BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ANH NGUYỄN THỊ THANH HẢI HÀ NỘI - 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ANH NGUYỄN THỊ THANH HẢI CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60 34 01 02 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC GS.TS PHẠM QUANG PHAN HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực, xuất phát từ thực tế Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 31 tháng 08 năm 2015 Học viên Nguyễn Thị Thanh Hải LỜI CẢM ƠN Luận văn “ Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh” thực Khoa Sau đại học – Viện Đại học Mở Hà Nội Để hoàn thành luận văn nhận động viên, giúp đỡ nhiều cá nhân tập thể Trước hết, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến GS.TS Phạm Quang Phan hướng dẫn hoàn thành luận văn Xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy cô giáo giảng dạy chương trình Cao học Quản trị kinh doanh Khóa 2013-2015, nhà giáo truyền đạt tới cho nhiều kiến thức bổ ích năm học vừa qua Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban giám hiệu, lãnh đạo Khoa Sau đại học – Viện Đại học Mở Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi cho trình học tập Xin gửi lời cảm ơn tới Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh, Ban lãnh đạo anh chị đồng nghiệp tạo điều kiện giúp đỡ tham gia học tập thực đề tài luận văn Cuối xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, người bên tôi, động viên khuyến khích suốt thời gian qua Hà Nội, ngày 31 tháng 08 năm 2015 Học viên Nguyễn Thị Thanh Hải MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Quy trình cấp tín dụng ngân hàng Thương mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Nguyên tắc áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II khả áp dụng cho ngân hàng thương mại Việt Nam 27 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng 31 1.3.1 Nhân tố khách quan 31 1.3.2 Nhân tố chủ quan 33 TIỂU KẾT CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN - CHI NHÁNH ĐÔNG ANH 36 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 36 2.1.3 Hoạt động kinh doanh 39 2.2 Tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh 42 2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu 42 2.2.2 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 44 2.2.3 Tỷ trọng tín dụng 47 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh 51 2.3.1 Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 51 2.3.2 Xây dựng văn bản, sách quản trị rủi ro tín dụng 51 2.3.3 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng 53 2.3.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng 56 2.3.5 Báo cáo quản trị rủi ro tín dụng 57 2.4 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh 57 2.4.1 Ưu điểm 58 2.4.2 Những hạn chế 59 2.4.3 Nguyên nhân 60 TIỂU KẾT CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN - CHI NHÁNH ĐÔNG ANH 63 3.1 Phương hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh 63 3.1.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 63 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương – chi nhánh Đông Anh 64 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh 66 3.2.1 Giải pháp nâng cao quy trình tín dụng 66 3.2.2 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng 73 3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng báo cáo quản trị rủi ro tín dụng 76 3.2.4.Các giải pháp khác nhằm hỗ trợ công tác quản trị rủi ro tín dụng 79 3.3 Kiến nghị 83 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 83 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 85 3.3.3 Kiến nghị với Trụ sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 87 TIỂU KẾT CHƯƠNG 89 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC 93 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Nội dung BCTC Báo cáo tài BĐS Bất động sản CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam CN Chi nhánh CNTT Công nghệ thông tin CPI Lạm phát GDP Tổng sản phẩm quốc nội GTCG Giấy tờ có giá HĐQT Hội đồng quản trị KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp LC Thư tín dụng