Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Thăng Long tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận á...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan Tập đoàn sông đà ctCP sông đ 11 Thăng long bảng cân đối kế toán Mu s: 01-DN Ban hnh kốm theo Q s 15/Q-BTC ngy 20 thỏng 03 nm 2006 ca B Ti Chớnh ĐVT: VND Mã số ti sản số cuối kỳ (31/03/2012) 239,447,562,226 Số đầu năm (01/01/2012) 226,500,130,285 3,334,889,158 3,334,889,158 18,058,266,009 7,058,266,009 11,000,000,000 120,922,340,489 103,549,507,474 14,955,689,069 119,472,411,118 105,722,503,902 11,130,739,027 V.03 2,417,143,946 2,619,168,189 V.04 98,991,611,759 98,991,611,759 78,948,671,110 78,948,671,110 16,198,720,820 45,726,783 21,121,482 10,020,782,048 39,438,124 16,131,872,555 35 680 902 257 35,680,902,257 9,981,343,924 36,132,478,772 36 132 478 772 15,725,501,883 10,926,031,883 18,334,612,724 (7,408,580,841) 16,172,748,213 11,400,548,213 18,334,612,724 (6,934,064,511) V.10 4,611,200,000 4,611,200,000 4,611,200,000 4,611,200,000 V.11 V.12 188,270,000 161,000,000 18,300,000,000 18,300,000,000 10,300,000,000 8,000,000,000 10,300,000,000 8,000,000,000 1,655,400,374 1,650,400,374 1,659,730,559 1,654,730,559 5,000,000 5,000,000 275,128,464,483 262,632,609,057 Thuyết minh 100 A Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I II III IV V B I II III IV V 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*) (2) Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn -Vốn lu động -Vốn cố định - Phải thu nội khác Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐ xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác Ti sản di hạn (200=210+220+240+250+260) Các khoản phải thu di hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Các khoản đầu t ti di hạn (*) Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 Tổng cộng ti sản (270=100+200) V.01 V.02 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.13 V.14 V.21 số cuối kỳ (31/03/2012) nguồn vốn 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 A I 10 11 II B I Nợ phải trả ( 300=310+330) Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế khoản phải nộp nhà nớc Phải trả ngời lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐ xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thởng, phúc lợi Nợ di hạn Phải trả dài hạn ngời bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu cha thực Vốn chủ sở hữu ( 400=410+430) Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu - Vốn cố định - Vốn lu động Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu p ếu quỹ ((*)) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối - Lợi nhuận năm trớc - Lợi nhuận năm 11 Nguồn vốn đầu t XDCB II Nguồn kinh phí v quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 330 331 332 333 334 335 336 337 338 400 410 411 V.17 204,356,097,689 199,696,585,867 61,365,509,951 53,616,804,690 24,421,561,648 10,616,888,907 12,201,108,991 21,153,209,583 194,162,516,278 190,792,685,646 62,200,643,938 46,529,450,966 30,172,888,865 10,645,751,240 10,916,733,269 14,321,395,787 V.18 16,279,571,331 15,884,140,815 41,930,766 4,659,511,822 121,680,766 3,369,830,632 V.20 V.21 V.22 699,046,268 699,046,268 391,525,524 391,525,524 V.23 V.24 3,568,940,030 70,772,366,794 70,772,366,794 50,000,000,000 2,279,258,840 68,470,092,779 68,470,092,779 50,000,000,000 50,000,000,000 5,000,000,000 50,000,000,000 5,000,000,000 4,344,230,853 948,992,506 4,344,230,853 948,992,506 10,479,143,435 8,176,869,420 2,302,274,015 8,176,869,420 275,128,464,483 262,632,609,057 V.15 V.16 V.19 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 432 433 440 Tổng cộng nguồn vốn ( 440=300+400) Số đầu năm (01/01/2012) 8,176,869,420 V.23 H Nội, ngy 15 tháng năm 2012 Lập biểu Kế toán trởng Tổng giám đốc Trần Thanh Giang Lê Văn Tuấn Tập đoàn Sông Đà CtCP Sông Đ 11 Thăng Long báo cáo kết hoạt động kinh doanh Quý năm 2012 ĐVT: VND STT tiêu thuyết mã số minh Doanh thu bán ...1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: Tầng - số 86 Phan Đình Phùng - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh nớc Ti sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 111.948.417.590 126.931.615.408 1.376.492.320 146.106.067 1.376.492.320 146.106.067 52.215.381.844 72.279.119.619 20.606.587.404 39.678.372.312 1.143.136.160 1.167.000.000 29.516.819.178 30.503.506.423 1.015.502.102 