Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội Viện Kinh tế Quản lý Khóa luận tốt nghiệp Đại học Đề tài: Nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Điện lực Thanh Xuân GVHD: TS Phạm Cảnh Huy Sinh viên thực hiện: Nguyễn Văn Hoàng MSSV: 20114087 Lớp: Kinh tế công nghiệp – K57 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 NỘI DUNG CHÍNH Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 CHƯƠNG II : Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh Công ty Điện lực Thanh Xuân giai đoạn 2013-2015 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY ĐiỆN LỰC THANH XUÂN Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐIỆN NĂNG CỦA CTY ĐIỆN LỰC THANH XUÂN ( 2013 – 2015 ) Điện thương phẩm : TT Năm 2013 Đầu nguồn ĐVT : kWh Năm 2014 Năm 2015 Thương phẩm Đầu nguồn Thương phẩm Đầu nguồn Thương phẩm Quý I 104.225.042 99.293.415 118.767.347 113.808.623 128.446.290 123.594.290 Quý II 135.389.249 127.432.966 163.263.301 153.921.831 182.398.399 169.019.761 Quý III 151.783.490 143.900.620 172.842.160 164.120.598 197.333.280 192.210.125 Quý IV 128.171.183 121.608.171 140.196.130 135.462.892 154.170.120 148.444.426 Tổng 519.598.964 492.235.172 595.068.938 567.313.944 662.348.089 633.268.602 Bảng : Số liệu lượng tiêu thụ điện thương phẩm Công ty Điện lực Thanh Xuân Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 2.Gía bán điện bình quân Công ty Điện lực Thanh Xuân Hình : Gía bán điện bình quân giai đoạn 2012-2015 Công ty Điện lực Thanh Xuân Nhận xét : - Gía bán điện bình quân tăng dần qua năm - Năm 2014 tăng 90.98 đ/kWh so với năm 2013, năm 2015 tăng 118.95 đ/kWh so với năm 2014 => Gía bán điện bình quân lập năm dựa sở chi phí sản xuất, kinh doanh điện hợp lý, hợp lệ lợi nhuận định mức khâu phát điện, truyền tải, phân phối, điều hành dịch vụ phụ trợ Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 Tổn thất điện Công ty Điện lực Thanh Xuân Bảng : Tổn thất điện Công ty Điện lực Thanh Xuân năm 2013-2015 TT Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 SLTT (Tr.kWh) Tổn thất (%) SLTT (Tr.kWh) Tổn thất (%) SLTT (Tr.kWh) Tổn thất (%) Quý I 4.961 4.16 4.813 3.64 4.646 3.18 Quý II 7.956 5.03 9.263 4.98 9.398 4.65 Quý III 7.881 4.74 9.375 4.69 8.833 4.10 Quý IV 6.563 4.67 4.396 2.68 6.170 3.67 Năm 27.362 4.68 27.830 4.07 29.048 3.97 Nguồn: Phòng kinh doanh Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 2.2 Phân tích tiêu đánh giá hiệu kinh doanh Công ty Điện lực Thanh xuân 2.2.1 Phân tích tổng quát hiệu kinh doanh gồm yếu tố ROA , ROE , ROS ● Chỉ tiêu ROA: Bảng 3: Sức sinh lời tài sản Chỉ tiêu 2014 2015 2015/2014 Giá trị Giá trị Chênh lệch Lợi nhuận sau thuế ( tỷ đồng) 2.305 2.601 0.296 Tài sản bình quân (tỷ đồng) 352.019,5 502.465,8 150.446,3 ROA= Lợi nhuận sau thuế/ Tài sản bình quân 0.0654 0.0517 -0.0137 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 ● Chỉ tiêu ROE: Bảng : Sức sinh lời vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu 2014 2015 2015/2014 Giá trị Giá trị Chênh lệch Lợi nhuận sau thuế ( tỷ đồng) 2.305 2.062 0.296 VCSH bình quân ( tỷ đồng) 164.722,5 167.811,2 3.088,7 