LNST Lợi nhuận sau thuế NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng công thương NHNN Ngân hàng nhà nước NQH Nợ hạn QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TDH Trung dài hạn TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm TSCĐ Tài sản cố định VCSH Vốn chủ sở hữu XHTD Xếp hạng tín dụng XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ: Sơ đồ 1.1: Các bước xử lý khoản vay theo quy trình cấp tín dụng tập trung Sơ đồ 1.2 Quy trình quản trị RRTD 21 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Vietinbank – Đông Anh theo quy trình cấp tín dụng tập trung 38 Sơ đồ 3.1: Luân chuyển hồ sơ tín dụng theo quy trình cấp tín dụng tập trung 67 BẢNG: Bảng 1.1: Ma trận chuyển hạng khoản vay 14 Bảng 2.1: Chuyển đổi quy trình cấp tín dụng Vietinbank – Đông Anh 37 Bảng 2.2 Hiệu kinh doanh Vietinbank – CN Đông Anh 42 Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ xấu Vietinbank – CN Đông Anh 43 Bảng 2.4: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Vietinbank – CN Đông Anh 45 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề kinh tế Vietinbank – CN Đông Anh 49 Bảng 2.6 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Vietinbank – CN Đông Anh 50 Bảng 2.7: Dư nợ tín dụng theo TSBĐ Vietinbank – CN Đông Anh 50 Bảng 2.8: Thực quản trị rủi ro tín dụng phòng nghiệp vụ 53 Bảng 2.9: Mối quan hệ hạng khách hàng định cấp tín dụng Vietinbank – CN Đông Anh 54 BIỂU ĐỒ: Biểu đồ 2.1 Quy mô vốn huy động Vietinbank – CN Đông Anh 40 Biểu đồ 2.2 Quy mô dư nợ tín dụng Vietinbank – CN Đông Anh 41 Biểu đồ 2.3 Mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Vietinbank – Đông Anh 44 Biểu đồ 2.4: Dư nợ theo đối tượng khách hàng Vietinbank – CN Đông Anh 48 HÌNH: Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng hoạt động NHTM MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mức độ hội nhập kinh tế Việt Nam vào thị trường quốc tế ngày cao, mức độ ảnh hưởng từ biến động thị trường quốc tế tới kinh tế Việt Nam ngày lớn Trong thời gian gần đây, kinh tế giới gặp khó khăn bắt nguồn từ khủng hoảng tài Mỹ, kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng không nhỏ từ khủng hoảng Năm 2013 Việt Nam có 60.737 doanh nghiệp ngừng hoạt động giải thể, tăng 11,9% so với năm 2012, tỷ lệ thất nghiệp 2,2 %, GDP đạt 5,42%,… Doanh nghiệp gặp khó khăn làm hoạt động ngân hàng gặp khó khăn theo, tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam mức cao tính đến tháng 12/2013, tỷ lệ nợ xấu 3,79% % vượt ngưỡng cho phép NHNN 3%, nhiều TCTD phải tiến hành sáp nhập, tự cấu, … Ngoài ra, thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm từ 80% - 95% tổng thu nhập ngân hàng, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngày quan trọng hoạt động ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) từ tiến hành cổ phần hoá năm 2009 không ngừng có cải tiến làm để vươn lên thành tập đoàn tài lớn mạnh Và công tác quan trọng hàng đầu mà ban lãnh đạo Vietinbank yêu cầu phải nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo phát triển an toàn hiệu Theo đó, Vietinbank chuyển đổi từ quy trình cấp tín dụng phân cấp ủy quyền cấp tín dụng cho Chi nhánh sang quy trình cấp tín dụng tập trung Trụ sở Để thực hóa tinh thần đạo đó, Chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Đông Anh coi trọng tới việc nâng cao chất lượng tín dụng từ tháng 1/2013 chi nhánh thực chuyển đổi quản trị rủi ro tín dụng theo quy trình Do vậy, tác giả chọn nghiên cứu đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh” bảng cân đối kế toán ngân hàng Các công cụ phái sinh sử dụng chủ yếu công tác quản trị RRTD là: hoán đổi tín dụng, hoán đổi rủi ro vỡ nợ, quyền chọn tín dụng, hợp đồng tương lai,… Thông qua công cụ ngân hàng giảm thiểu rủi ro gặp phải Hiện nay, Vietinbank chưa triển khai nhiều sản phẩm nhiên công cụ cần thiết việc quản trị RRTD tương lai chi nhánh cần nghiên cứu sử dụng công cụ này, đặc biệt thị trường tài Việt Nam phát triển 3.2.4.3 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng Cán làm công tác tín dụng người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để