Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Khoáng sản Á Châu tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, l...
Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO KHÁCH HÀNG KIỂM TOÁN Công ty Địa Báo cáo Niên độ CDKT KQKD Đơn vị Ngày lập BC CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU Địa chỉ: Lô 32C KCN Nam Cấm, huyện Nghi Lộc, tỉnh Nghệ An BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Năm 2010 Đơn vị tính: VND Lập ngày 28 tháng 02 năm 2011 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc Lưu Thị Thu Nguyễn Văn Chương Hoàng Trọng Diên Top LEFT Bottom Footer RIGHT Header 0.4 0.75 0.5 0.35 0.5 Topfile Ngày khảo sát Chấp nhận khách hàng Ngày ký hợp đồng Ngày lập kế hoạch Ngày Review lập kế hoạch Ngày họp nhóm kiểm toán Ngày triển khai kiểm toán Ngày họp kiểm toán kết thúc Ngày trình hồ sơ cho cấp Ngày senior view hồ sơ Ngày manager view hồ sơ Ngày partner view hồ sơ Ngày partner độc lập view hồ sơ Ngày lập review WP0 Ngày thư giải trình Ngày BCTC phát hành Ngày phát hành báo cáo Số báo cáo phát hành Số hợp đồng Giá trị hợp đồng đợt kiểm sơ Giá trị hợp đồng thuế Ngày hợp đồng Thời hạn phát hành báo cáo KT hợp đồng Loại hình doanh nghiệp chủ yếu Số lao động doanh nghiệp cuối năm Tên giao dịch tiếng anh Doanh nghiệp 16/12/2008 23/12/2008 25/12/2008 27/1/2009 28/1/2009 31/1/2009 1/2/2009 7/2/2009 17/2/2011 6/2/2009 7/2/2009 20/2/2011 25/2/2011 27/2/2011 28/2/2011 28/2/2011 28/2/2011 …./2010/BCTC-KTTV-KT4 102/KT/2009 100,000,000 25/12/2008 31/3/2009 Xây lắp 100 Company name 10 11 12 13 14 14 15 16 18 17 19 x x x x x x x x x x x x Khác Số cuối năm Số cuối năm Số đầu năm Số đầu năm Mã số Mã số Thuyết minh Thuyết minh CHỈ TIÊU CHỈ TIÊU Năm Năm Năm trước Năm trước TÀI SẢN TÀI SẢN NGUỒN VỐN NGUỒN VỐN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNCÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHBÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CÔNG TY KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN (A&C) Audit Senior PQH Audit Manager Partner NHĐ Quality control reviewer: Năm kiểm toán 31/12/2009 Prepared date 28/2/2011 Reviewed date 28/2/2011 Team member Team member Team member Team member Team member Team member Team member Team member Team member Team member 10 Team member 11 Team member 12 Team member 13 Team member 14 Team member 15 Trương Hồng Quân Cao Thu Hiền Nguyễn Hoàng Đức Nguyễn Thị Tư CÔNG TY KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN (A&C) AUDITING AND CONSULTING CO., LTD 6.04 Client: CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU Period ended: 31/12/2009 Subject: Các bút toán điều chỉnh / Adjusting Journal Entries No No Chi tiết / Details Chi tiết / Details Phân loại lại khoản nhận hỗ trợ lãi suất theo dõi 711 sang giảm nguyên giá TSCĐ Đánh giá lại CLTG mã công nợ ngoại tệ Unisilk Hong Kong Sachin Chemical Đánh giá lại CLTG tiền gửi ngân hàng Trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi Tân Hải Nam (50%) Ref Account No 331dh Dr Cr Date: 28/02/2011 Date: 28/02/2011 Balance Sheet Dr Profit and Loss A/C Cr TK 711 TK 6351 TK 413 TK 413 131C 131C TK 112 TK 413 Dr 78,199,752 1,102,233 332,976 1,102,233 332,976 363,327 