Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t đó tại thời điểm báo cáo. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : Hàng tồn kho đợc xác định dựa trên cơ sở giá gốc. Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. 4 Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên và tính giá theo phơng pháp bình quân gia quyền. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc lập vào thời điểm cuối năm là số CONG TY CO PHAN DUONG BIEN HOA BAo cAo TAl CHINH GIAI DOAN TUNGAy 01/01/2015 DEN 31/03/2015 • MT)C LT)C Trang Bao cao tai chinh gifra nten dQ (giai doan tir 0110112015-31103/2015) Bang can dbi k~ roan 31 thang 03 nam 201 1- BaD CaD k~t qua hoar d(mg kinh doanh giai doan tir 01/01/2015-31/03/2015 BaD CaD hru chuyen ti~n t~ gitra nien d(\ k~ toan ket thuc vao 31 thang 03 narn 2015 Thuyet minh bao CaD tai chinh - 28 CONG TY CO PHAN DUONG BIEN HoA KIm cong nghiep Bien Hoa I, Phuong An Binh, Thanh ph6 Bien Hca, Tinh D6ng Nai -Mim BANG CAN DOl KE TOAN ,6 Il J a-DN GIUA NIEN D(> T~i 31 thang 03 nlim 2015 DIY f'ND Chi tieu Masa Thuy~t minh TAl SAN A TAl SAN NGAN H~N (100=110+120+130+140+150) I Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n Ti~n Cac khoan tuong duong ti~n II Cac khoan aiu tu·tili chinh ngiln han J Diu ur ng~nhan D\I phong giarn gia diu nr ngan han (*) Ill Cac khoan phal thu J Phai thu cua khach hang Tra tnroc eho nguoi ban Phai thu n(>ibi> Phai thu theo ti~n d(>k~ hoach hop dbng xiiy d\Illg Cac khoan phai thu khac D\I phong cac khoan phai thu kh6 doi (*) IV Hang tbn kho I Hang tbn kho D\I phong giarn gia hang tbn kho (*) V Tai san ngiln han khac J Chi phi tra truce ngan han Thu~GTGT duge khfrutrir 100 110 1I 112 V.OI 120 121 V.02 sa cu6i ky S6 aiu nien ai) 2_853.006.166,450 2.330.040.674.105 2.059.369.392.150 1.535.659.984.077 25.641.765.769 25.641.765.769 71.157.415.931 71.157.415.931 18.636.251.251 18.636.251.251 - 129 130 131 V.04 132 133 134 1.079.579.257.226 331.084.854.191 758.637.067.726 31.052.571.428 31.052.571.428 552.976.031.529 264.772.913.064 292.409.054.781 - - - - 135 139 V.05 V.06 2.825.902.729 (12.968.567.420) 140 141 149 V.07 915.411.245.390 915.411.245.390 - 5.649.794.273 (9.855.730.589) 834.190.419.313 834.643.222.117 (452.802.804) Thu~va eae khoan khae phai thu Nhil nuae 150 151 152 154 Gi.o dich mu ban I?i Irai phi~u ehinh phu Tili san ngin h~ khac 157 158 4.354.455.790 1.294.448.058 B TAl sAN DAI H~N (200=210+220+240+250+260) 200 793.636.774.300 794.380.690.028 32.000.353.327 38.857.028.969 I Cae khoan phili thu dili h~n I Phiiithu dai h?n eua khach hang V6n kinh doanh a dan vi tr\Ie thui>c Phiiithu n(>ib(>dai h?n 20.100.872.514 5.901.007.921 9.845.408.803 - 210 211 212 Ph"i thu dai h?n khae 213 218 D\I phong phai thu dai h~ kh6 doi (*) 219 V.04 Bdo cao IU1Ypllai t/U'(ICape cung voi Ban thuyJt minh Baa cao rai chinh giua nien 32.000.353.327 - 46.283.545.876 11.992.966.401 32.996.131.417 - - 38.857.028.969 - Chi tieu [I Tat san c8 djnh I Tai san e6 dinh hilu hinh - Nguyen gia - Gia tr] hao men luy k,! (*) Tai san c6 dinh thue tai chinh 220 ThuY~1 minh V.08 221 V.08a Ma 58 S5 eu5i ky s6 aiu 668.342.288.615 DieD (lQ 659.780.230.736 559.799.635.812 529.803.820.854 222 1.015.853.546.784 952.440.586.026 223 (456.053.910.972) (422.636.765.172) 224 - - - Nguyen gia 225 - - - Gia tr] hao mon luy k,! (*) 226 - Tai san c6 djnh va hinh 227 V.08b 7.720.163.498 8.480.820.044 Nguyen gia 228 18.598.131.931 18.598.131.931 - Gia tr] hao rnon lOy k,! (*) 229 (10.877.968.433 ) (10.117.311.887) 100.822.489.305 