phân tích đưa định có nên cho vay hay không, trình độ cán tín dụng có tính chất định đến chất lượng tín dụng, ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Cán tín dụng có trình độ cao đánh giá đầy đủ thông tin cần thiết liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, từ đưa ý kiến xác Tiếp tục đào tạo nâng cao lực cán làm công tác tín dụng trình thẩm định trước định cho vay xác đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng Chi nhánh cần mở lớp đào tạo nghiệp vụ kỹ mềm, tổ chức buổi hội thảo để bàn luận khó khăn vướng mắc thực tiễn hoạt động tín dụng, tổ chức buổi chia sẻ kinh nghiệm tín dụng,… Phẩm chất đạo đức cán tín dụng nhân tố quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng, để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Bên cạnh đó, chi nhánh cần xây dựng chế tài xử phạt hợp lý trường hợp không tuân thủ đạo đức nghề nghiệp, ví dụ thực cảnh cáo trước phòng, trước toàn chi nhánh, giảm hệ số lương, hạ vị trí công tác,… Ngoài ra, chi nhánh cần vào kết công tác cán tín dụng để có chế độ đãi ngộ, đối xử công Để hạn chế RRTD cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín 80 dụng Vietinbank – Đông Anh nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cán tín dụng đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ lương bổng tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm công tác tín dụng tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Văn hóa doanh nghiệp tài sản vô hình vô giá doanh nghiệp, vũ khí cạnh tranh doanh nghiệp thị trường Để nâng cao văn hóa doanh nghiệp, CBNV cần có phong cách chuyên nghiệp, từ việc tư vấn khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ đến chăm sóc khách hàng hay phong cách ăn mặc Ngoài nghiệp vụ kỹ mềm yếu tố quan trọng việc thuyết phục khách hàng sử dụng sản phẩm ngân hàng làm khách hàng hài lòng sử dụng dịch vụ ngân hàng chi nhánh cần đào tạo kỹ mềm cho CBNV kỹ lắng nghe; kỹ phân tích thông tin; kỹ phản hồi thông tin; kỹ đàm phán với khách hàng; kỹ giao tiếp,… 3.2.4.4 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Sản phẩm ngân hàng sản phẩm kinh doanh dịch vụ chất lượng phục vụ khách hàng yếu tố quan trọng kinh doanh ngân hàng Thực tế cho thấy không khách hàng từ bỏ vay ngân hàng TMCP nhà nước với lãi suất thấp ngân hàng TMCP chất lượng phục vụ ngân hàng TMCP nhà nước chưa cao chưa thể cạnh tranh với ngân hàng cổ phần khác Để thúc đẩy kinh doanh phát triển chi nhánh cần nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng sau: Xây dựng quan niệm hướng tới thị trường: Việc doanh nghiệp phải tự chủ để phù hợp với kinh tế thị trường đòi hỏi doanh nghiệp phải nhanh chóng hình thành quan niệm thị trường động, sát với thực tiễn Quan niệm thị trường bao gồm nhiều mặt giá thành, khả tiêu thụ, chất lượng đóng gói chất lượng sản phẩm, dịch vụ sau bán hàng, kỳ khuyến nhằm thu hut khách hàng Tất phải hướng tới việc tăng cường sức cạnh tranh, dành thị phần cho doanh nghiệp Cần phải coi nhu cầu thị trường điểm sản sinh điểm xuất phát văn hóa doanh nghiệp 81 Xây dựng quan niệm khách hàng hết, doanh nghiệp hướng thị trường nói cho hướng tới khách hàng, phải lấy khách hàng làm trung tâm, với việc nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng sau nghĩ tới doanh lợi CBNV cần có phong cách chuyên nghiệp, từ việc tư vấn khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ đến chăm sóc khách hàng hay phong cách ăn mặc Để đạt tiêu chí này, CBNV chi nhánh cần phải nắm rõ sản phẩm, quy định, quy trình ngân hàng để thuận tiện việc tư vấn với khách hàng CBNV cần có thái độ niềm nở, nhẹ nhàng giao tiếp với khách hàng nghiêm túc việc mặc đồng phục ngân hàng 3.2.4.5 Nâng cao chất lượng công nghệ thông tin Thông tin khách hàng chi nhánh Vietinbank lưu trữ hệ thống, hệ thống Incas phần mềm lưu trữ thông tin liên quan tới khoản vay khách hàng, hai hệ thống icdoc lưu trữ thông tin phục vụ cho công tác thẩm định, giám sát khoản vay Hệ thống Incas Vietinbank giúp chi nhánh quản lý giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng từ giúp chi