NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 M u s B 01-DN (Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr B NG CÂN ng BTC) I K TOÁN H P NH T Ngày 30 tháng 06 n m 2010 TÀI S N A I II III IV V B I II III TÀI S N NG N H N Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n Các kho n đ u t tài ng n h n Các kho n ph i thu Ph i thu c a khách hàng Tr tr c cho ng i bán Các kho n ph i thu khác D phịng kho n thu khó địi (*) Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho (*) Tài s n ng n h n khác Chi Phí tr tr c ng n h n Thu GTGT đ c kh u tr Tài s n ng n h n khác TÀI S N DÀI H N Các kho n ph i thu dài h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh thuê tài Tài s n c đ nh vơ hình - Ngun giá - Giá tr hao mịn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang B t đ ng s n đ u t Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty u t dài h n khác V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n thu thu nh p hoãn l i Tài s n dài h n khác T NG C NG TÀI S N IV Mã s 100 110 111 112 120 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 158 200 210 220 221 222 223 224 227 228 229 230 240 250 251 258 260 261 262 268 270 Thuy t minh V.1 V.3 V.4 V.8 V.10 V.10 V.11 V.13 V.14 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 82.640.008.950 10.081.688.803 3.536.218.490 6.545.470.313 28.296.842.027 28.090.743.303 355.057.629 2.718.195 -151.677.100 42.848.602.623 42.849.008.988 -406.365 1.412.875.497 322.275.147 796.439.473 294.160.877 35.969.842.524 32.496.783.184 15.570.779.215 27.627.636.521 -12.056.857.306 10.793.136.068 11.697.785.600 -904.649.532 6.132.867.901 84.764.370.745 10.005.000.619 5.959.530.306 4.045.470.313 42.611.253.298 42.290.920.438 414.850.862 57.159.098 -151.677.100 31.775.960.915 31.871.651.023 -95.690.108 372.155.913 350.173.913 0 0 593.000.000 0 593.000.000 2.880.059.340 2.880.059.340 0 118.609.851.474 21.982.000 32.375.247.268 28.947.006.985 15.711.786.650 27.225.759.915 -11.513.973.265 10.912.153.088 11.697.785.600 -785.632.512 2.323.067.247 1.453.000.000 1.453.000.000 1.975.240.283 1.975.240.283 117.139.618.013 Trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM NGU N V N A I 10 11 II 10 11 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 39.287.147.282 39.281.991.600 6.236.512.973 12.431.668.401 2.361.553.687 2.944.559.464 4.931.264.272 330 336 338 27.345.204 27.345.204 5.155.682 5.155.682 V n ch s h u V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu (*) Chênh l ch t giá h i đoái Qu đ u t phát tri n Qu d phịng tài L i nhu n sau thu ch a phân ph i Ngu n v n đ u t xây d ng c b n Ngu n kinh phí qu khác 400 410 411 412 413 414 416 417 418 420 421 430 80.022.162.760 80.022.162.760 56.655.300.000 12.325.320.000 1.405.203.218 -3.275.267.777 9.288.665.850 942.495.244 2.680.446.225 0 77.852.470.731 77.852.470.731 56.655.300.000 12.325.320.000 1.405.203.218 -3.275.267.777 -13.449.554 9.288.665.850 942.495.244 524.203.750 T NG C NG NGU N V N 440 CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN CH TIÊU N khó địi x lý (VND) Ngo i t lo i - USD - EUR c 300 310 311 312 313 314 315 316 319 320 323 Thuy t minh 38.587.688.714 38.560.343.510 3.503.000.000 28.025.640.667 313.377.658 1.530.090.049 2.439.842.155 170.000.000 2.261.398.986 316.993.995 N dài h n D phòng tr c p m t vi c làm Doanh thu ch a th c hi n B I II N ph i tr N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr cho ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p Nhà n Ph i tr cơng nhân viên Chi phí ph i tr Các kho n ph i tr , ph i n p khác D phòng ph i tr