363,327 TK 6426 TK 139 270,094,931 Cr 78,199,752 270,094,931 Phân loại lại vay dài hạn đến hạn trả VIB Vinh VCB Xuân An (bằng tổng số nhận nợ/54 tháng x 12 tháng) W.P Prepared by: PQH Reviewed by: Phục hồi số dư Có tài khoản 141 lập bảng CĐKT TK 341 TK 315 545,200,000 545,200,000 TK 341 TK 315 641,952,992 641,952,992 TK 141 TK 3388 5,332,706 5,332,706 30,041,200 30,041,200 Điều chỉnh giảm khoản mục phải trả người bán trả trước cho người bán phần mềm lên báo cáo sai TK 331 Hủy bút toán hạch toán thuế tài nguyên phí môi trường tháng 12 hạch toán thừa TK 3336 TK 152 15,736,968 15,736,968 TK 3336 TK 152 4,035,120 4,035,120 331N Điều chỉnh tăng chi phí khoản tiền thuế đất phải nộp TK 6425 TK 3388 10 Điều chỉnh chênh lệch số dư công nợ 3388 với Công ty Hợp tác kinh tế TK 1388 TK 3388 11 Phân loại lại phải trả người bán dài hạn sang phải trả người bán 331dh TK 331 6,230,000 25,190,312 25,190,312 696,075,000 696,075,000 6,230,000 CÔNG TY KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN (A&C) AUDITING AND CONSULTING CO., LTD 6.04 Client: CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN Á CHÂU Period ended: 31/12/2009 Subject: Các bút toán điều chỉnh / Adjusting Journal Entries No No Chi tiết / Details Chi tiết / Details Phân loại lại số khoản chi phí trả trước ngắn hạn đơn vị theo 12 dõi chi phí trả trước dài hạn (phần GTCL) Chi phí sửa chữa Chi phí khác W.P Ref Account No 331dh Dr Cr TK 142 TK 142 TK 242 TK 242 Điều chỉnh hao mòn lũy kế 13 TSCĐ hữu hình cho khớp với bảng tính chi tiết TK 6322 TK 2141 Điều chinh phân loại lại khoản nộp bổ sung thuế TNDN TK 8211 TK 811 14 Phân loại lại nguyên giá hao 15 mòn lũy kế máy ảnh KTS sang 211 theo dõi Tinh toán lại chi phí khấu hao (khấu hao năm, tính cho tháng) Phân bổ nốt giá trị lại khoản chi hỗ trợ sau tai nạn lao 16 động vào chi phí loại trừ tính thuế TNDN (đơn vị phân bổ năm, số tiền 30 triệu) 17 Điều chỉnh số trích thu thừa BHXH, BHYT, BHTN (mã 3388 phải trả CBCNV tiền BH) CỘNG / TOTAL Chênh lệch / Difference TK 211 Date: 28/02/2011 Date: 28/02/2011 Prepared by: PQH Reviewed by: Balance Sheet Dr ... CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN Cho nam tai chinh kt thtic 31/12/2015 Khan h Digitally signed by Khanh Date: 2016.03.30 10:35:01 +07'00' Hi Ni, thing 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, ph8 Ha NOi MAJC LVC NOI DUNG BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC TRANG BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP 2-3 BANG CAN DOUCE TOAN 4-6 BAO CAO KET QUA HOAT DONG K1NH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN It BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHO SO NCTU THUYET MINI BAO CAO TAI CRINTI 10 - 28 CH CONG TY CO PHAN CHUNG ICEMAN AN BiNH se 101 Lang Ha, phuOng Lang Ha, quan Deng Da, ph6 Ha Nei BAO CAO CiJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc C6ng ty C6 phan Ch'ing khoan An Binh (goi tat la "Ong ty") d trinh bao cao ding vai bao cao tai chinh dia COng ty cho nam tai chinh ket fink 31/12/2015 HOI DONG QUAN TRI vA BAN TONG GIAM DOc Cac vien cỹa Wel dang Quail tri va Ban Tang Giam doc C6ng ty da dieu hanh Cong ty n'am \TA den lap bao cao gam: Hụi dan2 Quin, tri Ong VII