nhánh không giải ngân số tiền cấp Tuy nhiên, tiện ích báo cáo chưa cao ví dụ Incas chưa xuất báo để theo dõi lợi ích ngân hàng thu khách hàng, xuất số liệu trung bình kỳ báo cáo,… bên cạnh đó, báo cáo sau xuất số liệu in, xuất dạng file excel để CBTD lưu thuận tiện việc theo dõi Hệ thống Incas Vietinbank nói chung chi nhánh Đông Anh nói riêng, trước mắt cần khắc phục hạn chế Hệ thống icdoc Vietinbank nói chung Đông Anh nói riêng lưu trữ lượng lớn hồ sơ, khách hàng tạo tệp thông tin chung bao gồm hồ sơ pháp lý khách hàng, hồ sơ thẩm định khách hàng, hồ sơ tài sản bảo đảm, hồ sơ phê duyệt tín dụng, hồ sơ thực tín dụng Hiện tại, hồ sơ giải ngân đưa vào mục hồ sơ thực tín dụng, với nhiều lần giải ngân CBTD cập nhật nhiều lần thông tin vào phần này, ữchương trình không cho phép tạo nhóm nhỏ phần để lưu trữ hồ sơ giải ngân lần từ khó theo dõi quản lý hồ sơ Chương trình icdoc chi nhánh cần khắc phục nội dụng 82 3.2.4.6 Tăng cường mối quan hệ với hiệp hội, ban ngành Xây dựng mối liên kết với hiệp hội làng nghề, hiệp hội doanh nghiệp trẻ,… nắm bắt thông tin doanh nghiệp tình hình sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn, dịch vụ, đông thời truyền tải thông tin hoạt động ngân hàng tới khách hàng từ tạo mối quan hệ qua lại thường xuyên ngân hàng với hiệp hội Thông qua hiệp hội, ngân hàng tiếp cận khách hàng để mở rộng huy động vốn tín dụng Đồng thời thông qua hiệp hội này, chi nhánh có thêm kênh thông tin việc quản lý tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.1.1 Hoàn thiện ổn định sách phát triển kinh tế xã hội Nhà nước phải giữ ổn định kinh tế Đây điều kiện quan trọng làm tăng tin tưởng phận có nhà sản xuất, ngân hàng người tiêu dùng triển vọng tươi sáng kinh tế Với kinh tế suy thoái nhiều ngân hàng gặp khó khăn hoạt động: hoạt động kinh doanh lãi thấp, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tăng cao,… Cần tiếp tục thực mục tiêu kiểm soát tăng trưởng tín dụng để kiềm chế lạm phát, đồng thời đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động tín dụng Phát triển kinh tế bền vững tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng huy động cho vay cách an toàn Cần đưa sách phù hợp cải thiện môi trường kinh tế xã hội, khoa học công nghệ bảo vệ người tiêu dùng Khi kinh tế phát triển, đời sống xã hội cải thiện, dân trí nâng cao khiến cho nhiều tầng lớp dân cư xã hội có điều kiện tiếp cận với sản phẩm ngân hàng đại Do vậy, Nhà nước cần có chế đầu tư thỏa đáng vào việc phát triển hạ tầng sở công nghệ, dịch vụ tự động đại hệ thống bán hàng tự động,… Khuyến khích doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực phát triển hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin mang ý nghĩa xã hội, phân bố đồng Cần khuyến khích hoạt động tiêu dùng qua kênh tín dụng ngân hàng khuyến khích người dân sử dụng 83 dịch vụ ngân hàng Một chủ trương lớn thời gian qua trả lương người lao động qua tài khoản Điều không làm tăng số lượng khách hàng cho ngân hàng mà tạo điều kiện cho ngân hàng quảng bá sản phẩm tín dụng đến với khách hàng 3.3.1.2 Hoàn thiện môi trường pháp lý Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Trong việc hoàn thiện môi trường pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, phát mại TSBĐ, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm chấp Chính phủ tạo thông thoáng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tư nhân có nợ xấu Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, nâng cao quyền tự chủ TCTD phù hợp với cam kết chuẩn mực quốc tế, xây dựng luật ngân hàng tạo sở pháp lý cho mô hình NH Trung ương đại phát triển hệ thống TCTD giai đoạn Chính Phủ cần có biện pháp cần thiết để đảm bảo luật pháp phải thực cách quán triệt để Đối với lĩnh vực NH yêu cầu tăng cường pháp chế lĩnh vực hoạt động NH đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế thời kỳ hội nhập kinh tế giới 3.3.1.3 Xây dựng lộ trình áp dụng quy định, sách Đối với sách ảnh hưởng nhiều tới tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, người dân cần phải có lộ trình áp dụng phù hợp Ví dụ, với sách mua bán