ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á - CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Lê Thị Thanh Nhàn Phan Khoa Cương Lớp: K46 – Ngân Hàng Niên khóa: 2012 - 2016 Huế, tháng 05 năm 2016 Lời Cảm Ơn Được phân công Khoa Tài – Ngân hàng trường Đại học Kinh tế Huế đồng ý Thầy giáo hướng dẫn Phan Khoa Cương, thực đề tài “Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á – Chi nhánh Huế” Để hoàn thành khóa luận này, xin chân thành cảm ơn Thầy Cô giáo tận tình hướng dẫn, giảng dạy suốt trình học tập, nghiên cứu rèn luyện trường Đại học Kinh tế Huế Xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn Phan Khoa Cương tận tình, chu đáo hướng dẫn thực khóa luận Tôi xin cám ơn cán phòng Khách hàng doanh nghiệp nói riêng toàn thể nhân viên SeABank Huế nói chung tạo điều kiện thuận lợi để học hỏi kinh nghiệm, trau dồi kiến thức thực tế giúp thu thập số liệu phục vụ cho trình nghiên cứu đề tài Mặc dù có nhiều cố gắng để thực đề tài cách hoàn chỉnh nhất, song buổi đầu làm quen với công tác nghiên cứu khoa học, tiếp cận với thực tế môi trường làm việc Ngân hàng hạn chế kiến thức kinh nghiệm nên tránh khỏi thiếu sót Tôi mong nhận góp ý quý Thầy, Cô giáo bạn để khóa luận hoàn chỉnh Tôi xin trân trọng cám ơn! Huế, ngày 15 tháng 05 năm 2016 Sinh viên Lê Thị Thanh Nhàn TÓM TẮT KHÓA LUẬN Thẩm định dự án đầu tư có ý nghĩa đặc biệt quan trọng ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng đầu tư Một đặc trưng hoạt động đầu tư diễn thời gian dài nên gặp nhiều rủi ro Các ngân hàng thương mại muốn cho vay cách an toàn, đảm bảo khả thu hồi vốn lãi đầu tư phải dựa sở thẩm định dự án đầu tư, đặc biệt thẩm định tài dự án Thẩm định tài dự án đầu tư rút kết luận xác tính khả thi, hiệu qủa kinh tế dự án, khả trả nợ, rủi ro xảy để đưa định cho vay hay từ chối Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á – Chi nhánh Huế (SeABank Huế) trọng vào hoạt động tín dụng Tuy nhiên trình hoạt động, bên cạnh kết đạt được, SeABank Huế tồn hạn chế, đặc biệt công tác thẩm định tài dự án đầu tư Những hạn chế xuất phát từ nguyên nhân khách quan từ thân ngân hàng khiến cho chất lượng thẩm định tài dự án nội chưa phát huy kết tốt Đề tài thực số nghiên cứu thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án nói riêng, sau đề tài nghiên cứu thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư, đặc biệt thẩm định tài dự án SeABank Huế, thu thập sở liệu thẩm định tài dự án đầu tư 30 xe ô tô Toyota nhãn hiệu Vios Limo Công ty Trách nhiệm hữu hạn thành viên Mai Linh Huế Cuối cùng, đề tài xin đưa số giải pháp kiến nghị với mong muốn góp phần giúp ích cho việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư SeABank Huế DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần SeABank Huế Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á – Chi nhánh Huế TCTD Tổ chức tín dụng DAĐT Dự án đầu tư DN Doanh nghiệp KHDN Khách hàng doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn HĐQT Hội đồng quản trị NH Ngân hàng TNDN Thu nhập doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước TSCĐ Tài sản cố định NPV Giá trị ròng STT Số thứ tự QHKH Quan hệ khách hàng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lí chọn đề tài NHTM tổ chức tài quan trọng kinh tế Đây loại doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, không trực tiếp sản xuất cải vật chất doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất – kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất, lưu thông phân phối sản phẩm cách cung ứng vốn đầu tư cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng hoạt động chủ chốt vô quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Đây nghiệp vụ tạo nhiều lợi nhuận đồng thời chứa nhiều rủi ro Có vô số rủi ro khác cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc khách hàng không trả nợ đến hạn Cũng giống NHTM khác, SeABank Huế trọng vào hoạt động tín dụng Tuy nhiên trình hoạt động, bên cạnh kết đạt được, SeABank Huế số hạn chế, đặc biệt công tác thẩm định DAĐT Cùng với trình đổi kinh tế, công tác thẩm định DAĐT quan trọng Nó không giúp SeABank Huế lựa chọn dự án tối ưu để tài trợ mà hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Vì vậy, SeABank Huế quan tâm đến vấn đề nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT nói chung thẩm định tài dự án nói riêng cần thiết Trong thời gian thực tập Phòng Khách hàng doanh nghiệp – SeABank Huế, nhận thức rõ tầm quan trọng thẩm định tài dự án đầu tư Chính điều đó, chọn đề tài “Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đông Nam Á (SeABank) – Chi nhánh Huế” làm khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Nghiên cứu thực trạng hoạt động thẩm định tài DAĐT đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT SeABank Huế 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa vấn đề lý luận thẩm định tài DAĐT - NHTM Phân tích đánh giá thực trạng thẩm định tài DAĐT SeABank Huế - thời gian qua Đề xuất số giải pháp để góp phần hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Chất lượng thẩm định tài DAĐT SeABank Huế 3.2 - Phạm vi nghiên cứu Về nội dung: Hoạt động thẩm định tài DAĐT SeABank Huế Về không gian: SeABank Huế Về thời gian: từ 09/2014 đến 03/2016 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập liệu - Tiến hành thu thập tài liệu lý thuyết liên quan đến hoạt động thẩm định tài - DAĐT, liệu tình hình thẩm định DAĐT SeABank Huế Báo cáo thống kê kết kinh doanh, cấu tổ chức, nguồn vốn, tài sản, thông - tin khách hàng SeABank – Huế từ thành lập đến 03/2016 Các liệu liên quan đến hoạt động thẩm định tài DAĐT báo cáo tài - chính, dự án đầu tư, chứng từ, hóa đơn… Các khóa luận viết có giá trị tham khảo internet liên quan đến hoạt động thẩm định tài DAĐT ngân hàng 4.2 Phương pháp phân tích xử lí số liệu - Phương pháp thống kê mô tả: sở số liệu thống kê tài liệu tổng hợp, kết hợp với việc vận dụng các phương pháp phân tích thống - kê so sánh, đối chiếu từ thấy công việc thẩm định tài DAĐT Phương pháp so sánh: Xác định mức độ tăng, giảm mối tương quan - tiêu hoạt động SeAbank Huế Phương pháp nghiên cứu tham khảo tài liệu: Đọc, tham khảo, tìm hiểu giáo trình giảng viên biên soạn, sách thư viện số luận văn - khóa trước để làm sở cho đề tài nghiên cứu Phương pháp vấn chuyên gia: Được sử dụng suốt trình thực tập, giúp hiểu rõ hoạt động thẩm định tài dự án, từ giúp tích lũy nhiều kinh nghiệm thực tế cho thân, đồng thời nhận khác biệt lý thuyết học thực tế Kết cấu đề tài Đề tài tập trung đánh giá kết hoạt động thẩm định tài DAĐT - - SeABank Huế, gồm phần chính: Phần I: Đặt vấn đề Phần II: Nội dung kết nghiên cứu + Chương 1: Cơ sở lý luận thẩm định tài DAĐT NHTM + Chương 2: Thực trạng thẩm định tài DAĐT SeABank Huế + Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT SeABank Huế Phần III: Kết luận kiến nghị PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm Theo khoản điều Luật đầu tư số 67/204/QH13 Quốc hội ban hành ngày 26/11/2014: “Dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung hạn dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư kinh doanh địa bàn cụ thể, khoảng thời gian xác định” 1.1.1.2 Phân loại dự án đầu tư • Theo tính chất dự án - DAĐT mới: dự án thực lần đầu dự án thực độc lập với dự án - thực hoạt động đầu tư kinh doanh DAĐT mở rộng: dự án đầu tư phát triển dự án đnag hoạt động đầu tư kinh doanh cách mở rộng quy mô, nâng cao công