ng n h n Qu khen th ng phúc l i Mã s BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 I K TOÁN V.15 V.16 V.17 V.18 V.22 8.724.113.408 1.652.319.395 118.609.851.474 117.139.618.013 262.466.525 22.176,73 262.466.525 Thuy t minh 258,23 Ghi chú: - Mã s 323 s đ u k 01/01/2010 = (Mã s 419+ 431 ) c a 31/12/2009 TP H Chí Minh, ngày 05 tháng 07 n m 2010 T ng giám đ c K toán tr ng L p bi u Tr n V n H ng Hu nh Th Bích H nh Trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 M u s B 02-DN (Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC) BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH H P NH T QUÝ II - 2010 STB+ICD=HNHAT Ch tiêu Thuy t Mã s minh Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Các kho n gi m tr Doanh thu thu n v bán hàng CC d ch v Giá v n hàng bán L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v Doanh thu ho t đ ng tài Chi phí ho t đ ng tài Trong đó:Chi phí Lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu n lý doanh nghi p 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 21 22 23 24 25 30 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 13 L i nhu n khác 31 32 40 14 T ng l i nhu n k toán tr c thu 15 Chi phi thu TNDN hi n hành 16 Chi phi thu TNDN hoãn l i 50 51 52 17 L i nhu n sau thu TNDN 18 Lãi c b n m i c phi u 60 70 T ng giám đ c 10 11 QUÝ 2/ 2010 VI.25 VI.26 VI.27 VI.28 VI.29 VI.30 VI.33 VI.34 VI.31 STB+ICD=HNHAT 6T N/ 2010 CTY +XN IN QUÝ 2/ 2009 CTY +XN IN 6T N/ 2009 VND VND VND VND 60.590.107.014 105.639.651 60.484.467.363 51.845.372.946 78.519.078.428 210.688.146 78.308.390.282 66.045.513.399 57.631.648.516 194.100.715 57.437.547.801 49.127.759.863 78.913.092.256 475.132.390 78.437.959.866 66.708.988.086 8.639.094.417 107.850.999 185.819.689 106.563.500 3.481.930.952 3.387.655.603 1.691.539.172 12.262.876.883 370.799.120 442.133.750 235.889.802 4.677.641.047 5.108.660.052 2.405.241.154 8.309.787.938 32.743.720 205.278.282 185.777.268 2.904.655.080 3.499.637.381 1.732.960.915 11.728.971.780 212.108.843 477.596.612 340.678.301 4.040.877.309 4.671.318.072 2.751.288.630 88.294.823 4.257.176 84.037.647 101.121.901 4.258.541 96.863.360 21.414.241 78.523.897 -57.109.656 34.503.411 100.881.277 -66.377.866 1.775.576.819 235.090.190 2.502.104.514 333.457.762 1.675.851.259 146.636.985 2.684.910.764 234.929.692 1.540.486.629 2.168.646.752 1.529.214.274 2.449.981.072 VI.32 K toán tr ng Tr n V n H ng TP H Chí Minh, ngày 05 tháng 07 n m 2010 L p bi u L p bi u Hu nh Th Bích H nh Hu nh Th Bích H nh Trang 03 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM M u s B 03-DN (Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC) BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T (Theo ph THÁNG ng pháp tr c ti p) U N M 2010 Ch tiêu Mã s 6T N/ 2010 6T N/ 2009 VND L Ti Ti Ti Ti Ti Ti Ti L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh n thu t bán hàng, CC DV doanh thu khác n chi tr cho ng i cung c p HH DV n chi tr cho ng i lao đ ng n chi tr lãi vay n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p n thu khác t ho t đ ng kinh doanh n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 91.325.529.958 -66.575.374.812 -9.445.686.253 -235.889.802 -238.547.606 1.790.399.691 -7.942.807.562 8.677.623.614 85.704.171.434 -74.064.304.196 -9.050.021.010 -340.678.301 -715.847.597 2.635.632.186 -5.720.176.601 -1.551.224.085 L Ti Ti Ti Ti Ti Ti Ti L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t n chi đ mua s m XD TSC TS DH khác n thu lý, nh ng bán TSC tài s n dài h n chi cho vay mua công c n c a đ n v n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v