chuyển quyền chuyển nhượng phải sang tên tài sản phải đăng ký quyền sở hữu dù quy định lâu xã hội không áp dụng người dân Khi Chính phủ thắt chặt việc chấp hành, quy định không phổ biến rộng rãi cho nhân dân trước thực thời gian ngắn (một tuần) thông tin cần báo chí đề cập rộng rãi Nhiều người dân kinh doanh xe cũ không kịp xử lý gây tồn đọng hàng số lượng lớn hàng không bán Khách hàng không kinh doanh tiền để trả nợ ngân hàng làm cho nợ hạn ngân hàng gia tăng 84 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng Giám sát tài tốt cần giải bốn vấn đề bản: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống tiêu giám sát; Quyền lực quan giám sát; Chi phí giám sát Để hoàn thiện, quy chuẩn cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực hiện: Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung Ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; Tiếp tục công tác ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: - Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm Èn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; - Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn - Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD; - Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phòng rủi ro 3.3.2.2 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngoài, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ 85 NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM; Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lượng rủi ro nâng cao chất lượng thông tin Nâng cao tiêu chí hệ thống cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật TCTD dùa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD Tiếp tục thực cách đoán kiên định hình thức xếp lại, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM Quốc doanh đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán nhằm phân tán rủi ro Các TCTD cần đánh giá, xếp hạng chất lượng hoạt động mang tính khoa học thực tiễn cao theo thông lệ quốc tế phù hợp nhu cầu quản lý NHNN Trên sở đánh giá, xếp hạng cho tổ chức tín dụng, NHNN cần tăng cường công tác giám sát tính tuân thủ, phân loại xếp loại rủi ro Ngoài ra, cần thiết lập củng cố hệ thống quỹ liên quan bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi trích lập dự phòng rủi ro Tiếp tục hoàn thiện đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM Triển khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro repo đảo ngược, future, option… 3.3.2.3 Hướng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nước nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng Một là, NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an toàn tín dụng theo Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng Hai là, dùa thiết chế Nhà nước, NHNN phải có quy định bắt buộc NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định phân loại nợ trích lập dự phòng, quy định đảm bảo an toàn nhằm góp phần giúp ngân hàng kiểm soát RRTD cách tốt 86 Ba là, NHNN cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với Nhà nước việc ban hành định chế phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phòng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngõa, hạn chế rủi ro tín dụng Bốn là, NHNN trọng đôn đốc giám sát việc triển khai chương trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu NHTM theo kế hoạch đề 3.3.3 Kiến nghị với Trụ sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 3.3.3.1 Chính sách tín dụng phải đồng bộ, phù hợp với thực tế Hiện nay, hệ thống Vietinbank diễn tình trạng quy định ban hành sau lại có công văn sửa đổi Với việc thay đổi chế quản lý sách, văn ban hành có nhiều thiếu sót dẫn đến chi nhánh áp dụng phổ biến tới khách hàng gặp nhiều khó khăn, tạo ấn tượng thiếu chuyên nghiệp đánh giá khách hàng Trụ sở Vietinbank cần quán sách tín dụng, văn ban hành phải đảm bảo tính đầy đủ hợp lý để đảm bảo sửa đổi Đối với chương trình cho vay ưu đãi KHDN vừa nhỏ, cần đa dạng tiêu chí làm khách hàng có hưởng chế độ ưu đãi lãi suất hay không Cơ sở cần vào quy mô, ngành nghề,… từ xác định tiêu chí khả toán, ROE, tốc