Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam

26 239 0
Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam tài liệu, giáo án, bài giản...

0 Gra ntThornton Bao cao tai chinh va Bao cao kiem toan dc lp COng ty CO ph‘an Tu vgnDin luc D'au Vi't Nam Cho nam tai chinh ket thuc 31 thang 12 na'm 2015 Grant Thornton (Vietnam) Limited A member of Grant Thornton Int?rnational Ltd ('GTIL') GTIL and the member firms are not a worldwide partnership Services are delivered independently by the member firms Cong ty CO Phan It7,vAn Din Itpc Dau ViOt Nam Cho nam tai chinh kat thuc 31 thang 12 nam 2015 Ni dung Trang Bao cao oh Ban aim d5c Bao cao kieM toan dc lap Bang can dal ke'toan Bao cao ke't qua hoat dOng kinh doanh Bao cao ltru chuye'n tin t" Ban thuye't minh bao cao tai chinh Citing ty CO phan TV van Dian htpc Dau khl Viat Nam Cho nam tai chinh kat thtic ngAy 31 thang 12 nam 2015 Bao cao ctia Ban Giarn deic Ban Clam d5c d trinh bao cao ding veld cac bao cao tai chinh d5 duvc kigm toan cüa Ging ty C6 plian 'Pa van Dien luc D'au Viet, Nam ("Ging ty") cho nam tai chinh thilc 31 thing 12 nAm 2015 Kilt qua haat dcmg Kgt qua hog dOng cüa Cong ty cho nam tai chinh kgt thilc 31 thing 12 n5m 2015 duvc trinh bay Bao cao MI qua hog dOng kinh doanh Kim tocin Cac bao cao tai chinh cho nAm tai chinh thiac 31 thang 12 nam 2015 d5 duvc Cong ty TNHH Grant Thornton (Viet Nam) kigm toan Hip thing Gluon tn va Ban Giam d6c Cac vien dia HOi &rig Quin tri va Ban Giam d5c dgn 15p bao cao Om: HI Clang Quart trj Chic vy BA Pham Thj Phvang Chu tjch BA Pham Lien Hai ThAnh vien Ong Song Li Wei ThAnh vien Ba Pham Thu Phuvng Thanh vier) Ong Tran Anh Thai ThAnh vier! Ban Warn d6c Chin vy Ong Zhang Zheng Ming Giam d6c Ong Ng6 V0 An Ph6 Giam d6c Ong Tran Him LAp Ph6 Giam d6c Trach nhiifsm dm Ban Giant d6c vii)c lap bao cao tai chinh Ban Giam d5c chiu trach nhiem dam bao fang cac bao cao tai chinh d5 duvc 15p dung d'an va trinh bay trung thuc va hp 12 tinh hinh tai chinh cna Cong ty tai 31 thing 12 n5m 2015, chuygn tin t dia Cong ty cho nam tai chinh kgt qua hot dOng kinh doanh va tinh hinh kgt thilc ding Khi 15p bao cao tai chinh, Ban Giam d5c ducic yeu eau: • Lira chort chinh sach kg toan thich hvp ding voi cac danh gia va u6c tinh mOt cach hvp va then va áp dung cac chinh sach mOt cach nh51 quart; • Tuan thu vói cac yeu eau cong 136 thong tin theo ChuSn mix K toan, Chg d5K toan Viet Nam va cac quy dinh phap lien quan den viec 15p va trinh bay bao cao tai chinh; • Duy tri &ay du cac ghi chep toan va h th5ng kigm soat n6i b5 hieu qua; C8ng ty C8 phan vAn Din Ivc Dau Vi8t Nam Cho nam tai chinh k8t thuc 31 thang 12 nam 2015 • Lap bao cao tai chinh tren car so hoot Ong lien tuc trir truang hap gia dinh ve viec Cong ty tie'p tuc hoot Ong lien tuc tuang lai phit hop; va • Kie'm soat va dieu hanh Cong ty hi'eu qua thong qua cac guy& dinh yen có anh huong ten hoot d6ng kinh doanh, ke't qua hoot &Ong va cac danh gia ma nhung quye't dinh va/hoac huong d'an dã duac phan 6nh teen cac bao cao tai chinh Ban Giam d6c ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tat san cira Cong ty va do thuc hien cac bin phap thich hap de' ngan chan va phat hien cac hanh vi gian ran va vi phom khac Ban Giam d6c xac nhan rang C8ng ty tuan thu theo cac quy dinh teen viec trinh bay cac bao cao tai chinh Boo C00 CC/0 Ban Gicim chic Theo y dm Ban Giant d6c, Bang can d6i ke- toart, Bao cao qua hoot dOng kinh doanh va Bao cao luu chuyen tien te, cling \raj cac thuyel minh dinh kern, dã &lac lap dung (tan va trinh bay trung thuc va hap ly tinh hinh tai chinh cfra C8ng ty ti 31 thang 12 narn 2015 va ke't qua hoot dOng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cho nam tai chinh ke't thlic ding ngay, phir hap vai cac Chuan muc toan, Che' d Ke" toan Viet Nam va tuan theo cac quy dinh • 46 • lylien quan den viec lap va trinh bay cac bao cao tai chinh W2403986,s kkikm d5c, gr* • Co.PHA VA'N N DA KHI I ja n t AY , mg • Ha Ni, Vit Nam Ngay 30 thing ram 2016 how ••• GrantThornton Bao cao kiem toan dOc lp bio cao tai chinh cüa Ging ty C6 phin Ttr va'n Din ltrc Diu Vigt Nam cho nam tai chinh kgt thOc 31 thing 12 nam 2015 C6ng ty TNHH Grant Thornton (Vi61 Nam) TAng 18, Thap Quoc te H6a Binh 106 Ehromg Hoang Qu6c Viat Quan Cu Giay, Ha Ni DT: +84 (8) 38501686 Fax: +84 (8) 38501688 www.gt.com.vn SO15-11-053-2 Kinh giii: Cac c6 thing, Hai d6ng Gam tri va Ban Giam dc C6ng ty Co ph6n Tu v6n Dian lkic D6u khI Viet Nam Chung toi d5 kiern toan cac bao cao tai chinh kern theo dia Cong ty CO phan Tu van Dien luc D'a'u Viet Nam ("Cong ty"), lap vao 30 tiling nam 2016, bao gOrn bang can dOi kê toan tai 31 thing 12 n5m 2015, bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh va bao cao luu chuyen tiên t cho nam tai chinh ket thdc ding ngay, ding voi ban torn tAt cac chinh sach ice toan quan va cac thuyet minh khac, nhu duoc trinh bay ti trang den trang 23 Trach nhiam cim Ban Giam d6c d6i vai cac bao ccio tai chInh Ban Giarn chic Cling ty chiu trach nhiem