Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2014 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Thủy điện Nậm Mu tài liệu, giáo án, bài giản...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 (đã soát xét) CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 - 219) 827 276 Fax (84 - 219) 827 523 NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Giám đốc 02-03 Báo cáo kết công tác soát xét báo cáo tài 04 Báo cáo tài soát xét 05-31 Bảng cân đối kế toán 05-07 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 08 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 09 Thuyết minh báo cáo tài 10-31 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 - 219) 827 276 Fax (84 - 219) 827 523 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thủy Điện Nậm Mu (sau gọi tắt “Công ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Công ty cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 CÔNG TY Công ty Cổ phần Thủy điện Nậm Mu sau gọi tắt "Công ty" tiền thân Ban quản lý Dự án Nhà máy Thủy điện Nậm Mu trực thuộc Công ty Sông Đà thuộc Tổng Công ty Sông Đà thành lập từ tháng năm 2002 Tháng 12 năm 2002 Ban quản lý chuyển thành Nhà máy thủy điện Nậm Mu trực thuộc Công ty Sông Đà Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần cấp lần đầu số 5100174626 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Hà Giang cấp ngày 29/05/2003 Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ngày 09/12/2010 vốn điều lệ Công ty là: 149.999.890.000 VND (Một trăm bốn mươi chín tỷ, chín trăm chín mươi chín triệu, tám trăm chín mươi nghìn đồng chẵn) Trụ sở Công ty Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng Quản trị kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Lê Văn Hưng Chủ tịch Ông Đỗ Văn Hà Ủy viên Ông Đào Quang Dũng Ủy viên Ông Hà Ngọc Phiếm Ủy viên Các thành viên Ban Giám đốc điều hành Công ty kỳ ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Hà Ngọc Phiếm Giám đốc Ông Nguyễn Đức Nang Phó Giám đốc Ông Nguyễn Viết Kỳ Phó Giám đốc Ông Phùng Xuân Hưng Phó Giám đốc Ông Bùi Trọng Cẩn Phó Giám đốc Các thành viên Ban Kiểm soát bao gồm: Ông Phạm Quốc Thái Trưởng ban Ông Vũ Tiến Hưng Thành viên Ông Vũ Ngọc Toàn Thành viên KIỂM TOÁN VIÊN Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC thực soát xét Báo cáo tài cho Công ty CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 - 219) 827 276 Fax (84 - 219) 827 523 CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Xây dựng trì kiểm soát nội mà Ban Giám đốc Ban quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài không sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; - Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Nêu rõ chuẩn mực kế toán áp dụng có tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích Báo cáo tài hay không; - Lập trình bày Báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; - Lập Báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài Cam kết khác Ban Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05 tháng 04 năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn việc công bố thông tin thị trường chứng khoán Thay mặt Ban Giám đốc Hà Ngọc Phiếm Giám đốc Hà Giang, ngày 10 tháng 07 năm 2014 Số: /2014/BC.KTTC-AASC.KT2 BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kính gửi: Quý Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thủy Điện Nậm Mu Chúng thực công tác soát xét Bảng cân đối kế toán Công ty Cổ phần Thủy Điện Nậm Mu ngày 30 tháng 06 năm 2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết công tác soát xét Chúng thực công tác soát xét theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 - “Công tác soát xét báo cáo tài chính” Chuẩn mực yêu cầu công tác soát xét lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải Báo cáo tài ...MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 2 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 2 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 650.209.097.638 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 14.964.739.201 86.126.277.361 1. Tiền 111 14.964.739.201 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 - 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 231.825.374.232 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 59.190.556.336 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 166.551.279.557 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 6.180.985.098 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 402.020.816.645 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 410.041.945.268 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (8.021.128.623) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 1.398.167.559 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.278.151.359 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 - 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 380.651.228.522 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 47.393.686.979 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 57.335.518.317 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 266.666.645.661 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 221.853.529.452 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 477.102.703.541 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (255.249.174.089) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.697.611.207 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.297.077.593) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 36.115.505.002 17.792.887.012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 06 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (1) Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 52.802.000.