Đang tải... (xem toàn văn)
Nghị quyết Đại hội cổ đông bất thường - Công ty Cổ phần Ngoại thương và Phát triển Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh tài liệu...
Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư Hải Phòng Nguyễn Thị Xuân Mười-QT1002N 1 LỜI MỞ ĐẦU Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thì trước hết cũng cần một lượng vốn nhất định.Trong nền kinh tế thị trường vốn là điều kiện kiên quyết, có ý nghĩa quyết định các bước tiếp theo của quá trinh sản xuất kinh doanh.Vì vậy các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển phải quan tâm đến vấn đề tạo lập, quản lý và sử dụng vốn sao cho có hiệu quả nhất nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận. Trước sự cạnh tranh gay gắt của thị trường,đòi hỏi các doanh nghiệp phải tính toán kỹ hiệu quả cuả một đồng vốn bỏ vào sản xuất kinh doanh.Nếu tính toán không kỹ thì đồng vốn không những không sinh lời mà còn mất dần sau mỗi chu kỳ sản xuất kinh doanh.Vì vậy vấn đề quản lý và sử dụng hiệu quả vốn sản xuất kinh doanh nói chung và vốn lưu động nói riêng là vấn đề được tất cả các doanh nghiệp quan tâm. Trong thời gian thực tập tại Công ty cổ phần xây dựng và đầu tư phát triển Hải Phòng em đã từng bước làm quen thực tiễn vận dụng lý thuyết và thực tiễn đồng thời từ thực tiễn là sáng tỏ lý luận. Với ý nghĩa và tầm quan trọng của vốn sản xuất kinh doanh nói chung và vốn lưu động nói riêng em đã đi sâu nghiên cứu và đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài: ‘‘Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lƣu động tại Công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tƣ Hải Phòng”. Đề tài của em gồm có 3 phần: Phần 1:Lý luận chung về vốn lưu động và hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp Phần 2: Thực trạng công tác quản lý sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư hải phòng Phần 3:Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư Hải Phòng Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư Hải Phòng Nguyễn Thị Xuân Mười-QT1002N 2 PHẦN 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƢU ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƢU ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1. Khái niệm và phân loại vốn lƣu động 1.1.1. Khái niệm Để tiến hành sản xuất kinh doanh, ngoài các yếu tố con người lao động, tư liệu lao Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư Hải Phòng Nguyễn Thị Xuân Mười-QT1002N 1 LỜI MỞ ĐẦU Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thì trước hết cũng cần một lượng vốn nhất định.Trong nền kinh tế thị trường vốn là điều kiện kiên quyết, có ý nghĩa quyết định các bước tiếp theo của quá trinh sản xuất kinh doanh.Vì vậy các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển phải quan tâm đến vấn đề tạo lập, quản lý và sử dụng vốn sao cho có hiệu quả nhất nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận. Trước sự cạnh tranh gay gắt của thị trường,đòi hỏi các doanh nghiệp phải tính toán kỹ hiệu quả cuả một đồng vốn bỏ vào sản xuất kinh doanh.Nếu tính toán không kỹ thì đồng vốn không những không sinh lời mà còn mất dần sau mỗi chu kỳ sản xuất kinh doanh.Vì vậy vấn đề quản lý và sử dụng hiệu quả vốn sản xuất kinh doanh nói chung và vốn lưu động nói riêng là vấn đề được tất cả các doanh nghiệp quan tâm. Trong thời gian thực tập tại Công ty cổ phần xây dựng và đầu tư phát triển Hải Phòng em đã từng bước làm quen thực tiễn vận dụng lý thuyết và thực tiễn đồng thời từ thực tiễn là sáng tỏ lý luận. Với ý nghĩa và tầm quan trọng của vốn sản xuất kinh doanh nói chung và vốn lưu động nói riêng em