viec lap va trinh bay trung thuc va hop bao cao toan, Che dO Ke' toan Viet Nam va cac quy dinh tai chinh dia Cling ty theo cac Chun phap l có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhiem vê kigm soat nOi 136 ma Ban Giarn ci6c xic dinh la Can thiet de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh khong chtia dung cac sai sot yeu gian lan hoc nham Trach nhiam can kim tocin vien Trach nhiem cUa chtang COI la dua kie'n ve cac bao cao tai chinh dua tren ket qua cua cuOc kiem toan Chang toi d5 lien hanh kiem toan theo cac Chuan muc Klein toan Viet Nam Cac chugn mix yeu eau chUng toi tuan thU chuan muc va cac quy dinh vê dirc nghe nghiep, lap Ice hoach va thuc hien cuOc kigm toan de dat chroc sty dam bao hop 1)'r v viec lieu cac bao cao tai chinh cüa Ging ty có sai sot yeu hay khOng tior L L Cong viec kiern toan bao gm viec thuc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chUng kiem toan v cac s6 lieu va cac thuyet mirth tren bao cao tai chinh Cac thu hic kiem toan &roc chon dua tren xet doin dia kiem toan vien, bao gôm viec danh gia cac rüi ro có sai sot yeti teen bao cao tai chinh gian lan hoc nham 1n Khi thuc hien danh gia cac rüi ro nay, kiem toan vien d5 xem xet kiem soat nOi bet dia Cong ty lien quan den viec lap va trinh bay bao ca.° tai chinh trung thuc va hop l nham thiet ke' cac thu tuc kiem toan phii hop voi tinh hinh thiyc t, nhien khong nham muc dich dua kien hieu qua dia he thong kiem soat nOi viec danh gia tinh thich hop dia cac chinh b6cüa Cong ty Cot-1g viec kiem toan ding bao sach ke toan &roc áp dung, tinh hop VTcüa cfic ix& tinh toan thuc hien dia Ban Giarn dcic ding niur viec danh gia viec trinh bay tong the bao cao tai chinh Chung toi tin Luang rang cac bang chUng kiem toan ma chUng toi thu thap duoc day du va thich hop de lam co s cho kien kiem toan cüa chUng toi Grant Thornton (Vietnam) Limited A member of Grant Thornton International Ltd ('GTIL') GTIL and the member firms are not a worldwide partnership Services are delivered independently by the member lirms GrantThornton ki6n cia ki6m toon vien Theo k kign cita chUng toi, cac bao cao tai chinh dã phan anh trung thuc va hop ljr, tren cac khia carth ygu, tinh hinh tai chinh cita Ging ty C5 plian Ttr yen Dien luc D'au Ichi Viet Nam tai 31 thang 12 nam 2015, ding nhu kel qua hot Ong kinh doanh va tinh hinh ltru chuyen tien t cita C8ng ty cho nam tai chinh ke't thiac ding phi' hop voi cac Chuen muc Kg toan, Che'd5Kê toan Viet Nam va tuan thit vei cac quy dinh phap lk c6 lien quan dgn viec lap va trinh bay biio cao tai chinh Win (i) d6 can nh6n m9nh Nhtx dã trinh bay Thuye't minh s5 8, tai 31 thang 12 nam 2015, s5 du cac khoan phai thu theo tie'n t ke- hoach dia ding trinh Nem Pan ghi nhen tir nam 2010 va cong trinh thily dien Dakrinh va ding trinh Bai Thai Xi Thai Binh ghi nhen tir nam 2013, can dr theo cac bang xac nhen kh5i luang hoan Cong ty tu xac dinh khoang 7,2 tk dOng tu' Theo Quygt dinh s6 dgn chua duac nghiem thu va xac nhen bei cac chit 44A/TVDLDK- TCKT 31 thang 12 nam 2015, Cong ty dã trich lap du pitting 45% gia tri khoan phai thu dia cong trinh Nem Pan vei so" tien khoang 2,2 tk citing (31 thang 12 nam 2014: 25% gia tri khoan phai thu tuang irrtg khoang 1,2 tk dong) Theo darth gia cita Ban Giarn d5c, Cong ty van dang qua trinh thtrang thao va quygt toan khol luang phat sinh thuc te' cita cac c6ng tenth v6i cac chit &au tu Do de kha nang thu hi cac khoan phai thu la khong chac chAn va phu thu5c vao cac kgt qua dam phan tuang lai Cong ty se xem xet viec trich 15p them du phong cho cac khoan phai thu thei gi an ten rigu khong tign hanh nghiem thu dtrac vei cac chit deu tu Cac bao cao tai chinh kern theo chtra bao gm 135't th cac dieu chinh nao có the lien quan den cac yen neu tren (ii) Ngoai ra, nhtx dã trinh bay Thuygt minh s5 17, Warn 2015, Cong ty d5 sok va dieu chinh cac s5 du lien quan den cac du an de duqc quye't toan tü nhang nam truec Tuy nhien khong the xac dinh duck anh hue:mg cüa sai sot Mn tirng kk, COng ty dã khong dieu chinh hi t6 vac) bao cao tat chinh cüa nam tru6c ma dieu chinh cac sai sot vao cac bao cao tai chinh cüa nam hien tai Vin d6 khac Cac bao cao tai chinh tai 31 thing 12 nam 2014 va cho ram tai chinh ke't tit& ding ngay, ca muc clich so sanh, da ducsc kigm toan ben cac kiem toart vien khac vei bao cao kiern bao toan de 11 thang nam 2015 the' hien k kin cha'p nhen toan ph'en citng cac yen d ea'n nha'n manh Mi vei cac bao cao tai chinh H GRANT JHORNTON (VItT NAM) Coll TV TRiCH HNC( it GRANT T (VIE KHN Kigm toan 86: 0821-2014-068-1 Pho Thng Giam Mc Ha N5i, Viet Nam Ngay 30 thing nam 2016 © 2016 Grant Thornton (Vietnam) Limited All rights reserved Nguyen Hang Ha Gia'y CN DKHN Kiem toan 85: 1710-2014-068-1 Kigm toan vien Cong ty CO Phan Tu, van DiOn hyc Dau Khi Vi'Ot Nam Bang can dOi ketoan tai 31 thang 12 nam 2015 Thuyet Ma 31 thang 12 nam 2015 minh s6 vNE) 31 thang 12 nam 2014 vNE) (Phan /opi /pr) TAI SAN Tai sari ngan han Tin va cac khoan twang dvang tiOn Tien