CÔNG TY: CP MĨ THUẬT VÀ TRUYỀN THÔNG Địa chỉ: 187B Giảng Võ - Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội Tel: 0.4.35123939 Fax: 0.4.35123838 Báo cáo tài Quý năm tài 2012 Mẫu số B01-DN DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN Mã tiêu Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 V01 V02 V03 V04 V05 Số cuối kì Số đầu năm 2012 20.360.494.084 3.029.378.343 2.029.378.343 1.000.000.000 750.000.000 750.000.000 11.106.409.517 9.202.810.595 1.128.831.546 0 774.767.376 4.597.855.475 4.597.855.475 876.850.749 104.454.326 330.300.831 75.213.735 366.881.857 1.934.474.333 23.523.806.595 6.300.479.285 3.432.779.285 2.867.700.000 750.000.000 750.000.000 12.370.064.286 11.570.573.553 359.858.791 0 439.631.942 3.691.747.319 3.691.747.319 411.515.705 203.154.269 5.118.345 203.243.091 2.283.739.309 1.655.945.539 1.655.945.539 4.854.749.856 -3.198.804.317 0 0 0 0 0 0 0 278.528.794 278.528.794 0 22.294.968.417 1.934.903.712 1.934.903.712 4.812.777.129 -2.877.873.417 0 0 0 0 0 0 0 348.835.597 348.835.597 0 25.807.545.904 V06 V07 V08 V09 V10 V11 V13 V14 V21 Chỉ tiêu A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Mã tiêu 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 Thuyết minh V15 V16 V17 V18 V19 V20 V21 V22 Số cuối CễNG TY C PHN U T V XY LP SễNG BO CO TI CHNH Quý I nm ti chớnh 2012 H Ni, thỏng nm 2012 Mc lc Trang BNG CN I K TON 02 - 04 BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH 05 BO CO LU CHUYN TIN T 06 THUYT MINH BO CO TI CHNH (Cỏc thuyt minh ny l b phn hp thnh v cn c c ng thi vi Bỏo cỏo ti chớnh) - 16 CễNG TY C PHN U T V XY LP SễNG Lụ 60+61 khu ụ th Vn Phỳ- Phỳ La- H ụng- H Ni BO CO TI CHNH Quý IV kt thỳc ngy 31/3/2012 THUYT MINH BO CO TI CHNH ( TIP ) I C IM HOT NG CA DOANH NGHIP Cụng ty C phn u t v Xõy lp Sụng (sau õy gi tt l Cụng ty) c thnh lp theo Quyt nh s 709/Q-BXD ngy 29/4/2004 ca B trng B Xõy dng Cụng ty C phn u t v Xõy lp Sụng cú Giy chng nhn ng ký kinh doanh s 0303000173 S K hoch v u t tnh H Tõy cp ngy 20 thỏng nm 2004, ng ký thay i ln 7- mó s doanh nghip 0500450173 ngy thỏng nm 2011 Lnh vc hot ng ca Cụng ty bao gm: - u t, kinh doanh khai thỏc cỏc dch v v nh , khu ụ th; - u t, kinh doanh cỏc cụng trỡnh thu in va v nh; - Xõy lp cỏc cụng trỡnh cụng nghip, dõn dng, giao thụng, thu li, bu in, cụng trỡnh h tng ụ th v khu cụng nghip, cỏc cụng trỡnh cp thoỏt nc; - Xõy lp cỏc cụng trỡnh ng dõy v trm bin ỏp n 500KV; - Sn xut, kinh doanh xut nhp khu vt t, vt liu xõy dng, mỏy múc thit b; - Khoan n mỡn, khai thỏc vt liu xõy dng T giỏm sỏt cỏc lnh vc: thi cụng xõy dng cụng trỡnh thy li, thy in, dõn dng, cụng nghip, c s h tng, cu v ng b, in ng dõy v trm, kho sỏt a cht thy vn, trc a cụng trỡnh; - Sa cha xe mỏy, thit b, gia cụng c khớ; - Khai thỏc, ch bin, kinh doanh khoỏng sn ( tr khoỏng sn cm) - Vn iu l: 155.424.980.000ng (Mt trm nm mi lm t bn trm hai mi bn nghỡn ng chn) Thnh phn Hi ng qun tr: ễng inh Vn Nhõn Ch tch ễng Nguyn Thanh H Thnh Viờn ễng Lu Vn An Thnh Viờn ễng Bựi Hu Hõn Thnh Viờn ễng Lờ Qung i Thnh Viờn Thnh phn ban giỏm c v k toỏn trng ễng inh Vn Nhõn Giỏm c ễng Nguyn Thanh H Phú giỏm c ễng Lu Vn An Phú giỏm c ễng Bựi Hu Hõn Phú giỏm c ễng Lờ Qung i K toỏn trng Tr s chớnh ca Cụng ty ti Lụ 60 + 61 khu ụ th Vn Phỳ- Phỳ La- H ụng- H Ni (Cc thuyt minh ny l b phn hp thnh v cn c c ng thi vi Bỏo cỏo ti chnh) CễNG