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 52.245.515.864 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.443.515.864) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 13.788.895.882 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 12.534.590.872 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.030.860.326.159 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 583.691.067.218 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 459.352.566.957 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 345.078.199.324 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 22.539.835.934 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 16.031.202.320 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.931.727.283 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315 22.307.656.269 15.633.774.473 [...]... 4.685.104.373 - - 4.685.104.373 18.3 82. 205. 820 - - 18.3 82. 205. 820 72. 946.857 - 1.186.5 72. 296 - 72. 946.857 1.186.5 72. 296 23 .140 .25 7.050 1.186.5 72. 296 - 24 . 326 . 829 .346 10.800.561.917 - - 10.800.561.917 12. 523 .775.369 - - 12. 523 .775.369 121 . 920 .000 544.4 32. 498 - 121 . 920 .000 544.4 32. 498 23 .446 .25 7 .28 6 544.4 32. 498 - 23 .990.689.784 29 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 -. .. phải trả trong kỳ tới là 926 .000.000 đồng 23 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 - 21 9) 3 827 27 6 Fax (84 - 21 9) 3 827 523 16 Báo cáo tài chính Kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 14 đến ngày 30/06 /20 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU 24 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 - 21 9) 3 827 27 6 Fax (84 - 21 9) 3 827 523 b) Chi tiết vốn đầu tƣ... Thiết bị văn phòng Tài sản cố định khác 13 - 40 05 - 20 08 05 03 - 05 12 năm năm năm năm năm CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 - 21 9) 3 827 27 6 Fax (84 - 21 9) 3 827 523 Báo cáo tài chính Kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 14 đến ngày 30/06 /20 14 2. 8 Các khoản đầu tƣ tài chính Các khoản đầu tư vào công ty con mà trong đó Công ty nắm quyền kiểm soát được trình bày...CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 - 21 9) 3 827 27 6 Fax (84 - 21 9) 3 827 523 Báo cáo tài chính Kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 14 đến ngày 30/06 /20 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 14 đến ngày 30/06 /20 14 1 THÔNG TIN CHUNG 1.1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Thủy điện Nậm Mu sau đây gọi tắt là "Công ty" tiền thân... 4.754. 023 .679 01/01 /20 14 VND 4 12. 431.796 70 .29 4.750 2. 394. 922 .168 5.083 .22 3.6 02 2.877.648.714 30/06 /20 14 VND 3.597.640.876 01/01 /20 14 VND 557.538.300 3.597.640.876 557.538.300 TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tạm ứng 16 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 - 21 9) 3 827 27 6 Fax (84 - 21 9) 3 827 523 7 Báo cáo tài chính Kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 14 đến ngày 30/06 /20 14 TÀI... HÌNH 17 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 - 21 9) 3 827 27 6 Fax (84 - 21 9) 3 827 523 8 Báo cáo tài chính Kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 14 đến ngày 30/06 /20 14 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Xây dựng cơ bản dở dang Công trình Thủy Điện Sông Chảy Công trình Thủy Điện Nậm An 9 30/06 /20 14 VND 1.6 62. 536.485 1.6 62. 536.485 - 01/01 /20 14 VND 1.663.037.614 1.6 62. 536.485... 13. 522 .581.801 6 tháng đầu năm 20 14 VND 1 .24 0.000.000 6 tháng đầu năm 20 13 VND 766. 421 .583 - 1.119.580.459 - Công ty con Cùng Công ty mẹ 1.154 .20 6.657 596.596.455 - Công ty con 9.885.776.647 1 .24 0.000.000 Số dư với các bên liên quan tại ngày kết thúc kỳ kế toán: Mối quan hệ 19.490.4 12. 1 42 30/06 /20 14 VND 13.976.775.895 01/01 /20 14 VND Cùng công ty mẹ 3.5 92. 449.055 3.5 92. 449.055 Công ty con Công ty mẹ. .. số 10 21 1 00000 02 ngày 27 / 02/ 2007 của UBND tỉnh Hà Giang Mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 22 % Mức miễn giảm cụ thể: miễn 04 năm và giảm 50% của 7 năm tiếp theo Năm 20 14 là năm thứ 2 nhà máy được hưởng miễn thuế 50% 15 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY ĐIỆN NẬM MU Xã Tân Thành, Huyện Bắc Quang, Tỉnh Hà Giang (84 - 21 9) 3 827 27 6 Fax (84 - 21 9) 3 827 523 3 Báo cáo tài chính Kỳ kế toán từ ngày 01/01 /20 14... 5.899.353.740 - 4.890.466.680 47.450.000.000 Công ty con Công ty mẹ 61.4 62. 761 19. 428 .949.381 324 .670.411 13.6 52. 105.484 778.667.000 6 tháng đầu năm 20 14 VND 778.667.000 751. 922 .000 6 tháng đầu năm 20 13 VND 751. 922 .000 Mối quan hệ Doanh thu Chi nhánh Sông đà 9.10 - Công ty Cổ phần Xây dựng và Đầu tư Sông đà 9 Công ty Cổ phần Sông Đà Tây Đô Mua hàng Công ty Cổ phần Sông Đà Tây Đô Chi nhánh Sông đà 9.10 - Công ty. .. năm 20 14 VND 304.946.454 1.614.433.9 62 49.491.163 30.9 32. 000 3 42. 715.444 22 5.915.188 6 tháng đầu năm 20 13 VND 180.036.173 2. 197.698.7 02 41.1 62. 790 9.165.818 9.411 .28 7 149.654.994 133.885 .23 3 2. 568.434 .21 1 2. 721 .014.997 6 tháng đầu năm 20 14 VND 9.919.093.677 618.033.796 618.033.796 10.537. 127 .473 22 % 6 tháng đầu năm 20 13 VND 15. 729 .639.8 62 521 .21 9.084 521 .21 9.084 (3.6 72. 000.000) (3.6 72. 000.000) 12. 578.858.946