độ tăng doanh thu,… phù hợp Với phương pháp ngân hàng tìm kiếm nhiều khách hàng tốt mà đảm bảo chất lượng tín dụng 3.3.3.2 Quy trình cấp tín dụng ổn định Tháng 1/2013, Vietinbank chuyển đổi sang quy trình cấp tín dụng tập trung, thành lập Phòng Đánh Giá Xếp Hạng Phê Duyệt Giới Hạn Tín Dụng Phòng Kiểm Soát Giải Ngân Trụ sở nhằm nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng chuyên môn hóa công tác bán hàng chi nhánh Việc thay đổi mô hình giảm thiểu rủi ro nghề nghiệp có đánh giá khách quan khách hàng đa số NHTM cổ phần áp dụng quy trình Tuy nhiên, quy trình làm nhiều khách hàng Vietinbank cảm thấy phức tạp 87 chuyển sang quan hệ với TCTD khác Việc thay đổi quy trình thiếu hiệu ngân hàng nóng vội chuyển đổi, thời gian triển khai thử nghiệm ngắn, phạm vi triển khai thử nghiệm lớn gặp nhiều khó khăn vướng mắc trình chuyển đổi Theo quy trình việc cấp tín dụng Vietinbank không đơn giản giai đoạn trước CBTD không phổ biến thấu đáo nội dung, mục đích yêu cầu làm khách hàng hiểu lầm 3.3.3.3 Đẩy mạnh thủ tục quy trình cấp tín dụng gọn nhẹ Với quy trình thủ tục rườm rà làm tiến độ cấp tín dụng cho khách hàng lâu đồng thời yêu cầu khách hàng bổ sung nhiều hồ sơ từ dẫn đến giảm hài lòng khách hàng việc sử dụng sản phẩm tín dụng Do đó, ngân hàng cần xây dựng quy trình cấp tín dụng gọn nhẹ đảm bảo giảm thiểu rủi ro 3.3.3.4 Đẩy mạnh công tác quảng bá thương hiệu Vietinbank cần đẩy mạnh công tác quảng bá hình ảnh, giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng phương tiện thông tin đại chúng có tính chất toàn hệ thống để đảm bảo số lượng khách hàng nắm bắt thông tin lớn Ngoài ra, ngân hàng cần xây dựng hệ thống nhận diện thương hiệu từ Trung Ương xuống chi nhánh, phòng, điểm giao dịch theo mẫu thống nhất, tạo thống hình ảnh Đầu tư sở vật chất, nâng cao trình độ công nghệ cho chi nhánh thường xuyên tổ chức đào tạo, cho cán học hỏi kinh nghiệm Có kế hoạch hỗ trợ cho chi nhánh việc phát triển khách hàng bền vững 3.3.3.5 Nâng cao chất lượng công nghệ thông tin Một hệ thống thông tin cần thiết để ngân hàng quản lý tốt hoạt động phát triển khách hàng CNTT tiền đề quan trọng để lưu giữ xử lý sở liệu tập trung, cho phép giao dịch trực tuyến thực hiện, cho phép khai thác liệu cách quán, nhanh chóng, xác CNTT hỗ trợ triển khai sản phẩm dịch vụ tín dụng tiên tiến chuyển tiền tự động, cho vay dân cư nhiều hình thức khác Nhờ khả trao đổi thông tin tức thời, CNTT góp phần nâng cao hiệu việc quản trị ngân hàng, tạo điều kiện thực mô hình xử lý tập trung giao dịch có tính chất phân tán chuyển tiền, giao dịch 88 thẻ, tiết kiệm đáng kể chi phí giao dịch Đồng thời, hệ thống CNTT đại giúp công tác báo cáo ngân hàng thuận tiện mà cung cấp thông tin kịp thời đầy đủ cho nhà quản trị từ nhà quản trị đưa sách kịp thời phù hợp Để hệ thống CNTT ngày đại, cần phải thực TIỂU KẾT CHƯƠNG Trên sở phân tích đánh giá ưu điểm, nhược điểm hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, định hướng phát triển Vietinbank Đông Anh, chương luận văn đề xuất số giải pháp chung số giải pháp riêng để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngoài ra, chương đề xuất số kiến nghị với Trụ sở Vietinbank ngành liên quan, Chính phủ, NHNN nhằm xây dựng sách pháp luật làm sở hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 89 KẾT LUẬN Chi nhánh Đông Anh chuyển đổi thành công quy trình cấp tín dụng từ phân quyền theo mức phán chi nhánh sang thẩm định, phê duyệt tập trung Trụ sở Theo đó, công tác thẩm định độc lập rõ rệt so với áp lực kinh doanh đồng thời việc chuyên môn hóa giúp chất lượng thẩm định tốt Thật vậy, sau chuyển đổi sang quy trình cấp tín dụng tập trung chi nhánh nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng, nhận định mức độ rủi ro tín dụng, tăng cường thu hồi nợ xử lý RRTD,… Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Anh” giải vấn đề bản: Lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Thực trạng chất lượng tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh Do hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng thay đổi cạnh tranh hàng ngày, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong góp ý thầy/cô bạn Xin trân trọng cảm ơn! 