TY C PHN U T V XY LP SễNG Lụ 60+61 khu ụ th Vn Phỳ- Phỳ La- H ụng- H Ni BO CO TI CHNH Quý IV kt thỳc ngy 31/3/2012 THUYT MINH BO CO TI CHNH ( TIP ) II NIấN K TON, N V TIN T S DNG TRONG K TON Niờn k toỏn: T 01/01 n 31/12 dng lch hng nm n v tin t c s dng k toỏn: Bỏo cỏo ti chớnh c lp bng ng Vit Nam (), theo nguyờn tc giỏ gc, phự hp vi cỏc quy nh ca Ch k toỏn doanh nghip III CHUN MC V CH K TON P DNG Ch k toỏn ỏp dng: n v ỏp dng ch k toỏn theo Quyt nh s 15/2006/Q-BTC ngy 20 thỏng nm 2006 ca B Ti chớnh v vic ban hnh ch k toỏn doanh nghip Tuyờn b vic tuõn th chun mc k toỏn v ch k toỏn Vit Nam Trong nm 2010, Cụng ty C phn u t v Xõy lp Sụng ó trin khai ỏp dng cỏc chun mc k toỏn Vit Nam ban hnh theo cỏc quyt nh ca B Ti chớnh C th: - Quyt nh s 149/2001/Q-BTC ngy 31/12/2001 ca B trng B Ti chớnh v vic ban hnh v cụng b chun mc k toỏn t I; - Quyt nh s 165/2002/Q-BTC ngy 31/12/2002 ca B trng B Ti chớnh v vic ban hnh v cụng b chun mc k toỏn t II; - Quyt nh s 234/2003/Q-BTC ngy 30/12/2001 ca B trng B Ti chớnh v vic ban hnh v cụng b chun mc k toỏn t III - Quyt nh s 12/2005/Q-BTC ngy 15/2/2005 ca B trng B Ti chớnh v vic ban hnh v cụng b chun mc k toỏn t IV - Quyt nh s 100/2005/Q-BTC ngy 28/12/2005 ca B trng B Ti chớnh v vic ban hnh v cụng b chun mc k toỏn t V Hỡnh thc k toỏn: Nht ký chung IV CC CHNH SCH K TON P DNG Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin v tng ng tin Cỏc nghip v kinh t phỏt sinh bng ngoi t c quy i ng Vit Nam theo t giỏ giao dch thc t ti thi im phỏt sinh nghip v Ti thi im cui nm cỏc khon mc tin t c quy i theo t giỏ bỡnh quõn liờn ngõn hng Ngõn hng Nh nc Vit Nam cụng b vo ngy kt thỳc niờn k toỏn Chờnh lch t giỏ thc t phỏt sinh k v chờnh lch t giỏ ỏnh giỏ li s d cỏc khon mc tin t ti thi im cui nm c kt chuyn vo doanh thu hoc chi phớ ti chớnh nm ti chớnh Cỏc khon u t ngn hn khụng quỏ thỏng cú kh nng chuyn i d dng thnh tin v khụng cú nhiu ri ro chuyn i thnh tin k t ngy mua khon u t ú ti thi im bỏo cỏo Nguyờn tc ghi nhn Hng tn kho Hng tn kho c tớnh theo giỏ gc Trng hp giỏ tr thun cú th thc hin c thp hn giỏ gc thỡ phi tớnh theo giỏ tr thun cú th thc hin c Giỏ gc hng tn kho bao gm chi phớ mua, chi phớ ch bin v cỏc chi phớ liờn quan trc tip khỏc phỏt sinh cú c hng tn kho a im v trng thỏi hin ti Giỏ tr hng tn kho c xỏc nh theo phng phỏp bỡnh quõn gia quyn (Cc thuyt minh ny l b phn hp thnh v cn c c ng thi vi Bỏo cỏo ti chnh) CễNG TY C PHN U T V XY LP SễNG BO CO TI CHNH Quý IV kt thỳc ngy 31/3/2012 Lụ 60+61 khu ụ th Vn Phỳ- Phỳ La- H ụng- H Ni THUYT MINH BO CO TI CHNH ( TIP ) Hng tn kho c hch toỏn theo phng phỏp kờ khai thng xuyờn Nguyờn tc ghi nhn v khu hao Ti sn c nh Ti sn c nh hu hỡnh, ti sn c nh vụ hỡnh c ghi nhn theo giỏ gc Trong quỏ trỡnh s dng, ti sn c nh hu hỡnh, ti sn c nh vụ hỡnh c ghi nhn theo nguyờn giỏ, hao mũn lu k v giỏ tr cũn li Khu hao c trớch theo phng phỏp ng thng Thi gian khu hao c c tớnh nh sau: - Nh ca 25 nm - Mỏy múc, thit b nm - Phng tin ti nm - Thit b, dng c qun lý nm - Thng hiu Sụng nm - Quyn s ... BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH Đề tài tiểu luận Phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang MÔN : QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Mã CK : BGM TPHCM, tháng 02 năm 2016 MỤC LỤC 1.Quá trình hình thành phát triển Chương 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH I.Phân tích tỷ lê 1.