996.903.884 (66.663.000) (66.663.000) 55.263.512.814 51.202.189.838 55.263.512.814 51.202.189.838 3.093.030.612 3.304.199.884 1.228.419.699 1.178.619.699 161.485.529 - 1.703.125.384 2.125.580.185 56.941.918.280 57.464.908.591 35.165.000.760 35.533.218.311 8.922.874.222 9.526.640.876 19.227.227.804 19.227.227.804 (10.304.353.582) (9.700.586.928) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t ti di hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2011 - - - - - - 26.242.126.538 26.006.577.435 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 21.690.000.000 86.917.520 241.690.280 86.917.520 241.690.280 168.890.335.870 184.396.523.999 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2011 Số cuối kỳ 31/03/2011 Số đầu kỳ 01/01/2011 300 154.894.359.514 165.894.094.721 I Nợ ngắn hạn 310 135.279.174.304 144.791.321.263 Vay v nợ ngắn hạn 311 48.859.341.062 47.779.665.741 Phải trả ngời bán 312 12.349.574.384 17.204.727.935 Ngời mua trả tiền trớc 313 10.524.238.146 11.055.141.868 Thuế v khoản phải nộp Nh nớc 314 338.144.578 578.320.899 Phải trả ngời lao động 315 4.549.393.502 7.320.677.820 Chi phí phải trả 316 2.691.114.850 568.939.244 Phải trả nội 317 31.360.904.783 36.145.548.797 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 24.511.454.286 24.030.090.246 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 95.008.713 108.208.713 II - Nợ di hạn 330 19.615.185.210 21.102.773.458 Phải trả di hạn ngời bán 331 Phải trả di hạn nội 332 V.19 - - Phải trả di hạn khác 333 Vay v nợ di hạn 334 V.20 19.466.721.142 20.954.309.390 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc lm 336 148.464.068 148.464.068 Dự phòng phải trả di hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t 1 Bảng cân đối kế toán Đơn vị báo cáo: Công ty cổ phần Sông Đ 27 Địa chỉ: S 91 Nguyễn Phan Chánh - TP H Tĩnh Mẫu số B 01 - DN (Ban hng theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC Ngy 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán Tại ngy 31 tháng 03 năm 2012 Đơn vị tính: Đồng Ti sản A - Ti sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II - Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)(2) III - Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV - Hng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V- Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc Tài sản ngắn hạn khác B- Ti sản di hạn(200=210+220+240+250+260) I- Các khoản phải thu di hạn Phải thu dài hạn khách hàng 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) II- Ti sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 V.01 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 100,307,300,421 97,294,321,089 278,336,185 165,551,893 278,336,185 165,551,893 47,412,005,830 43,821,709,924 16,856,143,764 14,804,429,767 199,487,160 143,136,160 29,605,334,197 28,164,269,286 890,189,417 849,023,419 (139,148,708) (139,148,708) 49,840,264,337 50,301,494,898 49,840,264,337 50,301,494,898 2,776,694,069 3,005,564,374 401,721,699 381,721,699 - - 2,374,972,370 2,623,842,675 40,494,818,855 41,678,851,503 31,253,324,207 32,350,439,335 31,110,987,381 32,236,416,145 45,551,476,149 45,551,476,149 (14,440,488,768) (13,315,060,004) V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 Ti sản Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) Chi phí xây dựng dở dang III - Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế ( * ) IV- Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vào công ty Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh Đầu t dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) V- Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng ti sản (270=100+200) nguồn vốn Nợ phải trả ( 300 = 310 +330) Mã số Thuyết minh 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số đầu kỳ 01/01/2012 - - - - - - 142,336,826 114,023,190 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 3,690,000,000 5,551,494,648 5,638,412,168 5,551,494,648 5,638,412,168 140,802,119,276 138,973,172,592 V.10 Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ 31/03/2012 Số cuối kỳ 31/03/2012 Số đầu kỳ 01/01/2012 300 140,238,435,945 135,199,784,921 I Nợ ngắn hạn 310 120,884,959,987 115,846,308,963 Vay nợ ngắn hạn 311 40,599,389,128 40,982,654,528 Phải trả ngời bán 312 10,819,522,296 11,094,604,013 Ngời mua trả tiền trớc 313 9,789,483,626 9,316,572,646 