Van Tien Ong Bin Trung Kien Ong Hoang, Van Thy Ong Nguyen Van Trung Chit fich Thanh vien Thanh vien (mien nhiem 18/12/2015) Thanh vien (ba nhiem 18/12/2015) Ban Ten2 Giam Ong Nguyen Thanh Hói Ba Nguyen Thi Khanh Tang Giam Mc Ph6 Tang Giam Mc Ice than truikng Ong Lucmg Thanh Trung Ba Pham Thi Van Ke Wan tramg (mien nhiem 06/08/2015) Ke' toan truong (ba nhi'em 06/08/2015) A TRACH NHItM CtJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc COng ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh hang nam phan anh met cach trurtg dux va hop 1S7 tinh hinh tai chinh ding nhu ket qua hog Ong lcinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cua Cong ty nam pha hop vOi chuan nzurc ke Wan, che de ke toan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ap dung cho ding ty cluing khoan va cac quy clinh phap l cú lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh Trong vi4c lap cac bao cao ti chinh nay, Ban Tong Giam dục ducic yeu cau phai: Lira chon cac chinh sach ke toan thich hop va ỏp dung cac chinh sach de met cach nhat quail; Due cac xet doan va uac tinh met cach hop 1Srva than trong; Neu rO cac nguyen tAc ke toan thich hop c6 ducic Wan thil hay Ichong, c6 nhang ỏp dung sai lech yen can duoc c6ng b6 va giai thich bao cao tai chinh hay khong; Lap bao cao tai chinh ten cot se hog Ong lien tuc trir tnrOng hop khong the cho rang Cong ty se tip tuc hoat ding kinh doanh; va Thietice v.a_thuc_hien he-thong kiem soit nei be met cach hitt' hieu cho mitc dich lap va trinkbay bao.cao tai chinh hop 1Sinham han che rỹi ro va gian Ban Tang Giam dc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang se Ice toan &roc ghi chep met cach plya hop de phan anh met cach hop 15, tinh hinh tai chinh caa Cong ty a bat lcS, thiri diemnao va dam bao rang ban cao tai chinh tuan daft chuan num ke toan, the di) ke Wan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ỏp dung ,cho cong ty chUng lchoan va cac quy dinh phap c6 lien quan den viec lap va trinh bay bac) cao tai chinh Ban T6ng Giam Mc ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san caa COng ty va thuc hien cac bin phap thich hop de ngan chart va TRѬѪN G THӂ SѪN Digitally signed by TRѬѪNG THӂ SѪN DN: cn=TRѬѪN G THӂ SѪN c=VN l=A Lѭӟi Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Các báo cáo tài tóm t t đ c ki m toán cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p M CL C Trang Báo cáo ki m toán đ c l p B ng cân đ i k toán tóm t t 2-3 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t 4-5 S tham chi u: 60804559/14721178 BÁO CÁO KI M TOÁN Kính g i: CL P H i đ ng qu n tr Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p Chúng ki m toán báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p (“Công ty”) đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam Chu n m c Ki m toán Qu c t đ c áp d ng t i Vi t Nam mà t báo cáo tài tóm t t kèm theo bao g m b ng cân đ i k toán tóm t t báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tóm t t t trang đ n trang đ c l p Báo cáo ki m toán đ c l p c a đ c l p vào ngày 21 tháng n m 2011 đ a ý ki n báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p ra, ph n ánh trung th c h p lý, khía c nh tr ng