Đánh giá khả toán .7 SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang Chương 1: MỘT SỐ THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ CÔNG TY Tên tổ chức: CÔNG TY CP KHAI THÁC & CHẾ BIẾN KHOÁNG SẢN BẮC GIANG Tên giao dịch quốc tế: BAC GIANG EXPLOITABLE MINERAL JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: BAC GIANG EXPLOITABLE.,JSC ( BGM) Trụ sở chính: Thôn Cầu Sắt, xã Sơn Hải, huyện Lục Ngạn, tỉnh Bắc Giang Điện thoại: 0240.652 9007 Điện thoại VPGD: 0462 938 333 Fax: 0462 823 901 Website: www.khoangsanbacgiang.com.vn Quá trình hình thành phát triển Công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang tiền thân là Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát, có trụ sở đặt tại Thôn Cầu Sắt, xã Sơn Hải, huyện Lục Ngạn, tỉnh Bắc Giang, với số vốn điều lệ là 168 tỷ đồng Công ty hoạt động chính lĩnh vực khai thác và chế biến quặng đồng, với các điểm mỏ tại các huyện Lục Ngạn và Sơn Động tỉnh Bắc Giang Ngày 31/10/2008, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát thành lập với số Vốn điều lệ đăng ký là 160 tỷ đồng và số vốn thực góp tại ngày thành lập là 600 triệu đồng, có trụ sở chính đặt tại số 66 Khu Đông, xã Xuân Đỉnh, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Ngày 15/04/2009, Công ty nâng tổng vốn thực góp lên 20,6 tỷ đồng tiền và tài sản các cổ đông hữu theo Nghị số 02/2009/NQ-ĐHĐCĐ Ngày 15/01/2010, theo Nghị số 01/2010/NQ-ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông, Công ty tiếp tục nâng Vốn điều lệ thực góp lên 160 tỷ đồng việc góp thêm 139,4 tỷ đồng tiền và các tài sản khác (chi phí xây dựng đường vào mỏ, dây chuyền máy móc sản xuất đồng…) các cổ đông hữu SVTH: Nguyễn Bích Hạnh Trang Ngày 30/09/2010, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát tiến hành tăng vốn từ 160 tỷ đồng lên 168 tỷ đồng để nhận sáp nhập Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long Hà Nội với vốn điều lệ là 20 tỷ đồng theo tỷ lệ 2,5:1 (cứ 2,5 cổ phần Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long Hà Nội chuyển đổi thành cổ phần phát hành thêm Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát) Công ty cổ phần Khai thác Khoáng sản Thăng Long trước sáp nhập có trụ sở chính đặt tại thành phố Hà Nội, và là công ty có lợi lớn các mỏ quặng đồng với 09 điểm mỏ cấp phép khai thác chính thức tại tỉnh Bắc Giang Sau sáp nhập, Công ty cổ phần Khoáng sản Đại Cát tiến hành chuyển đổi trụ sở chính từ thành phố Hà Nội tỉnh Bắc Giang và đổi tên thành Công ty cổ phần Khai thác và Chế biến Khoáng sản Bắc Giang với Vốn điều lệ thực góp là 168 tỷ đồng Ngành nghề kinh doanh theo GCNĐKKD Công ty: - Khai thác và thu gom than cứng - Khai thác và thu gom than CÔNG TY CP ĐẦU TƯ XD BẠCH ĐẰNG TMC Địa chỉ: Số 24/22 Trung Kính - Trung Hoà - Cầu Giấy - Hà Nội Tel: 043.7834070 Fax: 043.7834071 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã tiêu Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 182.444.019.172 192.835.234.397 I Tiền khoản tương đương tiền 110 8.808.777.665 18.445.692.975 Tiền 111 3.808.777.665 1.445.692.975 Các khoản tương đương tiền 112 5.000.000.000 17.000.