đã đi sâu nghiên cứu và đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài: ‘‘Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lƣu động tại Công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tƣ Hải Phòng”. Đề tài của em gồm có 3 phần: Phần 1:Lý luận chung về vốn lưu động và hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp Phần 2: Thực trạng công tác quản lý sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư hải phòng Phần 3:Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư Hải Phòng Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư Hải Phòng Nguyễn Thị Xuân Mười-QT1002N 2 PHẦN 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƢU ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƢU ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1. Khái niệm và phân loại vốn lƣu động 1.1.1. Khái niệm Để tiến hành sản xuất kinh doanh, ngoài các yếu tố con người lao động, tư liệu lao động còn phải có đối tượng lao động. Trong các doanh nghiệp đối tượng lao động bao gồm 2 bộ phận: Một bộ phận là những nguyên, nhiên vật liệu, phụ tựng thay thế…đang dự trữ chuẩn Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư Hải Phòng Nguyễn Thị Xuân Mười-QT1002N 1 LỜI MỞ ĐẦU Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thì trước hết cũng cần một lượng vốn nhất định.Trong nền kinh tế thị trường vốn là điều kiện kiên quyết, có ý nghĩa quyết định các bước tiếp theo của quá trinh sản xuất kinh doanh.Vì vậy các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển phải quan tâm đến vấn đề tạo lập, quản lý và sử dụng vốn sao cho có hiệu quả nhất nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận. Trước sự cạnh tranh gay gắt của thị trường,đòi hỏi các doanh nghiệp phải tính toán kỹ hiệu quả cuả một đồng vốn bỏ vào sản xuất kinh doanh.Nếu tính toán không kỹ thì đồng vốn không những không sinh lời mà còn mất dần sau mỗi chu kỳ sản xuất kinh doanh.Vì vậy vấn đề quản lý và sử dụng hiệu quả vốn sản xuất kinh doanh nói chung và vốn lưu động nói riêng là vấn đề được tất cả các doanh nghiệp quan tâm. Trong thời gian thực tập tại Công ty cổ phần xây dựng và đầu tư phát triển Hải Phòng em đã từng bước làm quen thực tiễn vận dụng lý thuyết và thực tiễn đồng thời từ thực tiễn là sáng tỏ lý luận. Với ý nghĩa và tầm quan trọng của vốn sản xuất kinh doanh nói chung và vốn lưu động nói riêng em đã đi sâu nghiên cứu và đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài: ‘‘Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lƣu động tại Công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tƣ Hải Phòng”. Đề tài của em gồm có 3 phần: Phần 1:Lý luận chung về vốn lưu động và hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp Phần 2: Thực trạng công tác quản lý sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư hải phòng Phần 3:Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư Hải Phòng Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần xây dựng và phát triển đầu tư Hải Phòng Nguyễn Thị Xuân Mười-QT1002N 2 PHẦN 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƢU ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƢU ĐỘNG TRONG DOANH NGHIỆP 1.1. Khái niệm và phân loại vốn lƣu động 1.1.1. Khái niệm Để tiến hành sản xuất kinh doanh, ngoài các yếu tố con người lao động, tư liệu lao động còn phải có đối tượng lao động. Trong các doanh nghiệp đối tượng lao động bao gồm 2 bộ phận: Một bộ phận là những nguyên, nhiên vật liệu, phụ tựng thay thế…đang dự trữ chuẩn bị cho quá trình sản B GIÁO D C V À ÀO T O TR NG I H C KINH T TH ÀNH PH H CHÍ MINH NGUY N CHÍ TH ÀNH TÁC NG C A CHÍNH SÁCH TI