Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Xi măng Sài Sơn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ...
Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified Cong ty cs phAn Xi mang M:\u s6 BOla - DN (Ban hanh theo quyet dinh so 15/2006/QD-BTC 20/03/2006 cua Be, trtnmg BTC) Sai San Xii Siti San - QuAe Oai - Hit NQi " -» c .c , BANG CAN DOl KE TOAN T~i 31 thang 03 nam 2012 DVT·VND TAIsAN A - TAl sAN NGAN H~N (100)=110+120+130+140+1 MAS6 110 111 112 11- Cdc khoiin dlzu ttr tai ehinh ngdn h(ln 1,D§.u tu ngan han 120 121 129 2,Dl,l phong giam gia dau tu ngan han (*) 111- Cdc khotin phiii thu ngdn h(ln 1.Phai thu cua khach hang 2,Tra tnroc cho nguoi ban 3,Phai thu noi bQ ngan han 5,Cac khoan phai thu khac 6,Dl,l phong cac khoan phai thu kh6 doi (*) 100 tu« va cdc khodn tuang duong tiin 1,Ti~n 2, Cac khoan nrong dirong tien 1- ThuySt minh 130 131 132 133 138 139 V.Ol V.02 SOCUOIKY SODAUNAM 185.073.782.413 156.770.884.891 5.501 725.854 5.501.725.854 640.000.000 640.000.000 4.215.512.589 4.215 512.589 240.000.000 240.000.000 135.193.977.969 3.483.835.194 9.989.963.673 142.847.812.014 7.841.060.094 11.565.550.061 124.187.822.092 -746.620.233 122.466.799.335 (746.620.233) 35.579.471.048 35.579.471.048 16.341 743.908 16.341.743.908 504.773.497 779.650.425 1,Chi phi tra tnroc ngan han 2,Thue GTGT duoc khau trir ~4, Tai san ngan han khac 150 151 152 158 118.461.018 386.312.479 380.631.646 399.018.779 B - TAl sAN DAI H~N (200=210+220+240+250+260) 200 432.841.305.611 436.306.212.856 220 412.836.305.611 412.836.305.611 416.301.212.856 222 462.672.125.290 223 -49.835.819.679 461.757.663.765 (45.456.450.909) IV - Hang tan kho l.Hang ton kho V - Tai siin ngdn h(ln khtic 11 - Tai stin e6 dinh 140 141 V.03 V.04 416.301.212.856 LTai san c6 dinh hiru hinh Nguyen gia Gia tri hao mon Iuy k~ (*) 3,Tai san vo hinh Nguyen gia Gia tri hao men luy k~ (*) 4, Chi phi xay dung co ban dang 230 IV - Cdc khoan dliu ttr lai ehinh dai h(ln 250 20~005 000 000 20.005.000.000 252 20.000.000.000 20.000.000.000 2,D§.u tu vao cong ty lien k~t, kien danh 3,D§.u tir dai han khac Tang cQng titi san (270=100+200) 221 227 V.08 V.IO 228 -1.817.600 229 258 270 1.817.600 (1.817.600) 0 V.ll V.13 1.817.600 5.000.000 617.915.088.024 5.000.000 593.077.097.747 Trangl NGUONVON MA SO ThuySt minh A-NQ PHA.I TRA (300=310+330) 300 l.Vay va no ngan han 2,Phiii tra nguoi ban 3,Nguai mua tra tien tnroc 4,Thu~ va cac khoan phai nop Nha mroc 5,Phiii tra ngiroi lac dQng 6,Chi phi phai tra 7,Phiii tra nQi bQ 9,Cac khoan phai tra phai nQP ngan han kh 11, Quy khen thuong phuc 19i II - N{1 dai h{ln 3,P~iii triidaih?Ukhac 4,Vay va ng dai h?U 6,D\I ph6ng tnl dp m~t vi~c lam B - NGUON VON I- CHU SO HUu (400=410+430) van chu SO' hiiu 311 312 V.15 313 314 15 316 317 319 323 V.16 V.17 SO CUOI KY so DAu NAM 335.106.524.844 298.347.183.164 162.804.867.160 126.045.525.480 66.837.906.927 47.260.079.328 955.716.017 8.964.416.012 2.062.132.815 1.668.069.910 43.128.889.091 45.027.291.784 429.939.154 8.3 16.480.482 3.158.419.097 6.824.583.496 o V.18 33.639.795.415 l.416.750.736 16.742.403.640 2.417.518.736 330 172.301.657.684 172.301.657.684 333 92.954.163.680 92.954.163.680 -t _3_34 t V_.2_0_-t-_7_9_.3_4_7._4_94_.0_0_4-t-_7_9_.3_4_7._49_4 