k n chi đ u t v n vào đ n v khác n thu h i đ u t góp vào đ n v khác n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n đ c chia u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 21 22 23 24 25 26 27 30 -597.349.600 -3.000.000.000 3.000.000.000 -140.000.000 1.000.000.000 324.233.870 586.884.270 -13.342.500 31 32 33 34 35 36 40 3.127.000.000 -5.860.512.973 -6.457.236.000 -9.190.748.973 -2.592.332.867 3.939.932.012 -431.000.000 50 60 73.758.911 10.005.000.619 -1.831.725.252 20.557.311.645 61 70 2.929.273 10.081.688.803 18.725.586.393 I II III L u chuy n ti n t -1.350.000.000 166.242.188 -1.197.100.312 ho t đ ng tài Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a doanh nghi p phát hành Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c Ti n chi tr n g c vay Ti n chi tr n thuê tài C t c, l i nhu n tr L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài L u chuy n ti n thu n k Ti n t ng đ ng ti n đ u k nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i ngo i t Ti n t ng đ ng ti n cu i k T ng giám đ c K toán tr ng Tr n V n H ng 916.599.145 L p bi u Hu nh Th Bích H nh Trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T THÁNG I U N M 2010 Thông tin chung Công ty C ph n Sách & Thi t B Tr ty C ph n đ ng H c Thành ph H Chí Minh (sau g i t t "Công ty") Công c thành l p t vi c C ph n hóa Doanh nghi p nhà n c ( Cơng ty Sách & Thi t B Tr Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 6500/Q -UBND ngày 23 tháng 12 n m 2005 c a ng H c y Ban Nhân Dân Thành Ph H Chí Minh Cơng ty đ n v h ch tốn đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103004971 ngày 04 tháng 07 n m 2006 c a S K Ho ch u T Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh Nghi p, i u l Công ty quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan Công ty đ c đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i k t ngày 21/12/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 63/TTGDHN- KGD ngày 06/12/2006 c a S Giao D ch Ch ng Khốn Hà N i Ngành ngh kinh doanh · Mua bán sách giáo khoa In sách giáo khoa h c sinh lo i n ph m nhà tr ịng, nhãn hi u bao bì; · S n xu t cung ng thi t b tr ng h c đ dùng d y h c · Mua bán t , bàn, gh , s n ph m b ng g , đ ch i tr em, thi t b nghe nhìn, máy vi tính, thi t b ngo i vi, ph n m m máy tính · Giáo d c ti u h c, trung h c c s , trung h c ph thông · t o ngh · Cho thuê v n phịng Cơng ty con: Cơng ty TNHH M t thành viên In Chuyên Dùng - a ch tr s chính: 104/5 Mai Th L u, Ph ng a Kao, Qu n Thành ph H Chí Minh - Ho t đ ng c a Cơng ty là: In sách giáo khoa, t p chí chuyên ngành, v n hóa ph m, nhãn hàng, gi y t qu n lý kinh t - xã h i - T l l i ích c a Cơng ty m : 100% - Quy n bi u quy t c a Công ty m : 100% II Niên đ k toán,đ n v ti n t s d ng k toán Niên đ k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m Báo cáo tài nghi p v k tốn đ c l p ghi s b ng ng Vi t Nam (VND) III Chu n m c Ch đ k tốn áp d ng Cơng ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006, H th ng chu n m c k toán Vi t Nam qui đ nh v s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài Chính Báo cáo tài đ c l p phù h p v i Chu n m c Ch đ k tốn Vi t Nam Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s page5 TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 IV Các sách k tốn áp d ng: Sau tóm t t nh ng sách k tốn ch y u đ c Cơng ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính: 1- C s h p nh t báo cáo tài Cơng ty Cơng ty đ n v Cơng ty ki m sốt S ki m sốt t n t i Cơng ty có kh n ng tr c ti p hay gián ti p chi ph i sách tài ho t đ ng c a Công ty