Cac khoan phai thu ngan Flan Phai thu ngan han cila khach hang 100 32.157.055.863 38.575.191.489 110 76.880.179 4.010.886.480 111 76.880.179 4.010.886.480 130 30.595.180.656 27.162.989.823 131 12.927.517.742 13.769.264.131 132 23.975.298.805 _ 134 8.180.088.344 Phai thu ngan han khac 136 640.966.284 491.426.252 Due phong phai thu ng6n hal khO doi 10 137 (2.201.172.777) (1.241.495.718) Hang ton kho 11 Tra truet cho ngutti ban ng6n hpn Fria' thu theo tin ke hoach hcep (long 1.216.277.416 xay clumg 140 1.484.995.028 7.301.197.239 Hang ton kho 141 1.484.995.028 7.301 197.239 Tai san ngan han khac 150 100.117.947 Thue va cac khoan khac phai thu tir Nha nuot 153 100.117.947 Tai san dai han 200 Tai san c6 dinh 220 Tai san c6 dinh ht:ru hinh Nguyen gia Gia hao men ICy ke Tai san c6 dinh vo hinh Nguyen gia Giá tri boo mon 16y ke 78.809.257 212.275.635 221 222 525.112.545 525.112.545 223 (525.112.545) (525.112.545) 227 228 67.000.000 229 (67.000.000) 212.275.635 Tai san dal Flan khac 260 78.809.257 Chi phi tra trvot dai han 261 78.809.257 212.275.635 32.235.865.120 38.787.467.124 T6ng tai san 270 Cac thuyet minh tir trang clin trang 23 la be phan hgp cira cac bao cao tai chinh Gong ty CO Phri Tu, v6n Di6n il.YC Dau Khi Vi6t Nam Bang can dOi toan (tie') theo) tai 31 thang 12 narn 2015 Thuyet Ma 31 thang 12 nam 2015 minh so vNID 31 thang 12 nam 2014 VND (Phan loai NGUON VON phai tra No' ngin han 300 11.959.963.677 18.447.295.892 310 11.959.963.677 18.447.295.892 3.750.563.647 Phai tra ngtrai ban ngan han 12 311 5.442.345.267 Ngirovi mua tra tin tnyac ngan han 13 312 2.614.222.949 3.836.542.901 Thue va cac khan phial n'Op Nha ntrac 14 313 2.911.786.326 1.273.610.402 Phai tra ngutti lao clOng 15 314 541.035.744 Chi phi phai tra ngan han Phi tra ngan han khac 315 16 Von ch6 so' hCru V6n chi) so' hCru 17 c6 phhn 18 Von 319 3.267.872.113 5.250.732.458 450.573.391 1.067.974.371 400 20.275.901.443 20.340.171.232 410 20.275.901.443 20.340.171.232 411 20.000.000.000 20.000.000.000 Qu9 du tu va phat then 417 146.866.588 146.866.588 Li nhuan sau thue chtra phan oho' 421 129.034.855 193.304.644 - L6 lOy ke den cu6i nam trular 421a (6.143.615.153) (4.149.495.367) - Lỗi nhuSn sau thus narn 421b 6.272.650.008 4.342.800.011 440 32.235.865.120 38.787.467.124 T6ng ngu6n v6n Ninh Van Chuang Ke"toan truang Cac thuyet minh trang den trang 23 la IDO phan hgp cUa cac bao cao tai chinh Cong ty Co Phan Tv van DiOn ly,c Du Khi Viet Nam Rao cao ket qua hog dOng kinh doanh cho nArn tai chinh ke't thuc 31 thang 12 nAm 2015 Thu* Ma minh s6 Doanh thu ban hang va cuig c6p dich vu 01 Cac khoan giam trir doanh thu 02 Doanh thu thuan ye ban hang va cung c6p dich vy Gia von hang ban 20 Li nhuan g6p Ve ban hang va cung c6p djch vu Doanh thu hoat clang tai chinh Chi phi guar' ly doanh nghiep Lgi nhuan thuan 1920 , float dOng kinh doanh Nam kOt thuc Nam ket thiic 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 narn 2014 VNO VNO 35.795.231.722 18.342.557.395 10 35.795.231.722 18.342.557.395 11 (22.342.376.197) (11.295.984.693) 7.046.572.702 20 13.452.855.525 21 3.046.415 3.942.952 26 (5.094.813.410) (4.370.159.762) 30 8.361.088.530 2.680.355.892 (1.398.432.878) Thu nhap khac 31 Chi phi khac 32 (125.159.496) (L6)/Lgi nhuan khac 40 (125.159.496) 1.662.444.119 4.342.800.011 3.060.876.997 Lgi nhuan ke toan trutec thce 22 50 8.235.929.034 Chi phi thue TNDN hien hanh 22 51 (1.963.279.026) Chi phi thua TNDN hoan Ii 22 52 Lqi nhuan sau thud TNDN 17 60 6.272.650.008 342.800.011 Lai co, ban tren c6 phiau 19 70 3.136 2.171 Ninh Van Chtthng Ke' toan truang Cac thuyet minh tir trang dOn trang 23 la bO phan hop cCia cac bar) cao tai chinh Cong ty C6 Phan Tv van Dian Itpc Du Khi Viet Nam 'WNW Bao cao luu chuyen tien te YMEr (phuong phap gian tigp) cho na'm tai chinh kgt thitc 31 thing 12 nArn 2015 Thuyat Ma minh s6 Nam kat thilc Nam ket th0c 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 VND VND (Phan lopi Ii) Um chuyan tin ter hoat dc)ng kinh doanh Li nhuan truck thud 01 Dieu chinh cho cac khoan: 8.235.929.034 4.342.800.011 Kh5u hao tai san c6 dinh vi ph5n b6 02 Tang cac khoan dv, phong - 175.458.261 03 959.677.059 Lai tile hoat Ong du tir 1.241.495.718 05 (3.046.415) (749.300.799) Ldi nhuan ti.r hoat Ong kinh doanh tru,dvc thay ddi v6n Ityu dOng 08 9.192.559.678 5.010.453.191 Thay doi cac khoan phai thu 09 (9.875.167.422) (7.463.286.660) Thay doi hang ton kho 10 1.014.385.078 1.138.754.437 Thay d6i cac khoan phai tra va chi phi phai tra 11 (4.331.704.291) 2.056.289.302 Thay d6i chi phi Ira trutec 12 133.466.378 (91.024.500) Thue thu nhap doanh nghieo dã nOp 15 (70.592.137) L.Apu chuyan tin thuan al, hoat Ong san xuAt 20 (3.937.052.716) 651.185.770 kinh doanh Lipu chuyan tiAn tip hoat Ong du tu, Tien thu till' ly TSCE:i 22 Lai tin girl nhan &pop 27 3.046.415 3.942.952 Um chuy6n tin thua'n tip hoat Ong du tip 30 3.046.415 1.667.761.134 Ltyu chuyan tin thuan narn 1.663.818.182 50 (3.934.006.301) 2.318.946.904 Tian va ttpang &rang tin du