0_0_4 336 0 400 410 V.22 282.808.563.180 294.729.914.583 282.808.563.180 294.729.914.583 1,Von dau tu cua chu sa hfru 411 97.580.000.000 97.580.000.000 2,Th~g du van co phan 412 57.815.713.000 57.815.713.000 7,Quy dau tu phat trien 417 21 96.099.124.551 96.099.124.551 '~~ ~ ~~~ ~ + + + ~I 8,Quy du phong tai chinh 418 21 8.803.840.000 8.803.840.000 420 22.508.074.366 34.429.425.769 _~ O,LQ'i~u~n sau thue chua pharr phoi 421 1.811.263 1.811.263 11.Nguon van dau tu xay dung co ban CQng nguAn vAn (440=300+400) 617.915.088.024 440 593.077~097.747 Cac chi tieu ngoai bang k~ toan Chi tieu 2, V~t tu hang hoa nhan gifr hQ, gia cong 4, NQ'kh6 doi da xu ly TK 002 004 ThuySt minh so CUOIKY 517.969.922 373.209.935 SODAU NAM 517.969.922 373.209.935 K~toan tnrong Phan Qujmh Anh Trang2 Cong ty cs Milu s8 B02a - ON Ban hanh theo quySt djnh sa 1512006/Qf)-BTC 20/0312006 etia BQtrmmg phin Xi mang Sai San Xii Sili SO'n - QuAe Oai - Ha NQi BAo cAo KET QuA KINH DOANH Quy I ndm 2012 Bon vi tinh: VNB coiTIEU I MA s6 THuvtT MINH Doanh thu ban hang va eung clip djch V\1 01 VI.25 Cac khoan giam trir doanb thu Doanh thu thuAn vS ban bang va eung dip djch v\1(10= 01-02) 10 Gia van hang ban II LQi nhuan gQPvS ban hang va eung dp djch v\1(20=10-II) 20 Doanh thu hoat dQng tai ehinh 21 Chi phi hoat dQng tai ehinh 22 Trong d6 liii Yay phai Ira Quy Luy ke ill dau nam Nam Nam tnroc Nam Narn truce 61.272.305.756 55.314.262.777 61.272.305.756 55.314.262.777 0 0 61.272.305.756 55.314.262.777 61.272.305.756 55.314.262.777 VI.27 52.246.964.645 47.563.959.103 52.246.964.645 47.563.959.103 9.025.341.111 7.750.303.674 9.025.341.111 Vl.26 935.571 798 561.572.874 935.571.798 7.750.303.674 561.572.874 Vl.28 7.992.875.111 35.354.763 7.992.875.111 35.354.763 23 7.992.875.111 35.354.763 7.992.875.111 Chi phi ban hang 24 1.090.145.700 859.981.138 1.090.145.700 35.354.763 859.981.138 Chi phi quan Iy doanh nghi~p 25 2.738.170.501 ... Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi nhận theo Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản [...]... 21 re 011 011 2 011 d€n 31/ 03/2 011 VND 7.992.875 .11 1 35.354.763 7.992.875 .11 1 35.354.763 · CHI PHI BAN HANG ro 011 011 2 012 d€n 31/ 03/2 012 VNO ro 0 lIO 11 20 II d€n 311 0 312 011 VNO 1. 299.999 Chi phi nguyen lieu, v~t lieu Chi phi nhan cong 660.937. 512 690.288.995 Chi phi khac bang ti~n 429.208 .18 8 16 8.392 .14 4 1. 090 .14 5.700 859.9 81. 138 CQog 22 , "0 Ir ~ · CHI PHi QUAN L Y DOANH NGHI~P ro 011 011 2 012 d€n 311 0 312 012 .. .11 THUE vA cAc KHOA.N pIlAI NQP NHA NUOC 31/ 03/2 012 011 01/ 2 012 VND VND Thu~ thu nhap doanh nghiep 7. 411 . 310 . 615 7. 411 . 310 . 615 Thu~ thu nhap ca nhan 239 .17 7.779 19 4 .19 2.328 Thu~ VAT 602.950.079 Cac loai thu~ khac 710 .977.539 710 .977.539 8.964. 416 . 012 8. 316 .480.482 12 CHIPHiPHA.ITRA 311 03/2 012 011 011 2 012 VND VND Trieh truce chi phi liii vay 17 3. 617 . 018 6.357.295.734 Trieh tnroc tiSn dien san xuc1t... - C6 phieu ph6 thong Menh gia c6 phieu dll hru hanh e) 10 .000 10 .000 31/ 03/2 012 01/ 01/ 2 012 Quy d~u nr phat trien ~ ~ TGNG DOANH THU BAN HANG V A CUNG Doanh thu ban thanh pham - Doanh thu ban hang (*) VND 96.099 .12 4.5 51 96.099 .12 4.5 51 8.803.840.000 8.803.840.000 10 4.902.964.5 51 104.902.964.5 51 cAp DICH VV Tir 011 011 20 12 d~n 311 03/2 012 VND 61. 272.305.756 61. 272.305.756 61. 272.305.756 ro 011 011 20 11 ... DOANH NGHI~P ro 011 011 2 012 d€n 311 0 312 012 VND ro 01/ 01/ 2 011 d€n 311 03/2 011 VNO 10 .824. 412 19 .384.877 1. 297.664.467 1. 194.550.834 Chi phi khau hao tai san c6 djnh 71. 1 61. 014 2.568.000 Chi phi d6 dung van phong 11 .545.453 Chi phi nguyen lieu, v~t lieu Chi phi nhan cong 16 2.663.649 10 5.384 66 .15 0.402 Chi phi khac bang ti~n 1. 184. 311 .506 1. 0 61. 364 .10 2 CQog 2.738 .17 0.5 01 2.344 .12 3.599 Chi phi dich vu mua ngoai... cua Cong ty ap dung voi cac khach hang mua xi mang voi khoi hrong Ian Gia v6n cua thanh pharn dll ban ~ "(l Quy du phong tai chfnh 18 'c Cac quy cong ty VND 17 ~ 14 19 · DOANH THU HO~ T DONG TAl CHiNH ro 01/ 01/ 2 012 d€n ro 01/ 01/ 2 011 31/ 03/2 012 VNO Lai ti~n giri, ti~n cho yay d€n 311 0 312 011 VND 935.5 71. 798 5 61. 572.874 935.5 71 798 5 61. 572.874 20 · CHI PHI TAl CHINH re 011 0 lI20 12 d€n 311 03/2 012 VND Uti... 61. 272.305.756 ro 011 011 20 11 d~n 31/ 03/2 011 VND 55. 314 .262.777 55. 314 .262.777 55. 314 .262.777 GIA VGN HANG BAN ro 01/ 011 2 012 - Gia v6n hang hail da ban x den 31/ 03/2 012 VND 52.246.964.645 52.246.964.645 52.2.46.964.645 re 011 0 11 20I I den 31/ 03/2 011 VND 47.563.959 .10 3 47.563.959 .10 3 47.563.959 .10 3 trang •• ~ (*): Doanh thu ban hang tu ngay 01/ 011 20 12 d~n 311 03/2 012 dll giam tnr gia trj cua cac khoan... 6.830.095.265 5.774.839 - Phai tra CBNV tren tai khoan tam tmg - Phai Ira liin 207.078.468 14 .6 91. 250.000 - Phai tra, phai nop khac VND 239.866.970 764.820.000 - Phai (rei, phai nop eho Xi mang Sai San II 011 01/ 2 012 764.820.000 14 .6 91. 250.000 16 9.939.563 640. 012 .977 9.758.000.000 2 010 33.639.795. 415 16 .742.403.640 14 PHA.I TRA DAI H~N KHAc 31/ 03/2 012 VND 011 011 2 012 VND - Phai tra Cong ty CP Xi mang va XD Sai... 294.729. 914 .583 (2 .11 3.3 51. 403) (2 .11 3.3 51. 403) 9.758.000.000 9.758.000.000 Tang v6n trong ky nay Uii trong kY nay Tang do trich cac quy GiAm do trich cac quy Giam khac S"o d 11 cum" leV ' ~ nay 50.000.000 97.580.000.000 57. 815 . 713 .000 96.099 .12 4.5 51 8.803.840.000 1. 811 .263 22.508.074.366 50.000.000 282.808.563 .18 0 trang 13 b) Chi ti~t v6n d§u nr ciia chu SO' hfru Ty I~ 011 011 2 012 16 ,44% 16 .044.650.000 16 ,44%... NGHI~P HItN HANH ro 01/ 011 2 012 d~n 311 03/2 012 VNO ro OliO 11 20 11 d~n 31/ 03/20 II VNO T6ng lei nhuan k€ toan tnroc thue TNDN (2 .11 3.3 51. 403) 5.499. 217 .048 LQ'i nhuan tinh thue TNON hien hanh (2 .11 3.3 51. 403) 5.499. 217 .048 25% 25% Thu€ su~t thue TNON hien hanh Chi phi thu€ thu nhap doanh nghiep hien hanh 1. 374.804.262 Chi phi thu~ TNDN hi~o hanh nam 2 011 1. 374.804.262 1. 374.804.262 trang 15 ~ 24 NHUNG ST!... 46 .14 1.505.308 Chi nhanh Chuang My VND 3.396 .19 7.529 Gia v6n hang ban 36. 914 .386.528 3. 314 .090.200 12 . 018 .487. 917 52.246.964.645 LQi nhuan gQp 9.227 .11 8.780 82 .10 7.329 (283.884.998) 9.025.3 41. 111 Van phong Cong ty VND KS tocin Chi nhanh NamSan VND TBng cQng VND 11 .734.602. 919 61. 272.305.756 tnrong Phan Qujmh Anh trang 16 CONG TY CO PHAN XI MANG sAI SON CQNG HoA xA HQI CHU NGHiA VIET NAM DQc l~p -