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 0 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 49.568.324.651 60.520.277.551 Phải thu khách hàng 131 43.921.781.047 55.212.210.695 Trả trước cho người bán 132 7.392.769.677 6.967.509.388 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 690.741.987 777.525.528 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (2.436.968.060) (2.436.968.060) IV Hàng tồn kho 140 97.936.424.109 91.498.796.708 Hàng tồn kho 141 97.936.424.109 91.498.796.708 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 26.130.492.747 22.370.467.163 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1.123.367.348 223.367.348 Thuế GTGT khấu trừ 152 639.295.521 342.908.150 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 24.367.829.878 21.804.191.665 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 38.226.158.782 38.907.905.862 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 0 Phải thu dài hạn nội 213 0 Phải thu dài hạn khác 218 0 Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 0 II.Tài sản cố định 220 35.401.549.256 36.175.161.818 Tài sản cố định hữu hình 221 18.672.001.342 18.433.399.566 - Nguyên giá 222 28.246.254.256 27.159.341.538 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (9.574.252.914) (8.725.941.972) Tài sản cố định thuê tài 0 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 Tài sản cố định vô hình 227 16.100.342.363 16.100.342.363 Chỉ tiêu Mã tiêu Số cuối kỳ Số đầu năm - Nguyên giá 228 16.100.342.363 16.100.342.363 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 0 Chi phí xây dựng dở dang 230 629.205.551 1.641.419.889 III Bất động sản đầu tư 240 0 - Nguyên giá 241 0 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 0 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 0 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 0 V Tài sản dài hạn khác 260 2.824.609.526 2.732.744.044 Chi phí trả trước dài hạn 261 2.824.609.526 2.732.744.044 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 VI Lợi thương mại 269 0 270 220.670.177.954 231.743.140.259 A NỢ PHẢI TRẢ 300 168.361.565.998 198.968.018.028 I Nợ ngắn hạn 310 88.684.944.219 97.866.092.249 Vay nợ ngắn hạn 311 19.432.149.076 21.833.287.568 Phải trả người bán 312 24.041.964.600 26.997.198.295 Người mua trả tiền trước 313 29.357.656.292 27.944.321.490 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 1.743.460.174 1.495.369.698 Phải trả người lao động 315 582.197.196 2.366.771.892 Chi phí phải trả 316 3.798.061.512 6.508.231.155 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 371.505.896 442.305.896 II Nợ dài hạn 330 79.676.621.779 101.101.925.779 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chưa thực 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 52.308.611.956 32.775.122.231 I Vốn chủ sở hữu 410 52.308.611.956 32.775.122.231 TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN 9.357.949.473 10.278.606.255 79.676.621.779 101.101.925.779 Chỉ tiêu Mã tiêu Số cuối kỳ Số đầu năm Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 46.000.000.000 26.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 4.118.298.000 4.118.298.000 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu quỹ 414 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 0 Quỹ đầu tư phát triển 417 1.477.328.171 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT Tầng Toà nhà Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh - Hoàn Kiếm - Hà Nội Niềm tin vững vàng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Từ ngày 01/01/2012 đến 31/03/2012 TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ A – TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phái thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 135 138 139 140 150 151 152 154 158 200 210 221 222 223 224 225 226 V.05 Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 227 228 229 V.06 Chi phí đầu tư xây dựng dở dang 230 - III Bất động sản đầu tư 240 - - Nguyên giá 241 - - Giá trị hao mòn lũy kế IV.Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào Công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư chứng khoán dài hạn - Chứng khoán sẵn sàng để bán - Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư dài hạn khác 5.Dự phòng giảm giá CK ĐT dài hạn khác V.Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế TNDN hoãn lại 242 250 251 252 253 254 255 258 259 260 261 262 V.01 V.04 V.11 V.02 V.11 V.04 V.07 V.09 Số đầu kỳ 91.800.612.236 5.793.442.998 1.481.202.998 4.312.240.000 23.081.094.943 55.080.039.226 (31.998.944.283) 60.009.326.039 420.799.750 60.598.781.220 1.327.478.748 (2.337.733.679) 2.916.748.256 1.598.505.533 1.251.270.075 66.972.648 8.904.176.359 5.461.870.648 4.398.742.570 7.340.157.435 (2.941.414.865) - 91.575.578.539 3.030.602.392 830.602.392 2.200.000.000 28.738.860.200 67.890.826.057 (39.151.965.857) 57.655.605.575 1.063.128.078 2.472.998.730 (1.409.870.652) 1.183.128.078 2.472.998.730 (1.289.870.652) 1.015.000.000 1.015.000.000 2.427.305.711 215.193.462 - 247.399.750 58.922.460.756 823.478.748 (2.337.733.679) 2.150.510.372 893.405.564 1.251.270.075 5.834.733 9.465.667.231 5.881.870.648 4.698.742.570 7.340.157.435 (2.641.414.865) - 790.000.000 790.000.000 2.793.796.583 287.193.462 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT Tầng Toà nhà Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh - Hoàn Kiếm - Hà Nội Niềm tin vững vàng BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Từ ngày 01/01/2012 đến 31/03/2012 TÀI SẢN Mã số Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 263 268 250 NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 12 Các khoản phái trả, phải nộp ngắn hạn khác 13 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn C- VỐN CHỦ SỞ HỮU (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và [...]... 19 5,756,877 6,922,992 - - 3,0 21, 990,6 41 202,679,869 - 11 ,609,4 71, 8 01 516 ,984,654 12 ,12 6,456,455 3,233 ,18 1,465 2, 912 ,353,542 1, 848,998, 919 1, 706,639,466 73 ,19 3,663 66,270,6 71 - 8,249 ,15 9 ,15 0 7,743,874,496 11 ,700,000 11 ,700,000 - 19 ,858,630,9 51 11, 700,000 11 ,700,000 19 ,870,330,9 51 11 TNG GIM TI SN C NH Vễ HèNH Khon mc Quyn s dng t Bn quyn, Giỏ tr thng hiu bng sỏng ch I - Nguyờn giỏ TSC 1, 830,000,000 1 S d u nm... VN - CN in Biờn Tin ang chuyn Cng 2 1, 829,766 ,11 0 31/ 03/2 012 VND 2,548,524,500 50,580,693,000 53 ,12 9, 217 ,500 01/ 01/ 2 012 VND 2,338,736,438 53,680,693,000 (488,496,438) 55,530,933,000 31/ 03/2 012 VND 16 ,2 41, 700 36,704,796 19 ,7 01, 616 18 7,533 7,666,653 3,507,683 ,16 0 10 9,738,8 91 3,697,924,349 01/ 01/ 2 012 VND 16 ,2 41, 700 27,438,843 19 ,7 01, 616 18 7,533 7,666,653 3,507,683 ,16 0 15 6,824,573 3,735,744,078 31/ 03/2 012 ... dng Giỏ vn hng bỏn Giỏ vn ca dch v ó cung cp Cng 31/ 03/2 012 VND 4, 514 , 517 ,14 3 4, 514 , 517 ,14 3 01/ 01/ 2 012 VND 22,529,607,034 5 ,16 5,709,822 5,686, 218 ,746 33,3 81, 535,602 31/ 03/2 012 VND 1, 512 ,923,727 1, 512 ,923,727 01/ 01/ 2 012 VND 9,888,503, 412 9,888,503, 412 31/ 03/2 012 VND 3,072,236,369 645,536,785 01/ 01/ 2 012 VND 3,5 31, 254,607 1, 885,367,208 3,072,236,369 3,5 31, 254,607 27 DOANH THU HOT NG TI CHNH Lói tin gi,... 