nam 60 4.010.886.480 1.691.939.576 Tin va tuTeng cltrang tin cu6i narn 70 76.880.179 4.010.886.480 IMP Ninh Van Chuang truang Ke toan IM• Cac thuyet minh tu trang den trang 23 la bit) phan hop cua cac bao cao tai chinh Cong ty C6 Phin Tu, yin Din ly,c Diu Khi Vi§t Nam 10 tr 6, Thay di chinh sach kiftoan Ngay 22 thang 12 niim 2014, B6 Tai chinh d5 ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC htrang clan Che' d6 ke' toan doanh nghiep ("Thong ttr 200") thay the' Quye't dinh s6 15/2006/QD-BTC 20 thing nam 2006 ("Quyel dinh 15") va Thong ttr s6 244/2009/TT-BTC 31 thing 12 nam 2009 tha B6 Tai chinh Thang tu 200 c6 hieu luc cho nam tai chinh ba t deu hoac sau thang narn 2015 Ban Giam do'c Cong ty danh gia anh htfang tha viec áp dung Thong by 200 din v6i thong tin so sanh nam truck va d5 thuc hien phan loai lai mOt so' khoan muc cho phü hap vai trinh bay bao cao tai chinh tha narn hien hanh Chi tit& cac ph5n lo5i 15i thong tin so sanh cac chi tieu có su thay d6i gifra Thong tu 200 va Quyel dinh 15 dugc trinh bay tai Thuyel minh s6 29 — S6 lieu so sanh r lam r— Ymo ChInh sach latoan áp dung • 5.1 TS, gia hi doai Cac nghiep vu phat sinh bang tin te khac vai crong tin bao cao dtrac chuy6n di theo tj, gia tai phat sinh nghiep vi Tai san va ng phai tra bang tin tecó g6c ngoai te tai tha bang can d6i ke- toan ran ltrgt dugc qui d6i theo t gia mua va gia ban ngoai te tha ngan hang thtrang m5i noi Cong ty thithng xuyen c6 giao dich áp dung tai bang can &I k6 toan Cac khoan ngo5i tegii ngan hang ti tha bang can dell ke' toan dugc qui d6i theo gia mua tha chinh ngin hang nai COng ty ma tai Ichoan ngoai te Chenh loch ty gia phat sinh tit viec quy di dugc ghi nh5n la thu nh5p hoac chi phi bao cao ke't qua hot thing kinh doanh 5.2 Vac tinh k toart ViOc 15p cac bao cao tai chinh phü hgp v6i cac Chu5n muc K6 toan, Che'd6 K6 toan Viet Nam va cac quy dinh phap ly lien quan tha Viet Nam yeu eau Ban Giant do'c dua cac trac tinh va gia dinh ma di anh hming tài tai san ding ng teen bao cao va viec trinh bay cac khoan tai sari va ding ng tiem tang tai bao cao ding nhtr doanh thu chi phi phat sinh giai don bao cao Ke't qua thuc te' di the' 'chic so \ICA §6 lieu u6c tinh 5.3 Tien va cac khoin twang dating tin Tien va cac khoan tuang throng tien bao gm tin mat tai qu'y va tin gui ng5n hang cling nhtr cac khoan deu tu ngiin han c6 tinh khoan cao va cac khoan tin k guy", k5", mac tai ng5n hang \rad ky han kheing qua thang 5.4 Cac khoin phai thu Cac khoan phai thu dtrac phan anh theo gia tri trac tinh c6 the' thu hi sau d5 trir di du phong cho cac khoin phai thu kho del Du phOng phai thu kho doi dtrac 15p clua vao su danh gia ciia Ban Giam d5c tren cac khoan phai thu có d5u hieu khong c6 kha nang thu hi Cac khoan ng dugc xac dinh khong th6 thu duvc xóa s6 Hang ton kho 5.5 Chi phi san xu5t kinh doanh dang theo ding trinh Chi phi san xua't kinh doanh dor dang theo c8ng trinh duvc phan anh theo gia g6c trir du pheng cac khoin 18 hgp &mg Du phong cac khoin 18 hap dZing duvc 15p clua vao danh gia tha Ban Clam do'c gia tri hap &Ong dã thoa thu5n trir di cac chi phi uoc tinh de' hoan du an Gia g6c bao Om chi phi nhan ding trtrc va cac chi phi san xtat chung d5 dtrgc ph5n b6 cho cac du an dang thuc hien Cong ty C6 Phin Tu, van Olin Ityc Diu Khi VW Nam boo b— 11 Tai sin c6 dinh him hinh 5.6 Khi tai Tai san c6 dinh hfru hinh dtxqc phan anh theo nguyen gia trir di gia tri hao mon lily san chrqc ban hay khong the' sir dung duqc nfra, nguyen gia va gia tri hao mon lily ke' cita tai san citrac loai khoi tai khoan va lai, l phat sinh tir viac l tai san duqc hach toan vao bao cao kel qua hog ang kinh doanh nAm Nguyen gia Nguyen gia ban deu cita tai san c6 dinh hint hinh bao g6m gia mua cita tai san, thue' nhap khau, cac khoan thue" khong dtrqc hoan lai va cac chi phi lien quan trirc tie'p de'n viac dua tai san vao trang thai va vi tri sin sang sir dung.Cac chi phi phat sinh sau tai san c6 dinh hüu hinh cra duqc dua vao sir dung nhtr chi phi sira chiia, bao &rang va (Jai tu, dtrqc hach toan vao bao cao kel qua hot Ong kinh doanh kr phat sinh chi phi Trong truong hap có the' chi:mg minh r5 rang la cac chi phi lam tang lqi ich kinh te' tuang lai ix& tinh thu dtrqc tir viac sir dung tai san c6 dinh hfru hinh so \Teri trang thai heti chuan ban deu cüa tai san do, thi cac chi phi chrqc vo'n Ma lam tAng nguyen gia tha tai sin c6 dinh hfru hinh Kharti hao Khau hao ducyc tinh theo phuang phap dtrOng thing dva teen thai gian sir dung hiru ich ctla tai san, voi la kha'u hao hang narn nhu sau: Phvung bin van tai Thiet bi, dung cu quan ly NArñ — 10 3—8 Thai gian hfru dung va phtrong phap kMu hao dixgc xem xet dinh kk de' dam bao rAng phucmg phap khau hao va khag hao rthil quart \Teri lqi ich kinh te'trac tinh thu dtrqc tir tai san c6 dinh hiru hinh 5.7 Tai sin c6 dinh ye hinh Plan mm may tinh Gia mua tha phen mm vi tinh ma phen mem vi tinh khong m6t 1,6 phan khong the' tach thi voi phen cling có lien quan thi dtrgc v6n hoa va hach toan tai