ROE= Lợi nhuận/ VCSH bình quân 0.0134 0.0155 0.0021 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 ● Chỉ tiêu ROS: Bảng 5: Sức sinh lời doanh thu Chỉ tiêu 10 2014 2015 2015/2014 Giá trị Giá trị Chênh lệch Lợi nhuận sau thuế ( tỷ đồng) 2.305 2.601 0.296 Doanh thu (tỷ đồng) 1.049,34 1.246,67 197.33 ROS= Lợi nhuận/ Doanh thu 0.0022 0.0020 -0.0002 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016  Chỉ tiêu chi phí - Có tiêu phân tích hiệu sử dụng chi phí Sức sản xuất tổng chi phí sức sinh lời tổng chi phí • Sức sản xuất tổng chi phí Bảng : Sức sản xuất tổng chi phí Chỉ tiêu 2014 2015 2015/2014 Giá trị Giá trị Chênh lệch Doanh thu ( tỷ đồng) 1.049,34 1.246,67 197.33 Tổng chi phí (tỷ đồng) 1.048,552 1.244,071 195,519 Sức sản xuất chi phí 1.0007 1.0020 0.0013 Nguồn: Công ty Điện lực Thanh Xuân 14 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 • Sức sinh lời chi phí Bảng 10: Sức sinh lời chi phí Chỉ tiêu 2014 2015 2015/2014 Giá trị Giá trị Chênh lệch 2.305 2.601 0.296 Tổng chi phí (tỷ đồng) 1.048,522 1.244,071 195.519 Sức sinh lời chi phí 0.0022 0.0020 -0.0002 Lợi nhuận trước thuế ( tỷ đồng) Nguồn: Công ty Điện lực Thanh Xuân 15 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016  Chỉ tiêu hiệu sử dụng tài sản - Có tiêu đánh giá hiệu sử dụng tài sản sức sinh lời tài sản ( ROA) số vòng quay tổng tài sản ( suất sử dụng tài sản) Chỉ tiêu ROA phân tích mục Do ta phân tích tiêu suất sử dụng tài sản Bảng 11 : Năng suất sử dụng tài sản Chỉ tiêu 2014 2015 2015/2014 Giá trị Giá trị Chênh lệch 1049.34 1246.67 197.33 Tổng tài sản bình quân (tỷ đồng) 352.019,5 502.465,8 150.446,3 Năng suất sử dụng tài sản 2.98 2.48 -0.5 Doanh thu đồng) ( tỷ Nguồn: Công ty Điện lực Thanh Xuân 16 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 2.3 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến kết hiệu kinh doanh 2.3.1 Phân tích nhân tố phản ánh kết đầu ● Doanh thu : từ hoạt động sxkd Công ty gồm: doanh thu từ cung cấp dịch vụ bán hàng + doanh thu tiền bán điện Doanh thu tiền bán điện = Sản lượng điện thương phẩm x Giá bán điện bình quân Hình : Sự gia tăng doanh thu giai đoạn 20122015 Công ty Điện lực Thanh Xuân Nguồn : Phòng Kinh doanh 17 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 ● Lợi nhuận:  Lợi nhuận công ty phụ thuộc yếu tố doanh thu chi phí: Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí  Lợi nhuận trước thuế công ty Điện lực Xuân giai đoạn 20142015 tăng nhanh • Năm 2014 2,305,667,891 đồng Năm 2015 2,601,235,291 đồng • Năm 2015 tăng 295,567,400 so với năm 2014 tương đương với 12.82% Hai yếu tố Doanh thu chi phí tăng dần hàng năm lợi nhuận Công ty đảm bảo Ngoài việc quản lý chi phí sản xuất kinh doanh Công ty yếu tố định việc đảm bảo lợi nhuận Công ty 18 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 ● Tổn thất: Tỷ lệ tổn thất năm : + Năm 2013 : 4.68% + Năm 2014 : 4.07% + Năm 2015: 3.97% Bảng 12 : Tổn thất trạm đội quản lý điện Công ty năm 2015 TT 19 Đội quản lý điện Trạm tổn thất nhiều Tổn thất ( %) Đội quản lý điện số Phương liệt 4.26 Đội quản lý điện số Ngõ 370 Hạ Đình 4.04 Đội quản lý điện số Chợ Xanh 3.86 Đội quản lý điện số Bắc Thanh Xuân 4.13 Đội quản lý điện số T6 Bạch Mai 3.30 Đội quản lý điện số Cột Thanh Xuân Bắc 4.50 Đội quản lý điện số Xóm Đình 3.77 Viện Kinh tế Quản lý Nguồn: Phòng kinh doanh 15-06-2016 2.3.2 Phân tích nhân tố phản ánh tình hình sử dụng yếu tố nguồn lực  Nhân tố nguồn vốn Bảng 13 : Cơ cấu nguồn vốn công ty Điện lực Thanh Xuân 2014-2015 Chỉ tiêu Ngày 31/12/2014 Ngày 31/12/2015 Chênh lệch Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) A, Nợ phải trả 240.278.680.11 60,10 379.044.584.51 70,34 138.765.904.40 99,77 I.Nợ ngắn hạn 131.382.169.043 32,86 206.660.788.833 38,35 75.278.619.790 54,12 II.Nợ dài hạn 108.896.511.068 27,24 172.383.795.682 31,99 63.487.284.614 45,64 B,Vốn chủ sở hữu 159.501.472.38 39,90 159.812.654.34 29,66 311.181.962 0,22 Tổng nguồn vốn 399.780.152.49 100 538.857.238.86 100 139.077.086.366 100 Nguồn: Phòng tài kế toán 20 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016  Nhân tố tài sản Bảng 14: Cơ cấu tài sản Công ty Điện lực Thanh Xuân 2014-2015 Chỉ tiêu Tại ngày 31/12/2014 Giá trị Tỷ trọng (VNĐ) (%) 30.320.173.744 7,58 Tài ngày 31/12/2015 Giá trị Tỷ trọng (VNĐ) (%) 40.335.558.582 7,49 I.Tiền tương đương tiền 7.602.792.264 1,90 16.228.930.501 3,01 8.626.138.237 II.Các khoản phải thu ngắn hạn 7.136.931.249 2,88 9.516.750.805 1,77 2.379.819.556 III.Hàng tồn kho 11.502.045.625 1,02 7.867.574.593 1,46 -3.634.471.032 IV Tài sản ngắn hạn khác 4.078.404.606 0.94 6.722.302.683 1,25 2.643.898.077 B.Tài sản dài hạn 369.459.978.752 92.42 498.521.680.280 92,51 129.061.701.528 I.Tài sản cố định 360.254.013.753 90,11 492.322.693.952 91,36 132.068.680.199 II Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản 9.205.964.999 2,30 6.198.986.328 1,15 -3.006.978.671 399.780.152.496 100 538.857.238.862 100 139.077.086.366 A.Tài sản ngắn hạn Chênh lệch Giá trị ( VNĐ) 10.015.384.838 Nguồn: Phòng tài kế toán 21 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016  Nhân tố chi phí Bảng 15 : Cơ cấu chi phí sản xuất kinh doanh Công ty Điện lực Thanh Xuân 2014-2015 ĐVT : tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 Tỷ trọng 2015 Tỷ trọng Chênh lệch +/- % Giá vốn hàng bán 1019.826 97.26 1194.502 95.90 174.676 14.62 Chi phí bán hàng 18.094 0.96 28.639 2.30 10.545 36.81 Chi phí quản lý doanh nghiệp 9.411 0.90 9.862 0.79 0.451 4.57 Chi phí tài 8.217 0.78 11.262 0.90 3.045 27.03 Chi phí khác 1.004 0.10 1.291 0.11 0.287 22.23 Tổng chi phí 1048.552 100 1245.556 100 197.004 15.81 Nguồn: Phòng tài kế toán 22 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 CHƯƠNG III CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY 23 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 Biện pháp thay công tơ khí pha định kì Tổng số công tơ khí pha đến giai đoạn phải thay sửa chữa 16144 •Số công tơ phải thay hoàn toàn chiếm 3% = 484 •Giá công tơ 400.000 đồng •Chi phí nhân công tháo dỡ lắp đặt 200.000/người/ngày.Dự tính cần 20 người 30 ngày •Chi phí sửa chữa công tơ : 50.000 đồng/ công tơ Bảng 3.3: Dự tính chi phí cho công tơ khí đến hạn phải thay Chỉ tiêu 24 Số lượng ( chiếc) Đơn giá (đồng/ chiếc) Tiền ( đồng) Chi phí thay 484 200.000 193.600.000 Chi phí sửa chữa 15660 50.000 783.000.000 Chi phí nhân công     120.000.000 Tổng     1.096.600.000 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 • Trung bình hộ tiêu thụ khoảng 200kWh/tháng, lượng điện thất thoát năm sai lệch đo đếm vào khoảng: 2% x 200 x 16144 = 774.912 kWh • Giá điện bình quân năm 2015 1968 đồng/kWh.Như số tiền thất thoát là: 774.912 x 1968 = 1.525.026.816 đồng • Số tiền tiết kiệm thay công tơ khí pha là: 1.525.026.816 - 1.096.600.000 = 428.426.816 đồng Kết luận: Biện pháp giúp tiết kiệm chi phí 428.426.816 (đồng / năm), từ nâng cao hiệu kinh doanh Công ty 25 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 Biện pháp thay công tơ pha định kì Giá công tơ pha điện tử: 5.000.000 đồng Chi phí nhân công: 200.000 đồng/người/ngày.Dự tính cần 20 người 30 ngày Bảng 3.6: Dự tính chi phí thay công tơ pha điện tử 26 Chỉ tiêu Số lượng ( chiếc) Đơn giá ( đồng/ chiếc) Tiền ( Đồng ) Giá công tơ điện tử 500 5.000.000 2.500.000.000 Chi phí nhân công     120.000.000 Tổng     2.670.000.000 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016  Trung bình hộ tiêu thụ khoảng 3.000 kWh/ tháng Trong lượng điện tiêu thụ vào thấp điểm 1%, lượng điện tiêu thụ vào cao điểm 17.13% Còn lại bình thường • Tổng tiền điện mà hộ tiêu thụ phải trả tính giá điện theo biểu giá cao thấp điểm là: ( 0.01 x 3000 x 902 + 0.8187 x 3000 x 1.405 = 0.1713 x 3000 x 2.556 ) x12 x 500 = 28.748.453.400 đồng • Tổng tiền điện mà hộ tiêu thụ phải trả tính giá điện theo biểu giá: 3000 x 1.405 x 12x 500 = 25.290.000.000 đồng • Lợi ích từ biện pháp thay công tơ pha cho hộ tiêu thụ thuộc diện lắp đặt 28.748.453.400 – 25.290.000.000 – 2.670.000.000 = 78.845.400 đồng Kết luận: Biện pháp thay công tơ pha điện giúp tính toán chi phí mà hộ tiêu dùng gây cho hệ thống điện, từ tiêu giá bán điện cải thiện so với tính theo biểu giá điện bình thường 27 Viện Kinh tế Quản lý 15-06-2016 28 Viện Kinh tế Quản lý 09-06-2015 [...]... + doanh thu tiền bán điện Doanh thu tiền bán điện = Sản lượng điện thương phẩm x Giá bán điện bình quân Hình 2 : Sự gia tăng doanh thu giai đoạn 20122015 Công ty Điện lực Thanh Xuân Nguồn : Phòng Kinh doanh 17 Viện Kinh tế và Quản lý 15-06-2016 ● Lợi nhuận:  Lợi nhuận của công ty được phụ thuộc bởi 2 yếu tố doanh thu và chi phí: Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí  Lợi nhuận trước thuế của công ty Điện. .. 1246.67 197.33 Tổng tài sản bình quân (tỷ đồng) 352.019,5 502.465,8 150.446,3 Năng suất sử dụng tài sản 2.98 2.48 -0.5 Doanh thu thuần đồng) ( tỷ Nguồn: Công ty Điện lực Thanh Xuân 16 Viện Kinh tế và Quản lý 15-06-2016 2.3 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả và hiệu quả kinh doanh 2.3.1 Phân tích các nhân tố phản ánh kết quả đầu ra ● Doanh thu : từ hoạt động sxkd của Công ty gồm: doanh thu từ cung... 3.86 4 Đội quản lý điện số 4 Bắc Thanh Xuân 1 4.13 5 Đội quản lý điện số 5 T6 Bạch Mai 3.30 6 Đội quản lý điện số 6 Cột Thanh Xuân Bắc 4.50 7 Đội quản lý điện số 7 Xóm Đình 1 3.77 Viện Kinh tế và Quản lý Nguồn: Phòng kinh doanh 15-06-2016 2.3.2 