Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần DIC số 4 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đ...
Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ Báo cáo tài kiểm toán cho năm tài kết thúc ngày 31-12-2008 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ Số đường 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu NỘI DUNG Trang 2–4 Báo cáo Ban giám đốc Báo cáo Kiểm toán Báo cáo Tài kiểm toán 6–9 Bảng cân đối kế toán 31/12/2008 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2008 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2008 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài 12 - 30 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ Số đường 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty cổ phần DIC số (sau gọi tắt "Công ty") trình bày Báo cáo Báo cáo tài Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 KHÁI QUÁT Công ty cổ phần DIC số chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước sang công ty cổ phần theo định số 1980/2004/QĐ/BXD ngày 09 tháng 12 năm 2004 Bộ trưởng Bộ Xây dựng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 3500686978 (Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số cũ: 4903000146) đăng ký lần đầu, ngày 28 tháng 01 năm 2005; đăng ký thay đổi lần thứ ngày 21 tháng 01 năm 2009 Sở kế hoạch Đầu tư tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu cấp • • • • • • Tên giao dịch quốc tế: DIC NO JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: DIC No Trụ sở chính: Số đường số 6, khu trung tâm đô thị Chí Linh, Tp.Vũng Tàu, tỉnh BR-VT Điện thoại: 064 3613518; fax: 064 3585070 Mã số thuế: 3500686978 Ngành, nghề kinh doanh: o Đầu tư xây dựng khu công nghiệp, khu đô thị, xây dựng nhà để bán, cho thuê văn phòng; o Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp, nhà cao tầng, công trình sở hạ tầng đô thị, giao thông đường bộ; o Xây dựng hệ thống cấp thoát nước, cầu cống, công trình đường dây trạm biến điện; o Thi công hạng mục phòng cháy chữa cháy cho công trình dân dụng, công nghiệp; o Thiết kế xây dựng công trình thủy lợi, thiết kế kiến trúc công trình dân dụng công nghiệp; o Giám sát công trình dân dụng công nghiệp; o Lập thẩm định dự án; o Nạo vét luồng lạch; o Thi công cáp dự ứng lực; o Gia công lắp đặt sản phẩm khí xây dựng; o Mạ kẽm, mạ màu, sơn tĩnh điện; o Mua bán vật liệu xây dựng, vật tư thiết bị phục vụ cho đầu tư xây dựng; o Cho thuê kho, bãi; o Cho thuê máy móc thiết bị thi công; o Vận tải hàng hóa đường bộ; o Khai thác đất, cát để san lấp mặt cho công trình dân dụng, công nghiệp đường; CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ Số đường 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu o • Tên chi nhánh: CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ o • Sản xuất cửa nhựa, cửa gỗ cao cấp./ Địa chỉ: Số 406/67 Cộng Hòa, phường 13, quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh Vốn điều lệ: 20.000.000.000 đồng Việt Nam (VND) CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Không có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài đòi hỏi điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ông BÙI VĂN CHỈ Chủ tịch HĐQT Bổ nhiệm ngày 27 tháng 03 năm 2008 Ông LÊ ĐÌNH THẮNG P chủ tịch HĐQT Bổ nhiệm ngày 27 tháng 03 năm 2008 Ông HỒ XUÂN DŨNG Thành viên Bổ nhiệm ngày 27 tháng 03 năm 2008 Ông KHƯƠNG MẠNH TÂN Thành viên Bổ nhiệm ngày 27 tháng 03 năm 2008 Ông HÒANG THANH MINH Thành viên Bổ nhiệm ngày 27 tháng 03 năm 2008 Ông LÊ ĐÌNH THẮNG Giám đốc Bổ nhiệm ngày 10 tháng 01 năm 2007 Ông NGUYỄN VĂN TẦN Phó Giám đốc Bổ nhiệm ngày 19 tháng 05 năm 2005 Ông NGUYỄN VĂN ĐA Phó Giám đốc Bổ nhiệm ngày 21 tháng 11 năm 2006 Bà NGUYỄN TUYẾT HOA Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 22 tháng 06 năm 2006 Ông NGUYỄN QUANG TÍN Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 27 tháng 03 năm 2008 Bà TRẦN THỊ THU TÂM Thành viên Bổ nhiệm ngày 27 tháng 03 năm 2008 Ông NGUYỄN VĂN TUYẾN Thành viên Bổ nhiệm ngày 27 tháng 03 năm 2008 BAN GIÁM ĐỐC BAN KIỂM SOÁT KIỂM TOÁN VIÊN Công ty TNHH dịch vụ tư vấn tài kế toán kiểm toán Nam Việt thực kiểm toán Báo cáo tài năm 2008 cho Công ty CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: • Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; • Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ Số đường 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu • Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; • Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, với mức độ xác, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám Đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2008, kết hoạt động kinh doanh luồng tiền tệ cho năm kết thúc ngày nêu trên, phù hợp với hệ thống Kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Vũng Tàu, ngày tháng Giám đốc LÊ ĐÌNH THẮNG năm 2009 Số : /BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài Công ty cổ phần DIC số cho năm tài kết thúc ...Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ BAO BÌ AN PHÁT BÁO CÁO TÀI CHÍNH Lô số 08, KCN Nam Sách, xã Ái Quốc, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương Cho năm tài kết thúc ngày 31 I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN Cho nam tai chinh kt thtic 31/12/2015 Khan h Digitally signed by Khanh Date: 2016.03.30 10:35:01 +07'00' Hi Ni, thing 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, ph8 Ha NOi MAJC LVC NOI DUNG BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC TRANG BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP 2-3 BANG CAN DOUCE TOAN 4-6 BAO CAO KET QUA HOAT DONG K1NH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN It BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHO SO NCTU THUYET MINI BAO CAO TAI CRINTI 10 - 28 CH CONG TY CO PHAN CHUNG ICEMAN AN BiNH se 101 Lang Ha, phuOng Lang Ha, quan Deng Da, ph6 Ha Nei BAO CAO CiJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc C6ng ty C6 phan Ch'ing khoan An Binh (goi tat la "Ong ty") d trinh bao cao ding vai bao cao tai chinh dia COng ty cho nam tai chinh ket fink 31/12/2015 HOI DONG QUAN TRI vA BAN TONG GIAM DOc Cac vien cỹa Wel dang Quail tri va Ban Tang Giam doc C6ng ty da dieu hanh Cong ty n'am \TA den lap bao cao gam: Hụi dan2 Quin, tri Ong VII Van Tien Ong Bin Trung Kien Ong Hoang, Van Thy Ong Nguyen Van Trung Chit fich Thanh vien Thanh vien (mien nhiem 18/12/2015) Thanh vien (ba nhiem 18/12/2015) Ban Ten2 Giam Ong Nguyen Thanh Hói Ba Nguyen Thi Khanh Tang Giam Mc Ph6 Tang Giam Mc Ice than truikng Ong Lucmg Thanh Trung Ba Pham Thi Van Ke Wan tramg (mien nhiem 06/08/2015) Ke' toan truong (ba nhi'em 06/08/2015) A TRACH NHItM CtJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc COng ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh hang nam phan anh met cach trurtg dux va hop 1S7 tinh hinh tai chinh ding nhu ket qua hog Ong lcinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cua Cong ty nam pha hop vOi chuan nzurc ke Wan, che de ke toan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ap dung cho ding ty cluing khoan va cac quy clinh phap l cú lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh Trong vi4c lap cac bao cao ti chinh nay, Ban Tong Giam dục ducic yeu cau phai: Lira chon cac chinh sach ke toan thich hop va ỏp dung cac chinh sach de met cach nhat quail; Due cac xet doan va uac tinh met cach hop 1Srva than trong; Neu rO cac nguyen tAc ke toan thich hop c6 ducic Wan thil hay Ichong, c6 nhang ỏp dung sai lech yen can duoc c6ng b6 va giai thich bao cao tai chinh hay khong; Lap bao cao tai chinh ten cot se hog Ong lien tuc trir tnrOng hop khong the cho rang Cong ty se tip tuc hoat ding kinh doanh; va Thietice v.a_thuc_hien he-thong kiem soit nei be met cach hitt' hieu cho mitc dich lap va trinkbay bao.cao tai chinh hop 1Sinham han che rỹi ro va gian Ban Tang Giam dc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang se Ice toan &roc ghi chep met cach plya hop de phan anh met cach hop 15, tinh hinh tai chinh caa Cong ty a bat lcS, thiri diemnao va dam bao rang ban cao tai chinh tuan daft chuan num ke toan, the di) ke Wan doanh Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO [...]... 125.808.593 128.718 .44 0 21 Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1-1 2 -2 008 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Địa chỉ: Số 4 đường 6, khu đô thị Chí Linh, TPVT BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 1 1- Vay và nợ ngắn hạn 31/12 /2008 - Vay ngắn hạn 31/12/2007 4. 446 .729.6 54 17.965.317.386 4. 446 .729.6 54 17.965.317.386 - Tổng chi phí lãi vay phát sinh trong năm 1.881.832.8 14 3 .42 2. 046 .835 + Chi phí... 84. 3 84. 037 2.180.381.102 3.675.070.876 Lập, ngày …… tháng …… năm 2009 Giám đốc 11 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1-1 2 -2 008 Số 4 đường 6, khu đô thị Chí Linh, TP Vũng Tàu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2008 I- ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1- Hình thức sở hữu vốn Công ty cổ phần DIC số 4 được chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước sang công ty cổ. .. 11.800.000.000 4. 177.050.000 338 .49 8.565 Khoản mục 169. 249 .283 Lãi trong năm trước 3.3 84. 985.6 54 Tăng khác Trích các quỹ ( 846 . 246 .41 4) Cổ tức năm trước (2.538.739. 240 ) Giảm khác Số dư cuối năm trước 20.000.000.000 4. 177.050.000 1.302.196.036 276 .41 6.669 23 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Địa chỉ: Số 4 đường 6, khu đô thị Chí Linh, TPVT Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1-1 2 -2 008 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO... phiếu 28 Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1-1 2 -2 008 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Địa chỉ: Số 4 đường 6, khu đô thị Chí Linh, TPVT BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 1 0- Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm nay Năm trước - Chi phí nguyên liệu, vật liệu 19.506.103. 943 43 . 947 .0 94. 317 - Chi phí nhân công 10.1 34. 879 .49 9 8.132.721 .41 6 2.195.966.350 1.791.807.015 826.968. 945 173.398 .41 0... 3.080. 042 .995 308.0 04. 299 87.313 .47 8 1.677 .40 7.802 1.053. 740 .101 623.667.701 1 74. 626.956 87.313 .47 8 87.313 .47 8 27 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Địa chỉ: Số 4 đường 6, khu đô thị Chí Linh, TPVT Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1-1 2 -2 008 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Chi tiết tính thuế TNDN phải nộp năm 2008 Tổng thuế TNDN nộp cả năm 2008 Thuế TNDN giảm theo TT 03/2009/TT-BTC Thuế... 1 .46 8.359.603 5.299. 240 .681 + Giá vốn khác 200.651.650 - Giá vốn của hợp đồng xây dựng 24. 553.559.533 47 .956.197.823 - Giá vốn kinh doanh bất động sản 19.155.7 94. 252 2.565.398.110 49 .209. 246 .116 51.989.955.536 Cộng 25 Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1-1 2 -2 008 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Địa chỉ: Số 4 đường 6, khu đô thị Chí Linh, TPVT BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 0 4- . .. 3 64. 893 .42 3 9.356.200 3 64. 893 .42 3 9.356.200 18 Công ty cổ phần DIC số Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1-1 2 -2 008 4 Địa chỉ: Số 4 đường 6, khu đô thị Chí Linh, TPVT BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 05 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị dụng cụ quản lý 6.373.108.386 1.331. 846 .153 132. 342 .44 1 163.920.000 16.500.000 3.2 24. 277. 346 ... VND; 19 Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 3 1-1 2 -2 008 CÔNG TY CỔ PHẦN DIC SỐ 4 Địa chỉ: Số 4 đường 6, khu đô thị Chí Linh, TPVT BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) 0 6- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình: Khoản mục Quyền sử dụng đất Phần mềm máy vi tính Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ vô hình Số dư đầu năm 1.187.5 14. 136 1.187.5 14. 136 1.187.5 14. 136 1.187.5 14. 136 - Tại ngày đầu năm 1.187.5 14. 136... 2 .42 8.391 .40 4 6.117.860.009 - Tại ngày đầu năm 2.911.5 94. 046 4. 675. 540 .811 1.137 .44 9.159 77.986.568 1.922 .46 4.776 10.725.035.360 - Tại ngày cuối năm 2.5 14. 090.901 4. 031.303.800 962.9 64. 323 44 .166.697 1.199.762.089 8.752.287.810 Số dư đầu năm 3.2 24. 277. 346 - Mua trong năm - Đầu tư XD hoàn thành - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế - Tăng khác - Thanh lý,... 2.967.909.115 10.163.5 64. 503 2.150.957 10.161 .41 3. 546 508.070.677 1.016. 141 .355 1.5 24. 212.032 7.112.989 .48 2 • Phân phối lợi nhuận năm 2008: Công ty đã phân phối theo điều lệ và quy chế tài chính của công ty • Trong năm 2008: Công ty chia cổ tức 10 %/vốn điều lệ, theo nghị quyết cúa HĐQT Công ty cổ phần DIC số 4 phiên họp số 06 nhiệm kỳ 2 (200 8- 2012) ngày 04/ 12 /2008 Phần còn lại sẽ chia tiếp năm 2009 sau khi