san c6 dinh vo hinh Phan mem vi tinh duqc phan b6 theo phuang phap chrOng thing yang nam (5) nam 5.8 Chi phi tra trtrac Cong cg, dung cg COng Cu, dung cu bac) Om tai san duqc Cong ty nArri gifr d'a' sir dung cho kinh doanh thong thuOng co nguyen gia clued 30 triau &Ong va khong dit dieu kin ghi nhan tai san c6 dinh theo Thong tu 45/2013/TT-BTC B6 Tai Chinh ban hanh 25 thing nam 2013 quy dinh viac quan l3'7, sir dung va trich khau hao tai san c6 chnh Nguyen gia cia ding cu, dung cu cluqc phan b6 theo phuang phap &rang thing \Tong hai (2) nam 5.9 Ng phai tra Ara chi phi trich truirc Khoan phai tra va chi phi trich truck chrqc ghi nhan tren co sex s6 tien phai toan tuang lai lien quan den cac tai san va dich vu dã nhan dusqc ma khong phu thu6c vao viac Cong ty dã nhan duck: hay chua nhan ducyc Ma don 12 Cong ty C6 Phan Tu, van Dian Itpc Dau Khi Viat Nam 5.10 Lgi ich nhan vien Lgi ich htru tri Lai ich htru tri dtrgc tra cho flitting nhan vien da nghi htru bed Bao hiam X5 hi Viat Nam COng ty có nghia vu ciOng gap vao quk trg cap huu tri thong qua dong phi bao hiam x5 hi cho Co quan Bao hiam Xã hi theo la 18% dua teen mt'rc ltrang co ban hang thang Cong ty khong nghia vu nao khac dong g6p trg cap htru tri cho nhan vien Qukbáo higm that nghiep Theo Thong tu s6 04/2009/TT-BLDTBXH htiong clan thuc hian Nghi dinh s6 127/2008/ND-CP vwe bao hiam that nghiap, tir thing nam 2009, Cong ty có nghia vu trich 1% quk ltrang de' tra bao higm that nghiap d6i ved nhiing cá nhan tham gia dong bao hiam va ctong tiled Ichau trir 1% hp:mg thing cita m8i nhan vien c16 citing g6p cho Quk bao Mani that nghiap 5.11 V6n chü se hiiu Vein c6 phan the' hian gia tri danh nghia caa cac c6 da phat hanh 5.12 Ghi nhan doanh thu Khi kat qua cita hgp &Ong xay dung co the' dugc ugc tinh m6t cach dang tin cay thi doanh thu va chi phi tir hgp diting xay dung dtrgc ghi nhan Wang irng vgi phan c6ng viac d5 hoan nha thau tu xic dinh vao 15p bao cao tai chinh ma khOng phu thu6c vao h6a don toan theo tian d6 kaho5ch d5 lap hay chtra va so' tin ghi tren hoa don la bao nhieu Cac khoan tang giam khol lung xay lip, cac khoan thu thuong va cac khoin thu khac chi dugc hoch toan vao doanh thu da dugc theing nhat vgi khach hang Khi kat qua cita hgp &Ong xay dung khong the' trgc tinh meot cach dang tin cay thi doanh thu chi dugc ghi nhan ttrong duang vgi phan chi phi dm hgp &Ong cia phat sinh ma viac thu hrang d6i chic chin Chi phi oh hgp &Ong dtrgc ghi nhan la chi phi nam cac chi phi da phat sinh Nau lcha nang t6ng chi phi hap &Ong sé vtrat qua t6ng doanh thu cita hap &Ong dtrgc xic dinh ttrong d6i chic chin till Ichoan 18 trgc tinh duoc ghi nhan vao chi phi nam Nau phan ding viac da hoan nha thau tu xac dinh da ghi nhan (trir 18 &a ghi nhan) vugt qua yeu eau toan theo tign da thi s6 du dtrgc phan lo5i khoan phai thu theo tian d6 kaho5ch hap &Ong xay clung Nati yeu eau toan theo tian d vuot qua phan ding viac da hoan nha th5u tu xic dinh da ghi nhan (trix18 da ghi nhan) thi s6 du dugc phan lo5i khoin phai tra theo tie'n da kaho5ch hap crong xay dung 5.13 Thue ho4t d6ng Cac khoan toan cho thue hot ()tang dugc ghi nhan vao bao cao kat qua hog d6ng kinh doanh theo phuang phap throng thing Oa tren thoi h5n cita hap &Ong thue Nhang tru dãi thue dtrgc ghi nhan vao bao cao kat qua ho5t Ong kinh doanh nhtr m6t Wan khong the' tach rgi t6ng chi phi awe 5.14 Thus thu nh4p hien hanh Ngifia vu/Tai san v thua thu nhap doanh nghiap hian hanh bao gm cac nghia vu, cac khoin phai thu thua d6i \Tad co quan thua lien quan dan giai do5n bao cao hian ti va cac giai doan tnr6c ma van chua toan ti cu6i giai do5n bao cao Nghia vu v thua thu nhap hian hanh dugc tinh tren co sat thug' sugt va quy dinh v thua áp dung cho giai do5n bao cao dua teen mtic lgi nhuart chiu thua ham Toan b6 thay d6i v nghia vu hay tai sin thua Han ti dtrgc ghi nhan la chi phi thuathu nhap doanh nghiap teen bao cao kat qua kinh doanh C6ng ty CO Phan Ttr van fliOn hyc Dau Khi ViOt Nam 13 Thug thu nhap hoan Lai ductc tinh theo phuang phap nghia vu thug tren cac khoan chenh loch tam thoi Phuang phap so sanh gia fri ghi s6 caa tai san va ding na tren bang can dai toan yeti cac ca see tinh thug thu nhap cita Cac khoan tai san va ding na Ngoai ra, cac khoan 18 có the' mang sang nam kê tigp ding nhu cac khoin thug thu nhap phai tra khac duac ghi nhan la tat sin thug thu nhap hoan lai Ng thug thu nhap doanh nghiOp hoan lai phai tra luon &lac ghi nhan day da Tai san thug thu nhap haan lai chi &lac ghi nhan chic chin có the' &lac sir dung bai lai nhuan tinh thug tuang lai Tai san va na thug thu nhap hoan lai cluac tinh, khong chigt khat, bang thug sua't du kign áp dung cho giai don ghi nhan tuang ang, yeti dieu kin nhiing tai san va na thug thu nhap chrac thuc hiOn hoc dtrac thuc hiOn chic chin tai bang can dal k toart Hau nhang thay dai cüa tai san va ncy thug thu nhap hoan lai &lac ghi nhan nhtr mat pi-1'5n cita chi phi thug bao cao lc& qua hog dang kinh doanh Chi nhang thay d6i caa tai san va na