121.495.589.838 Chi phi xay dung co ban 230 V.08e 240 - I Nguyen gia 241 - Gia tri hao rnon lfiy k,! (*) 242 1II 8ftl dqng san diu tu IV Cac khoan diiu to' tai ehinh dai han I £Jiu tII VaGcong ty V.03 250 251 - 90.519.300.400 91.142.323.750 22.000.000.000 22.000.000.000 £Jiu tII VaGcong ty lien ket, lien doanh 252 7.200.000.000 7.200.000.000 £Jiu tII dai han khac 258 72.055.143.384 72.055.143.384 D\I phong giarn gia diu tII dai han (*) 259 (10.735.842.984) (10.112.819.634) V Tili san dai han khac 260 2.774.83 I.958 4.601.106.573 I Chi ph i tra truce dai han 261 2.774.831.958 4.60 l.l 06.573 Tai san thu'! thu nhap hoan lai 262 - - Tai san dai han khac 268 - - TONG C(>NG TAl SAN (270~IOO+200) 270 NGUONVON A NQ PHAI TRA (300 ~ 310 + 320 + 330) I Nq' ngiln h~n 300 310 2.853.006 I 66.450 2.330.040.674 I OS 2.853.006.166.450 2.330.040.674 I OS 1.964.014.696.819 1.474.098.095.200 1.882.340.038.026 1.398.691.600.267 1.138.972.766.972 l.l78.722.775.603 I Yay va n'l ng~n h~ 311 Phai tra eho nglIoi bim 312 507.917.192.480 93.068.208.618 NglIoi mua tra libn trlIoc 313 79.041.524.426 31.098.496.907 V.09a Thu'! va cae kho"n phai n9P cho Nha nlIDe 314 Phai tra eang nhan vien 315 Chi phi phOi tra 316 Phai tra cae dan vi n[...]... 01/07 /2014 83. 729.907.119 32 3. 930 .764.705 10.565 .33 2 .39 2 4.410.760.956 422. 636 .765.! 72 Khclu hao trong nam 5.468.082.4 93 28.501.8 23. 750 1.974. 439 .619 638 .33 6.4 93 36.582.682 .35 5 Thanh !)' nhirong ban Tai "gay 31 / 03/ 2015 (2. 833 .31 4.8 43) -' (3: :. :3: ::2:::.2:::.2 :.:.1.7: :1=2) (" ,3: :.1.::6:.:5.:.: 53: .:6",.5:: 89.197.989.612 34 9.599.2 73. 612 12.207.550.299 5.049.097.449 456.0 53. 910.972 Tai ngay 01/07 /2014. .. va phai Giai do~ntil' 0110112015 -3 1 1 031 2015 01101 12014 -3 1 1 03/ 2014 752.562.061.270 610.560.169.145 9.700.475 .30 9 1 .37 4.612. 638 762.262. 536 .579 611. 934 .781.7 83 1.757 .35 1.568 1. 431 .210. 237 760.505.185.011 610.5 03. 571.546 Giai do:}." til" 0110112015 -3 1 / 03/ 2015 Giai do:;tn til' 01/01 12014 -3 1 1 03/ 2014 6 43. 055. 432 .478 517.075.696 .30 6 7.658. 034 .505 1.108.562.145 650.7 13. 466.9 83 518.184.258.451 dU'(YCoQC cung... 0110112015 -3 1 1 031 2015so VIti giai aO(ln 01101 12014 -3 1 / 03/ 2015: G iai do~ntic 01/011201 5- Giai do~ntil K~t qua kinh doanh tnroc thu~ 31 / 031 2014 III 31 1 031 2015 (2) (3) (4) ~ (2) - (3) 49,918.611.042 33 .604.466.466 16 .31 4.144.576 - Til heat di)ngsan xuit kinh doanh - _ 01101 1201 4- - Tir hO~1di)ngdliu III chirng khoan Tang cQng Ty I~ Chenh I~ch I (5) ~ (4)/ (3) (3. 455 .36 0.550) (7 .35 6.720.000) 3. 901 .35 9.450... Thanh Cong - - -_ _ Phai tbu - - -_ . _- _ -3 4 6.210. 230 29.70~.~ -_ -Pbai tra 26.595.000 26.595.000 5 C_iing'I TI"_H_Ii_MTVHai Vi - - - ~ - -Phili tbu 648.200. 430 -_ .-, ,_ - _ -_ _ _ _-Phai tra 8. 735 . 134 .221 3. 694.199.927 00_' •• • ~ 3 Ban chAtcae giao djcb neii bi>quan trQng va gia trj giao djcb (cbua bao g6m tbue GTGT) trong nam nbu sau: Giai dOl,ln til' 0110112015 -3 1 1 03/ 2015 Chi... nam 2015 den ngay 3 I thang 03 nam 2015 Ban thuy~t minh Bao cao tili chlnh giO'8nien d{l (tiep theo) 7 Thu nh~p khac Thu tir thanh Iy tai san c6 dinh Giai do," til' 0110112015 -3 1 1 03/ 2015 Giai doan tu: 01/01 12014 -3 1 / 03/ 2014 616.664.502 1.229.045.456 9.180.200 11 .39 0.000 52.511 .36 9 73. 333 .30 7 678 .35 6.071 1 .31 3.768.7 63 Giai dean til' 01/0112015 -3 1 / 03/ 2015 Giai do:,.n tir 01/01 12014 -3 1 / 03/ 2014 Thu ti@nphat... Phai tbu ._ 7.854.021. 534 -_ -_ _ - _ -_ . . .~Phai tnt 38 I66.606.856 19.406. 030 2