y u, tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày theo Chu n m c K toán Ch đ K toán Vi t Nam áp d ng cho doanh nghi p b o hi m tuân th quy đ nh có liên quan Ý ki n ki m toán Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài tóm t t kèm theo đ c l p phù h p, nh t quán v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p đ a ý ki n ki m toán ch p nh n toàn ph n đ i v i báo cáo tài có th hi u sâu s c h n v tình hình tài c a Công ty k t qu ho t đ ng kinh doanh niên đ c ng nh v ph m vi c a công vi c ki m toán, báo cáo tài tóm t t ph i đ c xem xét v i báo cáo tài mà t báo cáo tài tóm t t đ c l p v i báo cáo ki m toán đ c l p t ng ng _ Công ty TNHH Ernst & Young Vi t Nam Võ T n Hoàng V n Phó T ng Giám đ c Ki m toán viên đ ng ký S đ ng ký: 0264/KTV Hà N i, Vi t Nam Ngày 21 tháng n m 2011 Tr Ki Ki S n Th Minh Ti n m toán viên ph trách m toán viên đ ng ký đ ng ký: 1331/KTV Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T B NG CÂN t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN TÀI S N Mã s S cu i n m S đ un m 709.067.840.289 483.542.871.153 43.736.951.338 34.739.027.137 468.403.200.000 369.923.200.000 184.046.337.736 73.197.008.915 983.748.452 733.662.003 100 A TÀI S N NG N H N 110 I 120 II 130 III Các kho n ph i thu 140 IV Hàng t n kho 150 V Tài s n ng n h n khác 11.897.602.763 4.949.973.098 200 B TÀI S N DÀI H N 83.706.853.328 109.214.474.811 210 211 217 I 6.143.734.924 5.868.317.909 275.417.015 8.268.654.338 7.783.286.905 485.367.433 220 II Các kho n đ u t tài dài h n 71.155.818.404 94.603.520.473 240 III Tài s n dài h n khác 6.407.300.000 6.342.300.000 250 T NG C NG TÀI S N 792.774.693.617 592.757.345.964 Ti n u t ng n h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vô hình Công ty C ph n B o hi m Ngân hàng Nông nghi p B01-DNBH I K TOÁN TÓM T T (ti p theo) B NG CÂN ngày 31 tháng 12 n m 2010 n v : VN Mã s S cu i n m S đ un m PH I TR 376.540.493.346 204.200.657.204 N ng n h n 127.823.562.054 59.643.836.974 248.223.289.459 149.727.775.270 77.916.137.863 20.579.376.326 144.388.518.264 102.705.594.702 30.122.442.658 11.560.480.904 493.641.832 168.301.966 416.234.200.271 Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN Cho nam tai chinh kt thtic 31/12/2015 Khan h Digitally signed by Khanh Date: 2016.03.30 10:35:01 +07'00' Hi Ni, thing 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, ph8 Ha NOi MAJC LVC NOI DUNG BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC TRANG BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP 2-3 BANG CAN DOUCE TOAN 4-6 BAO CAO KET QUA HOAT DONG K1NH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN It BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHO SO NCTU THUYET MINI BAO CAO TAI CRINTI 10 - 28 CH CONG TY CO PHAN CHUNG ICEMAN AN BiNH se 101 Lang Ha, phuOng Lang Ha, quan Deng Da, ph6 Ha Nei BAO CAO CiJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc C6ng ty C6 phan Ch'ing khoan An Binh (goi tat la "Ong ty") d trinh bao cao ding vai bao cao tai chinh dia COng ty cho nam tai chinh ket fink 31/12/2015 HOI DONG QUAN TRI vA BAN TONG GIAM DOc Cac vien cỹa Wel dang Quail tri va Ban Tang Giam doc C6ng ty da dieu hanh Cong ty n'am \TA den lap bao cao gam: Hụi dan2 Quin, tri Ong VII Van Tien Ong Bin Trung Kien Ong Hoang, Van Thy Ong Nguyen Van Trung Chit fich Thanh vien Thanh vien (mien nhiem 18/12/2015) Thanh vien (ba nhiem 18/12/2015) Ban Ten2 Giam Ong Nguyen Thanh Hói Ba Nguyen Thi Khanh Tang Giam Mc Ph6 Tang Giam Mc Ice than truikng Ong Lucmg Thanh Trung Ba Pham Thi Van Ke Wan tramg (mien nhiem 06/08/2015) Ke' toan truong (ba nhi'em 06/08/2015) A TRACH NHItM CtJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc COng ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh hang nam phan anh met cach trurtg dux va hop 1S7 tinh hinh tai chinh ding nhu ket qua hog Ong lcinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cua Cong ty nam pha hop vOi chuan nzurc ke Wan, che de ke toan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ap dung cho ding ty cluing khoan va cac quy clinh phap l cú lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh Trong vi4c lap cac bao cao ti chinh nay, Ban Tong Giam dục ducic yeu cau phai: Lira chon cac chinh sach ke toan thich hop va ỏp dung cac chinh sach de met cach nhat quail; Due cac xet doan va uac tinh met cach hop 1Srva than trong; Neu rO cac nguyen tAc ke toan thich hop c6 ducic Wan thil hay Ichong, c6 nhang ỏp dung sai lech yen can duoc c6ng b6 va giai thich bao cao tai chinh hay khong; Lap bao cao tai chinh ten cot se hog Ong lien tuc trir tnrOng hop khong the cho rang Cong ty se tip tuc hoat ding kinh doanh; va Thietice v.a_thuc_hien he-thong kiem soit nei be met cach hitt' hieu cho mitc dich lap va trinkbay bao.cao tai chinh hop 1Sinham han che rỹi ro va gian Ban Tang Giam dc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang se Ice toan &roc ghi chep met cach plya hop de phan anh met cach hop 15, tinh hinh tai chinh caa Cong ty a bat lcS, thiri diemnao va dam bao rang ban cao tai chinh tuan daft chuan num ke toan, the di) ke Wan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ỏp dung ,cho cong ty chUng lchoan va cac quy dinh phap c6 lien quan den viec lap va trinh bay bac) cao tai chinh Ban T6ng Giam Mc ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san caa COng ty va thuc hien cac bin phap thich hop de ngan chart va NGUY N VN CHNG Digitally signed by NGUYN VN CHNG Date: 2016.03.09 14:43:31 +07:00 I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang HNGUY N VN CHNG Digitally signed by NGUYN VN CHNG Date: 2015.03.11 13:27:39 +07:00 K PMG Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc 31 thang 12 narn 2014 Cong ty CO pha'n Bao him Ngfin hang N8ng nghi0 Thong tin ve Cong ty GiAy phộp kinh doanh bao hiem S6 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Giay phdp kinh doanh, bao hiem BO Tai chinh cap, c6 hieu lktc tir ngdy k2 va dó duvc dieu chinh nhieu lan, Ian diet' chinh gAn day nhat la GiAy phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Hi dOng Quart tri Ong Dinh Viet Dong ChCi tich (b6 nhiem 30 thang 12 neim 2014) Ong Nguy6n Van Minh ChCitjch BA Hoang Thj Tinh Pho Chu tich :Ong Dang The Vinh Ong PhArn Dirc TuAn Ong Duvng Van Thanh Thanh vien Thanh vien Thanh vien Ban Kim sok Ong Mai Khanh Chung BA Luu Thi Viet Hoa BA To Thi Phumg Loan Truing ban Thanh vien Thanh vien Ban T6ng Clam dc BA Hoang Thi Tinh nhiem 30 thang 12 nam 2014) nhiem 15 thang nam 2014) T6ng Giam dc (b6 nhiem thang nom 2014) Ong Nguyn Van Minh Tang Giam doc (Mien nhiem thang nam 2014) BA Hoar-1g Thj Tinh Pho T6ng Giam dục (Min nhiem thcing Om 2014) Ong D'6 Minh Hoang Ong Quach TA Khang Ong Mai Sinh Ong Nguyen Tien Hai Pho Tong Gam d6c Ph6 T6ng Giam doc Ph6 Tong Gam doc Pho T6ng Giam d6c (b6 nhiem thang neim 2014) Nguiri di din BA Hoang Thi Tinh T6ng Giam dc Try s& clang 14 TAng 6, T6a nhA chung cix 29T1, Duerng Hoang Do Trung Hoa, QuAn CAu GiAy Ha Ni, Viet Nam Cling ty kiem Wan Cong ty TNHH KPMG Viet Nam Cong ty Co Wan B.iio hiem Ngan hang NOng nghiep BA cao ciia Ban Tong Clam doe Ban T6ng Giam dc Cong ty chju trach nh*n lap va trinh bay bao cao tai chinh theo cac Chun muc Ke toan V* Nam, cac quy dinh cú lien quan cia Che d6 Ke toan Doanh 4,114 V* Nam ỏp dung cho cac doanh nghilep bao him phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr so 232/2012/TTBTC 28 thang 12 nam 2012 dm B6 Tai chinh va cac quy dinh phap IS/ cú lien quan den v* lap va trinh bay bao cao tai chinh Theo Si kien dm Ban T6ng Giam die Cong ty: (a) bao cao tai chinh duvc trinh bay tir trang den trang 50 da phan anh trung thuc va hgp 12 tinh hinh tai chInh cỹa Cong ty tai 31 thang 12, nam 2014, ket qua hoot dOng kinh doanh va lixu chuyen tien t cỹa Cong ty cho nam ket th6c ding ngay, phỹ hgp vi cac Chuan muc Ke toan Viờt Nam, cac quy dinh cú lien quail cila Che d6 Ke toan Doanh ngh4 V* Nam ỏp dung cho cac doanh nghiO bao hiern phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr s6 232/2012/TT-BTC 28 thang 12 nam 2012 cUa B9 Tai chinh va cac quy dinh phap co lien quail den vie.c lap vó trinh bay bao cao tai chinh; va (b) tai lap bac) cao nay, khong cO gi de Ban Tang Giam d6c cho rAng C6ng ty khong the toan cac khoan ng phai tra den han Tai kap bao cao nay, Ban T6ng Giam de Cong ty dó phe duy't Oat hanh bao cao tai chinh CtiltgylAt T' _ Giam dc, CO PHA CA04-116A N N6 Tinh Tdng Giam dOc Ha Ni, 27 thang nam 2015 KPMG Limited 46' Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam Telephone + 84 (4) 3946 1600 Fax + 84(4) 3946 1601 Internet [...]... doanh nghip 422 - - - - II Ngun kinh phớ v qu khỏc 430 - - - - 1 Ngun kinh phớ 432 - - - - + Ngun kinh phớ s nghip - - - - - Ngun kinh phớ s nghip nm tr c - - - - - Ngun kinh phớ s nghip nm nay - - - - + Chi s nghip - - - - - Chi s nghiờp nm trc - - - - - Chi s nghiờp nm nay 2 Ngun kinh phớ ó hỡnh thnh ti sn c nh C - LI CH C ễNG THIU S TNG CNG NGUN VN - - - - 433 - - - - 439 - - - - 440 63,814,096,762... + N di hn + Vay di hn - - - - + Trỏi phiu phỏt hnh - - - - - Mnh giỏ trỏi phiu - - - - - Chit khu trỏi phiu - - - - - Ph tri trỏi phiu - - - - - - - - 5 Thu thu nhp hoón li phi tr 335 6 D phũng tr cp mt vic lm 336 - - - - 7 D phũng phi tr di hn 337 - - - - 8 Doanh thu cha th c hin 338 - - - - 9 Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 339 - - - - + Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh - - - - + Qu phỏt trin khoa... phũng ti chớnh Cng 28,500,000,000 - - - - - - - 1,265,358,384 29,765,358,384 - - - - - - - - 5,698,160,022 5,698,160,022 - - - - - - 662,892,156 80,079,844 (742,972,000.00) - - - - - - - - - (924,409,525) (924,409,525) - - - - - (216,729,958) - - - (216,729,958) 28,500,000,000 - - - - (216,729,958) 662,892,156 80,079,844 5,296,136,881 34,322,378,923 28,500,000,000 - - - - (216,729,958) 662,892,156 80,079,844... 