thug thu nhap hoan lai lien quan dein thay ct6i gia tri nhiing tai san va na ma duac tinh truc tigp vao ngtfon vo'n thi mai &lac ghi thing vao ngtion van 5.15 Lai co ban tren mOi C6 phieu Lai ca ban duac tinh bang cach chia lai nhuan hoac 18 phan ph6i cho cac c6 dong ph6 thong tren s6 binh quan gia guys& cita ca phigu ph6 thong dang hru hanh nam 5.16 Cac ben lien quan Cac ben lien quan bao gôm ding ty me va ding ty me cuol ding caa cac ding ty va cac c6ng ty lien kgt caa cac cong ty Cac ben &lac coi la lien quan ngu mat ben kha nang, truc tigp hay gian tigp, kigm soat hoac có anh htrang ding kg, dol voi ben viOc cac guy& dinh tai chinh va hog dOng Cac ben ding dupc xem lien quan ngu cimg chiu mat su kigm soat hoc anh twang dang kg 5.17 Cong c1 tai chinh Ngay thing 11 narn 2009, B6 Tai chinh ban hanh Thong tu 210/2009/TT-BTC huong dan áp dung cac Chun muc Lap va trinh bay Bao cao tai chinh Qu6c ("IFRS") v trinh bay va thuygt minh cac ding cu tai chinh ("Thong tu 210") có hiOu luc cho nam tai chinh bAt cfau sau thang nam 2011 Do ThOng tu 210 chi yeu eau trinh bay va thuyel minh dai \raj cac ding cu tai chinh theo IFRS, vay viOc ghi nhan va danh gia cac tai san va Ichoan na the' hiOn tren bao cao tai chinh cita Cong ty yin tuan theo guy dinh ciia Chugn muc va ChgdaKg toan cita ViOt Nam Phan loai Theo Thong tu 210, Cong ty phan loai tai san tai chinh va nta tai chinh cac nhorn sau day: D6i vOi tai san tai chinh: • Tai san tai chinh ghi nhan lai 18 theo gia tri hap 47 • Tai san tai chinh dtrac giü dgn dao han • Tai san tai chinh sin sang de' ban • Cac khoan cho vay va cac khoin phai thu Cong ty C6 Phan Tip van Dien RFC Du Khi Viet Nam 14 D6i voi cac khoan no tai chinh: • No tai chinh ghi nhan lai theo gia tri hop 1)'r • No tai chinh khac ghi nhan theo gia tri phan b6 th 5.18 Cac khoin du phong Cac khoan phong duoc ghi nhan Cong ty có nghia vu hian tai (nghia vu phap hoac nghia vu lien dad) ke't qua tir so kin dã xay va nhtr chac chan Cong ty së phai toan nghia vu Cac khoin phong &roc xac dinh dip tren nhfrng trac tinh clang tin cay cna Ban Giam d6c v gia tri cüa nghia vu no tai lap bang can di ke' toan giCia nien dc, Ne'u anh htreeng v gia tri thed gian cüa Hen la ye'u thi gia tri cüa khoan phang ding Can &roc xac dinh la gia tri hian tai cüa khoan chi phi tinh da toan nghia vu dO 5.19 Cac so kie'n Om tang Cac khoan no tram tang khong &roc ghi nhan vao bac) cao tai chinh Chiang dtroc cong 136 trir 'thong xac dinh citroc kha nang phat sinh mat khoan chi clan de'n suy giam Ic,i ich kinh fel Tai sari tram tang kitting dixoc ghi nhan tren bao cao tai chinh nhung &roc c8ng b6 no có the' mang lai loi ich kinh t6 iso 5.20 Chia di tin C6 tirc chia cho cac nha crau ttr tha Cong ty dtroc trich lap dip teen ke't qua hot dang kinh doanh dia nam truac va dtroc Hi &Ong Quart tri Cong ty phe duyat 5.21 Quji d'au tu va pita trign Quy" cfau tir va phat trian (truck day dtroc.goi quk' phOng tai chinh) &roc trich lap tir lỗii nhuan sau thue' TNDN, doa tren kel qua boat dOng kinh doanh cüa nam truatc va dtroc Hai &Ong Quan tri Cong ty phe duyat Cac su kin phat sinh sau kgt thiic nien do) 5.22 Cac so kin phat sinh sau khOa s6 toan ma cung ca'p them thong tin ve tinh hinh cüa COng ty tai khoa s6 ke' toan ("cac so kin dreu chinh") this:7c ghi nhan tren bac) cao tai chinh Cac so kin phat sinh sau khoa s6 k6 toan khong phai cac so kin dreu chinh dtroc ding 136 teen thuye't minh n6u y6u Cac chi tieu ngoai bang can di kg Wan 5.23 Cac chi tieu ngoai bang can di ke- toan, nhtr dtroc dinh nghia Ch6d8 K6 toan Viat Nam, dtroc ding b6 cac thuy6t minh thich hop dm cac bao cao tai chinh Tign ctic kholin turcing diking tign Tien mat tai qu9 Tien gCri ngan hang Imr ImEr 6- 31 thang 12 nam 2015 VND 10.002.665 66.877.514 76.880.179 31 thang 12 nam 2014 VND 61.205.927 3.949.680.553 4.010.886.480 Citing ty CO Pt'6'n Tu, van Dien Ityc DAu Khi Viet Nam 15 Phai thu cut' khcich hang ngiin hon 31 thang 12 nam 2015 VND 31 thang 12 nam 2014 1.275.694.504 1.288.435.983 648.880.655 2.208.362.730 VND Phai thu ctia khach hang ngSn han Ban Quart ly Dy, an Phat tren Din Itrc Gong ty CO phan Thiry diOn Dakrinh Citing ty Co phan Quoc tO Hoang Gia Khach hang khac 2.183.690.600 1.071.209.914 3.997.730.726 5.179.475.673 7.494.529.439 4.682.988.303 5.432.988.303 Phai thu cOa khach hang la cac ben lien quan (Thuyet minh 24) Gong ty TNHH Dau va Quan ly Hoang Phuc Gong ty CO phan Xay civng Thuang mai va Khoang sari Hoang PhOc 14.112.834.829 18.795.823.132 5.432.988.303 23.975.298.805 12.927.517.742 Phai thu theo tie-n cl§ ke- honch hop doting xay dung 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 VND VNO 6.062.658,609 Cong trinh Thiry din Ngoi Hilt 932.501.660 932.501.660 1.352.339.794 1.352.339.794 COng trinh Thiry din Ne'm Pan (i) 4.891.495.061 4.891.495.061 Dcr On nha may nhiOt diOn Thai Binh 1.003.751.829 Cong trinh Bai Thai Xi Thai Binh (i) C6ng trinh Thiry dien Dakrinh (i) 530.269.007 Khac 8.180.088.344 13.769.264.131 (i) Phan anh s6 du cac