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện Ngân Hàng (2002), Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB thống kê, Hà Nội Trần Huy Hoàng chủ biên (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại,NXB Lao động xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2007), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2010), BCTC hợp năm 2010, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2011), BCTC hợp năm 2011, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2013), BCTC hợp năm 2012, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2014), BCTC hợp năm 2013, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Đông Anh (2011), Báo cáo tổng kết năm 2010, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Đông Anh (2012), Báo cáo tổng kết năm 2011, Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Đông Anh (2013), Báo cáo tổng kết năm 2012, Hà Nội 11 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Đông Anh (2014), Báo cáo tổng kết năm 2013, Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Đông Anh (2015), Báo cáo tổng kết năm 2014, Hà Nội 13 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2005), Quyết định số 234/QĐHĐQT- NHCT37, Hà Nội 91 14 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2007), Quyết định số 296/QĐHĐQT- NHCT37, Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2013), Quy trình cấp giới hạn tín dụng khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, Hà Nội 16 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2013), Quy trình cấp khoản tín dụng khách hàng, Hà Nội 17 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (2013), Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng, Hà Nội 18 Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (2013), BCTC hợp 2012, Hà Nội 19 Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN, Hà Nội 20 Ngân hàng nhà nước (2007), Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN, Hà Nội 21 Peter S Rose (2000), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 22 Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội 92 PHỤ LỤC Mức xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng Loại, điểm AAA loại tối ưu 95 – 100 AA loại ưu 90- 94 A loại tốt 80 - 89 BBB loại 75 – 79 BB loại trung bình 70 – 74 Đặc điểm - Tình hình tài mạnh, hoạt động đạt hiệu cao, triển vọng phát triển lâu dài; - Năng lực cao quản trị vững vàng trước tác động môi trường kinh doanh Đạo đức tín dụng cao - Khả sinh lời tốt, hoạt động hiệu ổn định; - Quản trị tốt, triển vọng phát triển lâu dài Đạo đức tín dụng tốt - Tình hình tài ổn định số mặt hạn chế; - Hoạt động hiệu không ổn định DN loại AA; - Triển vọng phát triển tốt, quản trị tốt, đạo đức tín dụng tốt - Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn hạn Tình hình tài ổn định ngắn hạn; - Cần đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu cho vay dài hạn - Tiềm lực tài trung bình, có nguy tiềm ẩn; - Hoạt động kinh doanh tốt dễ bị ảnh hưởng biến động lớn kinh doanh 93 Mức độ rủi ro Khả hoàn trả nợ vay KH xếp hạng đặc biệt tốt KH có lực trả nợ không nhiều so với KH xếp hạng AAA Khả trả nợ KH xếp hạng tốt KH có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế KH xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đánh giá tốt KH hoàn toàn có khả hoàn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ KH KH có nguy khả trả nợ nhóm nợ từ B đến D Tuy nhiên, KH phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện KD, tài Loại, điểm B loại trung bình 65 - 69 CCC loại trung bình 60 – 64 CC loại xa trung bình 55 – 59 C loại yếu 45 – 54 D loại yếu < 45 Đặc điểm - Hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh, dễ bị tác động biến động kinh tế nhỏ; - Khả tự chủ tài kém, dòng tiền biến động - Kết kinh doanh thấp có nhiều biến động; - Năng lực tài yếu, bị thua lỗ vài năm gần Hiệu hoạt động thấp Năng lực tài kém, có nợ hạn 90 ngày Năng lực quản lý Hiệu hoạt động thấp khả phục