5,296,136,881 34,322,378,923 - - - - - - - - 9,003,435,179 9,003,435,179 - - - - - - 453,156,099 263,850,321 (1,002,006,420) (285,000,000) - - - - - - - - (4,275,000,000) (4,275,000,000) (14,470,400) (14,470,400) 216,729,958 216,729,958 - - - - - (406,136,673) - - - (406,136,673) 28,500,000,000 - - - - (406,136,673) 1,116,048,255 343,930,165 9,008,095,240 38,561,936,987 - - - (4,289,470,400) - Chi tit vn u t ca... ó x lý nb4 - - - - 5 Ngoi t cỏc loi: 6 Dollar M (USD) nb51 - - - Euro (EUR) nb52 - - - 116,871.81 - Dollar Singapore (SGD) nb53 - - - - Yờn Nht (Ơ) nb54 - - - - Dollar c (AUD) nb55 - - - - Bng Anh (Ê) nb56 - - - - Dollar Canada (CAD) nb57 - - - - nb58 - D toỏn chi s nghip, d ỏn nb6 - - - - - - (29,102,881) (28,918,893) (183,988) 29,102,881 - 63,038,571,831 63,038,571,831 1,231,952,226 51,503,864 1,180,448,362... tc, li nhun phi tr - - - - + Nhn ký qu, ký cc ngn hn - - - - 1,769,758,631 70,371,176 1,840,129,807 509,984,608 + D cú ti khon 138 - - - - + Bo him tht nghip - - - - + Phi tr, phi np khỏc 10 D phũng phi tr ngn hn 320 - - - 11 Qu khen thng, phỳc li 323 100,750,000 - 100,750,000 - 100,750,000 - 100,750,000 - + Qu khen thng + Qu phỳc li - - - - + Qu phỳc li ó hỡnh thnh TSC - - - - - - - 12 + Qu thng ban... - - - 363,052,329 + Thu giỏ tr gia tng phi np - Thu GTGT u ra - - - 363,052,329 - Thu GTGT hng nhp khu - - - - + Thu tiờu thu c bit - - - - + Thu xut, nhp khu 135,727,294 - 135,727,294 - + Thu thu nhp doanh nghip - - - - + Thu thu nhp cỏ nhõn - - - 2,947,646 44,500,581 (19,772,088) 24,728,493 - - - - - 20,008,320 - 20,008,320 - - - - - 315 626,926,193 - 626,926,193 439,350,709 + Thu ti nguyờn + Thu... Vay di hn ni b High High Light(F) Light(F) 332 - - - - - - - - CễNG TY C PHN KHONG SN CHU a ch: Lụ 32C KCN Nam Cm, huyn Nghi Lc, tnh Ngh An Khoa Khoa BO CO TI CHNH Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31 thỏng 12 nm 2010 High High Light(F) Light(F) + Phi tr di hn ni b khỏc 3 4 - - - - - - - - + Nhn ký qu, ký cc di hn - - - - + Phi tr cỏc khon khỏc d i hn - - - - 6,322,480,705 (1,187,152,992) 5,135,327,713 7,011,539,544...CễNG TY C PHN KHONG SN CHU a ch: Lụ 32C KCN Nam Cm, huyn Nghi Lc, tnh Ngh An Khoa Khoa BO CO TI CHNH Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31 thỏng 12 nm 2010 High High Light(F) Light(F) 2 Ti sn thu thu nhp ho ón li 262 - - - - 3 Ti sn di hn khỏc 268 - - - - + Ký qu, ký cc di hn - - - - + Ti sn di hn khỏc - - - - 269 - - - - 270 63,814,096,762 (41,307,767) 63,772,788,995 55,368,896,605 A - N PHI TR 300... cụng ngh ó hỡnh thnh TSC - - - - B- NGUN VN CH S HU 400 38,562,700,800 (763,813) 38,561,936,987 34,322,378,923 I Vn ch s hu 410 38,562,700,800 (763,813) 38,561,936,987 34,322,378,923 1 Vn u t ca ch s hu 411 28,500,000,000 - 28,500,000,000 28,500,000,000 2 Thng d vn c phn 412 - - - - 3 Vn khỏc ca ch s hu 413 - - - - 4 C phiu qu 414 - - - - 5 Chờnh lch ỏnh giỏ li ti sn 415 - - - - 6 Chờnh lch t giỏ hi