suất, đổi công nghệ, giảm ô nhiễm cải thiện môi trường • Theo nguồn vốn - DAĐT có vốn huy động nước: dự án có vốn hình thành từ nguồn tích lũy nội kinh tế quốc dân, bao gồm: vốn Ngân sách nhà nước, vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, vốn tín dụng Nhà nước bảo lãnh, vốn đầu - tư phát triển doanh nghiệp Nhà nước nguồn vốn khác DAĐT có vốn huy động từ nước ngoài: dự án có nguồn vốn hình thành không nguồn tích lũy nội kinh tế quốc dân, bao gồm: vốn thuộc khoản vay nước Chính phủ nguồn viện trợ quốc tế dành cho đầu tư phát triển, vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài, vốn đầu tư quan ngoại giao, tổ chức quốc tế quan nước khác đầu tư xây dựng đất nước Việt Nam, vốn vay nước Nhà nước bảo lãnh doanh nghiệp 10 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – CHI NHÁNH HUẾ 3.1 Định hướng chiến lược phát triển Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Huế 3.1.1 Định hướng phát triển tín dụng trung dài hạn Đối với ngân hàng Việt Nam nay, loại hình nghiệp vụ đem lại thu nhập cao cho ngân hàng tín dụng Với phương châm hoạt động “Phát triển toàn diện, an toàn, hiệu bền vững đóng góp vào phồn thịnh kinh tế xã hội đất nước”, SeABank Huế tiếp tục phát huy thành đạt thực thành công mục tiêu, nhiệm vụ đề Trong thời gian tới, hoạt - động tín dụng trung dài hạn định hướng sau: Ngân hàng phấn đấu mức tăng trưởng dư nợ tín dụng chung đến 31/12/2016 tăng - 20% so với kì năm 2015 tỉ lệ nợ hạn/ tổng dư nợ thấp 3% Ngân hàng tận dụng thời để mở rộng tín dụng, đặc biệt nâng cao tỉ trọng tín dụng đầu tư trung dài hạn chiếm khoảng 30 – 35% tổng dư nợ, ngân - hàng trọng tới hoạt động cho vay theo dự án Bám sát định hướng Nhà nước chiến lược kinh tế, tiếp cận với dự án, dự án kinh tế trọng điểm để chủ động bố trí vốn, trực tiếp tham gia tham gia theo phần, đồng tài trợ với ngân hàng khác để phát huy sức mạnh vốn hạn chế rủi ro Mở rộng đối tượng cho vay nhằm khai thác tiềm kinh tế, nên có chế thỏa đáng sách tín dụng cho mục tiêu xã hội Ngân hàng tập trung tỉ trọng vốn thích đáng đầu tư vào dự án lớn có vị trí quan trọng kinh tế quốc dân Bên cạnh việc củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống, ngân hàng nên thực sách mềm dẻo để thu hút nguồn khách hàng tiềm doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp - có vốn đầu tư nước Ngân hàng SeABank Huế cần nâng cao khả cạnh tranh ưu khác biệt cạnh tranh công cụ lãi suất, phí giao dịch hấp dẫn, phong 56 cách phục vụ, marketing… đặc biệt khoản vay lớn, dự án có tính - khả thi độ an toàn cao Tuy nhiên, song song với việc mở rộng tín dụng ngân hàng cần đặc biệt ý tới việc nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo vốn đầu tư vào dự án có hiệu không hiệu mặt kinh tế mà cần đến hiệu mặt xã hội dự án, đảm bảo khả thu hồi vốn Vậy thực chất việc mở rộng tín dụng lấp đầy khoảng trống hạn chế việc cho vay nên ngân hàng bỏ sót khách hàng tốt, dự án khả thi Do ngân hàng cần phải thẩm định tốt để hoạt động tín dụng mở rộng mà nâng cao chất lượng Đặc biệt phải nâng cao chất lượng thẩm định tài hoạt động cho vay ngân hàng 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chất lượng, hiệu quả, an toàn vốn hoạt động tín dụng có công tác thẩm định dự án nâng cao Do để đạt điều công tác thẩm định cần phải đặt vị trí đạo chặt chẽ cấp lãnh đạo, có quy trình toàn diện, đồng kết hợp hệ thống công nghệ thông tin tạo thành tổng thể giải pháp mang tính chiến lược định hướng phát triển điều hành hoạt động ngân hàng Với định hướng tích cực tìm kiếm dự án đầu tư khả thi để đẩy mạnh công tác cho vay nhằm tăng lợi nhuận cho ngân hàng phục vụ tốt cho nghiệp phát triển kinh tế đất nước Trong thời gian tới, ngân - hàng SeABank