hồi Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn Mức độ rủi ro bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ KH KH có nhiều nguy khả trả nợ KH hạng BB Các điều kiện KD, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ KH KH thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện KD, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiều khả không trả nợ KH bị suy giảm nhiều khả trả nợ KH xếp hạng C trường hợp thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ KH trì Các DN bị thua lỗ kéo dài, KH khả trả nợ, lực tài yếu kém, có tổn thất thực xảy nợ phải thu khó đòi Không xếp hạng D cho KH mà việc khả trả nợ dự kiến Nguồn Vietinbank – CN Đông Anh 94 [...]... tín dụng của Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh 3 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng trong ngân. .. hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh 2 - Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh 4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: quản trị rủi ro tín dụng của NHTM - Phạm vi nghiên cứu của luận văn: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh. .. giá trị thực tiễn với hoạt động quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh trong giai đoạn chuyển đổi mô hình hoạt động hoàn toàn mới hiện nay 3 Mục đích nghiên cứu của đề tài - Tìm hiểu những vấn đề cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng, chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. .. động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro như là rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng, … Trong ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất và tạo trên 80% thu nhập cho ngân hàng, do đó quản trị rủi ro tín dụng là hoạt động quan trọng nhất đồng thời phức tạp trong hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng Hiện nay, khái niệm quản trị RRTD... hiện nay là ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam với việc hướng tới xây dựng một hệ thống core banking mạnh và hệ thống kiểm soát rủi ro chặt chẽ Đo đó, tác giả lựa chọn đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đông Anh với mong muốn hệ thống hóa một cách đầy đủ nhất những lý luận chung về Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại trong thời kì mới... Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đã trở thành yêu cầu cấp bách và nhận được sự quan tâm rất nhiều từ các nhà quản trị ngân hàng cũng như giới chuyên môn Các tác giả trong nước đã có rất nhiều công trình nghiên cứu, đề tài khoa học đề cập đến vấn đề Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng như đề tài luận văn thạc sĩ “ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công. .. mại Việt Nam, đồng thời đi vào phân tích thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của từng ngân hàng cụ thể Tuy nhiên, rủi ro tín dụng ngân hàng là một vấn đề có phạm vi nghiên cứu rộng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của mỗi ngân hàng trong các thời kì khác nhau cũng có sự khác biệt rất lớn Đi đầu trong hoạt động đổi mới cách thức hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay là ngân. .. loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau đây: Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng trong hoạt động NHTM - Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng. .. của ngân hàng thời gian gần đây và thấy rằng tỷ lệ các khoản vay bị xếp xuống hạng nhiều hơn so với số liệu trong ma trận, ngân hàng sẽ hạn chế cho vay thêm các công ty (ngành kinh doanh) hạng 2, hoặc yêu cầu mức bù rủi ro cao hơn cho các khoản vay này 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thực hiện kinh doanh tiền tệ - một loại hàng. .. Thương Việt Nam – chi nhánh Bình Định” của tác giả Võ Văn Long thực hiện năm 2013; Đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam của tác giả Nguyễn Trung Hiếu thực hiện năm 2013 Ngoài ra, các báo cáo, tạp chí trong và ngoài nước cũng đề cập rất nhiều tới vấn đề này Các đề tài khoa học trên đã hệ thống hóa được những lý luận chung về Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương