BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán 263 12 2,101,110,499 1,124,409,808 4. Tài sản dài hạn khác 268 13 1,500,400,244 1,067,894,904 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 270=100+200) 270 2,174,530,909,905 1,479,209,676,291 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 2 B ảng cân đối kế toán Cho k ỳ kế toán kết thúc ng ày 30 tháng 09 năm 2009 (ti ếp theo) NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết minh Số T NG CTCP BIA R U - N.G.K.H.N CễNG TY CP BIA THANH HO C NG HO X H I CH NGH A VI T NAM c l p - T - H nh phỳc B NG CN I K TON n 30 thỏng 09 n m 2010 TI S N - NGU N V N A Ti s n ng n h n 100 I Ti n v cỏc kho n t ng ng ti n 110 Ti n - Ti n m t - Ti n g i NH Cỏc kho n t ng ng ti n II Cỏc kho n u t ti chớnh ng n h n 120 u t ng n h n D phũng gi m giỏ u t ng n h n III Cỏc kho n ph i thu ng n h n 130 Ph i thu khỏch hng Tr tr c cho ng i bỏn Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n KH HD xõy d ng Cỏc kho n ph i thu khỏc D phũng kho n thu ng n h n khú ũi IV Hng t n kho 140 Hng t n kho - Nguyờn v t li u t n kho - Cụng c , d ng c t n kho - S n ph m d dang - Thnh ph m t n kho D phũng gi m giỏ hng t n kho V Ti s n ng n h n khỏc 150 Chi phớ tr tr c ng n h n Thu GTGT c kh u tr Thu v cỏc kho n khỏc ph i thu Nh n Ti s n ng n h n khỏc B Ti s n di h n 200 I Cỏc kho n ph i thu di h n 210 Ph i thu di h n c a khỏch hng V n kinh doanh n v tr c thu c Ph i thu di h n n i b Ph i thu di h n khỏc D phũng ph i thu di h n khú ũi II Ti s n c nh 220 Ti s n c nh h u hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn l y k Mó TM s 111 s cu i quớ III s un m 76.959.027.125 12.761.218.871 44.499.775 82.658.053.109 20.564.192.311 356.212.769 12.716.719.096 20.207.979.542 35.442.871.967 24.317.247.470 2.580.567.592 24.522.649.160 9.518.277.033 1.905.672.586 10.049.584.890 -1.504.527.985 28.480.268.805 28.480.268.805 16.330.735.968 2.750.354.648 5.028.259.015 4.370.919.174 14.603.227.526 -1.504.527.985 34.814.865.794 34.814.865.794 12.324.528.021 3.329.082.167 18.241.338.567 919.917.039 274.667.482 146.983.920 2.756.345.844 2.600.405.782 127.683.562 232.767.446.812 155.940.062 269.039.922.735 228.720.552.699 224.253.890.185 470.875.045.024 -246.621.154.839 264.278.962.348 258.832.220.883 467.368.322.607 -208.536.101.724 112 V.02 121 129 131 132 133 134 135 139 141 V.04 149 151 152 154 V.05 158 211 212 213 V.06 218 V.07 219 221 V.08 222 223 Ti s n c nh thuờ ti chớnh Ti s n c nh vụ hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn l y k Chi phớ xõy d ng c b n d dang III B t ng s n u t IV Cỏc kho n u t ti chớnh di h n u t vo trỏi phi u c phi u Gúp v n liờn doanh u t vo cụng u t di h n khỏc D phũng gi m giỏ .t TC di h n V Ti s n di h n khỏc Chi phớ tr tr c di h n Ti s n thu thu nh p hoón l i u t di h n khỏc T ng c ng ti s n A N ph i tr I N ng n h n Vay v n ng n h n Ph i tr cho ng i bỏn Ng i mua tr ti n tr c Thu & cỏc kho n ph i n p NN Ph i tr ng i lao ng Chi phớ ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n KH H xõy d ng Cỏc kho n ph i tr , ph i n p ng n h n 10 D phũng ph i tr ng n h n 11 Qu khen th ng phỳc l i - Qu khen th ng - Qu phỳc l i ó hỡnh thnh ti s n II N di h n Ph i tr di h n ng i bỏn Ph i tr di h n n i b Ph i tr di h n khỏc Vay v n di h n Thu thu nh p hoón l i ph i tr D phũng tr c p m t vi c lm B V n ch s h u I V n ch s h u V n u t c a ch s h u - V n nh n c - V n cỏc c ụng Th ng d v n c ph n V n khỏc c a ch s h u 224 V.09 227 V.10 228 229 230 V.11 240 V.12 250 251 4.466.662.514 5.513.282.757 -1.046.620.243 4.832.838.062 5.513.282.757 -680.444.695 613.903.403 3.590.845.769 4.247.906.000 3.590.845.769 4.247.906.000 456.048.344 456.048.344 513.054.387 513.054.387 V.17 309.726.473.937 134.630.646.706 116.254.455.788 38.605.704.078 4.522.878.825 229.376.959 26.299.939.829 12.791.868.469 6.643.790.000 351.697.975.844 181.157.974.826 146.587.695.886 53.687.473.092 10.181.785.943 1.180.276.138 22.519.620.462 3.276.195.062 7.128.726.880 V.18 14.316.634.728 36.374.184.911 12.844.262.900 1.822.954.202 11.021.308.698 18.376.190.918 12.239.433.398 1.218.124.700 11.021.308.698 34.570.278.940 1.928.049.700 15.380.343.114 1.128.049.700 32.325.350.626 1.067.798.104 175.095.827.231 174.705.827.231 114.245.700.000 62.835.100.000 51.410.600.000 4.078.650.000 1.116.878.614 170.540.001.018 170.150.001.018 114.245.700.000 62.835.100.000 51.410.600.000 4.078.650.000 252 258 V.13 259 260 261 V.14 262 V.21 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 320 323 V.15 V.16 330 331 332 V.19 333 334 V.20 335 V.21 336 400 410 V.22 411 412 413 C phi u qu Chờnh l ch ỏnh giỏ l i ti s n Chờnh l ch t giỏ h i oỏi Qu u t phỏt tri n Qu d phũng ti chớnh Qu khỏc thu c v n ch s h u 10 L i nhu n sau thu ch a phõn ph i 420 II Ngu n kinh phớ v qu khỏc 430 Ngu n kinh phớ T ng c ng ngu n v n 440 Ch tiờu ngoi b ng cõn i k toỏn Ti s n thuờ ngoi V t t hng hoỏ nh n gi h , nh n gia cụng - Nh n gi h T ng CT Bia r u NGK HN Hng hoỏ nh n bỏn h , nh n ký g i,ký c c N khú ũi ó x lý Ngo i t cỏc lo i( ti n g i) - USD - EUR Ngo i t cỏc lo i( ti n vay) - USD - EUR NG I L P BI U PHNG S H U 414 415 416 417 418 419 420 432 V.23 K TON TR NG 31.872.343.828 3.283.714.096 7.634.914 30.133.954.560 2.331.239.916 21.225.419.307 390.000.000 390.000.000 309.726.473.937 19.352.821.628 390.000.000 390.000.000 351.697.975.844 0 11.916.121.400 8.668.900.000 683.927.397 683.927.397 377,15 291,79 26.277,57 1.743,27 606.544 2.141.932 370.362 Ngy thỏng 10 n m 2010 GIM C CễNG TY cộng ho xã hội chủ nghĩa việt nam Độc lập - Tự - ...BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại. Tài sản cố định thuê BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán 263 12 2,101,110,499 1,124,409,808 4. Tài sản dài hạn khác 268 13 1,500,400,244 1,067,894,904 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 270=100+200) 270 2,174,530,909,905 1,479,209,676,291 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 2 B ảng cân đối kế toán Cho k ỳ kế toán kết thúc ng ày 30 tháng 09 năm 2009 (ti ếp theo) NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết minh Số Ddn vi : cơNc Ty cp BrA sÀr GƠN-N{IÊN TRUNG Eia chl: Khu cơng nghiÇp Phri Tài, Quy Nhdq Binh Mâu sds ot - nu Dinh (Ban hành theo QE sd 15/2006/QD-BTC ngày 20|O312OO6 cilaBơ tnrơng [...]... 1 13. 170.841. 234 252.556.685.940 2 93. 508.224 560.999.460 650.549. 438 4. 436 .762.460 2.598. 035 .570 7.075. 139 .768 1 03. 466. 638 .070 238 .261.875 .38 4 63. 3 93. 532 .985 165.262.704.255 11.9 23. 466.955 24.646.972.954 23. 438 .247.081 39 .7 63. 125 .32 7 2. 839 .547.575 5.811.104.581 1.871.8 43. 474 2.777.968.267 VII Thông tin khác Ngy ngời lập biểu kế toán trởng tháng 10 năm 2010 Giám đốc công ty 34 1.728.5 13. 454 228.656. 237 .240 36 .570. 439 .909... lại 34 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố - Chi phí nguyên vật liệu - Chi phí nhân công - Chi phí khấu hao - Chi phí dịch vụ mua ngoi( điện) - Chi phí khác bằng tiền Quí 3 /2010 114.245.700 114.245.700 10.000 30 . 133 .954.560 2 .33 1. 239 .916 19.750.456.542 4.078.650.000 39 0.000.000 luỹ kế 30 /09 /2010 188.448.851.809 433 .175.601.286 57 .31 4.692.219 130 .627. 531 .34 1 131 . 134 .159.590 30 2.548.069.945 1 13. 170.841. 234 ... 51.6 23. 390 2 23. 207.269.942 Giấy phép Phần mềm và giấy TSCĐ vô hình máy vi tính phép nh-ợng khác quyền Tổng cộng 0 Số d- đầu kỳ - Mua trong kỳ - Tạo ra từ nội bộ - Tăng do hợp - Tăng khác - Thanh lý, nh-ợng - Giảm khác Số d- cuối kỳ GT hao mòn luỹ kế Số d- đầu kỳ - Khấu hao trong - Tăng khác - Thanh lý, nh-ợng - Giảm khác Số d- cuối kỳ Giá trị CL của - Tại ngày đầu kỳ - Tại ngày cuối kỳ 3. 752. 531 .000... 31 .872 .34 3.828 14 .31 6. 634 .728 36 .274.184.911 21 .37 2. 038 .722 34 .570.278.940 18 .37 6.190.918 32 .32 5 .35 0.626 18 .37 6.190.918 32 .32 5 .35 0.626 2.995.847.804 2.244.928 .31 4 1.928.049.700 1.128.049.700 1.067.798.104 1.116.878.614 Quỹ dự phòng ti chính Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Tổng cộng 3. 2 83. 714.096 13. 821 .31 2.597 167 .30 1.720.521 0 0 - Lãi trong kỳ - Tăng khác 7.794.106.710 175.095.827. 231 7.794.106.710 0 - Giảm... 30 1.206.000 500.000.000 3. 590.845.769 3. 446.700.000 456.048 .34 4 5 13. 054 .38 7 56.149.828 .33 1 68 .32 5. 730 . 235 38 .605.704.078 53. 687.4 73. 092 4.522.878.825 10.181.785.9 43 12.791.868.469 3. 276.195.062 229 .37 6.959 1.180.276. 138 26.299. 939 .829 22.519.620.462 6.6 43. 790.000 7.128.726.880 14 .31 6. 634 .728 36 .274.184.911 - Các khoản phải trả, phải nộp 19 Phải trả di hạn nộp bộ 20 Vay v nợ di hạn a Vay di hạn -. .. cộng 0 411.191 .34 7.040 5.185.619.684 635 .555.448 1 .35 0.000.000 469.525.045.024 1 .35 0.000.000 0 0 0 0 0 412.541 .34 7.040 5.185.619.684 635 .555.448 470.875.045.024 204.049.7 03. 877 4.1 53. 202.896 5 73. 634 . 136 222.721.716.9 53 23. 600.194.521 261.122.146 10.297.922 24.946.058.129 0 0 0 0 227.649.898 .39 8 4.414 .32 5.042 5 83. 932 .058 247.667.775.082 207.141.6 43. 1 63 1. 032 .416.788 61.921 .31 2 246.8 03. 328.071 184.891.448.642... 1.760.751.757 5.5 13. 282.757 0 0 0 0 0 0 3. 752. 531 .000 0 1.760.751.757 0 0 5.5 13. 282.757 0 58.749.998 830 .557.781 889 .30 7.779 23. 499.996 133 .812.468 157 .31 2.464 0 0 0 82.249.994 0 964 .37 0.249 0 0 1.046.620.2 43 0 3. 6 93. 781.002 0 3. 670.281.006 0 796 .38 1.508 0 0 3. 6 93. 781.002 0 0 4.466.662.514 cuối quí 3/ 2010 11 Chi phí xây dựng công trình dở dang + Công trình : Xử lý nớc thải bghi sơn + Công trình : Xởng... 20.564.192 .31 1 44.499.775 35 6.212.769 12.716.719.096 20.207.979.542 35 .442.871.967 24.522.649.160 2.580.567.592 1.905.672.586 24 .31 7.247.470 9.518.277. 033 10.049.584.890 14.6 03. 227.526 -1 .504.527.985 -1 .504.527.985 28.480.268.805 34 .814.865.794 16 .33 0. 735 .968 12 .32 4.528.021 2.750 .35 4.648 3. 329.082.167 5.028.259.015 18.241 .33 8.567 4 .37 0.919.174 919.917. 039 * Giá trị ghi sổ của hng hóa tồn kho dùng để thế... -1 75.095.827. 231 0 13. 821 .31 2.597 114.245.700 - Số lợng cổ phiếu đang lu hnh 114.245.700 + Cổ phiếu thờng 10.000 * Mệnh giá cổ phiếu đang lu hnh: d Các quỹ của doanh nghiệp 31 .872 .34 3.828 - Quỹ đầu t phát triển 3. 2 83. 714.096 - Quỹ dự phòng ti chính 21.225.419 .30 7 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 4.078.650.000 - Thặng d vốn 24 Nguồn kinh phí 39 0.000.000 - Nguồn kinh phí còn lại cuối năm 25 Ti sản thuê... đầu t 13 Đầu t di hạn khác - Đầu t cổ phiếu - Đầu t trái phiếu - Góp vốn liên doanh 14 Chi phí trả trớc di hạn 15 Vay v nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn - Phải trả cho ngời bán - Phải trả ngời lao động - Ngời mua trả trớc 16 Thuế v các khoản phải nộp nh nớc 17 Chi phí phải trả 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác đầu năm 6 13. 9 03. 4 03 599.975.490 13. 927.9 13 cuối quí 3/ 2010 3. 590.845.769 đầu năm