BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan Tập đon Sông đ Mẫu số 09a - DN Công ty CP Sông đ 25 Ban hnh theo định số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20 tháng năm 2006 củaBộ trởng Bộ ti Thuyết minh báo cáo ti Quí Năm 2011 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Sông Đ 25 đợc thnh lập theo định số 2284/QĐ - BXD ngy 13/12/2005 Bộ trởng Bộ xây dựng v hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2603000367 ngy 09/02/2006 thay đổi lần 07 ngy 24/03/2010 sở kế hoạch đầu t tỉnh Thanh Hoá cấp Tập đon Sông Đ nắm giữ 43% cổ phần chi phối Lĩnh vực kinh doanh : Công ty hoạt động lĩnh vực xây dựng, Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, Ngnh nghề kinh doanh : Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2603000367 sở kế hoach đầu t tỉnh Thanh Hoá cấp ngy 09/02/2006, thay đổi lần ngy 24 tháng năm 2010 - Thi công công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông thuỷ lợi, hạ tầng kỹ thuật, đờng dây tải điện v trạm biến - Sản xuất kinh doanh vật t, vật liệu xây dựng, - Đầu t xây dựng, quản lý vận hnh khai thác kinh doanh điện nh máy thuỷ điện vừa v nhỏ - Đầu t kinh doanh phát triển nh - Khai thác đất đá cát sỏi, sản xuất vật liệu xây dựng từ đấ, khoan phá đá nổ mìn công nghiệp - Lập dự án v quản lý dự án công trình xây dựng - T vấn lập hồ sơ mời thầu, t vấn đấu thầu xây dung - Sản xuất kinh doanh cửa nhựa, Sản xuất kinh doanh cửa thép Đặc điểm hoạt động kinh doanh doanh nghiệp kỳ kế toán có ảnh hởng đến báo cáo ti Công ty hoạt động kinh doanh địa bn rộng, chi phí quản lý doanh nghiệp cao Vốn lu động không đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh, hạn chế khả kinh doanh doanh nghiệp, giá thị trờng biến động tăng liên tục, Thị trờng ti gặp nhiều khó khăn, Lãi xuất huy động vốn tăng cao, công tác thu hồi vốn gặp khó khăn, thuế VAT đời không đồng với chế độ xây dựng Do nguyên nhân lm ảnh hởng đến hiệu sản xuất kinh doanh, hạn chế phát triển doanh nghiệp II- Kỳ kế toán, đơn vị sử dụng kế toán 2.1 - Niên độ kế toán: 01 - 01 kết thúc ngy 31-12 năm dơng lịch 2.2 - Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán : Việt nam đồng III Chuẩn mực v chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế toán áp dụng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hnh theo định số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/3/2006 Bộ trởng Bộ ti chính, Thông t số 244/2009/TT-BTC Hớng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp, V chuẩn mực kế toán Việt Nam đợc ti ban hnh, qui định pháp lý liên quan Hình thức kế toán áp dụng : Nhật ký chung hình thức ghi sổ máy vi tính, sử dụng phần mềm kế toán Sông Đ Accounting, đến thời điểm khoá sổ kế toán lập báo cáo ti chính, Công ty in đầy đủ báo cáo ti chính, sổ kế toán tổng hợp, sỏ kế toán chi tiết IV: Các sách kế toán áp dụng Cơ sở lập báo cáo ti chính: Báo cáo ti đợc lập đồng việt nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc v phù hợp với nguyên tắc kế toán đợc chấp nhận chung việt nam Các nguyên tắc ny bao gồm qui định chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán việt nam v qui định kế toán hnh Công ty Phơng pháp kế toán hng tồn kho 2.1 - Nguyên tắc đánh giá hng tồn kho: Giá gốc hng tồn kho đơn vị tự sản xuất, bao gồm chi phí mua nguyên vật liệu, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí chung v chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hng tồn kho trạng thái Giá gốc hng tồn kho mua ngoi bao gồm giá mua, loại thuế không đợc hon lại, chi phí vận chuyển bốc xếp, bảo quản trình mua hng, v chi phí khác có liên quan trực tiếp đến hng tồn kho Chi phí dở dang hạng mục công trình xây dựng đợc xác định sở Khối lợng thực tính theo đơn giá định mức tơng ứng với phần chi phí thực tế phát sinh để thực khối lợng công việc v đợc tính theo công thức sau Chi phí SXKD = Chi phí DD đầu kỳ + Chi phí phát sinh kỳ x Giá trị KLDD dở dang cuối kỳ GT KLHT kỳ + GTKLdd cuối kỳ cuối kỳ theo DT ( theo giá dự toán) 2.2 - Phơng pháp hạch toán hng tồn kho : Theo phơng pháp kê khai thờng xuyên Phơng pháp kế toán ti sản cố định : Ti sản cố định đợc trình by theo nguyên giá v khấu hao luỹ kế Nguyên giá ti sản cố định đợc xác định giá mua giá trị toán công trình ( trừ khoản chiết khấu thơng mại, giảm giá), khoản thuế ( Không bao gồm khoản thuế đợc hon lại) v chi phí liên quan trực tiếp đến việc đa ti sản vo trạng thái sẵn sng sử dụng, khấu hao ti sản đợc tính theo phơng pháp đờng thẳng tỷ lệ khấu hao hng năm phù hợp vơíi qui đinh định số 203/2009/QĐ - BTC ngy 20/10/2009 Bộ trởng Bộ ti ban hnh chế độ quản lý, sử dụng v trích khấu hao ti sản cố định Thời gian khấu hao : ( Năm) Nh cửa, vật kiến trúc : 30 năm Máy móc thiết bị : 10 năm Phơng tiện vận tải : 10 năm Công cụ dụng cụ quản lý : - năm Thiết bị văn phòng năm Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thơng mại v phải thu khác 4.1 Nguyên tắc ghi nhận Các khoản phải thu khách hng, khoản trả trớc cho ngời bán, v khoản phải thu khác thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi toán nhỏ năm ( kỳ sản xuất kinh doanh ) đợc phân l ti sản ngắn hạn - Có thời hạn thu hồi toán năm ( chu kỳ sản xuất kinh doanh ) đợc phân loại l ti sản di hạn 4.2 Lập dự phòng phải thu khó đòi Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản nợ phải thu có khả ...1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: Tầng - số 86 Phan Đình Phùng - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc Ti sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 111.948.417.590 126.931.615.408 1.376.492.320 146.106.067 1.376.492.320 146.106.067 52.215.381.844 72.279.119.619 20.606.587.404 39.678.372.312 1.143.136.160 1.167.000.000 29.516.819.178 30.503.506.423 1.015.502.102 996.903.884 (66.663.000) (66.663.000) 55.263.512.814 51.202.189.838 55.263.512.814 51.202.189.838 3.093.030.612 3.304.199.884 1.228.419.699 1.178.619.699 161.485.529 - 1.703.125.384 2.125.580.185 56.941.918.280 57.464.908.591 35.165.000.760 35.533.218.311 8.922.874.222 9.526.640.876 19.227.227.804 19.227.227.804 (10.304.353.582) (9.700.586.928) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t ti di hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2011 - - - - - - 26.242.126.538 26.006.577.435 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 86.917.520 241.690.280 86.917.520 241.690.280 168.890.335.870 184.396.523.999 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2011 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 300 154.894.359.514 165.894.094.721 I Nợ ngắn hạn 310 135.279.174.304 144.791.321.263 Vay v nợ ngắn hạn 311 48.859.341.062 47.779.665.741 Phải trả ngời bán 312 12.349.574.384 17.204.727.935 Ngời mua trả tiền trớc 313 10.524.238.146 11.055.141.868 Thuế v khoản phải nộp Nh nớc 314 338.144.578 578.320.899 Phải trả ngời lao động 315 4.549.393.502 7.320.677.820 Chi phí phải trả 316 2.691.114.850 568.939.244 Phải trả nội 317 31.360.904.783 36.145.548.797 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 24.511.454.286 24.030.090.246 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 95.008.713 108.208.713 II - Nợ di hạn 330 19.615.185.210 21.102.773.458 Phải trả di hạn ngời bán 331 Phải trả di hạn nội 332 V.19 - - Phải trả di hạn khác 333 Vay v nợ di hạn 334 V.20 19.466.721.142 20.954.309.390 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc lm 336 148.464.068 148.464.068 Dự phòng phải trả di hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t 1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: Tầng - số 86 Phan Đình Phùng - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu dài hạn khách hàng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 30/06/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 119,922,959,033 126,931,615,408 351,987,013 146,106,067 351,987,013 146,106,067 54,706,716,064 72,279,119,619 20,552,911,687 39,678,372,312 163,136,160 1,167,000,000 33,005,857,089 30,503,506,423 1,051,474,128 996,903,884 (66,663,000) (66,663,000) 62,004,402,571 51,202,189,838 62,004,402,571 51,202,189,838 2,859,853,385 3,304,199,884 418,419,699 1,178,619,699 278,143,738 - 2,163,289,948 2,125,580,185 56,129,099,409 57,464,908,591 34,352,181,889 35,533,218,311 8,023,008,681 9,526,640,876 18,582,412,947 19,227,227,804 (10,559,404,266) (9,700,586,928) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2011 - - - - - - 26,329,173,208 26,006,577,435 21,690,000,000 21,690,000,000 21,690,000,000 21,690,000,000 86,917,520 241,690,280 86,917,520 241,690,280 176,052,058,442 184,396,523,999 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 30/06/2011 Số cuối kỳ 30/06/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 300 164,850,869,323 165,894,094,721 I Nợ ngắn hạn 310 145,235,684,113 144,791,321,263 Vay nợ ngắn hạn 311 50,020,710,062 47,779,665,741 Phải trả ngời bán 312 12,974,120,855 17,204,727,935 Ngời mua trả tiền trớc 313 10,281,321,646 11,055,141,868 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 248,887,498 578,320,899 Phải trả ngời lao động 315 6,629,739,698 7,320,677,820 Chi phí phải trả 316 5,070,436,891 568,939,244 Phải trả nội 317 34,286,474,880 36,145,548,797 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 25,579,529,387 24,030,090,246 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 144,463,196 108,208,713 II - Nợ di hạn 330 19,615,185,210 21,102,773,458 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 - - Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 19,466,721,142 20,954,309,390 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 148,464,068 148,464,068 Dự phòng phải trả dài hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ 1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: Tầng - số 86 Phan Đình Phùng - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 30 tháng 09 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu dài hạn khách hàng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 30/09/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 108,757,128,642 126,931,615,408 217,844,743 146,106,067 217,844,743 146,106,067 54,597,721,645 72,279,119,619 23,749,177,524 39,678,372,312 149,650,160 1,167,000,000 29,922,877,963 30,503,506,423 842,678,998 996,903,884 (66,663,000) (66,663,000) 51,291,176,866 51,202,189,838 51,291,176,866 51,202,189,838 2,650,385,388 3,304,199,884 360,721,699 1,178,619,699 - - 2,289,663,689 2,125,580,185 60,936,430,795 57,464,908,591 33,668,850,485 35,533,218,311 7,325,248,707 9,526,640,876 18,582,412,947 19,227,227,804 (11,257,164,240) (9,700,586,928) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2011 - - - - - - 26,343,601,778 26,006,577,435 21,690,000,000 21,690,000,000 21,690,000,000 21,690,000,000 5,577,580,310 241,690,280 5,577,580,310 241,690,280 169,693,559,437 184,396,523,999 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 30/09/2011 Số cuối kỳ 30/09/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 300 160,772,222,349 165,894,094,721 I Nợ ngắn hạn 310 141,418,746,391 144,791,311,263 Vay nợ ngắn hạn 311 49,800,710,062 47,779,665,741 Phải trả ngời bán 312 13,047,637,675 17,204,717,935 Ngời mua trả tiền trớc 313 9,790,584,326 11,055,141,868 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 845,491,730 578,320,899 Phải trả ngời lao động 315 4,073,727,324 7,320,677,820 Chi phí phải trả 316 7,519,089,667 568,939,244 Phải trả nội 317 30,633,450,489 36,145,548,797 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 25,563,591,922 24,030,090,246 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 144,463,196 108,208,713 II - Nợ di hạn 330 19,353,475,958 21,102,783,458 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 - - Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 19,205,011,890 20,954,319,390 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 148,464,068 148,464,068 Dự phòng phải trả dài hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên [...]... 2.050.622.540 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 VNĐ VNĐ 57.099.305.973 47.556.558.473 5.586.670.000 5.735 .18 4.000 23.778.099.782 22. 912 .3 31. 427 2 .12 8.000.000 2 .12 8.000.000 88.592.075.755 78.332.073.900 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 VNĐ VNĐ 5 .16 8.8 71. 197 1. 750.808.664 900.545 .17 8 1. 146.876.294 27. 713 .050 50 504.958.886 486.204.886 Cộng 6.602.088. 311 3.383.889.894 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 VNĐ VNĐ 17 Chi phí phải trả - trích trớc tiền.. .- Tại ngy cuối kỳ 31/ /03/2 011 7.0 81. 327.638 13 .205.739.483 3.235.642.963 13 5.358. 410 216 .098.227 23.874 .16 6.7 21 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 VNĐ VNĐ 11 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang - Dự án cửa nhựa cửa thép - Mở rộng DA Gạch Quảng Yên Cộng 12 .037.572 12 .037.572 12 .037.572 12 .037.572 12 Tăng giảm bất động sản đầu t 13 đầu t di hạn khác - Đầu t cổ phiếu công ty CP Sông Đ 2 - Đầu t ti chính (mỏ... phép - PhảI trả thầu phụ - Lãi vay phải trả Cộng 16 9.909.2 41 169.909.2 41 169.909.2 41 169.909.2 41 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 VNĐ VNĐ 18 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác - Ti sản thừa chờ giải quyết - Kinh phí công đon - Bảo hiểm XH phải trả công ty Bảo hiểm - B o hi m y t ph i n p - B o hi m th t nghi p - BHXH phải trả CNV - các khoản phải trả phải nộp khác Cộng 705.875.4 41 629 .14 5.8 41 897 .12 4.495 1. 365.507.583... nớc - Thuế GTGT - Thuế TNDN - Thuế ti nguyên - Thuế nh đất v tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí lệ phí v các khoản nộp khác 01/ 01/ 2 011 VNĐ 01/ 01/ 2 011 Số lợng VNĐ Số lợng 7000cp 18 9.500.000 7000cp 489.500.000 VNĐ 18 9.500.000 300.000.000 300.000.000 7000cp VNĐ 7000cp 489.500.000 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 VNĐ VNĐ 50.000.000 1. 623.706.280 2.050.622.540 1. 673.706.280 2.050.622.540 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 ... 1. 365.507.583 13 3.720. 011 530.422.760 59.4 31. 113 238.8 51. 1 21 2.988.642.6 01 2.949.527.602 4.784.793.6 61 5. 713 .454.907 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 VNĐ VNĐ 20 Vay v nợ di hạn a Vay di hạn - Vay NHĐT phát triển Thanh Hoá Cộng 2 .17 9.888. 513 2 .17 9.888. 513 2 .17 9.888. 513 2 .17 9.888. 513 Lợi nhuận sau thuế Cộng 22 Vốn chủ sở hữu a bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Nôi dung Số d đầu năm trớc - Tăng vốn trong năm trớc -. .. 46.4 21. 347.320 46.4 21. 347.320 c các giao dịch về vốn với chủ sở hữu v phân phố cổ tức, chia lợi nhuận - vốn đầu t của chủ sở hữu + Vốn góp đầu kỳ + Vốn góp cuối kỳ - Cổ tức lợi nhuận đợc chia đ Cổ phiếu - Số lợng cổ phiếu đăng ký phát hnh - Số lợng cổ phiếu đang lu hnh + cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu u đãi Mệnh giá cổ phiếu đang lu hnh : 10 .000 đồng/CP 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 VNĐ VNĐ 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 ... gach - Giá vốn của SP Cửa nhựa - Chi phí khác Cộng 28 Doanh thu hoạt động ti chính - Lãi tiền gửi tiền cho vay - Doanh thu đầu t tI chính - Lãi cổ tức đầu t CP 12 .363.589.400 12 .363.589.400 2 .17 2.645. 413 2 .17 2.645. 413 96.030. 511 387.284. 511 Năm nay năm trớc 68.068.429 .14 9 22.558.495.955 63.409.544 .11 6 18 .879.497.573 4.584.895.909 3.6 61. 758.300 73.987.899 1. 225 17 .240.082 Năm nay năm trớc 58.845 .14 9.068... tăng giảm - Cổ tức đầu t ti chính Sông đ 2 - Lợi nhuận tính thuế TNDN - Chi phí thuế TNDN 33 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố - Chi phí Nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân công - Chi phí khấu hao TSCĐ - Chi phí dịch vụ mua ngoi - Chi phí khác bằng tiền Cộng 935.726.690 (1. 2 01. 093. 711 ) 1. 014 .675.534 (1. 2 01. 093. 711 ) 253 .668.884 Năm nay năm trớc 29.843.029.645 21. 420.358.390 10 .645.406.860 11 .036.862.600... 58.845 .14 9.068 16 .495.872.507 3. 425. 345.800 2. 818 .309.000 90.892.428 11 0.649.437 62.472.036.733 19 . 314 .18 1.507 Năm nay năm trớc 9.077.408 57.087.7 41 Cộng 29 Chi phí ti chính - Lãi tiền vay - chi phí đầu t tI chính 9.077.408 57.087.7 41 Năm nay năm trớc Cộng 2.566.468.002 1. 390 .18 8.422 2.566.468.002 1. 390 .18 8.422 Năm nay năm trớc 30 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hnh - Lợi nhuận trớc thuế TNDN - Các... 2 .17 2.645. 413 43.437.000.000 2.984.347.320 12 .363.589.400 2 .17 2.645. 413 CP quỹ - - 5.755.877.804 5.755.877.804 4.969.696 .12 4 65.927.278 .257 4.969.696 .12 4 65.927.278 .257 682.057.806 682.057.806 50.400.000 50.400.000 5.6 01. 353.930 66.558.936.063 31/ 03/2 011 01/ 01/ 2 011 VNĐ VNĐ b Chi tiết vốn đầu t của chủ sở hữu - vốn góp của nh nớc - Vốn góp của các đối tợng khác - th ng d v n gúp Cộng 18 .752.000.000 18 .752.000.000