh tế bên cạnh mục tiêu xã hội, phải chấp nhận cạnh tranh để tồn phát triển, DNNVV mang đặc điểm khác Thứ nhất, DNNVVcó số lƣợng đơng, hình thức hoạt động đa dạng phong phú Sự hình thành phát triển DNNVV trở thành xu hƣớng tất yếu không nƣớc phát triển mà nƣớc phát triển Theo thống kê nhất, nƣớc ta có 500.000 DNNVV, chiếm tới 98% số lƣợng doanh nghiệp, với số vốn đăng ký lên tới gần 2.313.857 tỳ đồng, tƣơng đƣơng 121 tỷ USD) Thứ hai, DNNVV đóng góp vào tăng trƣởng kinh tế tăng thu nhập dân cƣ Nếu nhƣ doanh nghiệp lớn thƣờng khơng có mặt địa phƣơng khó khăn DNNVV lại có mặt khắp nơi trở thành nguồn lực quan trọng thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế, tạo công ăn việc làm tăng nguồn thu cho ngân sách địa phƣơng nhƣ quốc gia Ở Việt Nam, DNNVV nhân tố giảm đói nghèo, đặc biệt khu vực nơng thơn, góp phần thu hẹp khoảng cách thành thị nơng thơn Thứ ba, DNNVV có vốn đầu tƣ ban đầu thấp, thu hồi vốn nhanh q trình sản xuất kinh doanh Điều góp phần đảm bảo tính động cho kinh tế Với quy mô kinh doanh gọn nhẹ, vốn nhỏ, DNNVV có nhiều khả chuyển đổi mặt hàng nhanh phù hợp với nhu cầu thị trƣờng mà gây biến động lớn, chịu ảnh hƣởng có khả phục hồi nhanh sau khủng hoảng kinh tế góc độ kinh tế quốc gia Số lƣợng loại hình doanh nghiệp gia tăng góp phần tạo điều kiện đổi công nghệ, thúc đẩy phát triển ý tƣởng kỹ mới, thúc đẩy đầu tƣ kinh tế khu vực Chính thế, DNNVV góp phần việc thay đổi cấu trúc kinh tế, làm cho kinh tế trở nên linh hoạt, dễ thích ứng với biến động kinh tế toàn cầu 1.2.1.3 Lợi khó khăn DNNVV a Lợi thế: - Dễ dàng khởi động nhạy bén với thị trƣờng - Dễ phát huy chất hợp tác - Thu hút nhiều lao động, hoạt động có hiệu với chi phí cố định thấp - Khơng có hặc có xung đột ngƣời sử dụng lao động ngƣời lao động - Có thể trì tự cạnh tranh - Có thể phát huy đƣợc tiềm lực thị trƣờng nƣớc - Dễ dàng tạo nên phát triển cân vùng - Có thể nhanh chóng giảm bớt nạn thất nghiệp - DNVVN nơi đào luyện nhà doanh nghiệp sở kinh tế ban đầu để phát triển thành doanh nghiệp lớn b Khó khăn * Khó khăn chung Hệ thống đăng ký kinh doanh chƣa thống từ trung ƣơng đến sở, thành lập đƣợc phòng đăng ký kinh doanh cấp tỉnh thuộc sở kế hoạch đầu tƣ Vì việc quản lý nội dung kê khai giấy chứng nhận kinh doanh việc kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp hạn chế, chƣa sớm đƣợc phát sai phạm doanh nghiệp quản lý kinh doanh việc xử lý bị chậm Phần lớn DNNVV có quy mơ sản xuất kinh doanh nhỏ, vốn ít, cơng nghệ lạc hậu, thiếu điều kiện đầu tƣ mở rộng sản xuất, thuê chuyên gia có trình độ Mặc dù có nỗ lực từ phía quyền địa phƣơng xong có phân biệt đối xử thành phần(doanh nghiệp nhà nƣớc, doanh nghiệp ngồi quốc doanh, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài) lĩnh vực nhƣ đất đai, mặt sản xuất, vay vốn tín dụng dẫn đến tình trạng DNNVV thiếu mặt sản xuất kinh doanh, thiếu vốn đầu tƣ cho sản xuất, đổi công nghệ Thiếu liên kết, hợp tác doanh nghiệp lớn với DNNVV dẫn đến chất lƣợng, hiệu kinh doanh sức cạnh tranh thấp doanh nghiệp Phần lớn cán lý doanh nghiệp thành lập doanh nghiệp hoạt động kinh doanh dựa kinh nghiệm chính, chƣa đƣợc đào tạo qua trƣờng lớp nên có nhiều hạn chế công tác quản lý kinh tế nhƣ ảnh hƣởng đến việc thực quy định pháp luật trình họat động kinh doanh Trình độ tay nghề ngƣời lao động doanh nghiệp chƣa đƣợc quan tâm đào tạo thƣờng xuyên, phần lớn ngƣời lao động đƣợc truyền dạy nghề thơng qua gia đình kỹ thuật viên doanh nghiệp, tính động sáng tạo việc phát huy sáng kiến cải tiến mẫu mã hàng hóa cịn chƣa cao * Những khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Các DNNVV lâm vào tình trạng khó khăn tài trƣớc hết DNNVV thiếu tài sản chấp ngân hàng mức cho vay dƣờng nhƣ bị hạn chế Do vậy, DNNVV hoạt động độc lập có kế hoạch mở rộng sản xuẩt kinh doanh họ lại thiếu vốn để đƣa kế hoạch vào thực Hơn hầu hết khoản vay ngắn hạn với lãi suất cao nên DNNVV khó khăn tìm đƣợc nguồn vốn trung dài hạn Bên cạnh đó, chƣa có đủ quy định pháp lý đảm bảo cho DNNVV tiếp cận thƣờng xuyên, nhằm tiến tới khả vay vốn từ tổ chức tài bên cách rộng rãi ổn định Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ phải trả so với vốn tự có cao đặc trƣng chung hầu hết DNNVV Việt Nam Chính điều nguyên nhân làm cho DN khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Khó khăn bắt nguồn từ nguồn vốn hạn hẹp DNNVV nên DNNVV khơng có điều kiện đầu tƣ đổi trang thiết bị, nâng cấp công nghệ sản xuất để mở rộng lực sản xuất Do đó, suất lao động nói chung cịn thấp, chất lƣợng sản phẩm nói chung chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu thị trƣờng 1.2.2 Tổng quan tín dụng ngân hàng cho DNNVV 1.2.2.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng cho DNNVV NHTM a Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng chuyển nhƣợng tạm thời lƣợng giá trị từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng, sau thời gian định lại quay với lƣợng giá trị lớn lƣợng giá trị ban đầu 10 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ tài chính, 2002 Thơng tư số 42/2002/TT-BTC ngày 07/05/2002 Bộ Tài hướng dẫn số điểm qui chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa ban hành kèm theo định số 193/2001/QĐ-TTg ngày 20/12/2001 Thủ tướng Chính phủ Chính phủ, 2000 Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 Chính phủ tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại Chính phủ, 2001 Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 Chính phủ trợ giúp phát triển DNVVN Chính phủ, 1999 Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Chính phủ, 2001 Quyết định số 193/2001/QĐ-TTg ngày 20.12.2001 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành Quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNVVN Ngơ Quốc Chính, Giải pháp huy động vốn cho doanh nghiệp nhỏ vừa địa thành phố Hồ Chí Minh, Luận án thạc sĩ, Học viện Tài Chính, Hà Nội Phan Thị Cúc, 2008 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất bản: Thống Kê Frederic S Mishkin, 1995 Tiền tệ - ngân hàng thị trường tài Hà Nội: Nhà xuất bản: Khoa học Kỹ thuật Phan Thị Thu Hà, 2007 Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất bản: đại học Kinh tế quốc dân 10 Lƣu Thị Hƣơng, 2003 Giáo trình Tài doanh nghiệp Hà Nội: nhà xuất Thống kê 11 Ngân hàng nhà nƣớc, 2005 Quyết định số 457/QĐ - NHNN ngày 19.4.2005 Ngân hàng nhà nước tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 12 Ngân hàng nhà nƣớc, 2005 Quyết định 493/2005 định 18 11 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phong để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 13 Ngân hàng nhà nƣớc, 2001 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 14 Ngân hàng nhà nƣớc, 2010 Thông tư 13/2010/TT - NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng 15 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Báo cáo tài năm 2012, 2013, 2014 16 Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - chi nhánh Bắc Hà Tĩnh Báo cáo tài 17 Peter S Rose, Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất bản: Thống kê 18 Nguyễn Hữu Tài, 2002 Giáo trình Lý thuyết tài - tiền tệ Hà Nội: Nhà xuất bản: Thống kê 19 Lê Văn Tƣ, 2005 Quản trị ngân hàng thƣơng mại Hà Nội: Nhà xuất bản: Tài Chính, Hà Nội 20 Võ Đức Tồn, Giải pháp phát triển tín dụng ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam 21 Võ Đức Toàn, Hoạt động phối hợp quỹ bảo lãnh tín dụng với ngân hàng thương mại tổ chức hiệp hội việc bảo lãnh tín dụng trợ giúp doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Website 22 www.vcci.com.vn 23 www.customs.gov.vn 24 www.saga.vn 25 www.iss.gso.vn 26 www.tapchiketoan.com 27 www.sbv.gov.vn 12 28 www.vietcombank.com.vn 29 www.santhuongmai.com 13