Huế đưa định hướng cho công tác thẩm định sau: Công tác thẩm định DAĐT đòi hỏi tính chủ động, lực sáng tạo, khả phân - tích, tổng hợp, đặc biệt thẩm định tài dự án Công tác thẩm định tài dự án phải xuất phát từ thực tiễn ngành nhằm - phục vụ cho hoạt động cho vay giai đoạn Công tác thẩm định DAĐT phải tiến hành theo quy trình khoa học, toàn - diện sát với tình hình thực tế phù hợp với nghiệp vụ ngân hàng Công tác thẩm định DAĐT phải trở thành mạnh cạnh tranh kinh doanh, coi yếu tố thu hút khách hàng, tạo uy tín cho ngân hàng qua việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định DAĐT 57 Ngân hàng SeABank Huế đưa số nội dung phương hướng - nhiệm vụ cụ thể sau: Xác định phương hướng nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vị trí nội dung công tác thẩm định DAĐT Thực công tác yếu tố định góp phần bảo vệ, nâng cao vị cạnh tranh, uy tín - sức mạnh ngân hàng Xây dựng quy chế hoạt động, quy tình thực hiện, điều hành công tác thẩm định dự án Xác định rõ nội dung, chức trách mối quan hệ công tác phòng thẩm định phòng khác phối hợp phân công hợp lí công tác thẩm định quản lí tín - dụng Tổ chức xét duyệt theo nguyên tắc mà pháp luật quy định Hoàn chỉnh quy trình cho vay Nâng cao lực máy tổ chức thẩm định dự án: Phòng tín dụng ngân hàng phát triển mạnh số lượng chất lượng, đảm đương tốt nhiệm vụ, thực tốt chức đạo, điều hành, kiểm tra hướng dẫn công tác thẩm định dự án Trong thời gian tới, ngân hàng xây dựng phòng thẩm định chuyên làm - công tác Tăng cường hệ thống khoa học, kĩ thuật: Tổ chức thu thập thông tin, xử lí quản lí thông tin nhằm cung cấp kịp thời phục vụ cho công tác thẩm định dự án, đồng thời có kế hoạch báo cáo thông tin cần thiết để tư vấn cho lãnh đạo + Đầu tư trang thiết bị công nghệ thích ứng với xu hướng hội nhập khu vực quốc tế + Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp thước đo tiêu khoa học kĩ thuật, giá thành sản phẩm, tỉ suất hoàn vốn… với số ngành hay loại hình đầu tư Thành lập trung tâm liệu doanh nghiệp, thông tin kinh tế thị trường tỏng Ngoài nước phục vụ - cho hoạt động tín dụng nói chung hoạt động thẩm định dự án nói riêng Bên cạnh việc tiếp tục thẩm định dự án kế hoạch nhà nước, ngân hàng chủ động tìm kiếm dự án có hiệu vay Để đạt nhu cầu vay ngân hàng chủ động tiếp cận dự án từ đầu, từ kế hoạch đến ý tưởng đầu tư - doanh nghiệp để với họ lập dự án Quan tâm phát triển công tác đào tạo trao đổi nghiệp vụ, tạo điều kiện cho cán ngân hàng nâng cao trình độ chuyên môn, đào tạo nghiệp vụ thẩm định chuyên sâu theo ngành nghề, lĩnh vực 58 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư SeABank Huế 3.2.1 Bổ sung phương pháp thẩm định mới, tổng quát hơn, xác Công tác thẩm định tài DAĐT Ngân hàng SeABank Huế cần bổ sung thêm phương pháp thẩm định mới, tổng quát hơn, xác Không vậy, phải kết hợp nhiều phương pháp thẩm định với để đạt hiệu - cao Ngân hàng áp dụng phương pháp thẩm định sau: Phương pháp phân tích theo kịch bản: Nhược điểm phương pháp phân tích độ nhạy cảm không xem xét mối quan hệ nhân tố tác động đến kết đầu tư Khi phân tích độ nhậy cảm, giả định nhân tố thay đổi nhân tố khác giữ nguyên Nhưng thực tế, nhân tố có mối quan hệ với nhau, tác động qua lại với Khi nhân tố thay đổi dẫn đến nhân tố khác thay đổi Ví dụ đơn giá tăng sản lượng tiêu thụ sản phẩm giảm xuống, giả định sản lượng không đổi Khi phân tích kịch giúp khắc phục điều Các bước phương pháp phân tích theo kịch là: + Xây dựng toán bản, xác định nhân tố tác động đến kết đầu tư + Tiến hành phân tích độ nhạy cảm để xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố đến kết đầu tư Từ xác định nhân tố tác động mạnh đến kết đầu tư + Xác định mối quan hệ nhân tố + Căn vào