nh m thu đ đ ng c a công ty Báo cáo tài c a cơng ty đ c l i ích t ho t c h p nh t báo cáo tài h p nh t t ngày Cơng ty b t đ u ki m soát đ n ngày k t thúc ki m sốt Các báo cáo tài h p nh t bao g m báo cáo tài c a Cơng ty Cơng ty Các báo cáo tài c a cơng ty đ c l p cho k k toán v i Cơng ty, áp d ng sách k tốn nh t qn v i sách k tốn c a Cơng ty Các bút tốn u ch nh đ c th c hi n đ i v i b t k khác bi t sách k tốn nh m đ m b o tính nh t qn gi a Cơng ty Cơng ty L i ích c a c đông thi u s tài s n thu n c a Công ty h p nh t đ c xác đ nh m t ch tiêu riêng bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đông c a Công ty L i ích c a c đơng thi u s bao g m giá tr l i ích c a c đông thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban đ u ph n l i ích c a c đơng thi u s s bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh Các kho n l t c a c đông thi u s v ng ng v i ph n v n t ph n v n c a h t ng v n ch s h u c a công ty đ c tính gi m vào l i ích c a Công ty tr c đông thi u s có ngh a v ràng bu c có kh n ng bù đ p kho n l Các giao d ch đ c lo i tr h p nh t T t c s d giao d ch n i b , k c kho n lãi hay l ch a th c hi n phát sinh t giao d ch n i b b lo i tr hoàn toàn l p báo cáo tài h p nh t 2- Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng ti n chuy n Các kho n t ng đ ng ti n kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không tháng ng ti n xác đ nh khơng có nhi u r i ro k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l chuy n đ i thành ti n 3-Các nghi p v b ng ngo i t Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ Vi t Nam công b th tr đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá Ngân hàng Nhà n ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m k t thúc niên đ k toán Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh k chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh k Chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n chuy n, kho n n ng n h n đ l i s d báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút tốn ng c l i đ xóa s d 4- Các kho n ph i thu Các kho n ph i thu đ c trình bày báo cáo tài theo giá tr ghi s kho n ph i thu khách hàng ph i thu khác v i d phòng đ c l p cho kho n ph i thu khó địi D phịng n ph i thu khó địi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t kho n ph i thu không đ c khách hàng toán phát sinh đ i v i s d kho n ph i thu t i th i m k t thúc niên đ k tốn Vi c trích l p d phịng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài page6 TM BCTC-10 trang c NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh 5- Hàng t n kho Hàng t n kho đ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ hàng t n kho đ a m tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n giá bán c hàng c tính tr chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng Giá g c hàng t n kho đ khai th ng pháp bình quân gia quy n đ c tính theo ph c h ch tốn theo ph ng pháp kê ng xun D phịng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p giá tr thu n có th th c hi n đ giá g c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h c c a hàng t n kho nh h n ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài Chính 6- Các kho n đ u t tài Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh kho n đ u t tài khác đ c ghi nh n theo giá g c D phòng gi m giá kho n đ u t đ c l p cho lo i ch ng khoán đ u t c a Công ty b gi m giá t i ngày k t thúc niên đ k tốn D phịng t n th t kho n đ u t đ c l p cho kho n v n Công ty đ u t vào t ch c kinh t khác n u t ch c b l t i ngày k t thúc niên đ k toán (tr tr đ nh ph ng án kinh doanh tr ng h p l theo k ho ch đ c xác c đ u t ) Vi c trích l p d phịng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài 7- Tài s n c đ nh h u hình Nguyên giá Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao l y k Nguyên giá bao g m giá mua tồn b chi phí mà Cơng ty b đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i m đ a tài s n c đ nh vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u chi phí ch c ch n làm t ng l i ích kinh t t d ng tài s n Các chi phí khơng th a mãn u ki n đ ng lai s c ghi nh n chi phí k Kh u hao Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a th i gian h u d ng c tính c a tài s n M c kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m 2010 c a B Tài Lo i tài s n Th i gian kh u hao n m Nhà c a, v t ki n trúc – 50 Máy móc thi t b Ph 5–7 ng ti n v n t i, truy n d n – 10 Thi t b d ng c qu n lý 3–5 8- Tài s n c đ nh vơ hình Quy n s d ng đ t Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n tài s n c đ nh vô hình Cơng ty đ c c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t Quy n s d ng đ t khơng có th i h n xác đ nh đ c ph n ánh theo ngun giá khơng tính kh u hao Quy n s d ng đ t có th i gian s d ng (th i h n thuê) đ c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao l y k M c kh u hao tùy thu c vào th i gian thuê đ t page7 TM BCTC-10 trang c NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh 9- Ghi nh n chi phí tr tr Chi phí tr tr BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 c c dài h n ph n ánh chi phí th c t phát sinh nh ng có liên quan k t qu ho t đ ng kinh doanh c a nhi u niên đ k tốn Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b theo th i gian s d ng h u ích c tính 10-Trích qu d phịng tr c p m t vi c làm Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng i lao đ ng làm vi c t i Cơng ty tính đ n ngày 31/12/2008 M c trích qu d phịng tr c p m t vi c làm t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i đ c h ch tốn vào chi phí k Tr phịng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p ph n chênh l ch thi u đ Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ ng h p qu d c h ch tốn vào chi phí c Cơng ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài 11- Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu ho t đ ng tài · Doanh thu bán hàng cung c p d ch v đ c ghi nh n có kh n ng thu đ xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn u ki n sau: + Doanh thu bán hàng đ giao cho ng c l i ích kinh t có th c ghi nh n nh ng r i ro đáng k quy n s h u v s n ph m đ c chuy n i mua không kh n ng đáng k làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng + Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c th c hi n nhi u k k tốn vi c xác đ nh doanh thu t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài + Doanh thu ho t đ ng tài đ c ghi nh n doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch + Ti n lãi đ c ghi nh n c s th i gian lãi su t th c t + C t c l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n c đông đ c quy n nh n c t c ho c bên tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n 12-Thu thu nh p doanh nghi p Chi phí thu thu nh p doanh nghi p k bao g m thu thu nh p hi n hành thu thu nh p hoãn l i Thu thu nh p hi n hành kho n thu đ c tính d a thu nh p ch u thu k v i thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc k k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán u ch nh kho n chênh l ch t m th i gi a thu k toán c ng nh u ch nh kho n thu nh p chi phí khơng ph i ch u thu hay khơng đ c kh u tr Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán gi a c s tính thu thu nh p c a tài s n n ph i tr giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài Thu thu nh p hỗn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c kho n chênh l ch t m th i Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n ch c ch n t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr Giá tr c a thu thu nh p hỗn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c toán d a m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k k toán ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng page8 TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 13- Chính sách thu l phí n p Ngân sách mà Công ty áp d ng · Thu Giá tr gia t ng Sách giáo khoa lo i sách tham kh o b tr sách giáo khoa thu c đ i t ng không ch u thu ; lo i sách khác thi t b v n phòng, d ng c h c t p ch u thu su t theo quy đ nh hi n hành · Thu thu nh p doanh nghi p + Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p 25% + Ngồi ra, n m 2009, Cơng ty đ c gi m 30% thu thu nh p doanh nghi p theo quy đ nh t i Thông t s 03/2009/TT-BTC ngày 13/1/2009 c a B Tài Các u đãi v thu Thu nh p doanh nghi p áp d ng riêng đ i v i Công ty m + Công ty m đ c mi n n m gi m 50% s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p n m ti p theo k t có thu nh p ch u thu Trong n m 2006 Công ty m có thu nh p ch u thu , Cơng ty m đ c mi n thu n m (2006 - 2007) đ c gi m 50% n m ti p theo (T n m 2008 đ n h t n m 2010) + Ngồi ra, Cơng ty m cịn đ c h ng ch đ u đãi đ i v i t ch c có đ ng ký giao d ch c phi u S Giao d ch Ch ng khốn Hà N i theo Cơng v n s 5248/TC – CST ngày 29/04/2005 c a B Tài Chính Theo đó, Cơng ty m đ c gi m 50% s thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p n m (n m 2011 - 2012) · Các lo i thu khác l phí n p theo quy đ nh hi n hành V Thông tin b sung cho kho n m c trình bày B ng cân đ i k toán 01 Ti n kho n t ng đ ng ti n - Ti n m t t i qu (VND) -Ti n g i ngân hàng + VND + USD (258.23) -Ti n chuy n - T ng đ ng ti n C ng 03 Các kho n ph i thu khác: Ph i thu thu TNCN c a Cán B CNV Ph i thu khác C ng * D phịng ph i thu khó địi: Các kho n n ph i thu n m Các kho n n khác 01/01/2010 VND 359.388.470 388.019.043 3.176.830.020 5.571.511.263 2.763.913.766 412.916.254 0 5.566.878.358 4.632.905 3.536.218.490 10.005.000.619 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND 2.718.195 43.317.315 13.841.783 2.718.195 57.159.098 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND -151.677.100 -151.677.100 4.045.470.313 C ng 04 Hàng t n kho - 30/06/2010 VND Nguyên li u, v t li u Công c , d ng c Chi phí s n xu t kinh doanh d dang Thành ph m Hàng hóa C ng page9 -151.677.100 -151.677.100 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND 7.228.020.639 7.190.438 1.136.359.003 5.395.609.021 7.934.439 60.332.275 12.593.614.771 21.883.824.137 7.867.705.495 18.540.069.793 42.849.008.988 31.871.651.023 TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh 08 T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình Kho n m c Nhà c a, Máy móc v t ki n trúc thi t b VND VND Nguyên giá S 01/01/2010 16.405.057.843 7.273.028.786 Mua n m Xây d ng m i Thanh lý, bán Gi m khác S 30/06/2010 Kh u hao S 01/01/2010 Ph ng ti n v nt i VND Thi t b d ng c qu n lý C ng 2.557.834.451 989.838.835 39.963.636 27.225.759.915 544.099.636 142.223.030,00 504.136.000 142.223.030 VND 16.405.057.843 7.777.164.786 2.415.611.421 1.029.802.471 27.627.636.521 4.381.828.176 4.528.106.661 1.768.098.141 835.940.287 11.513.973.265 226.507.390 327.691.502 86.575.520 44.332.659 685.107.071 142.223.030,00 4.608.335.566 4.855.798.163 1.712.450.631 880.272.946 12.056.857.306 Kh u hao k Gi m khác Thanh lý bán S 30/06/2010 Giá tr l i S đ un m S 30/06/2010 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 142.223.030 12.023.229.667 2.744.922.125 789.736.310 153.898.548 15.711.786.650 11.796.722.277 2.921.366.623 703.160.790 149.529.525 15.570.779.215 Quy n s d ng đ t VND Ph n m m C ng VND VND 11.529.995.100 167.790.500 11.697.785.600 10 T ng gi m tài s n c đ nh vơ hình Ngun giá S 01/01/2010 T ng n m Thanh lý, nh ng bán S d 31/03/2010 Kh u hao S 01/01/2010 k toán Kh u hao k 11.529.995.100 167.790.500 11.697.785.600 617.842.012 167.790.500 785.632.512 167.790.500 119.017.020 904.649.532 119.017.020 Gi m n m S 31/03/2010 Giá tr l i S 01/01/2010 S 31/03/2010 736.859.032 10.912.153.088 10.793.136.068 - 10.912.153.088 10.793.136.068 Quy n s d ng đ t Bình D ng v i di n tích 20.600m2 th i h n s d ng Gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t 49 n m.(26/12/2006->31/12/2055) Quy n s d ng đ t Tân T o v i di n tích 2.575 m th i h n s d ng Gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t 46 n m (20/03/2001->17/06/2047) 11 Chi phí xây d ng c b n d dang Cơng trình Khu Cơng Nghi p Sóng Th n Th m đ nh giá tr b t đ ng s n 223 Nguy n Tri Ph Nhà máy Bình D ng Nhà x ng 122 Phan V n Tr ng C ng page10 30/06/2010 01/01/2010 VND VND 6.012.686.316 1.667.860.662 120.181.585 120.181.585 0 535.025.000 6.132.867.901 2.323.067.247 TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh 13 ut dài h n khác BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 593.000.000 453.000.000 - Công ty CP Sách Giáo D c Tây Ninh 103.000.000 103.000.000 - Công ty CP DV NXB GD Gia 490.000.000 350.000.000 1.000.000.000 u t góp v n vào Cơng ty nh u t dài h n khác - NXB GD t i TP H Chí Minh 1.000.000.000 C ng 14 Chi phí tr tr c dài h n Cơng c d ng c ch a phân b S a ch a Tân T o S a ch a 223 Nguy n Tri Ph ng S a ch a 122 Phan V n Tr S a ch a 780 Nguy n Ki m Thuê đ t- Nguy n Xí Chi phí khác C ng 15 Các kho n vay n ng n h n - Vay Ngân hàng Nông Nghi p & PT Nông Thôn VN - Vay cá nhân C ng 16 Thu kho n ph i n p Nhà n c - Thu thu nh p doanh nghi p - Thu thu nh p cá nhân - Thu giá tr gia t ng - Ti n thuê đ t - Thu xu t, nh p kh u 1.453.000.000 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 239.962.836 396.315.804 1.142.739.235 1.078.314.194 22.727.271 138.629.782 396.315.804 1.033.301.932 2.880.059.340 1.975.240.283 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 2.150.512.973 3.503.000.000 4.086.000.000 3.503.000.000 6.236.512.973 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 1.439.726.264 C ng 18 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác - 593.000.000 Tài s n th a ch gi i quy t Kinh phí cơng đồn B o hi m xã h i Ph i tr v c ph n hóa C t c ph i tr 12% 2009 Hoa h ng, chi t kh u Thù lao H i đ ng qu n tr Ban ki m soát Kho n ph i tr khác 406.992.765 1.344.816.108 10.438.804 63.704.999 79.924.981 1.243.525.373 0 1.530.090.049 288.076.800 4.436.184 2.944.559.464 30/06/2010 VND 01/01/2010 VND 150.305.421 C ng page11 210.732.741 370.987 723.771.000 723.771.000 6.457.236.000 217.471.825 684.106.100 298.150.000 1.169.479.753 350.117.567 2.261.398.986 8.724.113.408 TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh 22 V n ch s h u a B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u V nđ ut S d 01/01/09 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 V n khác c a Qu đ u t Qu D phòng c a ch s h u ch s h u phát tri n tài VND VND VND VND 56.655.300.000 923.674.199 6.278.149.361 461.741.492 481.529.019 3.010.516.489 480.753.752 T ng n m T ng khác Gi m n m S d 31/12/09 56.655.300.000 1.405.203.218 9.288.665.850 942.495.244 S d 01/01/2010 56.655.300.000 1.405.203.218 9.288.665.850 942.495.244 56.655.300.000 1.405.203.218 9.288.665.850 942.495.244 C phi u qu Chênh l ch t giá h i đoái VND LN sau thu ch a phân ph i VND T ng n m T ng khác Gi m n m S d 30/06/2010 Th ng d v n c ph n VND S d 01/01/09 12.325.320.000 T ng n m VND T ng c ng VND (682.934.910) - 719.236.699 76.680.486.841 -2.592.332.867 -13.449.554 11.679.589.369 13.046.606.208 T ng khác Gi m n m - - S d 31/12/09 12.325.320.000 -3.275.267.777 -13.449.554 11.874.622.318 S d 01/01/2010 12.325.320.000 -3.275.267.777 -13.449.554 524.203.750 13.462.339 2.168.646.752 T ng n m T ng khác Gi m n m S d 30/06/2010 12.785 12.325.320.000 -3.275.267.777 524.203.750 12.404.277 2.680.446.225 11.874.622.318 77.852.470.731 77.852.470.731 2.182.109.091 12.417.062 80.022.162.760 - V n khác c a ch s h u Qu d tr trích l p theo u l công ty b Chi ti t v n đ u t c a ch s h u 01/01/2010 30/06/2010 T ng s VND T ng s VND V n đ u t c a Nhà Xu t B n Giáo D c V n góp c a c đông khác Giá tr c phi u qu theo m nh giá 29.767.680.000 29.767.680.000 24.042.620.000 26.233.620.000 2.845.000.000 654.000.000 C ng 56.655.300.000 56.655.300.000 c C phi u - S + + - S l ng c phi u đ ng ký phát hành C phi u ph thông C phi u u đãi l ng c phi u bán công chúng page12 30/06/2010 01/01/2010 5.680.640 5.680.640 5.680.640 5.680.640 5.665.530 5.665.530 TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh + C phi u ph thông + C phi u u đãi - S l ng c phi u đ c mua l i + C phi u ph thông + C phi u u đãi - S l ng c phi u l u hành + C phi u ph thông + C phi u u đãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 5.665.530 5.665.530 284.500 284.500 284.500 284.500 5.381.030 5.381.030 5.381.030 5.381.030 * M nh giá c phi u l u hành: 10.000VN VI Thông tin b sung cho kho n m c trình bày Báo cáo k t qu kinh doanh 25 Doanh thu bán hàng cung c p d ch v (Mã s 01) T ng doanh thu + Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m + Doanh thu cung c p d ch v 26 Các kho n gi m tr doanh thu (Mã s 02) - Hàng bán b tr l i 27 Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v ( Mã s 10) 28 Giá v n hàng bán(Mã s 11) 6T 29 Doanh thu ho t đ ng tài chính(Mã s 21) 78.290.610.140 78.711.168.983 228.468.288 201.923.273 210.688.146 210.688.146 78.308.390.282 78.913.092.256 N / 2010 6T N / 2009 VND VND 66.001.868.511 66.634.622.107 43.644.888 74.365.979 66.045.513.399 66.708.988.086 6T - Lãi ti n g i, ti n cho vay N / 2009 VND 78.913.092.256 + Giá v n d ch v C ng 6T 78.519.078.428 6T + Giá v n hàng hóa, thành ph m N / 2010 VND N / 2010 VND 286.113.870 - C t c t đ u t c phi u 6T N / 2009 VND 166.242.188 50.524.277 - Chi t kh u toán nhanh nh n đ c C ng 30 Chi phí ho t đ ng tài chính(Mã s 22) 34.160.973 45.866.655 370.799.120 212.108.843 6T - Lãi vay ngân hàng, cá nhân - Chi t kh u tốn nhanh chi phí tài khác C ng 33 Thu nh p khác(Mã s 31) page13 N / 2009 VND 340.678.301 136.918.311 442.133.750 477.596.612 N / 2010 VND 28.055.453 2.520.476 70.545.972 101.121.901 C ng 6T 235.889.802 206.243.948 6T - Bán lý, ph li u - Thu gi m c c - Thu nh p khác N / 2010 VND 6T N / 2009 VND 6.801.364 2.840.622 24.861.425 34.503.411 TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 30/06/2010 34 Chi phí khác(Mã s 32) 6T - Chi phí khác C ng N / 2010 VND 6T N / 2009 VND 4.258.541 100.881.277 4.258.541 100.881.277 TP H Chí Minh, ngày 05 tháng 07 n m 2010 T ng giám đ c K toán tr ng Tr n V n H ng page14 Ng il p Hu nh Th Bích H nh TM BCTC-10 trang