Phân tích các nhân tố phản ánh tình hình sử dụng các yếu tố nguồn lực  Nhân tố nguồn vốn Bảng 13 : Cơ cấu nguồn vốn công ty Điện lực Thanh Xuân 2014-2015 Chỉ... chính kế toán 22 Viện Kinh tế và Quản lý 15-06-2016 CHƯƠNG III CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY 23 Viện Kinh tế và Quản lý 15-06-2016 Biện pháp thay thế công tơ cơ khí 1 pha định kì Tổng số công tơ cơ khí 1 pha đến giai đoạn phải thay và sửa chữa là 16144 •Số công tơ phải thay mới hoàn toàn chiếm 3% = 484 •Giá của 1 công tơ là 400.000 đồng •Chi phí nhân công tháo dỡ lắp đặt... đồng) Nguồn: Công ty Điện lực Thanh Xuân 15 Viện Kinh tế và Quản lý 15-06-2016  Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng tài sản - Có 2 chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản đó là sức sinh lời tài sản ( ROA) và số vòng quay của tổng tài sản ( năng suất sử dụng tài sản) Chỉ tiêu ROA đã được phân tích ở mục trên Do vậy ta phân tích chỉ tiêu năng suất sử dụng tài sản Bảng 11 : Năng suất sử dụng tài sản Chỉ tiêu... Số lao động bình quân (người) Sức sinh lời lao động ( tỷ đồng/ người) ( 2014 2015 2015/2014 Giá trị Giá trị Chênh lệch 2.305 2.601 0.296 281 263 -18 0.0082 0.0098 0.0016 Nguồn: Công ty Điện lực Thanh Xuân 13 Viện Kinh tế và Quản lý 15-06-2016  Chỉ tiêu về chi phí - Có 2 chỉ tiêu phân tích hiệu quả sử dụng chi phí là Sức sản xuất của tổng chi phí và sức sinh lời của tổng chi phí • Sức sản xuất của tổng... ty 18 Viện Kinh tế và Quản lý 15-06-2016 ● Tổn thất: Tỷ lệ tổn thất của từng năm : + Năm 2013 : 4.68% + Năm 2014 : 4.07% + Năm 2015: 3.97% Bảng 12 : Tổn thất trạm của từng đội quản lý điện Công ty năm 2015 TT 19 Đội quản lý điện Trạm tổn thất nhiều nhất Tổn thất ( %) 1 Đội quản lý điện số 1 Phương liệt 4 4.26 2 Đội quản lý điện số 2 Ngõ 370 Hạ Đình 4.04 3 Đội quản lý điện số 3 Chợ Xanh 3.86 4 Đội quản... Điện lực thanh Xuân giai đoạn 20142015 tăng nhanh • Năm 2014 là 2,305,667,891 đồng Năm 2015 là 2,601,235,291 đồng • Năm 2015 tăng 295,567,400 so với năm 2014 tương đương với 12.82% Hai yếu tố Doanh thu và chi phí tuy cùng tăng dần hàng năm nhưng lợi nhuận của Công ty vẫn được đảm bảo Ngoài ra việc quản lý chi phí sản xuất kinh doanh của Công ty chính là yếu tố quyết định việc đảm bảo lợi nhuận của Công. .. Nguồn: Phòng tài chính kế toán 21 Viện Kinh tế và Quản lý 15-06-2016  Nhân tố chi phí Bảng 15 : Cơ cấu chi phí sản xuất kinh doanh của Công ty Điện lực Thanh Xuân 2014-2015 ĐVT : tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 Tỷ trọng 2015 Tỷ trọng Chênh lệch +/- % Giá vốn hàng bán 1019.826 97.26 1194.502 95.90 174.676 14.62 Chi phí bán hàng 18.094 0.96 28.639 2.30 10.545 36.81 Chi phí quản lý doanh nghiệp 9.411 0.90 9.862 0.79... động • Năng suất lao động Bảng 7 : Năng suất lao động Chỉ tiêu 2014 2015 2015/2014 Giá trị Giá trị Chênh lệch 1.049,64 1.246,67 197,03 Số lao động bình quân (người) 281 263 -18 Năng suất lao động ( tỷ đồng/ người) 3.735 4.740 1.005 Doanh thu thuần đồng) ( tỷ Nguồn: Công ty Điện lực Thanh Xuân 12 Viện Kinh tế và Quản lý 15-06-2016 • Sức sinh lời lao động Bảng 8: Sức sinh lời lao động Chỉ tiêu Lợi nhuận