khoan phai thu theo ti6n d5 k6hoach dia cac ding trinh N5m Pan ghi nh5n tir nim 2010 va cong trinh thity din Dakrinh ya cong trinh Bai Thai Xi Thai Binh ghi nhin tir narn 2013 can ci theo cac bang xac nh5n kh6i lugng hoan Cong ty tu xic dinh khoang 7,2 ty cfong d6n chua ducx nghiem thu va xac nh5n cac chu crau tu Theo Quy6t clinh s6 44A/TVDLDK- TCKT 31 thang 12 nam 2015, Cong ty da trich l5p du phong 45% gia tri khoan phai thu cüa cong trinh N5m Pan vai s6 tin khoang 2,2 ty cl5ng (31 thang 12 nam 2014: 25% gia tri khoan phai thu twang Ung khoang 1,2 ty &Ong) Theo danh gia dm Ban Giam dc, Cong ty van clang qua trinh thuong thao va quy6t toan khcii luong phat sinh thuc dia cac cong cac khoan phai thu la trinh vOi cac chu crau tu Do kha n5ng thu khong chic chin va phu thu5c vao cac k6t qua dam phan Wong lai Cong ty së xem xet viec trich 1p them du pheng cho cac khoan phai thu thoi gian ted tu n6u khong ti6rt hanh nghiem thu duoc voi cac chit' Phai thu ngein hcin khcic Phai thu khoan tam unng Cong ty CO phan Hai Long 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 VND VND 368.950.600 huy hop dOng 464.836.302 Tam ryng cho nhan vier) 165.834.874 Phai thu khac 106.180.810 26.589.950 640.966.284 491.426.252 Cong ty CO Phan Tu, vAn Dien Ityc Du Khi Viet Nam 10 16 Dii phang phai thu ngem han kho d6i 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 Gia tri co the Gia tri co the Gia g6c thu hei phong Gia goc thu hoi Du, phOng VND VND VND VND VND VND 4.891.495.061 2.690.322.284 2.201.172.777 4.891.495.061 3.649.999.343 1.241.495.718 Gong trinh Thuy din Nam Pan 11 Hang ton kho Chi phi san xuat kinh doanh d 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 narn 2014 VND VND dang theo cong trinh COng trinh thuy din NgOi Hitt 1.560.584.553 COng trinh cAp mrac ngot Thai Binh 648.156.915 Gong trinh phong din Hoa Thang 631.961.943 Cong trinh thUy din Nam Cha 597.823.574 597.823.574 Gong trinh Bai thai xi Thai Binh 595.059.769 C6ng trinh thus, dien Dakrinh 501.659.626 C6ng trinh nha may nhiet din Quang Trach 447.684.616 447.684.616 Cong trinh nha may nhiet din Quang Trach 369.957.224 369.957.224 Cong trinh thUy dien Nam Pan 362.465.779 Gong trinh Ninh Thuan 250.529.339 Cong trinh thoat nuVc nha may nhiet din Thai Binh 69.529.614 Cac cong trinh khac 12 Phai 173.421.667 1.161.892.234 tra 1.484.995.028 7.301.197.239 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 VND VND 1.668.913.356 1.921.041.441 556.045.763 556.045.763 ngulai ban ng6n han Phai tra ngveri ban ngan hn C6ng ty CO phan vAn Vit - Delta Cong ty CO phan vAn Thret ice Dau C6ng ty CO phan Khoang san CO Kenh 2.447.078.700 Gong ty TNHH Dich v va Thiyang mai Dt'rc Dal Phai tra cho cac doi tuvng khac 13 Ngtsbi mua tra tign 720.289.697 770.307.448 553.186.746 5.442.345.267 3.750.563.647 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 traoc ngein han VND VND 1.686.824.496 1.686.824.496 COng ty CO Phan Nang uvng Dau Toan Cau 753.176.000 753.176.000 Ng'Jai mua khac tra Wen truck 174.222.453 995.542.405 2.614.222.949 3.836.542.901 Ban Quan an Wing Ang - Guang Trach COng ty CO phan Thily eien Dakrinh 401.000.000 Cling ty CO Phan Tu, van Dien llyC Diu Khi Viet Nam 17 Thue- va khoon phi n§p Ngtin scich Nha ntioc 14 31 thing 12 Warn 2015 Thue gia tri gia tang Thue thu nhap doanh nghiep 31 thang 12 nam 2014 VND VND 986.142.043 1.273.610 402 1.824.249.458 Thue thu nhap Ca nhan 101.394.825 2.911.786.326 1.273.610.402 31 thing 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 PhOi tra ngtiai lao d6ng 15 Luang phai tra VND VND 541.035.744 1.092.788.015 2.175.084.098 Trich tri.rac tin krang theo doanh thu 541.035.744 3.267.872.113 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 VND VND Phai tra ngein [ion khcic 16 50.434.306 Bao hiem xa hi Kinh phi ding doan C6 ti:rc nam 2011 phai trai CO clang Cac khoan phai tra, phai nep khac 17 20.215.906 600.000.000 96.380.329 447.758.465 450.573.391 1.067.974.371 Ngu6n von chU so hiiu Quy du va V6n CO phan S6 du,, thing Warn 2014 thing nam 2015 T6ng VND VND VND VND 20.000.000.000 146.866.588 (4.217.932.798) 15.928.933.790 4.342.800.011 4.342.800.011 Tang khac S6 du,, 31 thing 12 nam 2014 (LO IOy ke)/Lcri nhuan phat then sau thue chira phan ph6i Lqi nhuan nam S6 9.758.756 294.000.000 20.000.000.000 146.866.588 20.000.000.000 146.866.588 68.437.431 68.437.431 193.304.644 20.340.171.232 193.304.644 20.340.171.232 (6.336.919.797) (6.336.919.797) Dieu chinh (i) 6.272.650.008 Loi nhuan nam SO du,, 31 thing 12 nam 2015 20.000.000.000 146.866.588 6.272.650.008 129.034.855 20.275.901.443 Trong nam, Cong ty dã soat va dieu chinh cac so" du lien quan den cac du an da du9c quyet toan tix nhang nam truck Tuy nhien khOng the' xac clinh ducic anh huong cüa sai sot den tirrig ky, Cong ty da khOng dieu chinh hi t6 vao cac bao cao tai chinh cUa narn tru6c ma clieu chinh cac sai sot vao cac bao cao ciaa nam hien tai 18 Vo'n p h Ein Theo Gia'y Chung nhan Dang ky Doanh nghiep, v6n co' ph'in ding ky dia Cong ty