nhân tố tác động mạnh, xây dựng kịch xảy thay đổi nhân tố xuất Kịch xây dựng nên phải tính đến mối quan hệ nhân tố nhân tố đến kết đầu tư Số lượng kịch xây dựng phải vào yêu cầu phân tích phải tập trung vào tình hay xảy + Phân tích kịch để giúp ngân hàng có định đắn - Phương pháp phân tích xác suất – Mô Monte Carlo: Phương pháp phân tích theo kịch có nhược điểm số lượng kịch bị giới hạn kịch xác định ta lại khó để xác định kịch hay xảy 59 ta không tính xác suất xảy kịch Phương pháp phân tích xác suất giúp khắc phục nhược điểm Với phương pháp này, số lượng kịch nhiều độ xác cao Các bước tiến hành phân tích theo phương pháp xác suất sau: + Sau xác định kịch xảy dự án, cần xác định xác suất ứng với tình nhân tố + Mỗi lần chọn kịch lần chọn ngẫu nhiên giá trị đầu vào nhân tố kèm với xác suất Từ liệu đầu vào, có số liệu đầu (ví dụ NPV, IRR…) tương ứng kèm với xác suất Căn vào số lượng kịch phân tích, xác định tiêu dự án giá trị kì vọng, độ lệch chuẩn, xác suất thành công dự án, xác suất thất bại… + Phương pháp đánh giá khách quan dự án, kết phân tích tin cậy cho việc định tài trợ cho dự án hay không ngân hàng Tuy nhiên phương pháp lại đòi hỏi lực chuyên môn cán thẩm định phải thật cao, hệ thống phần mềm xử lí liệu phải thật đại 3.2.2 - Giải pháp nội dung thẩm định phương diện tài Khi thẩm định tài DAĐT, Ngân hàng nên đưa phương pháp tính tỷ suất chiết khấu thích hợp Một dự án tài trợ vốn từ nhiều nguồn khác nhau, thời điểm khác với mức lãi suất khác Do tỷ suất chiết khấu phải phản ánh tổng chi phí hội tất nguồn vốn Khi xác định tỷ suất chiết khấu cần phải xem xét ảnh hưởng nhân tố tỉ lệ lạm phát hàng năm, tỷ lệ gia tăng sử dụng phương án mà không dụng phương án khác dựa việc xác định chi phí hội, tỷ lệ tăng giảm việc - thu lượng giá trị yếu tố rủi ro may mắn Đối với khoản doanh thu chi phí dự án, thẩm định cần ý tới việc xác định mức giá nguyên vật liệu đầu vào giá sản phẩm đầu quan trọng phải tính đến thay đổi giá theo thời gian Điều đảm bảo cho việc tính toán dòng tiền dự án xác 3.2.3 60 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán làm công tác thẩm định Trong công việc, nhân tố người giữ vị trí trung tâm, chi phối có ảnh hưởng lớn đến tính hiệu công việc Vì Ngân hàng cần tuyển người có lực thật xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ cho cán thẩm định dự án Thường xuyên mở lớp bồi dưỡng nâng cao kiến thức, kỹ thẩm định cho cán bộ, tổ chức hội nghị tổng kết đánh giá để đúc kết kinh nghiệm Làm điều đó, Ngân hàng có đội ngũ cán thẩm định có kiến thức chuyên sâu ngành ngân hàng, tài doanh nghiệp kiến thức lĩnh vực liên quan pháp luật, thuế, kinh tế thị trường, áp dụng phương pháp thẩm định cách nhuần nhuyễn Ngoài chuyên môn, họ cần thêm kiến thức kinh tế, xã hội, văn hóa, trị, kĩ ngoại ngữ, tin học Bên cạnh phải có khả tổng hợp, đánh giá thông tin cách linh hoạt, nhạy bén Nâng cao ý thức trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp cho nguồn nhân lực tham gia thẩm định tài dự án Muốn có cán vậy, ngân hàng cần thường xuyên thực công tác giáo dục tư tưởng đạo đức, đồng thời có sách đãi ngộ xứng đáng, khen thưởng động viên kịp thời vật chất tinh thần Bên cạnh ngân hàng cần có biện pháp xử lí nghiêm khắc, uốn nắn kịp thời biểu sa sút phẩm chất đạo đức hành vi cán 3.2.4 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho trình thẩm định tài dự án, đảm bảo thông tin xác, đầy đủ kịp thời Công tác thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng chất phân tích thông tin, liệu để đưa đánh giá nhận xét Thông tin đầy đủ, xác, kịp thời giúp cho hiệu công tác thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Vấn đề đặt trình thu thập thông tin phải hiệu quả, tiết kiệm, chất lượng Một giải pháp giải vấn đề Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin toàn diện có chiều sâu Điều đồng nghĩa với việc Ngân hàng cần phải đa dạng hóa nguồn cung cấp thông tin phân tích xử lí thông tin thu cách hữu hiệu triệt để 61 Về nguồn thông tin, tài liệu liên quan đến dự án chủ đầu tư trình lên, cán thẩm định cần trực tiếp vấn người đại diện cho chủ đầu tư, kết hợp với việc tham quan sở để tìm hiểu tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kĩ thuật, quy trình công nghệ, tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng Để đảm bảo tính đắn khách quan, cán thẩm định cần thu thập thêm thông tin từ nguồn khác Ngân hàng cần tham khảo, hợp tác trao đổi thông tin khách hàng với ngân hàng khác, với TCTD, quan thuế tổ chức cung cấp thông tin để nâng cao mức độ xác thông tin khách hàng Ngân hàng cần chủ động cập nhật thông tin khách hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng cần xây dựng sở liệu riêng với thông tin tổng hợp nhằm phục vụ cho công tác thẩm định 62 PHẦN III: KẾT LUẬN Kết luận Đề tài nghiên cứu hoàn toàn mới, song vấn đề cấp thiết quan tâm hàng đầu công tác thẩm định dự án nói riêng trình kinh doanh Ngân hàng nói chung Công tác thẩm định tài dự án đầu tư tạo tiền đề cho định đầu tư hay cho vay xác có hiệu quả, thực đem lại lợi ích cho hai bên Đối với Ngân hàng, thực mục tiêu sinh lời an toàn nguồn vốn Đối với khách hàng dự án hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp, đảm bảo trả nợ hạn cho Ngân hàng Thẩm định tài dự án giúp cho chủ đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tốt giúp Ngân hàng có định cho vay xác Việc thẩm định dự án đầu tư cần thực cách nghiêm túc để hạn chế rủi ro xảy thực dự án đem lại dự án có hiệu - cho xã hội Trong đề tài mình, em tìm hiểu nội dung sau: Tìm hiểu sở lý luận chung thẩm định tài dự án đầu tư Đánh giá tình hình thẩm định tài dự án Ngân hàng SeABank Huế Đưa số giải pháp nâng cao hiệu công tác thẩm định tài dự án đầu tư Kiến nghị 2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - NHNN thường xuyên ban hành văn hướng dẫn cụ thể quy trình nội dung liên quan đến công tác thẩm định dự án, từ giúp cho - NHTM thực công tác cách bản, thống Cần nâng cấp hệ thống thông tin toàn ngành tiếp tục xây dựng hoàn thiện Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Trong tương lai, trung tâm phải giữ vai trò điều phối viên, thu thập, xử lí cung cấp thông tin quan trọng Ngoài ra, CIC cần phải thường xuyên liên hệ với quan Nhà nước hữu quan Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Nông nghiệp, Bộ xây dựng, Bộ Công nghiệp 63 Tổng cục thống kê,… để trao đổi, thu thập thông tin liên quan tới lĩnh vực - thẩm định dự án NHNN cần xây dựng quy trình thẩm định dự án đầu tư cách thống sở thẩm định dự án quan khoa học, Kế hoạch đầu tư NHTM cho phù hợp với tình hình thực tiễn nước ta đồng thời phải hòa nhập với thông lệ quốc tế Hiện quy trình thẩm định dự án chưa thống nhất, NHTM thẩm định dự án đầu tư theo quy trình Vì xây dựng quy trình thống vấn đề cần thiết 2.2 Kiến nghị với SeABank Huế - Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án SeABank Huế, cần phải: SeABank Huế cần có trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng cán - thẩm định ngân hàng khác SeABank Huế cần tăng cường hợp tác, hỗ trợ bổ sung với NHTM khác - dự án đồng tài trợ Tổ chức buổi chia sẻ kinh nghiệm hỗ trợ thu thập trao đổi thông tin cần thiết liên quan đến khách hàng nội ngân hàng 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình: Lưu Thị Hương (2005), Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Giáo dục Nguyễn Minh Kiều (2012), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Lao Động Nguyễn Minh Kiều (2013), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Từ Quang Phương (2014), Giáo trình Quản lí dự án, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Trang web: http://cafef.vn http://www.mailinh.vn http://thuvienphapluat.vn http://vanban.chinhphu.vn http://vneconomy.vn https://voer.edu.vn http://www.taximailinh.com http://www.seabank.com.vn 65 PHỤ LỤC Sơ đồ quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Bướ c Nội dung công việc Trách nhiệm Khách hàng Chuyên viên quan hệ khách hàng Chuyên viên thẩm định Tiếp nhận hồ sơ khách hàng Bổ sung tài liệu Thẩm định dự án Lập báo báo thẩm định Kiểm soát viên Chuyên viên thẩm định Chuyên viên thẩm định Phó Giám đốc/ Giám Phê duyệt định đốc/ Hội đồng tín dụng chi nhánh Vượt mức phán Chuyên viên tái thẩm định Thuộc phán Tái thẩm định Ban Tổng Giám đốc/ Hội đồng tín dụng/ Hội sở/ Phê duyệtệt Phê duyệtệt Hoàn thiện hồ sơ Lưu trữ hồ sơ 66 Hội đồng quản trị - Chuyên viên QHKH Chuyên viên thẩm định Chuyên viên hỗ trợ tín dụng PHỤ LỤC Bảng thông số hoạt động trường hợp sở Chỉ tiêu I Sản lượng, doanh thu: - Công suất thiết kế - Công suất hoạt động - Giá bán II - Chi phí hoạt động: Định mức nguyên vật liệu Giá mua Chi phí nhân công, quản lí, bán hàng… III Đầu tư: - Chi phí xây dựng nhà xưởng - Chi phí thiết bị - Chi phí đầu tư khác - Thời gian khấu hao, phân bổ chi phí IV Vốn lưu động: - Tiền mặt - Dữ trữu nguyên vật liệu - Hàng tồn kho - Các khoản phải thu - Các khoản phải trả V - Tài trợ: Số tiền vay Thời gian vay Lãi suất VI Các thông số khác: - Thuế, tỷ giá… 67 ĐVT Giá trị Diễn giải PHỤ LỤC Bảng thông số hoạt động hạng mục chi phí dự án TT A Hạng mục doanh thu Đơn vị tính Giá trị Tổng số xe Xe 30 Số Km Bình quân ngày Km 230 Km 115 Số Km Bình quân ngày có khách Cơ sở tính toán Theo hợp đồng mua bán Theo số liệu thực tế hoạt động xe kinh doanh Theo mức giá cước Giá cước bq km Triệu đồng 15.5 tập đoàn áp dụng hành B 68 Số ngày xe hoạt động năm Mức khoán cho lái xe Số lái xe cần cho phương án Định mức tiêu thụ xăng cho xe Đơn giá lít Xăng xe Ngày 365 Ngày 45% Người 60 Lít/100km/x e Triệu đồng/lít Hạng mục chi phí Đơn vị tính CP vật tư phụ tùng năm tr.đ/km vận 1,2 CP vật tư phụ tùng năm trở lên CP BH TNDS hành tr.đ/km vận hành tr.đ/xe/năm 6.00 Theo quy định Công ty tập đoàn Dự kiến chủ đầu tư Thông số nhà sản xuất Giá xăng dầu 0.0180 tham khảo Petrolimex.com Giá trị 0.001 0.002 0.336 Theo số liệu thực tế hoạt động xe kinh doanh CP BH vật chất xe Chi phí bán hàng Chi phí QLDN Chi phí khác Mức tăng giá hàng năm C Thời gian khấu hao Thời gian khấu hao xe /Gtrị lại TSCĐ / tổng doanh thu / tổng doanh thu / tổng doanh thu Giá trị TS sau lý 2.0% 5.0% 7.0% 2.0% %/năm 5% năm %/NG 30% UBKT QH Diễn D Chỉ tiêu Khoản phải thu 1% Doanh thu Khoản phải trả 2% Chi phí Tồn quỹ tiền mặt 2% Chi phí 2% Doanh thu Đơn vị Dự báo số CPI Dự trữ nguyên nhiên liệu, công cụ, tồn kho giải PHỤ LỤC Bảng doanh thu hàng năm dự án Đơn vị tính: Triệu đồng S T T 69 Năm hoạt động dự án Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm Công suất hoạt động dự kiến Mức độ tăng giá bán hàng năm 98% 98% 95% 95% 95% 100% 105% 110% 116% 122% Tổng Doanh thu từ Taxi 19,128 20,084 20,443 70 [...]... TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á – CHI NHÁNH HUẾ 2.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Huế 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – SeABank được thành lập từ năm 1994, SeABank là một trong những NHTM ra đời sớm nhất và hiện nằm trong top 10 ngân hàng TMCP lớn nhất Việt Nam SeABank trải qua chặng đường 20 năm phát... tiền với chi phí và vốn đầu tư ban đầu để đưa ra kết luận về hiệu quả đầu tư của dự án và mức độ rủi ro của dự án Thẩm định tài chính DAĐT là giai đoạn kiểm tra, rà soát, đánh giá lại toàn bộ các nội dung liên quan đến khía cạnh tài chính của dự án để xác định hiệu quả tài chính của dự án được xem xét 1.2.2 - Ý nghĩa của hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư Thẩm định tài chính dự án giúp các NHTM... đối tư ng hay không Việc thẩm định dự án sẽ giúp cán bộ thẩm định của Ngân hàng tích lũy kinh nghiệm, nâng cao kĩ năng phân tích, đánh giá và nhận định các rủi ro của dự án 1.2.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư 1.2.3.1 Thẩm định tổng vốn đầu tư, cơ cấu sử dụng vốn, tiến độ góp vốn Thẩm định vốn đầu tư là việc phân tích và xác định nhu cầu vốn đầu tư cần thiết dành cho một dự án Cán bộ thẩm định. .. định chính xác và hiệu quả thì cần kết hợp tất cả các chỉ tiêu trên vì chúng bổ sung, hỗ trợ cho 29 nhau giúp người thẩm định đưa ra được kết luận khách quan và chính xác nhất Muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án NHTM phải quan tâm đến các yếu tố này 1.3 Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư 1.3.1 Quan niệm về chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư - Đứng trên góc độ của các... hiện ở các chỉ tiêu như: tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay, nợ quá hạn, tỉ lệ dự án đạt hiệu quả trong tổng số dự án đã qua thẩm định, tỉ lệ nợ quá hạn, nợ khó đòi trong cơ cấu cho vay trung – dài hạn, thu nhập từ cho vay theo dự án các chỉ số - này càng cao sẽ phản ánh được chất lượng công tác thẩm định tại ngân hàng Chất lượng thẩm định tài chính dự án còn được phản ánh qua các chỉ tiêu khác như:... cơ sở đó, cán bộ thẩm định có thể đưa ra cơ cấu vốn hợp lí đảm bảo đạt được mục tiêu dự kiến của chủ đầu tư và xác định mức cho vay của Ngân hàng đối với dự án Tổng vốn đầu tư là toàn bộ giá trị của toàn bộ số tiền và tài sản để thiết lập dự án và đưa dự án vào hoạt động, bao gồm vốn đầu tư vào TSCĐ và vốn đầu tư vào tài sản lưu động 1.2.3.2 Thẩm định các phương án tài trợ Các phương án tài trợ cho... của dự án trong năm 0 - (năm thực hiện đầu tư dự án) Doanh thu các năm từ hoạt động của dự án Các khoản thu khác từ dự án như khấu hao TSCĐ, thanh lí vốn lưu động ròng… các khoản này thường được xác định vào năm cuối khi dự án kết thúc ∗ Thẩm định dòng tiền ra (COF – Cash Outflow): Dòng tiền ra của dự án thể hiện qua các chi phí của dự án nên nó mang dấu âm Dòng tiền ra liên quan đến chi phí đầu tư. .. về mặt tài chính của dự án, từ đó xác định được khả năng hoàn vốn của dự án, khả năng trả nợ của chủ đầu tư Trên cơ sở này, Ngân hàng mới đưa ra quyết định có tài trợ cho dự án hay không, nếu có thì nên tài trợ ở mức độ nào về giá trị khoản vay, thời hạn vay, dự kiến tiến độ giải ngân, lãi suất cho vay, cách thức thu nợ, các biện - pháp đảm bảo tiền vay… Thẩm định tài chính dự án giúp các Ngân hàng lường... quan của Nhà nước đánh gía được tính phù hợp của dự án đối với quy hoạch phát triển chung của ngành, địa phương và của cả nước trên - mọi mặt, các chỉ tiêu, quy mô, quy hoạch và hiệu quả Giúp các nhà tài chính ra quyết định chính xác về cho vay hoặc tài trợ cho các DAĐT 1.1.2.2 Quy trình và nội dung thẩm định dự án đầu tư a Quy trình thẩm định dự án đầu tư Quy trình thẩm định dự án đầu tư được thực hiện... dự án NPV đo lường phần giá trị tăng thêm dự tính dự án sẽ đem lại cho nhà đầu tư với mức rủi ro cụ thể của dự án Có thể thấy NPV cho biết chi phí cơ hội của vốn dầu tư, xác định hiệu quả sử dụng nguồn lực – chủ yếu là vốn – cho dự án có mang - lại lợi ích hơn các nguồn lực đã sử dụng hay không Nếu dự án độc lập thì dự án nào có NPV ≥ 0 sẽ được lựa chọn, dự án nào có NPV < 0 sẽ bị loại Nếu các dự án