N T TH T CH T N HO T NG KINH DOANH C A CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN THÀNH PH H CHÍ MINH LU N V N TH C S KINH T TP.H CHÍ MINH - N M 2009 B GIÁO D C V À ÀO T O TR NG I H C KINH T TH ÀNH PH H CHÍ MINH NGUY N CHÍ TH ÀNH TÁC NG C A CHÍNH SÁCH TI N T TH T CH T N HO T NG KINH DOANH C A CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN THÀNH PH H CHÍ MINH Chuyên ngành : KINH T T ÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã s : 60.31.12 LU N V N TH C S KINH T NG I H NG D N KHOA H C TS. THÂN TH THU THU T P.H CHÍ MINH - N M 2009 II DANH M C CÁC CH VI T T T ADB Ngân hàng Phát tri n Châu Á AFD C quan phát tri n Pháp AGRIBANK Ngân hàng Nông nghi p v à phát tri n Nông thôn APRACA Hi p h i Tín d ng nông nghi p, nông thôn Châu Á -Thái Bình D ng ASEAN Hi p h i các Qu c gia ông Nam Á ATM Máy rút ti n t ng BQ B ình qu â n. CAR Ch s an toàn v n CHI NHÁNH Chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p và phát tri n Nông thôn TP. HCM CPI Ch s giá ti êu dùng CSTT Ch í nh s ách ti n t . DTBB D tr b t bu c. EUR ng ti n chung Châu Âu FDI V n u t tr c ti p FED C c d tr li ên bang M GDP T ng s n ph m Qu c n i. GNP T ng s n l ng Qu c gia. H QT H i ng Qu n tr ICOR H s s d ng v n IPCAS D án hi n i hoá h th ng thanh toán v à k toán khách h àng KCN Khu Công nghi p KKH Kh ô ng k h n. KH K h n. II N Ngh nh. NHBL Ngân hàng bán l NHNN Ngân hàng Nhà n c NHNo&PTNT VN Ngân hàng Nông nghi p v à phát tri n nông thôn Vi t nam NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghi p v à phát tri n nông thôn NHNO Ngân hàng Nông nghi p v à phát tri n Nông thôn NHTMNN Ng ân hàng Th ng m i Nhà n c NHTM Ngân hàng Th ng m i NHTMCP Ngân hàng Th ng m i c ph n NHTMCPNT Ng â n h àng th ng m i c ph n n ông thô n. NHTM Ô TH C ác Ngân h àng th ng m i Nhà n c (không bao g m NHNo&PTNT Vi t nam, NHTMCP Ngo i th ng Vi t nam, NHTM c ph n ô th , NH li ê n doanh, Chi nh ánh NH n c ngo ài , Ng â n h àng 100% v n n c ngo ài , C ô ng ty t ài ch ính . NHT Ngân hàng Trung ng ODA H tr phát tri n chính th c POS i m ch p nh n th (máy c à th ) Q Quy t nh. QTDT Qu t ín d ng nh â n d â n trung ng. QU TD Qu t ín d ng nh â n d â n trung ng. ROA Thu nh p r òng trên tài s n ROE Thu nh p r òng trên v n RRTD R i ro Tín d ng TCTC T ch c T ài chính TCTD T ch c Tín d ng TCTD Ô TH C ác Ngân h àng th ng m i Nhà n c (không bao g m NHNo&PTNT Vi t nam, NHTMCP Ngo i th ng Vi t nam, II NHTM c ph n ô th , NH li ê n doanh, Chi nh ánh NH n c ngo ài , Ng â n h àng 100% v n n c ngo ài , C ô ng ty t ài ch ính . TPHCM Thành ph H Chí Minh TTCK Th tr ng Ch ng khoán UNDP Ch ng tr ình Phát tri n li ên h p Qu c USD ô la M VN D Vi t nam ng VP D V n ph òng i di n WB Ngân hàng Th gi i WTO T ch c Th ng m i Th gi i XHCN Xã h i ch ngh a IV DANH M C CÁC S - BI U Bi u 2.1 : Di n bi n l ãi su t c b n b ng VND 32 Bi u 2.2 : Di n bi n thay i l ãi su t tái c p v n 33 Bi u 2.3 : Di n bi n thay i l ãi su t tái chi t kh u 33 Bi u 2.4: Di n bi n thay i t l d tr b t bu c b ng VND c a các TCTD, i v i ti n g i không k h n v à có k h n d i 12 tháng 34 Bi u 2.5: Di n bi n thay i t l d tr b t bu c b ng VND c a các TCTD, i v i ti n g i có k h n t 12 tháng tr lên 34 Bi u 2.6 : Di n bi n thay i t l d tr b t bu c b ng ngo i t c a TCTD, i v i ti n g i không k h n v à có k h n d i 12 tháng 35 Bi u 2.7 : Di n bi n thay i t l d tr b t bu c b ng ngo i t c a các TCTD, i v i ti n g i có k h n t 12 tháng tr lên 35 Bi u 2.8 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH TIỂU LUẬN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Đề Tài: Phân tích báo cáo tài Công ty cổ phần Ngoại Thương Phát Triển Đầu Tư Tp.HCM công ty (giai đoạn 2010-2014) GVHD : TS NGÔ QUANG HUÂN Tp.HCM, Tháng 02/2016 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY Thành lập Công ty cổ phần Ngoại Thương Phát Triển Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh thành lập theo giấy phép thành lập số 1489/GP-UB ngày 23 tháng 12 năm 1993 Ủy ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu ngày 27 tháng 12 năm 1993 Trọng tài kinh tế Tp HCM cấp giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh Đăng kí thuế Công ty cổ phần số 0300590663, thay đổi lần thứ 22 ngày 03 tháng năm 2010 Sở Kế Hoạch Đầu tư Tp HCM cấp Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần Hoạt động công ty: - Liên doanh hợp tác đầu tư, xây dựng lĩnh vực nuôi trồng thủy sản Chế biến hàng xuất khẩu: nông sản, phương tiện vận tải loại, nguyên liệu, vật liệu, thiết bị máy móc ngành dệt, nhựa, hóa chất, xây dựng; hàng kim khí điện, điện gia dụng Chế tác đá quý theo quy định hành nhà nước Xây dựng dân dụng Kinh doanh bất động sản (chỉ thực theo khoản điều 10 Luật Kinh doanh Bất động sản) Sản xuất, gia công giày dép, quần áo Chế biến hàng nông sản Đào tạo: dạy nghề, công nghệ thông tin, ngoại ngữ, quản trị ứng dụng doanh nghiệp Sản xuất lương thực, thực phẩm (không sản xuất trụ sở) Nhập khẩu, xuất khẩu, quyền nhập khẩu, quyền xuất khẩu, thủy hải sản, nông sản, lương thực, thực phẩm (trừ gạo, đường mía, đường củ cải), đồ gỗ, sản phẩm từ sữa Công ty Công ty nắm quyền kiểm soát toàn Công ty TNHH Sản xuất Kinh doanh Lương thực Phước An, thành lập theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh lần đầu số 4604000010 Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Bình Dương cấp ngày 17.11.2005, với mức vốn điều lệ 18.000.000.000 đồng, hoạt động lĩnh vực sản xuất bột mì, mua bán lương thực thực phẩm Công ty nắm giữ 65,25% cổ phần công ty CP Đầu tư xây dựng sở hạ tầng KCN Chon Thành, thành lập theo giấy đăng kí kinh doanh số 4403000008 ngày 11 tháng năm 2007 Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh Bình Phước cấp, hoạt động lĩnh vực xây dựng, cho thuê khu công nghiệp Phụ lục tài FDC 2/10 Trong năm 2009, Công ty mua lại phần vốn góp cổ đông công ty TNHH MTV Ngoại Thương Phát triển đầu tư địa ốc Châu Lục (Fideco Land) để nắm quyền kiểm soát toàn Công ty Fidecoland hoạt động theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 4103007322 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Tp HCM cấp, đăng kí lần đầu ngày tháng năm 2009, hoạt động lĩnh vực kinh doanh bất động sản, xây dựng công trình dân dụng Công ty mua lại phần góp vốn cổ đông Công ty Cổ phần Ngoại Thương Phát Triển Đầu Tư Đức Lợi để nắm giữ 60% cổ phần, theo Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 340005268, ngày 23 tháng năm 2010 Sở Kế Hoạch Đầu Tư tỉnh Bình Thuận cấp, hoạt động lĩnh vực khai thác cát, đá bán mô tô, xe máy, phụ tùng phận phụ trợ mô tô, xe máy Mã chứng khoán niêm yết: FDC Trụ sở chính: 28 Phùng Khắc Khoan, phường Đa Kao, Quận 1, Tp HCM PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY FDC Căn cứ: - BCTC năm 2011, 2012, 2012, 2013, 2014 báo cáo kiểm toán, công ty kiểm toán công ty TNHH PWC Việt Nam, công ty kiểm toán ý kiến loại trừ - Báo cáo phân tích báo cáo hợp tập đoàn - BCTC Báo cáo nội Báo cáo thuế Báo cáo có kiểm toán Bảng tóm tắt số thông tin tài bản: ĐVT: Triệu đồng Tiêu chí Tổng Tài sản Tiền Phải thu khách hàng Trả trước người bán Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác TSCĐ Các khoản đầu tư tài dài hạn Phụ lục tài FDC 3/10 Năm 2014 837,132 37,054 15,258 8,525 17,621 150,455 5,373 18,468