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 1,354,306,503 1,094,263,614 Phải trả ngời lao động 315 3,353,509,298 4,068,931,672 Chi phí phải trả 316 390,191,300 378,041,300 Phải trả nội 317 34,253,520,664 31,556,602,424 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 20,180,573,976 17,210,175,570 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thởng, phúc lợi 323 144,463,196 144,463,196 II - Nợ di hạn 330 19,353,475,958 19,353,475,958 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 - - Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 19,205,011,890 19,205,011,890 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 148,464,068 148,464,068 Dự phòng phải trả dài hạn 337 A V.15 V.16 V.17 V 18 nguồn vốn B Nguồn vốn chủ sở hữu (400=410+430) I Vốn chủ sở Hữu Vốn đầu t CễNG TY C PHN SễNG 9.06 Tng 7, G10, Thanh Xuõn Nam, Thanh Xuõn, H Ni B ỏo cỏo ti chớnh riờ ng Cho k ti chớnh kt thỳc ngy 31 thỏng 03 nm 2012 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND Mó s TI SN A - TI SN NGN HN I Ti n v cỏc khon tng ng ti n Tin Cỏc khon tng ng tin II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D phũng gim giỏ u t ngn hn (*) III Cỏc khon phi thu ngn hn Phi thu khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Cỏc khon phi thu khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũi (*) IV Hng tn kho Hng tn kho V Ti s n ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khỏc 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 136 140 141 150 151 152 154 158 B - TI SN DI HN I Cỏc khon phi thu di hn Phi thu di hn ni b Phi thu di hn khỏc II Ti s n c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k (*) Ti sn c nh thuờ ti chớnh Ti sn c nh vụ hỡnh Chi phớ xõy dng c bn d dang III B t ng s n u t 200 210 213 218 220 221 222 223 224 227 230 240 - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k (*) IV Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t vo cụng ty u t di hn khỏc D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn (*) V Ti s n di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn Tng cng ti s n ( 270 = 100 + 200) 241 242 250 251 258 259 260 261 270 Thuy t minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.13 V.14 S cui k S u nm 400,094,905,927 1,006,934,407 1,006,934,407 100,000,000 100,000,000 338,890,482,798 309,452,796,044 21,093,431,709 9,046,956,659 (702,701,614) 21,585,932,286 21,585,932,286 38,511,556,436 109,000,000 38,402,556,436 407,347,112,035 3,291,211,749 3,291,211,749 5,829,454,000 32,530,156,117 (26,700,702,117) 338,952,936,901 314,211,567,533 24,697,596,709 746,474,273 (702,701,614) 20,865,708,865 20,865,708,865 38,407,800,520 10,000,000 38,397,800,520 32,975,506,997 31,665,370,051 1,054,836,950 2,453,012,387 (1,398,175,437) 30,610,533,101 - 40,146,441,872 28,620,140,393 1,052,415,277 2,380,285,114 (1,327,869,837) 27,567,725,116 - 1,310,136,946 1,310,136,946 433,070,412,924 10,200,000,000 10,200,000,000 1,326,301,479 1,326,301,479 447,493,553,907 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND NGUN VN Mó s 300 A - N PHI TR I N ngn hn 310 Vay v n ngn hn 311 Phi tr ngi bỏn 312 Ngi mua tr tin trc 313 Thu v cỏc khon phi np Nh nc 314 Phi tr ngi lao ng 315 Chi phớ phi tr 316 Phi tr ni b 317 Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng 318 Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 319 10 D phũng phi tr ngn hn 320 11 Qu khen thng, phỳc li 323 II N di hn 330 Phi tr di hn ngi bỏn 331 Phi tr di hn ni b 332 Phi tr di hn khỏc 333 Vay v n di hn 334 Thu thu nhp hoón li phi tr 335 D phũng tr cp mt vic lm 336 Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 339 B - VN CH S HU I Vn ch s hu Vn u t ca ch s hu 400 410 411 Thuy t minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 S cui k S u nm 345,213,134,815 326,416,687,615 3,900,000,000 13,368,669,421 15,069,726,907 48,037,268,851 3,253,209,685 216,310,889,147 22,483,727,936 3,993,195,668 18,796,447,200 18,730,117,000 66,330,200 - 358,722,486,136 339,926,038,936 15,826,201,107 14,201,243,348 17,688,849,766 48,068,635,720 3,978,869,387 213,536,905,058 22,507,331,813 4,118,002,737 18,796,447,200 18,730,117,000 66,330,200 - 87,857,278,109 87,857,278,109 111,555,320,000 88,771,067,771 88,771,067,771 111,555,320,000 Chi phớ tr trc di hn Tng cng ti s n ( 270 = 100 + 200) 261 270 V.14 1,310,136,946 433,070,412,924 1,326,301,479 447,493,553,907 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND Mó Thuy t s minh NGUN VN A - N PHI TR I N ngn hn Vay v n ngn hn Phi tr ngi bỏn Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np Nh nc Phi tr ngi lao ng Chi phớ phi tr Phi tr ni b Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 10 D phũng phi tr ngn hn 11 Qu khen thng, phỳc li II N di hn Phi tr di hn ngi bỏn Phi tr di hn ni b Phi tr di hn khỏc Vay v n di hn Thu thu nhp hoón li phi tr D phũng tr cp mt vic lm Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 339 B - VN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 [...]... Quý 1 năm 2 012 1. 369 .11 1.028 84.203.577 44.053.624.739 1. 654.309.8 81 47 .16 1.249.225 Quý 1 năm 2 011 2.508.354.854 55 .13 7.3 71 11. 574.509 .10 1 570.889.628 14 .708.890.954 Quý 1 năm 2 012 45.675.479 45.675.479 Quý 1 năm 2 011 43.450 .12 8 15 .225.000 78 .16 7 .15 0 13 6.842.278 Quý 1 năm 2 012 2.595.599.908 400.323. 412 86. 911 .788 259.4 21. 018 30. 017 .8 01 263.304.4 91 797.947.888 4.433.526.306 Quý 1 năm 2 011 455.667. 713 ... Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2 012 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) Các nghiệp vụ phát sinh trong năm giữa Công ty với các bên liên quan khác như sau: Quý 1 năm 2 012 Quý 1 năm 2 011 Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Giao dịch bán hàng Khối lượng Công trình thực hiện trong năm 5. 011 .268. 617 1. 566 .17 1. 710 Thuế GTGT 5 01. 126.862 15 6. 617 .17 1 Giao... cổ phần Sông Đà 11 Thăng Long, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh tăng so với cùng kỳ năm trước hơn 10 % Công ty cổ phần Sông Đà 11 Thăng Long xin giải trình cụ thể như sau: Do doanh thu của Công ty Quý 1 năm 2 012 so với Quý 1 năm 2 011 tăng 2 31, 65%, trong khi đó Giá vốn của Quý 1 năm 2 012 so với Quý 1 năm 2 012 tăng 220,63% dẫn tới lợi nhuận sau thuế Quý 1 năm 2 012 so với cùng kỳ năm 2 011 tăng 18 8,73%... với Công ty gồm: Bên liên quan Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây lắp Sông Đà 11 Công ty Cổ phần Thủy Điên To Buông Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính Kỳ này 239. 516 .036 91. 500.000 3 31. 016 .036 Mối quan hệ Công ty mẹ Công ty con cùng tập đoàn Công ty liên kết 20 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 -. .. GTGT Giao dịch khác Tiền cổ tức phải trả công ty mẹ 246.803.668 - 95.732.9 71 - 2.340.000.000 Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây lắp Sông Đà 11 - - Công ty Cổ phần Thủy Điên To Buông - - Tại ngày kết thúc năm tài chính, công nợ với các bên liên quan khác như sau: Công ty Cổ phần Sông Đà 11 Phải thu khối lượng xây lắp và các dịch vụ khác Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây lắp Sông Đà 11 Phải thu khối lượng xây... chính: BT03 VT24, KĐT Xa La, Hà Đông, HN Điện thoại: 0422 463 216 Fax : 0433 554 511 Người công bố thông tin: Lê Văn Tuấn Nội dung của thông tin công bố: - Báo cáo tài chính Quý 1 năm 2 012 của Công ty cổ phần Sông Đà 11 Thăng Long được lập ngày 15 /04/2 012 bao gồm: BCĐKT, BCKQKD, BCLCTT, TMBCTC - Nội dung giải trình chênh lệch 10 % LNST so với cùng kỳ năm ngoái: Theo BCTC Quý 1 năm 2 012 của Công ty cổ. ..CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2 012 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) • Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ... thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 11 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2 012 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) Các khoản phải thu khác Cộng 5 Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản... quỹ trong năm Số cuối năm Năm nay 12 1.680.766 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 79.750.000 41. 930.766 Năm trước (40.703.750) 5 61. 184. 516 (398.800.000) 12 1.680.766 16 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2 012 Cho năm tài chính kết... tài chính 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 THĂNG LONG Địa chỉ: BT 03 - Vị trí 24 - Khu đô thị Xa La, phường Phúc La, quận Hà Đông, TP Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2 012 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2 012 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 22 Dự phòng trợ cấp mất việc làm Năm nay 3 91. 525.524 3 91. 525.524 Số đầu năm Số trích lập trong năm Số chi trong năm Số cuối năm 23 Doanh