31/ 03/2 012 VND Vn gúp ca cỏc c ụng khỏc 16 0,076,850,000 14 01/ 01/ 2 012 VND 16 0,076,850,000 CễNG TY C PHN U T V XY LP SễNG Lụ 60 + 61 KTM Vn Phỳ - Phỳ La - H ụng - H Ni BO CO TI CHNH cho quý I nm 2 012 kt thỳc ngy 31/ 3/2 012 BN THUYT MINH BO CO TI CHINH QUí I-/2 012 (TIP THEO) 16 0,076,850,000 Cng 15 16 0,076,850,000 CễNG TY C PHN U T V XY LP SễNG Lụ 60 + 61 KTM Vn Phỳ - Phỳ La - H ụng - H Ni Báo cáo tài chính. .. ng xõy dng - Doanh thu ca hp ng xõy dng c ghi nhn trong k Cng 16 31/ 03/2 012 VND 4,642,542,563 4,642,542,563 4,642,542,563 01/ 01/ 2 012 VND 5 ,16 5,709,822 5,686, 218 ,746 22 ,13 1,2 41, 396 22 ,13 1,2 41, 396 9,285,085 ,12 6 32,983 ,16 9,964 CễNG TY C PHN U T V XY LP SễNG Lụ 60 + 61 KTM Vn Phỳ - Phỳ La - H ụng - H Ni BO CO TI CHNH cho quý I nm 2 012 kt thỳc ngy 31/ 3/2 012 BN THUYT MINH BO CO TI CHINH QUí I-/2 012 (TIP THEO)... khỏc Cng 31/ 03/2 012 VND 1, 660,247,229 31, 584,736 15 ,746,350 1, 707,578, 315 01/ 01/ 2 012 VND 1, 575, 410 ,635 31, 584,736 15 ,746,350 1, 622,7 41, 7 21 31/ 03/2 012 VND 01/ 01/ 2 012 VND 40,440,574 55,000,000 95,440,574 18 CHI PH PHI TR Chi phớ lói vay Chi phớ phi tr - Cng 19 CC KHON PHI TR, PHI NP NGN HN KHC Kinh phớ cụng on Bo him xó hi Cỏc khon phi tr, phi np khỏc Bo him tht nghip Cng 31/ 03/2 012 VND 1, 200,660,922... - Mua trong nm - u t XDCB hon thnh - Tng khỏc 3 S gim trong nm - Chuyn sang BST - Thanh lý, nhng bỏn - iu chuyn n.b 4 S d cui nm 1, 830,000,000 II - Giỏ tr hao mũn ly k - 12 TSC vụ hỡnh khỏc Phn mm mỏy tớnh Cng 10 0,000,000 - - - 1, 930,000,000 - - - - 1, 930,000,000 - 10 0,000,000 CễNG TY C PHN U T V XY LP SễNG Lụ 60 + 61 KTM Vn Phỳ - Phỳ La - H ụng - H Ni BO CO TI CHNH cho quý I nm 2 012 kt thỳc ngy 31/ 3/2 012 ... 31/ 3/2 012 BN THUYT MINH BO CO TI CHINH QUí I-/2 012 (TIP THEO) 1 S d u nm 2 Khu hao trong nm 3 Gim trong k - Thanh lý - Gim khỏc 4 S d cui nm III - Giỏ tr cũn li 1 Ti ngy u nm 2 Ti ngy cui nm - - 1, 830,000,000 1, 830,000,000 - - - - - - 0 0 10 0,000,000 10 0,000,000 - - 1, 930,000,000 1, 930,000,000 12 CHI PH XY DNG C BN D DANG Chi phớ xõy dng c bn Trong ú: - Thu in Tt Ngong - Sn La - Thu in Mng Sang 2 - Mc... THU TRONG K 31/ 03/2 012 Tng li nhun k toỏn trc thu Thu TNDN phi np 3 01/ 01/ 2 012 305,273,097 760,790,8 51 84,836,594 228,868,930 220,436,503 5 31, 9 21, 9 21 S liu so sỏnh Doanh thu quý I nm 2 012 so vi quý IV nm 2 011 tng 35 % Li nhun quý I nm 2 012 so vi quý I nm 2 011 gim 70 % Doanh thu quý 1 nm 2 012 tng so vi doanh thu cựng k nm 2 011 nhng li nhun li gim khỏ cao do li nhun v hot ng ti chớnh quý 1 nm nay gim... Cng 31/ 03/2 012 VND 500,000 660,000,000 660,500,000 01/ 01/ 2 012 VND 500,000 660,000,000 660,500,000 31/ 03/2 012 VND 01/ 01/ 2 012 VND 85,297,285 85,297,285 70,036,835 70,036,835 15 CHI PH TR TRC DI HN Chi phớ sa cha ln TSC Chi phớ tr trc di hn khỏc Cng 16 VAY V N NGN HN 31/ 03/2 012 VND 15 ,264,227,300 15 ,264,227,300 15 ,264,227,300 Vay ngn hn - Ngõn hng u t v Phỏt trin H Tõy Cng 13 01/ 01/ 2 012 VND 14 ,096, 012 ,300