la 20 tY &Ong, ducfc chia 2.000.000 c6 phieu ph thong ved menh gia la 10.000 VND Môi c6 phieu C6ng ty Cac c6 dOng ph5 th6ng tuang Ung cho m6t phieu bieu guy& tai cu6c h9p c6 (long phe duyet va c6 nhan c6 tirc theo cong b6 tai tiing thai diem Chi bet v6n c6 phsan duvc phieu dä phat hanh nhu sau: C6ng ty C6 Phan TLY v5n DiOn Ityc Du Khi ViOt Nam 18 31 thang 12 nam 2015 SO luvng 31 thang 12 nam 2014 So Ityceng c6 phiOu VND Co phieu VND Von co phan Chrgc phe duyet 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000.000.000 CO phieu phO th6ng (la phat hanh 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000.000.000 Mua Ii co phieu phO thOng dã phat hanh SO c6 phieu phO thong hien clang kru hanh Chi tiel gOp yo'n cna cac c6 dong nhu sau: Von dã gOp don Von dã g6p den 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 VND COng ty CP Tv vOn Xay dumg Dien Cong ty CP Oki tv va Quan ly ngu6n din VND 1.779.000.000 8,9% 3.739.000.000 660.000.000 3,3% 660.000.000 4.980.000.000 24,9% 4.980.000.000 18,7% 3,3% Viet Nam C6ng ty TNHH va Quail ly Hang PhCic 24,9% Ba Nguy"On Thj DiOu Linh 1.919.000.000 9,6% Ong Zhang Ping 1.431.000.000 7,2% - - Cac CO Hong khac 9.231.000.000 46,1% 10.621.000.000 53,1% 20.000.000.000 100,0% 20.000.000.000 100.0% 19 Lai co ban trail cô phie-u Lai ccr ban teen c phieu Lai co ban tren c6 phieu duoc tinh bang hieu cna s6 loi nhuan thdan phan b6 cho cac c6 &Ong va s6 trich qu'y khen thuOng, phiac loi chia cho s6 luong binh quan gia quyen cna s6 co' phieb ph6 thong dang luu hanh dam, khong bao gsom cac c6 phieb ph6 thong duoc Cong ty mua lai ya gid lam c6 phie'u qu-y: Li nhuan thuOn phan b6 cho cac CO (long So Ivomg c6 phiOu phO thong binh quan gia quyen Nam ItOA thuc ng5y Nam kOt thOc 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 VND VND 6.272.650.008 4.342.800.011 2.000.000 2.000.000 3.136 2.171 lvu hanh nam Lai co' ban tren c6 phieu 20 Chi phi quan ljt doanh nghi'Op Nam k6t thOc Nam kat thuc 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 VND VND 2.575.133.862 1.866.510.161 Chi phi dy phong phai thu ngan han 959.677.059 1.241.495.718 Chi phi dich vu mua ngobi 940.815.897 955.853.935 Chi phi khac 619.186.592 306.299.948 5.094.813.410 4.370 159.762 Chi phi nhan vien quan ly C6ng ty Co Phan Tty 21 vAn Dien ltyc Du Khi Viet Nam 19 Ccic chi phi san xuifit kinh doanh theo ye-u t6 Nam ket thtic Nam ket thbc 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 VND VIVO 9.814.229.709 829.194.439 12.126.459.727 6.893.535.320 Chi phi dich vti mua ngoai 3.702.265.076 6.154.369.800 Chi phi khac 2.051.778.205 416.182.379 27.694.732.717 14 468.740.199 Chi phi nguyen vat lieu Chi phi nhan c6ng Chi phi khau hao va phan b6 22 175.458.261 Thue thu nht:ip doanh nghie:p Thug sual Ai) dung Theo cac diZu khoan Gia'y Chirng nh5n Dang k Kinh doanh, Cong ty có nghia vu n'Op cho Nha nuck thug thu nhap doanh nghiep ("TNDN") theo thug stat thug TNDN chung tren 19i nhuan chiu thug Theo Lu5t Thug TNDN sira d6i s6 32/2013/QH13 ban hanh 19 thang nam 2013, có hieu lt,rc tit' thing nam 2014, thug sua't thug TNDN chung la 22% cac narn 2014 va 2015 va 20% cho cac narn tigp theo 06i vai cac Cong ty có t6ng doanh thu dia nam triroc lin khong qua 20 t-S,' &Ong, ditoec ap dung mirc thug sua't 20% till' nam 2014 Do dO, Cong ty sé chill thug sua't 20% cho nam 2014 va nam 2015 (i) Chi phi thug TNDN nam dit9c trinh bay du'oi day: nhuan kd toan truxrc thud Nam kdt thOc Nam ket thtic 31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014 VND VND 8.235.929.034 4.342.800.011 1.009.510.139 3.604.804.738 Dieu chinh: Dieu chinh tang doanh thu chiu thue Chi phi kheng du,cyc khau triy Thu nhap chiu thud 125.159.496 1.997.805.997 9.370.598.669 9.945.410.746 Giarn thue: L6 chuyen sang tir narn tarac LQ'l nhuan chiu thue Lybc tinh Thue suAt thue TNDN Chi phi thue TNDN theo thue siiat hien hanh Ghi nhan chi phi thue TNDN ctia nam 2014 vao nam 2015 Chi phi thud TNDN hidn hanh (9.499.613.288) 9.370.598.669 445.797.458 20% 20% 1.874.119.734 89.159.492 89.159.292 (89.159.492) 1.963.279.026 Vic tinh thug TNDN tily thuOc vao kgt qua kigrn tra va phe duyet ciaa co quan thug Tai san thug TNDN hoan Ii khong duoc ghi nhan tren bang can dol tom n tai 31 thing 12 nam 2015 vi Cong ty khong phat sinh cac khoan chenh lech tam thei ding kg tai 31 thing 12 nam 2015 20 Gong ty CO Phan Tu, vAn Dien Ityc DAL' Khi Viet Nam 23 Thong tin biS sung y6 cac giao dich khong being ti6n cho bcio ccio luIu chuye'n ti6n t6 C6 tirc phai tra c6 dOng clU'Q'C 24 Nam '

Ngày đăng: 28/06/2016, 00:11

Từ khóa liên quan

Mục lục

  • 00000001

  • 00000002

  • 00000003

  • 00000004

  • 00000005

  • 00000006

  • 00000007

  • 00000008

  • 00000009

  • 00000010

  • 00000011

  • 00000012

  • 00000013

  • 00000014

  • 00000015

  • 00000016

  • 00000017

  • 00000018

  • 00000019

  • 00000020

  • 00000021

  • 00000022

  • 00000023

  • 00000024

  • 00000025

  • 00000026

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan